完善郵政儲蓄的內控管理體制-增強企業(yè)內部的風(fēng)險防范
我市的郵政儲蓄經(jīng)過(guò)十幾年的發(fā)展，目前已形成儲蓄余額33億元，全國聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)35個(gè)的規模。但是在大發(fā)展的背后，資金案件也時(shí)有發(fā)生，給郵政局集體和個(gè)人造成了很大經(jīng)濟損失，在社會(huì )上造成了不小的負面影響。因此加強對郵政儲蓄內控機制的研究，盡快建立合理、有效的內控機制，對增強郵政企業(yè)內部的風(fēng)險防范有著(zhù)顯著(zhù)的現實(shí)意義。
一、對內部風(fēng)險的防范：
1、加強思想政治教育和法制教育，把好用人關(guān)。要從治本入手，掌握職工思想動(dòng)態(tài)，有針對性地開(kāi)展政治、法紀教育，切實(shí)提高干部職工的政治素質(zhì)，筑起防范經(jīng)濟犯罪的思想大堤。對關(guān)鍵崗位的員工，必須進(jìn)行經(jīng)常性的教育和考察，考察內容應包括：個(gè)人道德素質(zhì)、人際交往情況、有無(wú)不良生活習慣（黃、賭、毒）等。堅決執行崗位輪換制度，以防患于未然。
2、強化企業(yè)內控制度建設，狠抓制度落實(shí)。
�。�1）完善業(yè)務(wù)制度，使各工序相對獨立，通過(guò)嚴格的授權，消除防范盲區。
�。�2）加強內部繳撥款和空白憑證的管理。對繳撥款實(shí)行責任人管理、限額管理；對繳撥單實(shí)行編號管理；對空白憑證把好請領(lǐng)關(guān)，執行銷(xiāo)號管理制度。
�。�3）建立異常情況報告制度。指定儲蓄會(huì )計、匯兌會(huì )計、事后監督、匯檢等日常監控崗位的工作人員為異常情況報告人，力求對異常情況做到及時(shí)發(fā)現、及時(shí)報告、及時(shí)分析、及時(shí)處理。
�。�4）完善儲匯各崗位的崗位責任制度，建立責任追究制度，建立風(fēng)險防范責任制，嚴格考核，以增強儲匯各崗位人員的責任心，對那些給國家、企業(yè)造成損失的人，依法依規追究責任。
3、建立獨立的稽查再監督部門(mén)，完善稽查方法和手段。
建立郵政金融內部監控系統，還要有一個(gè)獨立的、權威的稽核檢查機構。把那些原則性強，工作作風(fēng)扎實(shí)的同志充實(shí)到檢查崗位。要把檢查--隱患--整改--案件同檢查人員工作業(yè)績(jì)進(jìn)行掛勾考核。對在檢查中發(fā)現的重大隱患和案件并及時(shí)為企業(yè)挽回經(jīng)濟損失的.，該獎勵的一定要獎。對于在檢查中工作不負責任，未及時(shí)發(fā)現隱患而釀成重大案件造成企業(yè)經(jīng)濟損失的，該處罰的一定要處罰，該追究責任的，一定要追究責任。使其真正把監督職能體現在確保資金安全上來(lái)，發(fā)揮出監督職能的作用。對分支機構的稽查人員，采取派駐制并定期輪換，這是各項規章制度貫徹執行和經(jīng)營(yíng)管理全面監督及綜合評價(jià)達到有效控制的保證。獨立的稽查機構，可保證對問(wèn)題的如實(shí)反映和公正處理，同時(shí)可形成對郵政金融內部各相互配合、相互制約的各環(huán)節進(jìn)行再監督，促使各部門(mén)嚴格執行國家金融法律法規，規范操作和經(jīng)營(yíng)行為，有效地避免資金風(fēng)險。此外，獨立的稽查機構還可承擔系統地研究管理手段和風(fēng)險防范措施的職責，不斷改革完善稽查方法和手段，變事后監督為事前分析預防和控制。
4、運用高科技手段，加強技術(shù)防范。
針對當前高科技犯罪逐漸增多的特點(diǎn)，郵政金融系統應盡快完善計算機安全管理體制，加強對動(dòng)態(tài)操作和權限密碼的檢查管理力度，嚴格劃分權限，禁止職責交叉，混崗作業(yè)；加強對數據信息、軟硬件程序盤(pán)、打印資料的管理；加強對郵政金融計算機系統安全技術(shù)防范措施的研究，使技術(shù)防范切實(shí)做到可靠、安全，并適度超前。
5、加強法制教育，依法合規經(jīng)營(yíng)。
堅持對職工進(jìn)行職業(yè)道德和法制教育是一項長(cháng)期的任務(wù)。多年的經(jīng)驗告訴我們，凡是易發(fā)案件的單位和部門(mén)，大多都是管理松懈；職工思想麻痹，法制觀(guān)念淡薄而發(fā)生案件。這就要求我們各級領(lǐng)導和相關(guān)部門(mén)應高度引起重視，加大職工教育力度。把抓職工教育真正落實(shí)到企業(yè)管理之中，要定時(shí)、定期開(kāi)展形式多樣的教育活動(dòng)，堅持雷打不動(dòng)，要像抓經(jīng)營(yíng)一樣，把安全工作納入計劃之中。要真正把職工應知應會(huì )貫穿到工作上的事前、事中、事后各程序中去，并持之一恒。要建立健全各種學(xué)習制度，規范學(xué)習教育標準，積極推行達標活動(dòng)，堅持不達標者不上崗制度，并在全體員工中普遍應用。因此，只要我們各級干部職工人人重學(xué)習、講安全、抓防范、嚴格按照各項規章制度辦事，我們的郵儲金融安全才有保證，我們的郵儲業(yè)務(wù)才會(huì )得到更大的發(fā)展。
二、完善郵政儲蓄的內控機制
1、牢固樹(shù)立穩健經(jīng)營(yíng)意識。郵政儲蓄收入是郵政業(yè)務(wù)收入的重要來(lái)源，為了使郵政扭虧為盈，各級領(lǐng)導都把郵儲發(fā)展擺在重中之重的位置上，郵儲余額快速增長(cháng)，但同時(shí)資金風(fēng)險也在不斷增加，資金案件的金額也在大幅上升。在這種形勢下，為保證郵儲穩定、安全、高效地發(fā)展，一是要從戰略高度充分認識到完善的內控機制是儲蓄機構安全、有序運作的前提和基礎，是防范金融風(fēng)險的關(guān)鍵。轉變觀(guān)念，摒棄思想上存在的內控太嚴、發(fā)展受制的偏頗認識。二是要全面理解內控機制的含義、特點(diǎn)，糾正那種“內控機制就是規章制度”的片面認識，建立起既規范可行又順應郵儲發(fā)展規律的郵政儲蓄內控機制。三是要正確處理好改革、發(fā)展與管理三者之間的關(guān)系，實(shí)行集約化經(jīng)營(yíng)，優(yōu)化資金結構，積極發(fā)展中間業(yè)務(wù)，向管理要效益，在穩定中求發(fā)展。
2、進(jìn)一步加強郵政儲蓄內控制度建設。制度不全或存在漏洞是管理效率低下以及不法分子作案得逞的重要原因。為此，郵儲機構一是要對現有的各種規章制度進(jìn)行認真研究整理。在此基礎上結合自身業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況，借鑒商業(yè)銀行內控制度建設的成功經(jīng)驗，統一制定若干業(yè)務(wù)管理制度及操作規程，從根本上解決制度過(guò)多而流于形式的問(wèn)題。二是要堅持“內控制度先行”的原則，在開(kāi)發(fā)推廣新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品過(guò)程中，明確各單位各部門(mén)的責任，制定相互制衡的業(yè)務(wù)管理辦法和制度
，并在實(shí)踐中不斷修改完善。當前，要著(zhù)重加強計算機系統風(fēng)險控制，對計算機系統的項目立項、設計、開(kāi)發(fā)、調試、運行、維修等全部過(guò)程實(shí)施嚴格管理。另外，郵政儲蓄在制定內控制度時(shí)，既不能脫離客觀(guān)條件，過(guò)分強調“嚴密、制約”，也不能過(guò)于粗糙、簡(jiǎn)單，忽視科學(xué)性、嚴密性、制約性和有效性。二是要狠抓內控制度的貫徹落實(shí)，貫徹落實(shí)各項內控制度，關(guān)鍵在于建立一套執行制度的監督機制。為此，要大膽管理，秉公執法，獎懲分明，不為私情，大力營(yíng)造執行規章制度光榮，違反規章制度可恥的良好氛圍。加大對資金案件的查處力度。對發(fā)現的資金案件要一查到底，分清責任，該處罰的要嚴肅處理，不能只講人情不講原則，領(lǐng)導要首先承擔領(lǐng)導責任。
3、完善郵政儲蓄內控運行機制。一是必須建立一個(gè)強有力的內部控制監管部門(mén)，加強對郵儲各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效監控。這不僅是穩健經(jīng)營(yíng)的保證，也是減少和防止案件發(fā)生的根本措施。二是要加快內部組織機構改革，建立科學(xué)、嚴密、有效的統一領(lǐng)導，分級管理的組織控制體系，使郵政局內部各部門(mén)形成權責明確、相互牽制的統一體，改變過(guò)去因相互制衡機制欠缺而造成內控制度執行不力的情況。在業(yè)務(wù)操作層實(shí)行重點(diǎn)崗位重點(diǎn)管理。營(yíng)業(yè)人員、支局長(cháng)、財務(wù)會(huì )計等要建立人員輪換及強制休假制度。三是必須建立風(fēng)險監測預警機制。要把現代計算機技術(shù)應用到內部控制，建立起涵蓋郵儲各項業(yè)務(wù)前、后臺全過(guò)程的計算機輔助操作系統，通過(guò)程序編制，設定權限指令，控制違規操作，實(shí)現內部控制有效和“實(shí)時(shí)”監控。
4、完善權力使用制約機制。要完善內部等級管理、分別授權的制度，營(yíng)業(yè)員，綜合柜員，支局長(cháng)分別授予不同的操作管理權限，以明確各自的職責范圍。各級業(yè)務(wù)主管部門(mén)要加強業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)指導監督的職能，對營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不能只依靠支局長(cháng)管理而放任自流。
5、強化稽核監督�；吮O督是內控機制中不和缺少又無(wú)法替代的一個(gè)重要環(huán)節，可以說(shuō)，沒(méi)有健全完備的稽核監督體制，要辦好郵政儲蓄是不可能的。因此，郵政儲蓄要確立稽核工作的權威性地位，盡快構造一個(gè)具有獨立性、超脫性和超前性的現代化稽核監督體系。同時(shí)，強化稽核重點(diǎn)，不斷改進(jìn)稽核方法，對內控問(wèn)題較多的儲蓄機構加大現場(chǎng)檢查頻率，增加現場(chǎng)檢查深度和力度。變目前存在的偏重于臨時(shí)性、特殊性、應付性稽核為經(jīng)常性、制度性、規范性稽核，以補救為主的事后檢查為以預防為上的事前防范，爭取把問(wèn)題消滅在萌芽狀態(tài)。
6、完善用人機制。要選擇業(yè)務(wù)素質(zhì)較高，責任心強的人員充實(shí)到儲蓄崗位，加強人員的在崗培訓，使之能不斷適應業(yè)務(wù)發(fā)展變化的需要。
面對金融業(yè)此起彼伏的風(fēng)險和郵儲創(chuàng )收的壓力，我們必須堅持“兩手抓，兩手都要硬”的方針，把內控機制建設好并貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，認真防范和化解金融風(fēng)險，實(shí)現郵政儲蓄穩健經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展。只有各環(huán)節都樹(shù)立起自我監督意識、依法經(jīng)營(yíng)意識，將各環(huán)節的監督防范措施有機地結合起來(lái)，消滅監督失控的盲點(diǎn)，真正形成一道堅固的防線(xiàn)，才能有效地抵御資金安全風(fēng)險，推動(dòng)郵政金融的穩步健康發(fā)展。
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