審計整改報告14篇

　　隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，我們都不可避免地要接觸到報告，不同種類(lèi)的報告具有不同的用途。那么報告應該怎么寫(xiě)才合適呢？下面是小編幫大家整理的審計整改報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　審計整改報告 篇1

　　1、非稅收入及國有資產(chǎn)收益合計2213.68萬(wàn)元未收繳國庫。其中，應繳未繳預算收入344.11萬(wàn)元，應繳未繳國有資產(chǎn)收益135萬(wàn)元，

　　應收未收國有資產(chǎn)收益和國有企業(yè)產(chǎn)權轉讓收入1734.57萬(wàn)元，影響了當年預算收入的完整性。

　　整改措施：縣財政將阿克蘇中坤旅游集團有限公司神木園門(mén)票分成款85萬(wàn)元作為縣級發(fā)展資金繳入縣級發(fā)展資金賬戶(hù)，未上繳國庫，該款已于200X年2月全額上繳國庫。國資辦收博孜敦西井200X年分紅收益50萬(wàn)元未上繳國庫，該款已于200X年2月全額上繳國庫。

　　應收未收國有資產(chǎn)收益1734.57萬(wàn)元。其中塔格拉克牧場(chǎng)46.73萬(wàn)元，青年農場(chǎng)436.84萬(wàn)元，共青團農場(chǎng)40萬(wàn)元，水稻原種場(chǎng)10萬(wàn)元，木本糧油臨場(chǎng)197萬(wàn)元，吉格代牧場(chǎng)35萬(wàn)元，恰其力克牧場(chǎng)35萬(wàn)元，集富公司產(chǎn)權轉讓收入949萬(wàn)元。以上款項已于20xx年2月全額上繳國庫。

　　2、內部監管存在漏洞。銀行存款13.76萬(wàn)元用途不明，后又歸還單位銀行賬戶(hù)。

　　整改措施：辦公室相關(guān)責任人已違反資金管理制度，已被縣紀律檢查部門(mén)處理。經(jīng)局委會(huì )研究決定，修改完善相關(guān)管理制度，使其進(jìn)一步加大內部監管力度。

　　3、擠占開(kāi)行貸款配套資金50.23萬(wàn)元用于歸還貸款本

　　金及利息，不利于開(kāi)行貸款項目順利實(shí)施。

　　整改措施：200X年3月，因國庫資金緊張，需及時(shí)歸還開(kāi)行貸款基建項目利息50.23萬(wàn)元，經(jīng)請示領(lǐng)導，同意從開(kāi)行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬(wàn)元，待國庫有錢(qián)時(shí)及時(shí)歸還，目前，已報告縣領(lǐng)導，正在歸還中。

　　4、會(huì )計、出納一人擔任，會(huì )計核算不規范、會(huì )計憑證為裝訂，財務(wù)崗位缺乏內部制約監控機制，容易發(fā)生錯弊。

　　整改措施：針對該問(wèn)題，局領(lǐng)導經(jīng)過(guò)研究，已加強了人員配備，會(huì )計、出納已分開(kāi)。并對賬務(wù)管理責任人進(jìn)行了處罰，督促工作人員按照會(huì )計核算管理辦法及時(shí)處理好賬務(wù)，目前已進(jìn)入正軌。

　　審計整改報告 篇2

　　根據橫縣審計局《對20xx年度橫縣本級一級預算單位部分重點(diǎn)事項專(zhuān)項審計調查的通知》（橫審通〔20xx〕9號）精神，橫縣審計局從20xx年5月22日至20xx年7月20日對我單位開(kāi)展20xx年度橫縣一級預算單位部分重點(diǎn)事項進(jìn)行專(zhuān)項審計調查。我單位20xx年8月24日收到橫縣審計局審計報告（橫審調報〔20xx〕1號）后，我局開(kāi)展對部門(mén)預算安排的項目支出為0，預算執行率為0的整改工作部署�，F將我單位落實(shí)整改的情況報告如下:

　　一、審計（或審計調查）發(fā)現存在的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┢渌麅�(yōu)撫支出經(jīng)費1400000元，是部分退役軍人養老保險的項目支出為0，預算執行率為0

　�。ǘ�）自主就業(yè)補助經(jīng)費1810000元，是發(fā)放20xx年的退役士兵自主就業(yè)補助金的項目支出為0，預算執行率為0。

　�。ㄈ�）部分優(yōu)撫對象數據核查和管理工作經(jīng)費978787元的項目支出為0，預算執行率為0。

　　二、整改情況

　�。ㄒ唬┒酱俑鞴墒�、二層單位預算編制更為科學(xué)合理，提升項目預算支出的及時(shí)性和有效性，避免不必要的'資金浪費。

　�。ǘ�）合理利用項目資金，嚴格規范各類(lèi)收支行為，提高項目支出預算執行率。

　�。ㄈ�）完善項目管理機制，健全項目建設責任制，嚴格落實(shí)重點(diǎn)項目督促檢查制度，及時(shí)協(xié)調解決項目實(shí)施過(guò)程中的困難和問(wèn)題。

　　三、下一步工作計劃

　�。ㄒ唬┮幏额A算編制、審核，合理配置財政資金，二層單位作為預算編制基層單位，在編制項目預算，尤其是階段性項目預算時(shí)，應堅持全員參與的理念，編制預算草案，要求項目有充分的立項依據、詳細的實(shí)施方案、明確的支出內容、具體的支出計劃、合理的績(jì)效目標等，重大預算項目應實(shí)行單位領(lǐng)導班子集體決策。

　�。ǘ�）抓好重點(diǎn)項目的督查落實(shí)。通過(guò)日常督查，對項目進(jìn)度進(jìn)行跟蹤，及時(shí)發(fā)現和協(xié)調解決項目工作中存在的困難和問(wèn)題。

　　橫縣退役軍人事務(wù)局

　　20xx年11月6日

　　審計整改報告 篇3

　　我校根據《關(guān)于印發(fā)<廣西壯族自治區教育廳開(kāi)展審整改工作活動(dòng)方案>的通知》（桂教財務(wù)）[20xx]）10號和廣西壯族自治區教育廳《關(guān)于開(kāi)展“審計整改”活動(dòng)階段性檢查驗收工作的通知》（桂教財務(wù)）[20xx]）33號文件精神，對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行認真自查自評及檢查整改，現將整改情況匯報如下

　　一、認真學(xué)習，提高認識

　　我校認真組織領(lǐng)導班子和財務(wù)人員學(xué)習上級財務(wù)文件，統一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。

　　二、成立領(lǐng)導小組工作

　　我校結合實(shí)際，成立了德峨鄉初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導小組。

　　組長(cháng)：黃仕鋒（校長(cháng)）

　　副組長(cháng)：李連聲（副校長(cháng)）

　　組員：廖澤、張成光、楊進(jìn)文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭

　　領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長(cháng)兼任，統一協(xié)調和指導財務(wù)審計整改的'各項工作。

　　三、整改措施

　　依據制度要求認真進(jìn)行審計整改，自查自糾存在的問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。通過(guò)認真組織小組成員查看至xx年會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿。在會(huì )計報表、會(huì )計賬簿中銀行日記帳、出納的現金日記賬不存在任何問(wèn)題，無(wú)需整改。

　　存在的一些問(wèn)題是：

　　1、會(huì )計、出納還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習爭��；

　　2、在會(huì )計憑證中出現沒(méi)有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報賬員章、出納章現象及附件不完善現象；

　　3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現象。整改領(lǐng)導組針對以上存在的問(wèn)題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，現已全部整改完善。

　　總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎，財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù)，把有限的資金用在刀刃上。為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門(mén)的要求，嚴格執行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示，將財務(wù)開(kāi)支情況在公示欄公布，自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。

　　審計整改報告 篇4

　　20xx年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”專(zhuān)項資金的募集、使用、管理和績(jì)效及政策執行等情況進(jìn)行了審計，對相關(guān)事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風(fēng)行動(dòng)”專(zhuān)項資金審計報告》(杭審社報[20xx]16號)，重點(diǎn)對“春風(fēng)行動(dòng)”政策執行做了審計評價(jià)和審計建議，提出了有關(guān)問(wèn)題，對此我們做了以下整改，具體如下：

　　一、關(guān)于外來(lái)務(wù)工救助面窄額小問(wèn)題的整改

　　報告指出：20xx年底“外來(lái)工特困救助”專(zhuān)戶(hù)資金累計結余11053.59萬(wàn)元(其中:本金1億元),20xx年到20xx年，共計救助外來(lái)務(wù)工人員160人，累計支出143.46萬(wàn)元,外來(lái)務(wù)工救助面窄額小。針對這一問(wèn)題，從3月起，市春風(fēng)辦已先后到江干區、下城區、拱墅區、文衛體工會(huì )、工業(yè)工會(huì )、農林民政工會(huì )，走訪(fǎng)外來(lái)務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開(kāi)座談會(huì )，廣泛聽(tīng)取街道、社區工會(huì )干部，企業(yè)工會(huì )干部，以及廣大外來(lái)務(wù)工人員的意見(jiàn)建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊200余份，面對面了解了當前外來(lái)務(wù)工人員的實(shí)際困難，心貼心傾聽(tīng)了救助政策實(shí)施中遇到的問(wèn)題。接下來(lái)我們將根據市委辦發(fā)[20xx]1號文件《關(guān)于深入開(kāi)展杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”的通知》精神，對《杭州市外來(lái)務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20xx]108號)提出完善和修訂意見(jiàn)，進(jìn)一步擴大救助面，切實(shí)幫助外來(lái)務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險情等導致的經(jīng)濟困難，提高“外來(lái)工特困救助”專(zhuān)項資金的績(jì)效。

　　二、關(guān)于“春風(fēng)助醫”未能有效開(kāi)展問(wèn)題的.整改

　　報告指出：阿里巴巴專(zhuān)項救助資金每年500萬(wàn)元，20xx年實(shí)施1年來(lái)，實(shí)際支出74.7萬(wàn)元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協(xié)議書(shū)》，并將救助對象從老城區符合救助條件的城鄉居民擴大到三區、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時(shí)，我們將請專(zhuān)業(yè)公司對老城區因病致貧的家庭進(jìn)行調研和數據測算，進(jìn)一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風(fēng)助醫政策，提高該專(zhuān)項資金的績(jì)效。

　　三、關(guān)于家庭收入證明不規范問(wèn)題的整改

　　報告指出：對20xx年阿里巴巴?春風(fēng)助醫申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標準和內容。目前，我們根據人社、民政等部門(mén)規范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫”家庭收入證明規范要求》(詳細見(jiàn)附件)，統一了申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫”的家庭收入證明的標準。

　　四、關(guān)于進(jìn)一步加強審核監管問(wèn)題的整改

　　報告指出：針對目前相關(guān)申報資料難以準確核實(shí)的情況，市“春風(fēng)辦”應加強與有關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調，采取切實(shí)有效的措施，嚴把審核監管關(guān)。為此，我們對與有關(guān)職能部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展的慰問(wèn)救助項目進(jìn)行專(zhuān)項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問(wèn)項目核查情況來(lái)看，在市精衛辦上報的20xx人中查出有272人材料不全，市春風(fēng)辦要求補齊材料后，再發(fā)救助款。

　　審計整改報告 篇5

　　20xx年度市局對我局原局長(cháng)田新宏同志開(kāi)展了離任審計，對我局城關(guān)分局原局長(cháng)姜文明、與兒街分局李衛同志進(jìn)行了離任審計，對漫水河分局局長(cháng)胡文杰開(kāi)展了任中經(jīng)濟責任審計。受市局的授權，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負責人的離任審計，對征管分局和磨子潭分局2**2-20xx年度財務(wù)收支開(kāi)展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執行情況開(kāi)展了后續審計。以上審計共提出審計意見(jiàn)40條，歸納合并主要有十一個(gè)方面的問(wèn)題，其他九個(gè)方面問(wèn)題已基本整改到位，現將審計意見(jiàn)的整改落實(shí)情況報告如下：

　　一、整改主要措施：

　　(一)高度重視，明確整改責任�？h局內審委員會(huì )及時(shí)傳閱了審計報告，局長(cháng)辦公會(huì )對整改落實(shí)提出了明確要求，責成內審部門(mén)會(huì )同財務(wù)管理部門(mén)和辦公室，對審計報告指出的問(wèn)題逐條分析問(wèn)題存在的原因，并草擬整改措施報縣局內審委員審議。

　　(二)強化措施，規范操作程序。針對存在的問(wèn)題，縣局進(jìn)一步完善相關(guān)制度和措施，主要做法是：一是加強事前控制。在年初按照系統整體、機關(guān)和基層分局三個(gè)層面進(jìn)行經(jīng)費預算編排，細化各級公務(wù)接待費用、車(chē)輛運行費用、會(huì )議費用等重點(diǎn)費用控制指標，從源頭上把住經(jīng)費預算關(guān)。二是加強事中監督。對大額經(jīng)費支出全部通過(guò)縣局黨組會(huì )、局長(cháng)辦公會(huì )等方式，對支出的合法性進(jìn)行研究，可行性進(jìn)行評估，在形成會(huì )議決議后再按審批權限支出。三是加強財務(wù)公開(kāi)�？h局黨組定期召開(kāi)財務(wù)公開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，做到陽(yáng)光理財，把握支出重點(diǎn)，評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組，實(shí)行分局經(jīng)費集體管理，由分局全體同志在分局支出明細表簽字確認，在分局例會(huì )上曬支出，并張榜公布。

　　(三)嚴格考核，促進(jìn)管理增效。將審計意見(jiàn)整改落實(shí)情況納稅作為黨風(fēng)廉政績(jì)效管理的`一項重要內容認真進(jìn)行考核，開(kāi)展對經(jīng)費使用責任單位經(jīng)費使用情況進(jìn)行考核，并嚴格按照經(jīng)費預算指標，實(shí)行超支不補，節余留用。對重點(diǎn)控制費用支出情況、稅收執法情況與年度績(jì)效考核掛鉤，嚴格兌現。

　　二、進(jìn)一步加強審計整改的打算

　　一是繼續加強財務(wù)人員會(huì )計基礎知識學(xué)習。主要是要認真學(xué)習《會(huì )計基礎工作規范實(shí)施細則》、《現金管理暫行條例》等財經(jīng)法規，把握好全省地稅系統預算支出明細科目表核算內容，要能比較準確的進(jìn)行費用支出核算的分類(lèi)，會(huì )登記現金日記賬。另外也要及時(shí)學(xué)習省市局和縣局有關(guān)財務(wù)管理工作的文件，領(lǐng)會(huì )系統的管理新要求，特別是要準確把握“三公”經(jīng)費支出核算的管理要求，加強公務(wù)接待費等重點(diǎn)控制費用的管理。要養成轉賬結算和公務(wù)卡結算的習慣，規范現金管理等基礎工作。

　　二是強化分局負責人履行第一責任人的管理職責。從加強黨風(fēng)廉政建設和作風(fēng)建設的高度重視經(jīng)費管理工作，不能因為經(jīng)費統管而放松對基層負責人的要求，要求分局負責認真實(shí)行民主理財，積極推進(jìn)財務(wù)公開(kāi)，要注意預算管理，完善支出手續，督促分局經(jīng)辦人員及時(shí)結算費用。

　　三是督促縣局財務(wù)部門(mén)要嚴格把關(guān)。分局按月報賬時(shí)縣局財務(wù)人員要認真審核，要逐筆逐項審核票據的合規性，對不符合規定的票據或手續不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對應當履行先報告手續的，一定要督促分局認真履行手續。對分局沒(méi)有特殊情況超經(jīng)費預算和定額的，要及時(shí)向分管領(lǐng)導報告，要從嚴控制，特別是公務(wù)接待等重點(diǎn)控制費用。

　　四是加強審計整改情況分析。對全年審計整改結果進(jìn)行綜合分析研究，梳理審計發(fā)現問(wèn)題，分析成因，從制度、機制層面上，提出有效的審計意見(jiàn)與建議，向領(lǐng)導報送有價(jià)值的分析報告，服務(wù)領(lǐng)導決策。

　　審計整改報告 篇6

　　我局于20xx年9月3日收到《南寧市審計局審計報告--市直部門(mén)20xx年度預算執行和決算草案審計》（南審行審報〔20xx〕1號），該審計報告指出我局存在總體預算支出率未達標及項目預算資金執行率低兩個(gè)問(wèn)題，并提出了審計意見(jiàn)。我局高度重視，立即啟動(dòng)審計整改工作，對審計發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行了認真研究和分析，并采取相關(guān)措施進(jìn)行整改�，F將審計整改情況報告如下：

　　一、第68項問(wèn)題：預算支出率未達標

　�。ㄒ唬﹩�(wèn)題具體表現：截至20xx年12月31日，南寧市醫療保障局全年部門(mén)預算指標總額為720.18萬(wàn)元，實(shí)際預算支出金額為331.9萬(wàn)元，公共財政預算總體支出執行率為46.09%，預算支出率未達到全年90%以上的標準。

　�。ǘ�）問(wèn)題產(chǎn)生原因：20xx年我局全年安排市本級財政經(jīng)費364.04萬(wàn)元，年底支出318.76萬(wàn)元，支出率為87.56%。20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬(wàn)元，其中：用于醫�；�金監管平臺建設150萬(wàn)元，重點(diǎn)項目配套資金100萬(wàn)元，村醫通設備購置63.18萬(wàn)元，上述經(jīng)費涉及醫保系統切換、醫�；�金監管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類(lèi)支出受自治區醫保系統切換統一部署要求及醫�；�金監管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20xx年度無(wú)法進(jìn)行支出，僅支出13.14萬(wàn)元。由于中央下?lián)苜Y金占我局20xx年整體資金比重較大，造成我局預算支出率未達標。

　�。ㄈ�）問(wèn)題整改情況：?jiǎn)?wèn)題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金”342.99萬(wàn)元安排政府采購支出計劃329萬(wàn)元，年底市財政支付系統將自動(dòng)回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進(jìn)行中，待完成金額支出后20xx年度預算支出率將達到91.76%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經(jīng)批復和下達，資金就能使用。同時(shí)加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發(fā)生變化、執行率偏低的項目支出，要及時(shí)提出處理意見(jiàn)，確實(shí)無(wú)法按預算支出的.，及時(shí)與財政部門(mén)對接，按程序申請調整。

　　二、第189項問(wèn)題：項目預算資金執行率低

　�。ㄒ唬﹩�(wèn)題具體表現：20xx年南寧市醫療保障局“20xx年中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）的通知（南財社201號）”預算指標總額為3561400元，當年實(shí)際支出131418元，結余3429982元，專(zhuān)項資金執行率低于50%。

　�。ǘ�）問(wèn)題產(chǎn)生原因：20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬(wàn)元，其中：用于醫�；�金監管平臺建設150萬(wàn)元，重點(diǎn)項目配套資金100萬(wàn)元，村醫通設備購置63.18萬(wàn)元，上述經(jīng)費涉及醫保系統切換、醫�；�金監管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類(lèi)支出受自治區醫保系統切換要求及醫�；�金監管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20xx年度無(wú)法進(jìn)行支出，僅支出13.14萬(wàn)元。

　�。ㄈ�）問(wèn)題整改情況：?jiǎn)?wèn)題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金”342.99萬(wàn)元安排政府采購支出計劃329萬(wàn)元，年底市財政支付系統將自動(dòng)回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進(jìn)行中，待完成金額支出后20xx年度該專(zhuān)項預算支出率將達到96.06%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經(jīng)批復和下達，資金就能使用。同時(shí)加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發(fā)生變化、執行率偏低的項目支出，要及時(shí)提出處理意見(jiàn)，確實(shí)無(wú)法按預算支出的，及時(shí)與財政部門(mén)對接，按程序申請調整。

　　下一步，我局將以此次審計為契機，進(jìn)一步加強預算管理，提高預算編制的準確性，加強對財政資金使用的監督，提高資金使用效率。此次審計整改落實(shí)情況已在我局互聯(lián)網(wǎng)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站向社會(huì )進(jìn)行公示。今后我局將一如既往支持配合各級監督管理部門(mén)的檢查、審計、督導、巡視等監督工作，加快建立健全長(cháng)效管理機制，嚴格落實(shí)各類(lèi)問(wèn)題整改，實(shí)現市醫保機關(guān)財經(jīng)管理良性運行。

　　審計整改報告 篇7

主任、副主任、各位委員：

　　我受區人府的委托，向區六屆人大常委會(huì )第10次會(huì )議，作關(guān)于20xx年度審計整改工作狀況的報告。

　　今年8月25日，區六屆人大常委會(huì )第八次會(huì )議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會(huì )提出的“進(jìn)一步加強審計監督”的意見(jiàn)，區政府及時(shí)作了工作部署，將審計整改列入區政府重點(diǎn)工作。區領(lǐng)導要求，審計結果要重在閉環(huán)整改，建章立制、規范管理；要進(jìn)一步加強跟蹤檢查、重點(diǎn)督查，確保審計發(fā)現的問(wèn)題整改到位；要繼續將審計整改落實(shí)狀況納入區績(jì)效考核資料加以推進(jìn)。

　　區政府為了推進(jìn)整改難度大及歷史遺留問(wèn)題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區全面開(kāi)展往來(lái)款項清理工作的實(shí)施方案》（閔府辦發(fā)[20xx]19號）、《閔行區區級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規范工作的實(shí)施意見(jiàn)》（閔府辦發(fā)[20xx]14號）、《閔行區行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區范圍內重點(diǎn)開(kāi)展往來(lái)款清理、企業(yè)清理規范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工作。

　　區各相關(guān)單位用心采納審計意見(jiàn)和推薦，落實(shí)審計整改主體職責。對本部門(mén)、本單位審計報告中揭示的問(wèn)題，能夠根據問(wèn)題清單，建立整改清單；認真分析問(wèn)題，查找根源，采取措施，限時(shí)整改，并及時(shí)將整改狀況向社會(huì )公開(kāi)。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工作尤為重視，如：區國資委、公安局閔行分局、區局、區衛計委、莘莊工業(yè)區、江川路街道等單位均由單位主要領(lǐng)導召開(kāi)了整改工作會(huì )議，制定了整改工作方案，統一部署系統內單位的整改工作，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。

　　區審計局按照區人大常委會(huì )審議意見(jiàn)和區政府的有關(guān)要求，進(jìn)一步加強審計整改跟蹤檢查，著(zhù)力進(jìn)行閉環(huán)管理，促進(jìn)整改落實(shí)到位。制發(fā)了《20xx年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內完成整改的問(wèn)題，按照問(wèn)題清單，建立整改清單，做到賬對號銷(xiāo)；對法定期限內未能完成整改的問(wèn)題，在調取、核對被審計單位相關(guān)資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎上，區審計局還進(jìn)一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報送整改善展狀況，并于20xx年10月上旬再次進(jìn)行了檢查�，F已將個(gè)別仍有未完成整改的問(wèn)題，移送區政府督查室繼續督辦。

　　納入《關(guān)于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》的41個(gè)審計項目，共計查出問(wèn)題207個(gè)，涉及管理不規范資金97858.88萬(wàn)元，非金額計量問(wèn)題93個(gè)。截止今年9月底，已完成整改的問(wèn)題79個(gè)，涉及資金30462.22萬(wàn)元，占總問(wèn)題數的38.2%；采取建章立制今后規范的方式予以整改的問(wèn)題118個(gè)，涉及資金60423.61萬(wàn)元，占總問(wèn)題數的57%（以上兩項完成整改問(wèn)題數共計197個(gè)，完成率95.2%）。已采取措施著(zhù)手整改但尚未完全整改到位的問(wèn)題10個(gè)，涉及資金6973.05萬(wàn)元，占總問(wèn)題數的4.8%。

　　一、區本級預算執行審計整改狀況

　�。ㄒ唬�對街道預算管理存在薄弱環(huán)節的問(wèn)題。區財政局已進(jìn)一步加強對各街道預算管理工作的指導，并在修訂完善街道預算管理辦法。

　�。ǘ�）對部分基金預算編制欠精細化管理的問(wèn)題。區財政局已與區規土局、區征收中心等主管部門(mén)加強溝通、對接，進(jìn)一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區發(fā)改委、區財政局已加強與相關(guān)項目主管部門(mén)的對接，根據政府投資計劃項目執行進(jìn)度安排項目預算。

　�。ㄈ�）對國有經(jīng)營(yíng)預算收入未按規定比例調入一般公共預算的'問(wèn)題。區財政局20xx年將參照市局標準，按當年國資經(jīng)營(yíng)預算收入的22%調入公共預算資金639萬(wàn)元。

　�。ㄋ模�對收入預算編制缺乏管控的問(wèn)題。區國資委、區財政局將透過(guò)開(kāi)展國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益的審核、審計，加強國有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益收繳管控。

　�。ㄎ澹�對未根據當年收支變化狀況編制預算調整，以及提交區五屆人大常委會(huì )審議《關(guān)于調整20xx年度區本級財政收支預算的報告》中，未列入國有資本經(jīng)營(yíng)預算調整狀況的問(wèn)題。區財政局承諾從20xx年起國資經(jīng)營(yíng)預算如有調整項目，將按規定程序報區人大審議。

　　二、區本級部門(mén)預算執行審計整改狀況

　　一是預算執行方面存在問(wèn)題的整改狀況：

　�。ㄒ唬�對預算編報不準確、調整不及時(shí)的問(wèn)題。區房管局承諾今后專(zhuān)項經(jīng)費預算執行的調整將在與各職責單位充分溝通的前提下，向財政申報預算調減計劃，有序合理的保證專(zhuān)項預算執行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執行率偏低的原因，并承諾今后編制預算時(shí)思考全面，充分摸排，避免類(lèi)似現象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區管委會(huì )修訂和完善了財政支出執行進(jìn)度考核辦法、預算編制及調整工作的相關(guān)細則，進(jìn)一步規范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過(guò)程管理。

　�。ǘ�）對未按實(shí)列支預算費用的問(wèn)題。區殘聯(lián)承諾今后進(jìn)一步規范資金撥付，不跨年下?lián)芎褪褂庙椖拷?jīng)費，在20xx年底結賬清算時(shí)已經(jīng)嚴格按規定執行，不虛增支出。區衛計委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經(jīng)區衛計委轉撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實(shí)性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規定上繳，并承諾今后據實(shí)列支。

　�。ㄈ�）對存量資金清理、收繳不及時(shí)的問(wèn)題。公安局閔行分局已將結余的644萬(wàn)元世博經(jīng)費上交區財政局。紫竹產(chǎn)研院已將市撥專(zhuān)款等結余資金383萬(wàn)元上繳區財政。區殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機構相關(guān)證件的注銷(xiāo)手續，賬戶(hù)結余資金22.09萬(wàn)元已上繳至區財政專(zhuān)戶(hù)；區殘聯(lián)已組織13個(gè)街鎮上交了專(zhuān)項資金檢查整改報告及結余清理報告，并將結余資金共計1230.65萬(wàn)元上繳區財政。江川路街道已將宕于民非機構的萬(wàn)人就業(yè)項目滾存結余資金269.72萬(wàn)元收繳至街道財政。莘莊工業(yè)區管委會(huì )已將宕于被補貼單位的財政補貼結余資金766.29萬(wàn)元收繳至管委會(huì )賬戶(hù)。

　　二是遵守法律法規方面存在問(wèn)題的整改狀況：

　�。ㄒ唬�對未按規定實(shí)施政府采購的問(wèn)題。區衛計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序，按規定實(shí)施采購，落實(shí)專(zhuān)人負責與供應商簽定購銷(xiāo)合同，采購前由專(zhuān)人負責詢(xún)比價(jià)。

　�。ǘ�）對非稅收入未按規定上繳的問(wèn)題。區房管局的罰沒(méi)收入1萬(wàn)元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬(wàn)元均已上繳區財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關(guān)聯(lián)案件審核，防止跨年度案件再次出現少處罰金的狀況。

　　三是財務(wù)核算方面存在問(wèn)題的整改狀況：

　�。ㄒ唬�對公務(wù)支出經(jīng)費使用和管理不規范的問(wèn)題。區衛計委下屬古美社區衛生服務(wù)中心以民非組織名義購置的2輛轎車(chē)及牌照已拍賣(mài)，拍賣(mài)款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區法院已于20xx年暫停對油卡進(jìn)行充值，公務(wù)用車(chē)改革后根據法院實(shí)際需要編制預算，結余資金上繳區財政。區衛計委下屬梅隴社區衛生服務(wù)中心自20xx年4月起不再預提教育培訓經(jīng)費，今后涉及到論文獎勵費將計入人員費用。

　�。ǘ�）對往來(lái)款未及時(shí)清理的問(wèn)題。區衛計委正在按照《閔行區全面開(kāi)展往來(lái)款項清理工作的實(shí)施方案》的要求集中清理長(cháng)期掛賬資金，中心醫院已將收到外單位支付的各項經(jīng)費補貼款轉入“其他收入”，不再掛往來(lái)款。區檢察院已清理歷年結存案款，并設置案款輔助明細臺賬。區法院根據上海市高院統一要求，已上線(xiàn)E號通進(jìn)行專(zhuān)項管理。

　�。ㄈ�）對會(huì )計核算不規范的問(wèn)題。中心醫院自20xx年7月起將古美分院賬戶(hù)并入醫院賬戶(hù)統一核算。20xx年起，各相關(guān)單位均已將社保賬戶(hù)納入單位會(huì )計核算體系管理。

　　四是內部管理方面存在問(wèn)題的整改：

　�。ㄒ唬�對資金管理欠規范的問(wèn)題。區體育局下屬區游泳池自20xx年12月起設置現金日記賬，并制定了單位現金管理辦法。新虹街道加強了現金管理，建立定期盤(pán)點(diǎn)制度，并對短款1.2萬(wàn)元按規定進(jìn)行帳務(wù)處理。區房管局制訂了局財務(wù)管理規定，采取措施將內控制度落實(shí)到位。區房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪(fǎng)現金余款0.28萬(wàn)元已上繳區財政。

　�。ǘ�）對物資資產(chǎn)管理不完善的問(wèn)題。20xx年區衛計委要求腫瘤醫院、第五人民醫院逐步簽訂采購協(xié)議，并由專(zhuān)人定期對門(mén)診藥房進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)庫存，起到監督和復核。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用，要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學(xué)定期報告資產(chǎn)使用狀況。

　�。ㄈ�）對房屋資產(chǎn)管理較薄弱的問(wèn)題。中心醫院、第五人民醫院、吳涇醫院正在按照《閔行區行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無(wú)證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫院的1套拆除房屋已作賬務(wù)處理。古美社區衛生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議，規范管理。

　�。ㄋ模�對外投資監管不到位的問(wèn)題。中心醫院和第五人民醫院正在按照《閔行區區級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規范工作的實(shí)施意見(jiàn)》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩步推進(jìn)該項工作。中心醫院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養老院列支的資金152.69萬(wàn)元，并作賬務(wù)調整。

　　三、政府投資項目審計整改狀況

　�。ㄒ唬�對建設程序不合規的問(wèn)題。各建設單位均承諾今后將進(jìn)一步加強管理，嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規定執行，規范項目開(kāi)工建設程序。

　�。ǘ�）對資金管理不到位的問(wèn)題。各建設單位均按核減后的工程審定價(jià)與相關(guān)單位結算，節約工程造價(jià)資金294.47萬(wàn)元。前期征地動(dòng)遷包干費用墊付資金227.36萬(wàn)元已按規定進(jìn)行賬務(wù)調整。多計項目動(dòng)遷費用7743.65萬(wàn)元已作相應整改：其中涉及的紅線(xiàn)外補償費用、建設單位管理費等問(wèn)題已作調整處理；涉及多申報的動(dòng)遷費和重復申報的續借地費，城投公司已按核減后的審定價(jià)進(jìn)行結算；暫予核減尚未評估而預付的征地補償款，將在相關(guān)工作完成后按實(shí)結算。

　�。ㄈ�）對建設管理欠規范的問(wèn)題。建設項目涉及總投資超概算需調概的，已按規定向相關(guān)部門(mén)申報、辦理調整概算手續。各相關(guān)單位均承諾今后將加強合同管理制度的執行，確保工程合同簽訂規范、合理；將嚴格管理工程資料，督促監理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實(shí)合法有效。

　　四、專(zhuān)項資金審計和調查整改狀況

　�。ㄒ唬�對區20xx年盤(pán)活財政存量資金狀況審計調查反映的問(wèn)題。區財政局在轉發(fā)文件、召開(kāi)專(zhuān)題培訓會(huì )議的基礎上，將繼續加強對各鎮（街道、莘莊工業(yè)區）的業(yè)務(wù)指導，使各鎮（街道、莘莊工業(yè)區）認真細致對待該項工作，對于存量資金統計的口徑進(jìn)一步精準，做好盤(pán)活存量資金的工作。

　�。ǘ�）對區教育局20xx年度小學(xué)三年級游泳普及教育專(zhuān)項資金使用管理績(jì)效狀況審計調查反映的問(wèn)題。區教育局、區體育局修訂完善了游泳培訓經(jīng)費使用辦法。區體育局下發(fā)通知要求各場(chǎng)館整改。游泳協(xié)會(huì )承諾在原10名巡視員的基礎上再增加6―8名專(zhuān)業(yè)人士進(jìn)行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓學(xué)生實(shí)施第三方考核，并更加重視巡視結果的運用。

　�。ㄈ�）對區推進(jìn)燃煤鍋爐清潔能源替代實(shí)施狀況審計調查反映的問(wèn)題。區經(jīng)委按相關(guān)標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關(guān)單位補貼。

　�。ㄋ模�對區20xx年城鎮保障性安居工程跟蹤審計反映的問(wèn)題。個(gè)別建設程序不合規的項目在取得建設工程施工許可證后，區建管委下屬監督機構（原建管署）委托第三方檢測機構對其進(jìn)行了檢測，檢測合格后方復工。區建管委要求工程監理單位、監理工程師按照工程監理規范的要求對建設工程實(shí)施監理，目前已完成各項建設，并將相關(guān)資料送有關(guān)部門(mén)辦理備案。

　　五、區屬企業(yè)年度資產(chǎn)負債損益審計整改狀況

　�。ㄒ唬�對部分資金未按規定支付的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區總公司承諾今后將嚴格按照相關(guān)法律法規的規定支付動(dòng)遷補償款；在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關(guān)于捐贈的相關(guān)規定執行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內企業(yè)20xx年的財政扶持兌現。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò )詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經(jīng)濟損失，莘莊工業(yè)區已對案件涉及人員作了處理，并集中開(kāi)展了法制教育。

　�。ǘ�）對房屋銷(xiāo)售定價(jià)依據不足、使用管理不規范的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區總公司委托昕城房產(chǎn)銷(xiāo)售的剩余4套未售動(dòng)遷房已停止銷(xiāo)售，待重新評估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結算工作，支付莘莊工業(yè)區總公司2663.49萬(wàn)元。莘莊工業(yè)區已將委托申莘房產(chǎn)代理銷(xiāo)售房產(chǎn)事項作為重要事項向區國資委提出請示，要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷(xiāo)售總額的2%收取銷(xiāo)售代理費，同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷(xiāo)售協(xié)議支付銷(xiāo)售傭金，待該事項確定后雙方立即進(jìn)入結算程序。莘莊工業(yè)區總公司已采取措施解決空置房的現狀，定期清查空置房，落實(shí)人員對空置房進(jìn)行日常盤(pán)查；提請對外出租空置房，在盤(pán)活資產(chǎn)的同時(shí)，防止其他住戶(hù)或物業(yè)的擅自占用。區國資委安排的中介機構已對閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進(jìn)行評估，目前正在做調賬處理。

　�。ㄈ�）對公務(wù)車(chē)輛費用支出欠規范的問(wèn)題。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團公司已會(huì )同辰星公司查清了車(chē)輛維修費支出的真實(shí)狀況，并根據實(shí)際狀況報集團公司紀委進(jìn)行了處理，非公司車(chē)輛發(fā)生的修理費已追回，對相關(guān)人員進(jìn)行了誡勉談話(huà)，并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話(huà)。新虹橋國際醫學(xué)中心、虹信醫技中心均承諾租車(chē)合同期滿(mǎn)后不再續約。

　�。ㄋ模�對企業(yè)會(huì )計信息失真的問(wèn)題。閔鑫公司經(jīng)請示區國資委，已委托會(huì )計師事務(wù)所對其及下屬公司進(jìn)行不實(shí)資產(chǎn)查證，目前正在逐級報批核銷(xiāo)，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問(wèn)題計劃與核銷(xiāo)的不實(shí)資產(chǎn)同時(shí)處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調賬處理。

　�。ㄎ澹�對銀行賬戶(hù)及大額資金管理制度未有效執行的問(wèn)題。至20xx年8月底，莘莊工業(yè)區總公司根據整改方案已關(guān)掉3個(gè)專(zhuān)戶(hù)，目前尚保留21個(gè)銀行帳戶(hù)，并擬定方案請示區國資委，待區國資委批復后開(kāi)展進(jìn)一步的帳戶(hù)清理。莘莊工業(yè)區總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會(huì )議討論。

　�。�六）對部分工程項目管理較薄弱的問(wèn)題。新虹橋國際醫學(xué)中心代建的部分項目工程審價(jià)已完成，進(jìn)入工程竣工財務(wù)決算編制過(guò)程。截止20xx年9月15日，地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已完成21個(gè)歷史遺留項目竣工財務(wù)決算報告的編制。莘莊工業(yè)區總公司對于20xx年之前的項目，將與區財政進(jìn)一步協(xié)商處理辦法，20xx年之后竣工的項目，將及時(shí)編制竣工財務(wù)決算。莘莊工業(yè)區總公司承諾今后公司各相關(guān)部門(mén)將建立工程項目臺帳、財務(wù)竣工決算、項目定期結轉的操作流程，自20xx年起新開(kāi)工項目將加強工程基礎管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環(huán)管理制度。

　　審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發(fā)展到宏觀(guān)監督經(jīng)濟決策的科學(xué)性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問(wèn)效。審計整改最終能否落到實(shí)處，最重要的一個(gè)環(huán)節就是健全整改機制，要建立審計執法督查制度，審計部門(mén)應會(huì )同政府督查室、紀檢監察部門(mén)建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關(guān)單位完成整改工作，實(shí)現整改閉環(huán)管理。

　　以上報告，請予審議。

　　審計整改報告 篇8

　　20xx年7月23日，市十四屆人大常委會(huì )第十四次會(huì )議聽(tīng)取和審議了市政府《關(guān)于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進(jìn)一步加大審計監督力度提出了審議意見(jiàn)。對審計揭示的問(wèn)題及整改，市政府高度重視，楊雄市長(cháng)于9月1日主持召開(kāi)市政府常務(wù)會(huì )議，專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取關(guān)于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支審計狀況的匯報，要求各區（縣）、各有關(guān)部門(mén)高度重視審計發(fā)現的問(wèn)題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并透過(guò)建章立制，著(zhù)力構建長(cháng)效機制，切實(shí)提高政府工作整體管理水平；要著(zhù)重加強事業(yè)單位資金使用管理，透過(guò)明晰章程和管理框架，規范內部運作，有效防止權力尋租和不正之風(fēng)。

　　市審計局按照市人大常委會(huì )審議意見(jiàn)和市政府有關(guān)要求，認真落實(shí)市政府辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步建立健全審計整改工作制度的實(shí)施意見(jiàn)》，切實(shí)加大對本市審計整改工作的監督檢查力度，督促被審計單位不斷提升審計整改效果。

　　有關(guān)部門(mén)和單位認真執行審計決定，用心采納審計意見(jiàn)和推薦，及時(shí)制訂審計整改工作方案，采取有效措施，從完善工作機制、實(shí)現部門(mén)聯(lián)動(dòng)、加強制度建設等方面入手，推進(jìn)審計整改工作取得實(shí)效。

　　一是審計整改內部工作機制不斷完善。市民政局、上海大學(xué)等單位成立了審計整改工作領(lǐng)導小組。市糧食局、上�？茖W(xué)院等10家單位，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，研究審計整改方案，逐條落實(shí)職責，逐條進(jìn)行整改。

　　二是主管部門(mén)構成合力，依托部門(mén)職責共同推動(dòng)審計整改。如，市財政局會(huì )同市人力資源社會(huì )保障局和市衛生計生委，就社會(huì )保險基金預算審計中發(fā)現的問(wèn)題，按照各自職責，部署整改落實(shí)，構成整改合力。

　　三是注重制度建設，加強源頭管理。市文聯(lián)、上�？萍拣^等8家單位，針對審計查出問(wèn)題，制定或修訂了29項內部管理制度，涉及預算管理，以及會(huì )議經(jīng)費和公務(wù)接待、政府采購、公務(wù)卡使用管理等方面制度，推進(jìn)長(cháng)效機制建設。

　　一、財政管理審計查出問(wèn)題的整改狀況

　�。ㄒ唬┕�共財政預算和管理審計查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、市財政局組織執行市級預算審計查出問(wèn)題的整改狀況

　�。�1）對科技類(lèi)專(zhuān)項資金管理的溝通協(xié)調機制不夠健全的問(wèn)題，市財政局著(zhù)手建立包括科技投入在內的市級財政專(zhuān)項資金統一管理平臺，將專(zhuān)項資金申報年度、管理部門(mén)、申報單位等信息納入平臺統一管理，便于專(zhuān)項資金管理部門(mén)加強項目審核和日常管理。同時(shí)，市財政局探索建立科技投入資金的綜合評估機制，選取市與區（縣）共同實(shí)施的科技投入重點(diǎn)項目開(kāi)展績(jì)效評價(jià)，完整反映同一項目的財政資金投入績(jì)效。

　�。�2）對河道工程修建維護管理費存量資金未有效盤(pán)活的問(wèn)題，市財政局、市發(fā)展改革委、市水務(wù)局等部門(mén)研究盤(pán)活河道工程修建維護管理費存量資金的方案，透過(guò)加大區（縣）管（及以下）河道整治工程市級補助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設，逐步消化歷年河道工程修建維護管理費的結余。

　�。�3）對事業(yè)單位投資企業(yè)收益收繳的具體原則不夠明確的問(wèn)題，市財政局將會(huì )同市國資委進(jìn)一步理順本市事業(yè)單位投資企業(yè)國有資產(chǎn)管理體制，在明確資產(chǎn)管理職能部門(mén)的基礎上，根據有關(guān)規定加強對事業(yè)單位投資企業(yè)的管理與監督。

　　2、市地稅局稅收征管審計查出問(wèn)題的整改狀況

　�。�1）對營(yíng)業(yè)稅季度申報政策不夠完善的問(wèn)題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進(jìn)一步調研的基礎上，優(yōu)化調整季度申報制度并根據國家稅務(wù)總局統一部署予以完善。

　�。�2）對部分企業(yè)未能及時(shí)享受公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的問(wèn)題，10家企業(yè)的13個(gè)項目均已完成免稅備案登記，可享受相關(guān)優(yōu)惠政策。

　�。�3）對土地出讓信息共享機制未建立，影響城鎮土地使用稅政策執行的問(wèn)題，市地稅局已與市規劃國土資源局就建立土地出讓信息共享機制進(jìn)行了初步溝通，并將專(zhuān)題協(xié)商信息共享的具體事宜，以加強對相關(guān)稅種的征管。目前，16家企業(yè)少繳的118萬(wàn)元稅款均已征繳入庫。

　�。ǘ�）政府性基金預算執行和管理審計查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對地方水利基金與城市公用事業(yè)附加基金預算安排銜接不夠的問(wèn)題，市財政局與有關(guān)部門(mén)充分溝通，加大了水利建設基金與城市公用事業(yè)附加預算的統籌力度。在安排20xx年預算時(shí)，積水點(diǎn)改造、排水運行等水利項目，已改由水利建設基金安排。

　　2、對散裝水泥專(zhuān)項資金政策未適時(shí)調整的問(wèn)題，市財政局將會(huì )同市建設管理委，向國家相關(guān)部門(mén)反映本市散裝水泥專(zhuān)項資金政策執行的實(shí)際狀況，根據國家規定和要求予以落實(shí)。

　　3、對城市公用事業(yè)附加基金未及時(shí)上繳國庫的問(wèn)題，市財政局進(jìn)一步督促市自來(lái)水公司及上海電力公司上繳城市公用事業(yè)附加，加強政府非稅收入收繳管理。

　�。ㄈ�）國有資本經(jīng)營(yíng)預算執行和管理審計查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對企業(yè)層面資金使用的定期報告制度未建立的問(wèn)題，市財政局將會(huì )同市國資委等單位，對企業(yè)支出狀況開(kāi)展跟蹤檢查，了解資金支出進(jìn)度及使用規范性狀況。市國資委已制發(fā)《市國資委國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出后評價(jià)管理辦法（試行）》，從支出的規范性和效益性出發(fā)，加強對國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出的管理。

　　2、對費用性支出的范圍規定不一致、與公共預算交叉安排資金的項目未建立聯(lián)審機制的問(wèn)題，市財政局、市國資委正聯(lián)合市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市科委等部門(mén)建立相應的協(xié)調聯(lián)審機制。市國資委已制定《市國資委關(guān)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新和能級提升項目專(zhuān)項扶持辦法實(shí)施細則（試行）》，明確項目審定前要征求相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)；在20xx年技術(shù)創(chuàng )新和能級提升項目資金扶持上，市國資委已加大資本金支持力度，減少費用性支出總額，并將對下?lián)苜Y金明確核算要求。

　　3、對本市國資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問(wèn)題，市財政局將會(huì )同市國資委及其他國資受托監管部門(mén)，結合本市事業(yè)單位改革的推進(jìn)，逐步擴大國資收益收繳和預算管理范圍。

　�。ㄋ模┥鐣�(huì )保險基金預算執行和管理審計查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對少數社會(huì )保險基金預算編制方式、流程不規范，資料不完整的問(wèn)題，市財政局和市衛生計生委已制定了本市新型農村合作醫療基金市級統籌實(shí)施方案，自20xx年起，市級經(jīng)辦機構統一編制基金預算草案，并按規定程序報批；本市各區（縣）新型農村社會(huì )養老保險基金將與城鎮居民社會(huì )養老保險基金合并，實(shí)行市級統一管理，市人力資源社會(huì )保障局將進(jìn)一步規范預算編報流程。

　　2、對少數基金預算收入未及時(shí)足額籌集的問(wèn)題，市人力資源社會(huì )保障局已責令相關(guān)單位繳納了少繳、漏繳的社會(huì )保險費，并透過(guò)調整管理體制和優(yōu)化流程，加大稽核檢查力度。同時(shí)，督促相關(guān)區（縣）將新型農村社會(huì )養老保險基金中未到位的區級財政補貼資金，納入20xx年新型農村社會(huì )養老保險基金調整預算。市人力資源社會(huì )保障局已與市殘聯(lián)和市民政局溝通，協(xié)調城鎮重殘人員的居民醫保參保補助資金清算事宜。

　　3、對部分基金日常管理不到位的問(wèn)題，市衛生計生委將在本市新型農村合作醫療基金市級統籌實(shí)施方案正式出臺后，對各區（縣）新型農村合作醫療基金財政專(zhuān)戶(hù)（包括滯留在鎮級的基金）進(jìn)行全面清算，并同步調整市級決算報表。同時(shí)，市衛生計生委和市人力資源社會(huì )保障局已責成相關(guān)經(jīng)辦機構，全面核對重復參保人員信息，及時(shí)停用重復參保人員新農保賬戶(hù)，停止發(fā)放重復享受的新農保養老待遇。截至目前，已追回重復發(fā)放的養老金6.7萬(wàn)元。

　　二、部門(mén)預算執行審計查出問(wèn)題的整改狀況

　　對審計發(fā)現的問(wèn)題，25家預算單位及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至20xx年9月底，有關(guān)預算單位及其下屬單位已整改問(wèn)題涉及金額共計8.05億元，正在整改問(wèn)題涉及金額共計4.23億元，兩者合計涉及金額占審計查出問(wèn)題總金額的72.0%；其余問(wèn)題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的問(wèn)題。由于當年預算已經(jīng)執行，采購資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強化預算管理，嚴格執行政府采購程序。具體整改狀況如下：

　�。ㄒ唬�“三公經(jīng)費”使用管理中存在問(wèn)題的整改狀況

　　1、對部分預算單位公務(wù)車(chē)輛使用數量超標、費用超支的問(wèn)題，有關(guān)單位用心歸還或封存超標車(chē)輛，并建立規章制度，加強公務(wù)用車(chē)管理。上海電機學(xué)院超標的12輛公務(wù)用車(chē)，5輛已歸還下屬企業(yè)，2輛已封存。同時(shí)，正按規定申請5輛公務(wù)用車(chē)的控購指標。

　　2、對部分預算單位公務(wù)接待、會(huì )議費等支出不規范的問(wèn)題，有關(guān)單位修訂財務(wù)規章制度，嚴格公務(wù)接待及公務(wù)費用的審批流程，強化公務(wù)卡結算管理制度，進(jìn)一步規范經(jīng)費使用。上海圖書(shū)館制定了《館所公務(wù)卡使用及報銷(xiāo)管理辦法》，要求公務(wù)接待費、差旅費、會(huì )議費、培訓費等公務(wù)費用支出應透過(guò)公務(wù)卡結算。

　　此外，針對部分高校等單位因公出國（境）管理和經(jīng)費使用與現行規定不一致的問(wèn)題，市政府外辦、市財政局等部門(mén)正在完善出訪(fǎng)人員和經(jīng)費的管理措施，并要求有關(guān)部門(mén)嚴格執行國家和本市有關(guān)因公出國（境）管理和經(jīng)費使用的規定。

　�。ǘ�）預算管理中存在問(wèn)題的整改狀況

　　1、對部分預算單位未完整準確地編報其他收入預算的問(wèn)題，有關(guān)單位加強預算管理和督導，結合20xx年部門(mén)預算編報工作進(jìn)行整改。華東政法大學(xué)將科研事業(yè)收支納入20xx年預算編制范圍。上海圖書(shū)館專(zhuān)題學(xué)習預算編制文件，要求財務(wù)人員嚴格執行預算法規定，將文化年鑒等事業(yè)收入納入20xx年度預算。

　　2、對部分預算單位結余資金反映不準確、清理不及時(shí)的問(wèn)題，有關(guān)單位用心清理項目結余資金，梳理往來(lái)款項，按規定進(jìn)行賬務(wù)處理，完整、準確反映結余資金狀況。市糧食局已按規定對歷年結余資金進(jìn)行了賬務(wù)處理，并納入預算管理。

　　3、對部分預算單位項目未執行預算調整程序的問(wèn)題，有關(guān)單位采取措施提高預算編制的科學(xué)性，減少執行中的調整事項。同時(shí)，完善預算支出審核管理制度，按規定辦理預算調整審批手續。上海政法學(xué)院組織相關(guān)人員認真學(xué)習《關(guān)于進(jìn)一步規范市級部門(mén)預算動(dòng)態(tài)調整管理的通知》等文件，要求嚴格執行預算調整審批程序。

　�。ㄈ�）財經(jīng)制度執行中存在問(wèn)題的整改狀況

　　1、對部分預算單位課題經(jīng)費使用不合規的問(wèn)題，有關(guān)單位建立健全科研經(jīng)費的使用和管理制度。市環(huán)境監測中心已退回從科研課題經(jīng)費中提取的21萬(wàn)元管理費，并進(jìn)行了賬務(wù)處理。同時(shí)，制定科研項目管理相關(guān)內部規章制度，加強科研經(jīng)費核算管理。

　　2、對部分預算單位未嚴格執行收費管理制度的問(wèn)題，有關(guān)單位加大各類(lèi)收費項目清理力度，將有關(guān)收費收入上繳財政部門(mén)。20xx年10月，上海電機學(xué)院已將6762萬(wàn)元收費收入，補繳市財政局專(zhuān)戶(hù)，并表示今后將按照教育性收費“收支兩條線(xiàn)”的管理要求，及時(shí)全額上繳市財政局專(zhuān)戶(hù)。

　　3、對部分預算單位及所屬單位未嚴格執行政府采購制度的問(wèn)題，有關(guān)單位用心完善相關(guān)制度，加強相關(guān)人員業(yè)務(wù)培訓，強化對政府采購的審核和監管。上海電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院組織學(xué)習相關(guān)法律法規，修訂本�！痘�本建設工程項目招投標管理辦法》，以規范儀器設備采購控制流程。

　�。ㄋ模┦袑俑咝９芾碇写嬖趩�(wèn)題的整改狀況

　　1、對部分高校資金、資產(chǎn)、資源管理制度不健全，院系和部門(mén)分級授權管理不清晰的問(wèn)題，有關(guān)高校建立管理規章制度，探索完善重大事項分級授權管理模式，逐步理順院系、部門(mén)的職責權限，提高資金、資產(chǎn)、資源管理水平。華東政法大學(xué)制定了合同管理暫行辦法，明確規定對外簽訂合同主體，加強合同授權管理。上海大學(xué)計劃于年底前將基本建設項目構成的15.21萬(wàn)平方米房產(chǎn)，按規定計入固定資產(chǎn)；對其余1.39萬(wàn)平方米房產(chǎn)，與有關(guān)部門(mén)會(huì )商后共同辦理固定資產(chǎn)入賬手續，或評估后依據評估價(jià)值登記入賬。

　　2、對部分高�？蒲许椖抗芾聿灰幏兜膯�(wèn)題，有關(guān)高校用心梳理、逐項完成相關(guān)課題的結賬手續。同時(shí)，完善科研項目管理制度，明確科研項目完成后結余經(jīng)費的結算流程和時(shí)間節點(diǎn)。上海師范大學(xué)修訂完善了科研經(jīng)費管理實(shí)施細則，落實(shí)了相關(guān)職能部門(mén)職責，細化具體措施，加強科研課題經(jīng)費管理。

　　3、對部分高校獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放不及時(shí)的問(wèn)題，有關(guān)單位優(yōu)化管理流程，確保及時(shí)發(fā)放各類(lèi)獎學(xué)金。上海大學(xué)認真梳理評選條例，要求校內相關(guān)部門(mén)加強溝通，保證各類(lèi)教育獎學(xué)金、特殊獎學(xué)金盡早到位，及時(shí)發(fā)放。

　　三、投資建設項目審計查出問(wèn)題的整改狀況

　�。ㄒ唬┛⒐�決算審計查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對22個(gè)項目未批先建或未透過(guò)相關(guān)驗收即投入使用的問(wèn)題，建設單位均承諾在今后的項目建設管理中，嚴格執行相關(guān)法律法規，并正在用心與有關(guān)單位協(xié)調，抓緊申請補辦相關(guān)證照及竣工驗收手續，完善項目基本建設程序。

　　2、對24個(gè)項目因擅自調整建設規�；驑藴�，初步設計概算編制不合理不全面等超概算共計11.47億元的問(wèn)題，建設單位均對超概算原因進(jìn)行了深入分析。1個(gè)項目核減概算外項目投資644萬(wàn)元；23個(gè)項目均已向原審批部門(mén)上報調整概算報告，其中，3個(gè)項目已獲批準，涉及金額共計838萬(wàn)元，20個(gè)項目正在審批過(guò)程中，涉及金額共計11.32億元。

　　3、對28個(gè)項目存在違規招標、違規分包等問(wèn)題，相關(guān)單位組織人員進(jìn)行專(zhuān)題研究和學(xué)習，并建立健全內部控制制度。同時(shí)，承諾加強工程招投標管理，嚴格按照國家和本市規定履行招標程序，做好承發(fā)包和工程結算等工作，杜絕類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生。

　　4、對47個(gè)項目建設成本未按規定核算的問(wèn)題，被審計單位均進(jìn)行了調賬處理，核減項目成本，補繳了欠繳的印花稅。

　　5、對13個(gè)項目建設管理不善的問(wèn)題，建設單位均表示將舉一反三，吸取教訓，用心與相關(guān)單位協(xié)商溝通，盡可能充分利用已有資源；對長(cháng)期閑置無(wú)法利用的設備，盡快委托具有資質(zhì)的評估單位妥善處理。同時(shí)，加強投資決策管理，確保項目投資決策的科學(xué)性和合理性，提高項目投資效益。

　�。ǘ�）白龍港污水處理項目績(jì)效審計查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對白龍港污水處理項目中，輸送總管部分泵站最高運行負荷不足的問(wèn)題，市城市投資開(kāi)發(fā)總公司加快推進(jìn)相關(guān)工程建設，白龍港污水處理廠(chǎng)擴建二期工程主體已完工，待南線(xiàn)東段工程一期完工后，進(jìn)行全面調試。兩項工程正式投運后，污水日處理潛力將達280萬(wàn)立方米，系統整體輸送水量將會(huì )得到顯著(zhù)提升。同時(shí)，透過(guò)與區管泵站的干線(xiàn)運行建立聯(lián)動(dòng)協(xié)作機制，優(yōu)化調度，挖掘潛力，進(jìn)一步提升污水輸送量。

　　2、對白龍港污水處理廠(chǎng)升級改造項目中14臺設備閑置的問(wèn)題，市城市投資開(kāi)發(fā)總公司將3臺作為備件，7臺用于替換發(fā)生故障的同類(lèi)設備，4臺用于白龍港污水處理廠(chǎng)擴建三期。

　　3、對因污水管與雨水管混接等原因，造成服務(wù)區域內部分雨污水直排河道的問(wèn)題，市城市投資開(kāi)發(fā)總公司將會(huì )同閔行區和浦東新區水務(wù)、城建等部門(mén)，協(xié)調解決地區雨污水混接問(wèn)題。

　�。ㄈ�）環(huán)境保護信息化建設管理及應用績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況

　　1、對部分信息共享機制不完善，影響內外部業(yè)務(wù)間有效協(xié)同的問(wèn)題，市環(huán)保局與市交通委初步建立了危險廢物運輸信息定期溝通機制，所屬市固體廢物管理中心定期將危險廢物轉移聯(lián)單信息帶給給市交通委，兩部門(mén)實(shí)施聯(lián)合監管，抽查危險廢物轉移路線(xiàn)。市環(huán)保局完善了在線(xiàn)監測系統與排污費征收管理系統間的數據共享，按照合理準確的方法核定廢氣排放量，提高排污費計算的準確性。同時(shí)，將市、區二級危險廢物管理數據共享資料，納入正在建設的固體廢物管理系統升級項目中，建成后向區（縣）環(huán)保局開(kāi)放相關(guān)功能。

　　2、對部分信息系統運行機制或功能存在缺陷的問(wèn)題，市環(huán)保局建立了移動(dòng)執法系統數據入庫和刪除審核制度，優(yōu)化新增污染源工作流程，并對重復數據等進(jìn)行集中清理；規范信息系統密碼使用管理；在固體廢物管理系統升級項目中，設置危險廢物許可范圍限制、數據校驗和統計分析等功能。

　　3、對部分信息化建設資金管理不夠規范的問(wèn)題，市環(huán)保局已督促所屬單位對問(wèn)題進(jìn)行分析和梳理；各單位完善了內部管理規范，明確和落實(shí)相關(guān)職責，今后杜絕類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生。

　　四、民生審計狀況

　�。ㄒ唬┍Ｕ闲园簿庸こ探ㄔO跟蹤審計查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對部分資金未按規定籌集和使用的問(wèn)題，11億元經(jīng)濟適用住房項目的土地補償款已繳入國庫；拖欠的1991萬(wàn)元廉租住房租金已收回；3.21億元撥付動(dòng)遷基地的資金已按規定分別核算。相關(guān)住房保障和財政部門(mén)將加快保障性住房的建設和籌措進(jìn)度，用心落實(shí)配套資金，加強土地補償款和土地前期開(kāi)發(fā)費的收支兩條線(xiàn)管理，加快閑置資金撥付使用，規范廉租住房補貼資金的發(fā)放形式。市發(fā)展改革委已將部分建設債券資金未納入專(zhuān)戶(hù)管理問(wèn)題報請國家發(fā)展改革委，推薦出臺加強監督的辦法。相關(guān)項目開(kāi)發(fā)單位已與金融機構溝通，在后續保障性住房融資過(guò)程中，落實(shí)優(yōu)惠利率。支付的重復銷(xiāo)售房款正在清算中。

　　2、對住房分配審核不夠嚴格，部分房源日常管理不夠到位的問(wèn)題，相關(guān)住房保障部門(mén)已經(jīng)停止了不貼合條件的19戶(hù)對象有關(guān)待遇的發(fā)放和享受，并加快廉租住房和公共租賃住房的復核和審核進(jìn)度；110套違規轉借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退；149套產(chǎn)權登記不明確的廉租住房已辦妥產(chǎn)權。

　　3、對部分項目建設管理薄弱的問(wèn)題，3個(gè)項目已對分包單位資格進(jìn)行重新審核，或按規定重新確定了分包資料，涉及金額共計2898萬(wàn)元；3個(gè)項目已補辦開(kāi)工建設手續；10個(gè)項目加強了建筑材料審核、派遣現場(chǎng)監理人員等措施，規范現場(chǎng)管理。相關(guān)建設管理、住房保障部門(mén)將進(jìn)一步完善監管措施，規范保障性住房建設管理。

　�。ǘ�）機構養老績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況

　　1、對部分收費政策不完善，稅收及公用事業(yè)費優(yōu)惠政策未執行的問(wèn)題，市民政局會(huì )同市發(fā)展改革委制定了《上海市養老機構服務(wù)收費管理暫行辦法》，自20xx年6月1日起施行，對養老機構的收費定價(jià)、享受優(yōu)惠政策等資料作出了明確規定。同時(shí)，市民政局督促區（縣）民政局指導養老機構辦理所得稅免稅手續。

　　2、對場(chǎng)所建設管理不到位，補貼資金申請撥付未按規定程序辦理的問(wèn)題，市民政局于20xx年12月下發(fā)了《上海市民政局關(guān)于開(kāi)展存量養老機構設施改造的通知》，對存量機構改造進(jìn)行資助，推動(dòng)全市設施陳舊、薄弱的存量養老機構用心實(shí)施改擴建和消防改造。市民政局督導有關(guān)區（縣），按實(shí)際建成使用的床位數核定新增養老床位數。同時(shí)，出臺《上海市民政局市級新增養老床位建設補貼資金抽查辦法》，以規范補貼資金審批和撥付，加強資金使用監督檢查，并要求各區（縣）民政局上報滯留的補貼資金。此外，市民政局正在研究全市統一的養老機構運營(yíng)評估機制。

　　3、對部分中心城區養老床位設置低于規定比例，部分床位資源未得到充分利用的問(wèn)題，市民政局將編制全市養老服務(wù)設施建設規劃，合理布局養老和其他配套服務(wù)設施；會(huì )同市財政局出臺了《關(guān)于“十二五”期間上海市養老機構統籌建設資金管理與使用（試行）的通知》，明確中心城區、郊區（縣）養老機構床位數建設的約束性指標，對未完成指標的區（縣）采取強制繳納統籌建設資金的措施。同時(shí)，市民政局將公開(kāi)各區（縣）床位利用率，透過(guò)“倒逼”機制，逐步杜絕包房和床位閑置現象，促進(jìn)養老床位資源的合理利用。

　　4、對公辦養老機構保障功能未充分發(fā)揮，民辦養老支持力度仍顯不足的問(wèn)題，市民政局以?xún)?yōu)先滿(mǎn)足高齡、失能老年人照護需求為導向，正在制定全市統一的公辦養老機構入住條件和評估標準，發(fā)揮公辦養老機構托底保障功能。同時(shí)，市民政局會(huì )同有關(guān)部門(mén)，研究新建民辦養老機構的扶持政策，試點(diǎn)對納入基本公共服務(wù)且擁有養老房源產(chǎn)權的非營(yíng)利性民辦養老機構，給予與公辦養老機構同等的補助。

　�。ㄈ�）市級財力補貼的住宅修繕項目審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況

　　1、對住宅修繕管理相關(guān)基礎數據不完善，立項前準備工作不夠充分，部分項目無(wú)法按計劃執行的'問(wèn)題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設全市統一的房屋基礎信息管理平臺，擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺。此外，牽頭開(kāi)展本市舊住房安全排查，摸清老舊住房安全狀況底數。對納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項目，鼓勵各區（縣）提早開(kāi)展現場(chǎng)查勘、修繕資料確認、居民意見(jiàn)征詢(xún)等前期工作，在市級項目計劃立項上提前安排，確保項目計劃執行的有效性。

　　2、對現行資金補貼方式對財力相對困難區（縣）住宅修繕工作推動(dòng)作用有限的問(wèn)題，對財力較為困難的區（縣），其納入保障性安居工程的三類(lèi)舊住房綜合改造項目，財力補貼比例提高至50%；“十三五”期間，在安全隱患處置工作中，對財力困難的區（縣）也將提高補貼比例，進(jìn)一步提升市財力補貼資金的引導作用。

　　3、對項目工程招投標、質(zhì)量和資金管理存在薄弱環(huán)節的問(wèn)題，在招投標管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《20xx年上海市住宅修繕工程招投標工作要求》，進(jìn)一步加強招投標等管理和對各區（縣）招投標工作的監督檢查力度，強化違規問(wèn)題的問(wèn)責；相關(guān)區房管部門(mén)已明確關(guān)聯(lián)單位不再作為住宅修繕項目的實(shí)施單位。在質(zhì)量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關(guān)區房管部門(mén)對發(fā)現的安全質(zhì)量問(wèn)題予以整改。同時(shí)，編制完成了20xx版安全質(zhì)量檢查手冊，開(kāi)展建立住宅修繕工程示范工地等活動(dòng)。在資金管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《關(guān)于明確市級財力補貼住宅修繕工程項目相關(guān)管理措施的通知》，進(jìn)一步強化對審價(jià)單位的考核，對多計工程結算款的問(wèn)題已進(jìn)行整改。

　�。ㄋ模└＠�彩票資金募集和公益金使用管理績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況

　　1、對項目立項論證不夠充分，部分項目資料類(lèi)同的問(wèn)題，市民政局出臺了《市級福利彩票公益金資助項目庫管理辦法》、《上海市社區公益購買(mǎi)服務(wù)項目目錄》等制度，加強公益金資助項目前期論證和項目庫的動(dòng)態(tài)管理，提升預算編制科學(xué)性和項目創(chuàng )新性，提高項目的實(shí)施效果和公益金的使用效益。

　　2、對公益金資助的少數項目考核、評審不嚴格，個(gè)別項目受益對象不貼合條件的問(wèn)題，市社團局已委托第三方評估機構對創(chuàng )業(yè)園區項目進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，規范項目后續發(fā)展；市和區民政局透過(guò)加強溝通協(xié)調、跟蹤監督和指導培訓，敦促社會(huì )組織完善內部管理制度，規范項目運行，對審計發(fā)現的問(wèn)題逐項落實(shí)整改。其中，違規套取的25萬(wàn)元公益金已經(jīng)追回，并上繳至區民政局。

　　3、對彩票銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和公益金使用管理不夠規范的問(wèn)題，閘北區民政局將成立一家福利彩票機構，負責“中福在線(xiàn)”銷(xiāo)售業(yè)務(wù)；市福利彩票發(fā)行中心制定了《電話(huà)投注系統程序檢查和數據審核的管理辦法》，完善了技術(shù)系統開(kāi)發(fā)和升級工作流程，系統少扣投注款已收回，同時(shí)已停止廣告發(fā)布業(yè)務(wù)。市民政局透過(guò)完善項目預算編制審核及執行監管流程等措施，提高項目預算編制的合理性和預算執行的規范性，并明確了公益金資產(chǎn)核算和管理主體。相關(guān)民政部門(mén)要求承擔公益金項目實(shí)施的社會(huì )組織，進(jìn)一步加強財務(wù)管理，確保所有項目資料真實(shí)、完整。

　�。ㄎ澹┎糠峙f區改造項目的土地儲備成本控制及資金使用管理審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況

　　1、對項目計劃和資金使用管理不嚴格，不利于土地儲備成本的控制的問(wèn)題，相關(guān)區政府對在拆的舊區改造項目，采取加強目標考核、第三方公信平臺協(xié)調和疏導居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；對已完成土地儲備的舊區改造項目，將根據區域發(fā)展規劃，及時(shí)實(shí)施土地出讓?zhuān)�并與市主管部門(mén)共同促進(jìn)儲備計劃與出讓計劃的銜接。同時(shí)，相關(guān)區政府委托有資質(zhì)中介機構編制投資估算報告，提高投資估算的準確性，以合理確定土地儲備融資計劃，有效控制財務(wù)成本。

　　2、對部分事項操作不規范的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強本市房屋征收監督管理工作的通知》，重申相關(guān)政策，列出負面清單，要求各區（縣）政府嚴格執行房屋征收政策；市建設管理委要求各區（縣）政府，按照《關(guān)于推進(jìn)本市房屋土地征收企事業(yè)單位房屋補償工作若干意見(jiàn)的通知》，規范企事業(yè)單位的征收補償。

　�。�六）文化事業(yè)建設費使用管理績(jì)效審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況

　　1、對部分項目預算編制不合理的問(wèn)題，市文廣影視局、市文化發(fā)展基金會(huì )已根據主管部門(mén)的要求，通知項目單位認真落實(shí)整改；市文化發(fā)展基金會(huì )已制定了相關(guān)制度，市文廣影視局正研究制定整改措施。同時(shí)，市委宣傳部和市財政局對專(zhuān)項資金的支出范圍進(jìn)行了梳理，并于20xx年7月共同印發(fā)了《上海市文化事業(yè)建設費使用管理辦法》，明確文化事業(yè)建設費預算中不再安排人員和公用經(jīng)費支出。

　　2、對部分資金使用管理不規范的問(wèn)題，市文化發(fā)展基金會(huì )召開(kāi)項目監管狀況通報會(huì )，進(jìn)一步明確相關(guān)管理要求；市委宣傳部要求有關(guān)單位對已完成項目的凈結余資金，在今后年度編報、申請文化事業(yè)建設費預算時(shí)優(yōu)先進(jìn)行統籌安排。

　　此外，對本市文化宣傳系統的部分基本建設項目超投資，增加專(zhuān)項資金補貼的問(wèn)題，市委宣傳部按有關(guān)程序辦理了概算調整手續，并將在今后的基建項目管理工作中進(jìn)一步加強投資控制。

　　五、資源環(huán)境審計查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代計劃數量不完整，污染排放企業(yè)監管覆蓋率不夠高的問(wèn)題，市經(jīng)濟信息化委牽頭組織有關(guān)部門(mén)，對本市鍋爐和窯爐進(jìn)行了全面排摸，基本摸清了家底。同時(shí)，加大了清潔能源替代工作推進(jìn)力度。市環(huán)保局和市質(zhì)量技監局聯(lián)合制發(fā)了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標準》，于20xx年10月1日起實(shí)施，以此倒逼企業(yè)實(shí)施清潔能源替代。市環(huán)保局要求區（縣）環(huán)保局在市環(huán)保局下發(fā)監測的1個(gè)月內，根據轄區內一般污染源排污現狀，上報監測工作計劃，以此加強對區（縣）環(huán)境監測工作的監督檢查。同時(shí)，透過(guò)環(huán)境監測和監察聯(lián)合執法，加大對超標排放企業(yè)整改的監督檢查力度。

　　2、對農作物秸稈綜合利用政策執行不到位的問(wèn)題，奉賢區、金山區農委將進(jìn)一步規范農作物秸稈還田的申報程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度，加強資金補貼審核，規范補貼資金的發(fā)放工作。

　　3、對部分黃標車(chē)淘汰財政補貼政策執行不嚴的問(wèn)題，市環(huán)保局進(jìn)一步明確，淘汰車(chē)輛務(wù)必按規定檢驗合格，并正與市公安局溝通，完善補貼審核的制度建設。同時(shí)，會(huì )同本市公安、商務(wù)、發(fā)展改革、交通等部門(mén)，專(zhuān)題研究本市財政撥款單位淘汰黃標車(chē)工作，并要求市、區（縣）兩級政府部門(mén)杜絕財政撥款單位的黃標車(chē)及老舊汽車(chē)透過(guò)拍賣(mài)等方式流向社會(huì )。

　　六、重點(diǎn)項目跟蹤審計查出問(wèn)題的整改狀況

　�。ㄒ唬�對口支援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項目跟蹤審計查出問(wèn)題的整改狀況

　　對17個(gè)項目延續到20xx年繼續實(shí)施的問(wèn)題，前方指揮部已督促當地職責部門(mén)或單位抓緊項目實(shí)施，力爭早日完成建設任務(wù)；對3個(gè)項目財務(wù)管理不夠規范的問(wèn)題，前方指揮部已要求相關(guān)單位補充項目支付依據，及時(shí)歸集項目結算資料，確保項目結算合法合規。

　�。ǘ�）上海國際旅游度假區核心區基礎設施項目跟蹤審計查出問(wèn)題的整改狀況

　　對施工單位多報工程結算費用的問(wèn)題，申迪集團已經(jīng)根據審計結論核減，辦理了清算支付工作；對1個(gè)項目施工單位項目經(jīng)理職業(yè)資格不貼合要求的問(wèn)題，因該項目已結束，申迪集團承諾在今后的項目建設中加強資質(zhì)審核，堅決更換不貼合職業(yè)資格要求的承包商管理人員；對部分工程簽證單上描述的資料與施工現場(chǎng)狀況不相符，施工監理審核不嚴的問(wèn)題，申迪集團承諾進(jìn)一步加強施工中的工程變更管理，完善及落實(shí)監理考核工作，確保施工和監理單位的工作質(zhì)量。

　　審計整改報告 篇9

市審計局：

　　20xx年4月23日至20xx年9月30日，市審計局組織了審查組對我院進(jìn)行了黎忠文同志任期經(jīng)濟責任審計和信息系統審計，肯定了我院取得的成績(jì)的同時(shí)，誠懇地提出了我院存在的問(wèn)題，出具了審計報告（玉審報[20xx]74號、玉審報[20xx]75號）。我院領(lǐng)導高度重視審查組指出的問(wèn)題，落實(shí)相關(guān)責任人進(jìn)行了認真的整改，現將整改情況報告如下：

　　一、院長(cháng)黎忠文同志任期經(jīng)濟責任審計相關(guān)問(wèn)題的整改情況。

　�。ㄒ唬┽槍Α斑`規收費290312.90元”的問(wèn)題，根據《玉林市審計局關(guān)于玉林市中西醫結合骨科醫院黎忠文同志任期經(jīng)濟責任的審計決定》（玉審決[20xx]1號），我院已將違規收費290312.90元于20xx年1月24日上繳到玉林市財政局，附繳款收據和銀行回單。

　�。ǘ�）針對“現金坐支收入30000元、盤(pán)點(diǎn)短款1735.16元”的問(wèn)題，我院在審計期間已進(jìn)行了整改。今后也將嚴格按照《醫院財務(wù)制度》（財社[20xx]306號）第二十條“醫療收入原則上當日發(fā)生當日入賬，并及時(shí)結算。嚴禁隱瞞、截留、擠占和挪用�，F金收入不得坐支”的規定執行。

　�。ㄈ�）針對“部分在用設備固定資產(chǎn)臺賬記錄不準確”的問(wèn)題，我院重新修訂了對固定資產(chǎn)定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的制度，對目前在用固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清理及登記。同時(shí)進(jìn)一步明確了各固定資產(chǎn)使用和管理部門(mén)對固定資產(chǎn)采取電子信息化管理，并定期與財務(wù)部門(mén)核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。

　�。ㄋ模┽槍Α拔绰鋵�(shí)三級公立醫院總會(huì )計師制度”的問(wèn)題，我院已任命有總會(huì )計師。

　　二、信息系統審計相關(guān)問(wèn)題的整改情況。

　�。ㄒ唬┽槍Α靶畔⑾到y（HIS）未委托第三方測試驗收”的問(wèn)題，根據《信息系統安全等級保護基本要求》，我院HIS應委托公正的第三方測試單位對系統進(jìn)行安全性測試，并出具安全性測試報告。我院已經(jīng)聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司，對此問(wèn)題進(jìn)行盡快整改。目前此項工作正在進(jìn)行中。

　�。ǘ�）針對“機房安全設施未按規定建設”的問(wèn)題，原機房由于受條件所限，沒(méi)有按規定標準化建設。我院計劃于20xx年10月搬遷至玉東新區新院區，針對此問(wèn)題，計算機網(wǎng)絡(luò )管理中心安排專(zhuān)人24小時(shí)值守，對來(lái)訪(fǎng)人員登記審核，加強安全管理，防患于未然，杜絕事故發(fā)生。新院機房建設按照規定標準進(jìn)行建設。

　�。ㄈ�）針對“未按規定配備專(zhuān)職管理人員并定期進(jìn)行安全檢查”的問(wèn)題，我院現已安排網(wǎng)管中心羅勇、黃志強、馮小洲三人作為專(zhuān)職安全管理人員。定期對現有安全情況進(jìn)行檢查，并進(jìn)行登記。定期對我院系統安全性進(jìn)行檢查審核。并已聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司，進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的評測，對存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進(jìn)行中。

　�。ㄋ模┽槍Α靶畔⑾到y未開(kāi)展信息安全等級保護工作”的問(wèn)題，我院已聯(lián)系玉林市公安局網(wǎng)安科陳科長(cháng)，對我院信息系統進(jìn)行登記備案工作。并聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司對我院進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的評測，對存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進(jìn)行中。

　�。ㄎ澹┽槍Α跋到y數據備份與恢復管理不規范”的問(wèn)題，由于條件所限，我院系統數據沒(méi)做使用異地備份，使用的`是雙機備份�，F已在院辦公會(huì )提出申請，購買(mǎi)設備，對我院數據備份方式進(jìn)行升級。目前正在考察相關(guān)公司中。

　�。�六）針對“系統安全管理不規范”的問(wèn)題，已購買(mǎi)升級了存儲空間，已恢復日志記錄。制定運行維護記錄。

　�。ㄆ撸┽槍Α熬W(wǎng)絡(luò )安全存在隱患”的問(wèn)題，聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司對我院進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的評測，對存在問(wèn)題、漏洞進(jìn)行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進(jìn)行中。

　�。ò耍┽槍Α坝脩�(hù)身份鑒別技術(shù)單一，登陸密模塊簡(jiǎn)單”的問(wèn)題，根據《信息系統安全登記保護基本要求》對我院使用系統工作人員賬號密碼作出要求，禁止使用簡(jiǎn)單密碼。并聯(lián)系廣西數字證書(shū)認證中心有限公司，考察電子簽章數字簽名軟件。目前此項工作正在進(jìn)行中。

　�。ň牛┽槍Α拔春炗啺踩�保密協(xié)議”的問(wèn)題，三名專(zhuān)職網(wǎng)絡(luò )管理人員已經(jīng)簽訂了安全保密協(xié)議，其他相關(guān)重要崗位人員如藥劑科、財務(wù)科、檢驗科等也已簽訂安全保密協(xié)議。

　�。ㄊ�）針對“未開(kāi)通新農合即時(shí)結報”的問(wèn)題，我院已與原新農合開(kāi)發(fā)商聯(lián)系并簽訂合同，我院積極與對方聯(lián)系，但由于開(kāi)發(fā)商未能按要求解決，故沒(méi)能開(kāi)通�，F新農合即將并入城鄉居民醫保由醫療保險局統一管理，待新的城鄉醫保整合為統一的信息平臺后我院再對接開(kāi)通。

　�。ㄊ�一）針對“信息系統的系統功能存在設計缺陷”問(wèn)題，已將問(wèn)題提交我院his系統開(kāi)發(fā)商重慶中聯(lián)公司。目前重慶中聯(lián)公司工程師正在測試功能階段。將在下一升級版本中作出修改完善。

　　截止目前，我院已嚴格按照相關(guān)的規范要求落實(shí)了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院將嚴格執行醫療服務(wù)收費相關(guān)政策，認真執行集體討論和招投標制度，進(jìn)一步強化醫院信息化建設，全面加強醫院管理，力求醫院各項工作規范、有序的開(kāi)展，為人民群眾提供安全、放心、滿(mǎn)意的醫療服務(wù)。

　　審計整改報告 篇10

尊敬的各位領(lǐng)導：

　　我公司針對審計組審計后留下的6項整改意見(jiàn)，公司領(lǐng)導高度重視并及時(shí)召開(kāi)了緊急會(huì )議，對整改項目的整改措施作了具體安排和部署�，F已整改完畢，特向貴局領(lǐng)導作如下報告。

　　一、整改前我公司存在對原料乳中農藥殘留、獸藥殘留檢驗項目不全面存在問(wèn)題。（農殘僅檢驗了六六六和DDT兩項；獸殘留僅檢了β―內酰胺類(lèi)。）

　　整改后公司檢驗室在檢驗農藥殘留方面，迅速購買(mǎi)了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國家標準物質(zhì)。在獸藥殘留檢驗方面購買(mǎi)了β―內酰胺類(lèi)、氟喹諾酮類(lèi)、磺胺類(lèi)、四環(huán)素類(lèi)、氯霉素類(lèi)等快速檢測試劑條。同時(shí)公司下達文件，對檢驗室的檢驗工作做了具體的規定。（詳細資料見(jiàn)附件1）

　　二、整改前我公司乳粉濃縮車(chē)間窗戶(hù)有縫隙封閉不嚴。

　　整改后我公司對乳粉濃縮車(chē)間進(jìn)行了維修，封閉了窗戶(hù)。（詳細資料見(jiàn)附件2）

　　三、整改前乳粉包裝車(chē)間包材暫存間未進(jìn)行空氣檢測試驗，包材直接放在地面上。

　　整改后公司下達文件及時(shí)改正，規定以后在生產(chǎn)過(guò)程中務(wù)必對包材暫存間進(jìn)行空氣檢測試驗，同時(shí)在包材暫存間安放了無(wú)害托盤(pán)，避免包材直接放置在地面上。（詳細資料見(jiàn)附件3）

　　四、整改前公司檢驗室在對員工、設備進(jìn)行涂抹試驗時(shí)，未覆蓋到成品庫中所存的20xx0309這個(gè)批次的涂抹實(shí)驗。

　　整改后公司結合實(shí)際狀況（指不連續生產(chǎn)）并下達文件，規定以后在組織生產(chǎn)前，檢驗員務(wù)必對參與生產(chǎn)的員工及設備進(jìn)行表面涂抹實(shí)驗。報告檢驗結果并做好相關(guān)記錄。同時(shí)把這一項作為對檢驗員工作考核的一項重要資料。（詳細資料見(jiàn)附件4）

　　五、整改前公司化驗員楊曉芳沒(méi)有帶給學(xué)歷證明。

　　整改后楊曉芳從家里找到大學(xué)畢業(yè)證書(shū)，同時(shí)公司帶給了楊曉芳個(gè)人的`培訓證明以及上崗前潛力確認證明。（詳見(jiàn)附件5）

　　六、整改前公司產(chǎn)品出廠(chǎng)檢驗記錄不規范，部分結果存在換算不正確的錯誤。

　　整改后公司下達文件責令化驗人員立即糾正錯誤。同時(shí)規定把這一項作為對化驗員工資考核的一項重要資料，杜絕類(lèi)似錯誤的再次發(fā)生。（詳見(jiàn)附件6）

　　透過(guò)這次審計及整改從公司領(lǐng)導到員工都作了認真的思考，在全公司內開(kāi)展了批評和自我批評，總結經(jīng)驗教訓。決定嚴抓管理、加強對員工的培訓提高員工素質(zhì)，將各項工作做精做細，同時(shí)理解省市監管部門(mén)和社會(huì )各界人士的監督和指導。

　　審計整改報告 篇11

　　xxxx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長(cháng)楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟責任進(jìn)行了就地審計。根據《審計報告》(紅審報〔xxx1〕60號)和《審計決定書(shū)》(紅審決〔xxx1〕25號)提出的問(wèn)題和建議，我校高度重視，進(jìn)行了認真的整改和落實(shí)�，F將有關(guān)情況報告如下：

　　一、充分認識開(kāi)展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計的重大意義

　　開(kāi)展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，是進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國審計法》及其實(shí)施條例、《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規定》要求，加強經(jīng)濟責任審計法規制度建設、規范經(jīng)濟責任審計行為、促進(jìn)經(jīng)濟責任審計工作科學(xué)發(fā)展的現實(shí)需要，對于增強領(lǐng)導干部依法履行經(jīng)濟責任意識、完善領(lǐng)導干部管理和監督機制、促進(jìn)懲治和預防體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書(shū)，到審計組進(jìn)駐，再到《審計報告》和《審計決定書(shū)》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務(wù)收支報表、賬簿、會(huì )計憑證，及時(shí)同審計人員進(jìn)行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。

　　二、審計發(fā)現的主要問(wèn)題的整改情況

　　《審計報告》和《審計決定書(shū)》下達后，我校及時(shí)召開(kāi)有關(guān)人員會(huì )議，進(jìn)行傳達學(xué)習，并進(jìn)行了扎實(shí)認真的整改。

　　(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問(wèn)題的'整改

　　學(xué)校食堂xxx0年購買(mǎi)的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發(fā)電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心xxx6年購買(mǎi)的數碼相機1臺、記憶棒1支，學(xué)校xxx0年購買(mǎi)數碼相機1臺、熱水器2臺，共計價(jià)值人民幣94760元，財務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據審計組的意見(jiàn)，我校對上述資產(chǎn)進(jìn)行了認真清理，查實(shí)產(chǎn)品類(lèi)型、型號，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補列固定資產(chǎn)。

　　(二)關(guān)于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問(wèn)題的整改

　　對xxx0年學(xué)校食堂會(huì )計賬年末食堂收入余額264311.21元，將xxx0年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營(yíng)業(yè)收入余額55.8元分別轉入“食堂結余”科目進(jìn)行核算，以確保賬務(wù)處理的合規、合法。

　　(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節表問(wèn)題的整改

　　對xxx0年學(xué)�；�本賬戶(hù)和培訓中心賬戶(hù)銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的情況，經(jīng)查實(shí)是未達賬款造成的。根據審計組意見(jiàn)，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。今后，督促財務(wù)人員每月到開(kāi)戶(hù)銀行打印一份對賬單進(jìn)行核對，確保單位資金安全。

　　(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問(wèn)題的整改

　　學(xué)校根據審計組的意見(jiàn)，對xxx7年、xxx8兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結余。

　　三、嚴格財經(jīng)紀律，規范財務(wù)管理

　　一是加大財務(wù)制度建設力度。學(xué)校制定出臺了《財務(wù)管理暫行辦法》、《財務(wù)報銷(xiāo)管理規定》、《固定資產(chǎn)管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實(shí)現了制度建設的與時(shí)俱進(jìn)，規范人財物管理權力的正確運行。

　　二是加強財務(wù)人員隊伍建設。新增1名財務(wù)人員，明確崗位職責。積極開(kāi)展繼續教育和崗位培訓，組織學(xué)習《會(huì )計法》等財經(jīng)法規。推行會(huì )計電算化管理。

　　三是實(shí)行報賬“一支筆”審批制。單據報銷(xiāo)必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。

　　今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門(mén)、審計機關(guān)及有關(guān)部門(mén)的領(lǐng)導下，深入學(xué)習國家有關(guān)法律法規，嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，增強經(jīng)濟責任意識，實(shí)行科學(xué)民主決策，確保財務(wù)狀況平穩良好運行，實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿(mǎn)意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻。

　　特此報告

　　審計整改報告 篇12

　　我局對歷年所有審計項目進(jìn)行了自查，通過(guò)自查，我局發(fā)現其中有8個(gè)審計項目存在問(wèn)題，對此，我們制定了整改措施并嚴格抓好落實(shí)，現將我局自查整改情況匯報如下：

　　一、項目審計基本情況

　　1、xxx中小學(xué)校舍粉刷工程1標段，送審價(jià)xxx元，審定價(jià)xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

　　2、xxx中小學(xué)校舍粉刷工程2標段，送審價(jià)xxx元，審定價(jià)xxx元，核減額xxx元，核減率xxx。

　　3、xxx中小學(xué)校舍粉刷工程3標段，送審價(jià)xxx元，審定價(jià)xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

　　4、xxx中小學(xué)校舍粉刷工程4標段，送審價(jià)xxx元，審定價(jià)xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

　　5、xxx幼兒園食堂燃氣管道，送審價(jià)xxx元，審定價(jià)xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

　　6、輪臺鎮中心小學(xué)燃氣工程，送審價(jià)xxx元，審定價(jià)xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

　　7、xxx學(xué)生宿舍、實(shí)訓設備廠(chǎng)房，送審價(jià)xxx元，審定價(jià)xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

　　8、xxx小學(xué)教室、xxx小學(xué)教室、xxx鍋爐房，送審價(jià)xxx元，審定價(jià)xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

　　二、存在的問(wèn)題

　　經(jīng)過(guò)我局對歷年所有審計項目進(jìn)行自查，通過(guò)自查我局發(fā)現以上審計項目核減率均超過(guò)15%，越過(guò)了審計標準的紅線(xiàn)。

　　三、整改措施

　　我局將進(jìn)一步建立健全各項審查制度，加大項目工程量清單的審查力度，加大對所有項目預算控制價(jià)的審查力度，加大對項目設計變更的審查力度，加大對施工單位和監理單位的監督力度，加強對施工單位和監理單位相關(guān)人員的培訓，建立健全各項檢查監督制度，堅決杜絕以上類(lèi)似問(wèn)題的`發(fā)生。

　　四、下一步工作計劃

　　今后我局將進(jìn)一步加強各個(gè)環(huán)節的監管和審查，嚴格按照相關(guān)程序操作，堅決按照審計標準執行。

　　審計整改報告 篇13

　　一、關(guān)于“三重一大”整改落實(shí)工作的情況報告

　　自去年9月×××對我公司“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況進(jìn)行檢查以來(lái)，公司黨政按照檢查組《關(guān)于對“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況調研檢查反饋意見(jiàn)》的要求，著(zhù)手進(jìn)行整改落實(shí)工作�，F將整改情況匯報如下：

　　1、高度重視，明確責任

　　按照主管領(lǐng)導要求，公司領(lǐng)導責成紀檢監察審計部牽頭，各相關(guān)部門(mén)圍繞“需要改進(jìn)和完善”的要求和建議，實(shí)施整改。

　　2、明確方向，制定措施

　　針對檢查中所掌握的主要問(wèn)題和不足，和相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導進(jìn)行了細致溝通，要求各部門(mén)制定整改措施，抓好落實(shí)。依據“三重一大”內容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定需補缺的制度及出臺計劃；強化所屬單位特別是實(shí)體單位的集體決策、民主決策意識，并將其延伸至項目團隊，加大項目部紀檢員（監察員）監督責任考核。

　　3、認真自查，抓好“回頭看”

　　重點(diǎn)查找公司及各部門(mén)在落實(shí)“三重一大”決策事項中，是否堅持集體決策、科學(xué)決策、民主決策和依法依規決策，通過(guò)對一年來(lái)公司決策事項和相關(guān)配套制度以及落實(shí)情況的梳理，要查找會(huì )議記錄（紀要）是否齊全，執行過(guò)程是否符合決策紀律要求，并提交自查報告。

　　4、存在的不足和下一步打算

　　通過(guò)整改，公司“三重一大”決策制度得到了進(jìn)一步規范和完善，嚴格按照制度要求落實(shí)和執行，程序合法合規，集體決策、民主決策意識不斷增強。但在自查過(guò)程中，也發(fā)現一些不足，主要是：

　　一是按照現代企業(yè)發(fā)展趨勢，“三重一大”決策配套制度有待進(jìn)一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實(shí)監督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項考核評價(jià)和后評估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎資料整理不夠及時(shí)，不夠規范。

　　下一步，我們將嚴格按照要求，進(jìn)一步細化公司的實(shí)施程序和細則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢(xún)制、民主決策公示制、失責責任追究制等制度，努力做到規范化、制度化和程序化。

　　1、廣泛宣傳，進(jìn)一步提高“三重一大”集體決策制度執行和落實(shí)的.自覺(jué)性和主動(dòng)性，形成良好的工作機制和長(cháng)效機制；

　　2、進(jìn)一步嚴格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀檢監察部門(mén)進(jìn)行任前廉政鑒定、干部述職述廉監督；

　　3、建立、健全“三重一大”制度執行監督制度，緊密結合黨風(fēng)廉政建設責任制執行情況考核和領(lǐng)導干部民主測評，結合公司領(lǐng)導班子民主生活會(huì )的督查，采用多種形式，不定期地對制度執行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現和糾正制度執行過(guò)程中出現的問(wèn)題；

　　4、進(jìn)一步規范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。

　　二、關(guān)于法律實(shí)務(wù)部門(mén)整改落實(shí)工作的整改措施

　　1、加快法律事務(wù)管理工作機構和隊伍建設。設立專(zhuān)職的法律事務(wù)管理部門(mén)，法律事務(wù)管理部門(mén)對公司負責人負責。在各下屬公司配備一名專(zhuān)職或兼職法律事務(wù)人員，由公司法律事務(wù)部和下屬公司負責人雙重領(lǐng)導。

　　2、健全公司規章制度體系，即結合公司發(fā)展規劃制定出公司的規章制度完善計劃，強化規章制度的建立、健全與完善，并保障其執行。

　　3、制定并實(shí)施普法宣傳規劃。根據國家普法規劃要求，結合公司實(shí)際情況和需要，制定出本單位的普法規劃和年度普法宣傳實(shí)施計劃。在全公司范圍內有計劃、分層次、講實(shí)效、有針對性的深入開(kāi)展普法教育。

　　4、進(jìn)一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務(wù)管理機構歸口管理，公司各級業(yè)務(wù)機構中均應配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識的專(zhuān)兼職合同管理人員，具體負責合同管理的日常工作和承辦其他合同事務(wù)。

　　5、建立健全監督監察機制，加大規章制度執行力度。要把公司的經(jīng)營(yíng)管理行為置于法律監督、紀律監督和民主監督之下，并建立行之有效的監督程序。在公司內部落實(shí)縱橫兩套監督機制，一套是自上而下的“逐級負責”的縱向監督體系；一套是橫向的部門(mén)間的監督體系。對發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)處理，以維護公司的合法權益。

　　審計整改報告 篇14

　　根據《雙柏縣審計局關(guān)于雙柏縣民族文化體育中心建設項目體育館建設工程竣工決算的審計決定》（雙審投決[20xx]24號）文件，我局高度重視，及時(shí)組織相關(guān)人員對審計存在問(wèn)題進(jìn)行逐條認真整改，現將整改情況報告如下：

　　一、關(guān)于工程超工期問(wèn)題的整改情況：

　　因該項目在建設過(guò)程中，涉及道路開(kāi)挖、主體結構檢測，又因工程缺口資金較大等原因造成工程超工期。場(chǎng)平工程延期97天，主體工程延期971天，縣文化和旅游局將吸取經(jīng)驗教訓，在今后的建設項目實(shí)施過(guò)程中，做好協(xié)調，加強工程進(jìn)度管理，使工程按期完工，及時(shí)投入使用發(fā)揮效益。

　　二、未按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同問(wèn)題的整改情況：

　　針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局組織班子成員和項目工作人員認真學(xué)習《中華人民共和國招標投標法》等相關(guān)法律法規和規定，進(jìn)一步加強合同管理，在今后的建設項目招投標和訂立合同中，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

　　三、工程可研設計應招標未招標，涉及金額1355000元問(wèn)題的整改情況：

　　針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局認真加強對相關(guān)法律法規和規定的學(xué)習，在今后的`建設項目實(shí)施過(guò)程中，嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》的規定，進(jìn)一步規范項目可研設計等單位的確定方式，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

　　四、未完成施工圖紙及工程量清單范圍內的建設內容問(wèn)題的整改情況：

　　針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局根據施工圖紙和竣工驗收要求，督促施工單位進(jìn)行了消防設施、電力設施等的建設安裝，于20xx年1月18日通過(guò)了竣工驗收。

　　五、建設單位對工程結算審核把關(guān)不嚴問(wèn)題的整改情況：

　　針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局吸取教訓，加強對項目的監管，對施工單位提供的項目結算進(jìn)行嚴格的審核把關(guān)。在該工程消防設施安裝的工程結算過(guò)程中，組織施工、監理和建設三方實(shí)地核對工程量，并對結算書(shū)中數量和價(jià)格逐一核對，要求施工單位對項目進(jìn)行據實(shí)結算。

　　六、監理履職不到位問(wèn)題的整改情況：

　　針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局加強對監理單位的管理，督促監理單位認真履行職責，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

　　七、多計工程價(jià)款4853219.52元問(wèn)題的整改情況：

　　針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局已經(jīng)依法依規予以糾正，主體工程合同價(jià)和結算價(jià)25910695.09元，已經(jīng)支付13590000元，按照審計價(jià)21258835.01元，還應支付7668835.01元。場(chǎng)地平整合同價(jià)827536.94元，結算價(jià)889366.87元，已經(jīng)支付500000元，按照審計價(jià)688007.43元，還應支付188007.43元。

　　八、其他應關(guān)注的事項的整改情況：

　�。ㄒ唬┕こ藤Y料管理不規范、不齊全、不完善的問(wèn)題。

　　針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局進(jìn)一步規范項目檔案管理，安排人員2人對項目檔案進(jìn)行整理，已經(jīng)歸檔完畢。工程檔案正送檔案局驗收中。

　�。ǘ�）預驗收整改情況。20xx年6月18日體育館主體工。

　　進(jìn)行預驗收后，縣文化和旅游局督促施工單位進(jìn)行認真整改，已經(jīng)全部整改完畢。同時(shí)，加快對該工程消防設施進(jìn)行完善，并通過(guò)第三方測試，于20xx年11月24日組織對體育館進(jìn)行第一次消防驗收，督促施工單位對存在問(wèn)題進(jìn)行認真整改，于20xx年12月27日通過(guò)了消防專(zhuān)項驗收，于20xx年1月18日組織體育館建設工程進(jìn)行了竣工驗收，并順利通過(guò)驗收。

雙柏縣文化和旅游局

　　20xx年1月19日

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