財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本狀況
(一)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數量和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的狀況。本公司成立于( )年。是以( )為主業(yè)的公司，現有員工( )人，其中大專(zhuān)以上人員( )人，占公司總人數的( )%;技術(shù)人員( )人。占公司總人數的( )%。
公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照注冊號：公司注冊地址：
公司注冊資本：人民幣( )萬(wàn)元公司法定代表人：公司經(jīng)營(yíng)范圍：公司主營(yíng)業(yè)務(wù)：
年月日)，公司經(jīng)( )科學(xué)技術(shù)委員會(huì )認定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認定證書(shū)，證書(shū)編號：( )。
(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況
1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷(xiāo)售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量
2、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售(經(jīng)營(yíng))的影響
3、營(yíng)業(yè)范圍的調整狀況
4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開(kāi)發(fā)及投入狀況
(三)對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權的有關(guān)狀況(四)開(kāi)發(fā)、在建項目的預期進(jìn)度及工程竣工決算狀況
(五)經(jīng)營(yíng)中出現的問(wèn)題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)狀況與事項等
二、利潤實(shí)現、分配及企業(yè)虧損狀況(經(jīng)濟效益分析)
1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入( )萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)( )萬(wàn)元，增長(cháng)率( )%。
2、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本( )萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)( )萬(wàn)元，增長(cháng)率( )%，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的( )%。
3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加( )萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)( )萬(wàn)元，增長(cháng)率( )%，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的( )%。
4、本年產(chǎn)品銷(xiāo)售費用( )萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)( )萬(wàn)元，增長(cháng)率( )%，主營(yíng)業(yè)務(wù)費用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的( )%。
5、本年管理費用( )萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)( )萬(wàn)元，增長(cháng)率( )%，管理費用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的( )%。
6、本年財務(wù)費用( )萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)( )萬(wàn)元，增長(cháng)率( )%，財務(wù)費用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的( )%。
7、本年營(yíng)業(yè)利潤( )萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)( )萬(wàn)元，增長(cháng)率( )%，營(yíng)業(yè)利潤占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的( )%。
8、其他項目的比例參閱損益分析表。
(上述指標增減變動(dòng)也能夠用表格形式反應，下面是文字說(shuō)明變動(dòng)原因。)
(一)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)狀況
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比增減額
2、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售結構變動(dòng)和新產(chǎn)品銷(xiāo)售，以及影響銷(xiāo)售量的滯銷(xiāo)產(chǎn)品種類(lèi)、庫存數量等
(二)成本費用變動(dòng)的主要因素
原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響
(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化
若其他收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應按類(lèi)別披露有關(guān)數據
(四)同比影響其他收益的主要事項
1、投資收益，個(gè)性是長(cháng)期投資損失的金額及原因
2、補貼收入各款項來(lái)源、金額，以及扣除補貼收入的利潤狀況
3、影響營(yíng)業(yè)外收支的主要事項、金額
(五)利潤分配狀況
1、本年實(shí)現利潤總額( )萬(wàn)元，凈利潤( )萬(wàn)元。
2、全年上交稅金總額( )萬(wàn)元，其中所得稅( )萬(wàn)元，增值稅( )萬(wàn)元。
3、本年提取盈余公積( )萬(wàn)元，其中公益金( )萬(wàn)元。
4、本年分配給投資者利潤( )萬(wàn)元，其中普通股股利( )萬(wàn)元，優(yōu)先股股利( )萬(wàn)元。
5、本年職工工資總額( )萬(wàn)元，職工人數( )人，職工全年平均收入( )萬(wàn)元。
(六)利潤表中的項目，如兩個(gè)期間的數據變動(dòng)幅度達30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應明確說(shuō)明原因
(七)稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數額。
(八)會(huì )計政策、會(huì )計估計變更對利潤總額的影響數額
(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷(xiāo)、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。
三、資金增減和周轉狀況
(一)各項資產(chǎn)所占比重
1、各項資產(chǎn)所占比重
2、應收賬款、其他應收款、存貨、長(cháng)期投資等變化是否正常，增減原因
3、長(cháng)期投資占所有者權益的比率及同比增減狀況、原因，購買(mǎi)和處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位的狀況
(二)不良資產(chǎn)狀況
1、待處理財產(chǎn)損溢主要資料及其處理狀況
2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)資料及原因
3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法
4、長(cháng)期積壓商品物資、不良長(cháng)期投資等產(chǎn)生的原因及影響
5、不良資產(chǎn)比率(三)負債狀況
1、流動(dòng)負債與長(cháng)期負債的比重
2、長(cháng)期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因
3、企業(yè)償還債務(wù)的潛力和財務(wù)風(fēng)險狀況
4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因
5、逾期借款本金和未還利息狀況(四)資產(chǎn)、負債、所有者權益項目中，如兩個(gè)期間的數據變動(dòng)幅度達30%(含30%)以上，且占報表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應明確說(shuō)明原因
(五)現金增減和周轉狀況
1、本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量比上年增長(cháng)( )萬(wàn)元，增長(cháng)率( )%;本年投資活動(dòng)現金流量比上年增長(cháng)( )萬(wàn)元，增長(cháng)率( )%;本年籌資活動(dòng)現金流量比上年增長(cháng)( )萬(wàn)元，增長(cháng)率( )%。
2、本年現金及現金等價(jià)物凈增加額比上年增長(cháng)( )萬(wàn)元，增長(cháng)率( )%;
3、本年應收賬款周轉率為( );存貨周轉率為( );流動(dòng)資產(chǎn)周轉率為( );固定資產(chǎn)周轉率為( );總資產(chǎn)周轉率為( )。
4、企業(yè)的發(fā)展潛力指標狀況：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(cháng)率為( );凈利潤增長(cháng)率為( );留存盈利比率為( )。
四、所有者權益(或股東權益)增減變動(dòng)狀況
1、會(huì )計處理追溯調整影響年初所有者權益(或股東權益)的變動(dòng)狀況，并應具體說(shuō)明增減差額及原因
2、所有者權益(或股東權益)本年初與上年末因其他原因變動(dòng)狀況，并應具體說(shuō)明增減差額及原因
五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量有重大影響的其他事項。
1、會(huì )計政策的變動(dòng)。
2、會(huì )計估計的變更。
3、重要合同事項。
4、重要投資事項。
5、對現金流量有重大影響的其他事項。
六、本期和后期工作推薦
1、針對本期企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，提出下一階段就應采取的改善管理和提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。
2、總結財務(wù)核算、報表編制工作成績(jì)與不足，對今后工作的推薦。
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