公司財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)
公司財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)1
一、企業(yè)概況
本企業(yè)屬于生產(chǎn)制造型企業(yè)，成立于1999年。是以生產(chǎn)和銷(xiāo)售波紋鋼板(管)及鋼混結構制品為主業(yè)的公司，其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為99.67%。公司現有資產(chǎn)總額已達7934.90萬(wàn)元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)5925.81萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的比例為74.68%；固定資產(chǎn)1876.05萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的比例為23.64%。負債總額達4249.51萬(wàn)元，均為流動(dòng)負債4249.51萬(wàn)元，資產(chǎn)負債率為53.55%；所有者權益3685.39萬(wàn)元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的46.45%。
二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況分析
1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5268.78萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)464.19萬(wàn)元，增長(cháng)率9.66%。
2、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3859.10萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)416.99萬(wàn)元，增長(cháng)率12.11%，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的73.24%。
3、本年營(yíng)業(yè)費用339.87萬(wàn)元，比去年同比減少102.78萬(wàn)元，下降23.22%，營(yíng)業(yè)務(wù)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的6.45%。
4、本年管理費用716.11萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)123.23萬(wàn)元，增長(cháng)率20.78%，管理費用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的13.59%。
5、本年財務(wù)費用108.98萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)29.67萬(wàn)元，增長(cháng)率37.40%，財務(wù)費用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的2.07%。
6、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加48.07萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)10.33萬(wàn)元，增長(cháng)率27.36%，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的0.91%。
7、本年營(yíng)業(yè)利潤200.61萬(wàn)元，比去年同比減少30.55萬(wàn)元，下降13.22%，營(yíng)業(yè)利潤占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的3.81%。
三、利潤實(shí)現和分配情況
1、本年實(shí)現利潤總額203.53萬(wàn)元，凈利潤180.40萬(wàn)元。
2、全年上交所得稅23.37萬(wàn)元，增值稅482.05萬(wàn)元。
3、本年提取盈余公積14.77萬(wàn)元，均為法定盈余公積。
4、本年利潤未向投資者進(jìn)行分配。
5、本年職工工資總額676.39萬(wàn)元，職工人數94人，職工全年平均收入7.20萬(wàn)元。
四、資金增減和周轉情況
1、本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量比上年下降760萬(wàn)元，本年投資活動(dòng)現金流量比上年增長(cháng)189.71萬(wàn)，本年籌資活動(dòng)現金流量比上年增長(cháng)521.60萬(wàn)元。
2、本年現金及現金等價(jià)物凈增加額比上年下降48.69萬(wàn)元。
3、本年應收賬款周轉率為1.31；存貨周轉率為9.60；流動(dòng)資產(chǎn)周轉率為0.98；固定資產(chǎn)周轉率為2.74；總資產(chǎn)周轉率為0.71。
4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(cháng)率為9.66%；凈利潤下降率為17.61%；留存盈利比率為100.00%。
五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量有重大影響的其他事項說(shuō)明
公司新產(chǎn)品上市后，對企業(yè)后續發(fā)展起到了積極作用。但由于市場(chǎng)競爭激烈，為了拓展市場(chǎng)，讓新產(chǎn)品取代傳統產(chǎn)品，而用戶(hù)對新產(chǎn)品價(jià)格要求降低，導致公司產(chǎn)品價(jià)格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。
二〇xx年x月xx日
公司財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)2
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況
�。ㄒ唬┢髽I(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數量和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的情況。 本公司成立于（）年。是以（）為主業(yè)的公司，現有員工（）人，其中大專(zhuān)以上人員（）人，占公司總人數的（）%；技術(shù)人員（）人。占公司總人數的（）%。
公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照注冊號：
公司注冊地址：
公司注冊資本：人民幣 （）萬(wàn)元
公司法定代表人：
公司經(jīng)營(yíng)范圍：
公司主營(yíng)業(yè)務(wù)：
�。� 年 月 日），公司經(jīng)（）科學(xué)技術(shù)委員會(huì )認定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認定證書(shū)，證書(shū)編號：（）。
�。ǘ┍灸甓壬a(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況
1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷(xiāo)售量（出口額、進(jìn)口額）及同比增減量
2、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售（經(jīng)營(yíng)）的影響
3、營(yíng)業(yè)范圍的調整情況
4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開(kāi)發(fā)及投入情況
�。ㄈ⿲ζ髽I(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權的有關(guān)情況
�。ㄋ模╅_(kāi)發(fā)、在建項目的預期進(jìn)度及工程竣工決算情況
�。ㄎ澹┙�(jīng)營(yíng)中出現的問(wèn)題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等
二、利潤實(shí)現、分配及企業(yè)虧損情況（經(jīng)濟效益分析）
1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（）萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)（）萬(wàn)元，增長(cháng)率（）％。
2、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（）萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)（）萬(wàn)元，增長(cháng)率（）％，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）％。
3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加（）萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)（）萬(wàn)元，增長(cháng)率（）％，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）％。
4、本年產(chǎn)品銷(xiāo)售費用（）萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)（）萬(wàn)元，增長(cháng)率（）％，主營(yíng)業(yè)務(wù)費用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）％。
5、本年管理費用（）萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)（）萬(wàn)元，增長(cháng)率（）％，管理費用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）％。
6、本年財務(wù)費用（）萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)（）萬(wàn)元，增長(cháng)率（）％，財務(wù)費用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）％。
7、本年營(yíng)業(yè)利潤（）萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)（）萬(wàn)元，增長(cháng)率（）％，營(yíng)業(yè)利潤占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）％。
8、其他項目的比例參閱損益分析表。
�。ㄉ鲜鲋笜嗽鰷p變動(dòng)也可以用表格形式反應，下面是文字說(shuō)明變動(dòng)原因。）
�。ㄒ唬� 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)情況
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比增減額
2、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售結構變動(dòng)和新產(chǎn)品銷(xiāo)售，以及影響銷(xiāo)售量的滯銷(xiāo)產(chǎn)品種類(lèi)、庫存數量等
�。ǘ┏杀举M用變動(dòng)的主要因素
原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響
�。ㄈ┢渌麡I(yè)務(wù)收入、支出的增減變化
若其他收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10%（含10%）以上的，則應按類(lèi)別披露有關(guān)數據
�。ㄋ模┩扔绊懫渌找娴闹饕马�
1、投資收益，特別是長(cháng)期投資損失的金額及原因
2、補貼收入各款項來(lái)源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況
3、影響營(yíng)業(yè)外收支的主要事項、金額
�。ㄎ澹├麧櫡峙淝闆r
1、本年實(shí)現利潤總額（）萬(wàn)元，凈利潤（）萬(wàn)元。
2、全年上交稅金總額（）萬(wàn)元，其中所得稅（）萬(wàn)元，增值稅（）萬(wàn)元。
3、本年提取盈余公積（）萬(wàn)元，其中公益金（）萬(wàn)元。
4、本年分配給投資者利潤（）萬(wàn)元，其中普通股股利（）萬(wàn)元，優(yōu)先股股利（）萬(wàn)元。
5、本年職工工資總額（）萬(wàn)元，職工人數（）人，職工全年平均收入（）萬(wàn)元。
�。├麧櫛碇械捻椖�，如兩個(gè)期間的數據變動(dòng)幅度達30％（含30％）以上，且占報告期利潤總額10％（含10％）以上的，應明確說(shuō)明原因
�。ㄆ撸┒愘x調整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數額。
�。ò耍⿻�(huì )計政策、會(huì )計估計變更對利潤總額的影響數額
�。ň牛┨潛p總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷(xiāo)、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。
三、資金增減和周轉情況
�。ㄒ唬└黜椯Y產(chǎn)所占比重
1、各項資產(chǎn)所占比重
2、應收賬款、其他應收款、存貨、長(cháng)期投資等變化是否正常，增減原因
3、長(cháng)期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買(mǎi)和處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位的情況
�。ǘ┎涣假Y產(chǎn)情況
1、待處理財產(chǎn)損溢主要內容及其處理情況
2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內容及原因
3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法
4、長(cháng)期積壓商品物資、不良長(cháng)期投資等產(chǎn)生的原因及影響
5、不良資產(chǎn)比率
�。ㄈ┴搨闆r
1、流動(dòng)負債與長(cháng)期負債的比重
2、長(cháng)期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因
3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況
4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因
5、逾期借款本金和未還利息情況
�。ㄋ模┵Y產(chǎn)、負債、所有者權益項目中，如兩個(gè)期間的數據變動(dòng)幅度達30％（含30％）以上，且占報表日資產(chǎn)總額5％（含5％）以上的，應明確說(shuō)明原因
�。ㄎ澹┈F金增減和周轉情況
1、本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量比上年增長(cháng)（）萬(wàn)元，增長(cháng)率（）%；本年投資活動(dòng)現金流量比上年增長(cháng)（）萬(wàn)元，增長(cháng)率（）%；本年籌資活動(dòng)現金流量比上年增長(cháng)（）萬(wàn)元，增長(cháng)率（）%。
2、本年現金及現金等價(jià)物凈增加額比上年增長(cháng)（）萬(wàn)元，增長(cháng)率（）%；
3、本年應收賬款周轉率為（）；存貨周轉率為（）；流動(dòng)資產(chǎn)周轉率為（）；固定資產(chǎn)周轉率為（）；總資產(chǎn)周轉率為（）。
4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(cháng)率為（）；凈利潤增長(cháng)率為（）；留存盈利比率為（）。
四、所有者權益（或股東權益）增減變動(dòng)情況
1、會(huì )計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動(dòng)情況，并應具體說(shuō)明增減差額及原因
2、所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況，并應具體說(shuō)明增減差額及原因
五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量有重大影響的其他事項。
1、會(huì )計政策的變動(dòng)。
2、會(huì )計估計的變更。
3、重要合同事項。
4、重要投資事項。
5、對現金流量有重大影響的其他事項。
六、本期工作總結和后期工作建議
1、針對本期企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的.問(wèn)題，提出下一階段應該采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。
2、總結財務(wù)核算、報表編制工作成績(jì)與不足，對今后工作的建議。
公司財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)3
一、企業(yè)基本情況
***公司20xx年企業(yè)資產(chǎn)總額**，其中流動(dòng)資產(chǎn)**元，固定資產(chǎn)**元、負債總額**元，全部為流動(dòng)負債、所有者權益總額**元，其中實(shí)收資本**元，盈余公積**元，未分配利潤**元，由于施工市場(chǎng)發(fā)展情況不樂(lè )觀(guān)導致盈利水平下降；企業(yè)在本年度無(wú)合并子公司；企業(yè)職工**人，職工薪酬總額**元
二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析
�。ㄒ唬┢髽I(yè)業(yè)務(wù)范圍————————————————
�。ǘ�20xx年度實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入**元，與20xx年同期相比，增加了**元。 （三）20xx年度發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本**元，主要包括人工費、材料及修理費、分包成本及其他支出等。與20xx年同期相比，減少了**元。
�。ㄋ模�20xx年度無(wú)其他業(yè)務(wù)收入、支出。
�。ㄎ澹�20xx年度實(shí)現凈利潤**元，提取法定盈余公積**元，年末未分配利潤為**元。
�。┕窘�(jīng)營(yíng)成長(cháng)較緩慢，20xx年公司開(kāi)拓施工市場(chǎng)形勢比較嚴峻，施工項目毛利率較往年有所降低。從市場(chǎng)角度來(lái)講，公司尚面臨著(zhù)很多的困難，目前競爭壓力較大，項目利潤較低。
三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析
企業(yè)20xx年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為**元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為**元，成本支出與上
年相比無(wú)明顯結構變化，本年共計提營(yíng)業(yè)稅及附加合計**元，本企業(yè)無(wú)利息支出，本年財務(wù)費用**元，企業(yè)凈資產(chǎn)收益率較**20xx年度**下降了**個(gè)百分點(diǎn)，總資產(chǎn)報酬率為**，較20xx年度**下降**個(gè)百分點(diǎn)。
四、現金流情況分析
�。ㄒ唬┙�(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的凈現金流入為**元、投資產(chǎn)生的現金流出為**元、籌資活動(dòng)產(chǎn)生現金流出為**元。
�。ǘ┡c20xx年度現金流量情況相比，經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現金流入減少了**元，投資產(chǎn)生的現金流出減少了**元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生現金流出無(wú)變化。
�。ㄈ┍酒髽I(yè)20xx年度無(wú)重大的現金流出。
五、所有者權益變動(dòng)情況分析
�。ㄒ唬┍灸晟侠U應收股利**元。
�。ǘ┍灸暝黾佑嬏嵊喙e**元 。
�。ㄈ┍灸昶髽I(yè)實(shí)收資本無(wú)變化。
六、重大事項說(shuō)明
本企業(yè)本年無(wú)重大事項。
七、風(fēng)險及內控管理情況
�。ㄒ唬┲贫▋瓤毓芾硪幷轮贫�，完善內控部門(mén)設置。
�。ǘ﹥瓤貒栏癜殃P(guān)，促進(jìn)企業(yè)穩步發(fā)展。
八、問(wèn)題整改情況
無(wú)
九、有關(guān)工作建議。
希望對財務(wù)會(huì )計決算工作加大支持力度。
公司財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)4
一、企業(yè)概況
本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè)，成立于20xx年。是以綠化施工為主的公司，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為100％。公司現有資產(chǎn)總額已達16萬(wàn)元，其中包括流動(dòng)資產(chǎn)13.14萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的比例為82％；固定資產(chǎn)2.87萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的比例為18％。負債總額達2萬(wàn)元，資產(chǎn)負債率為12.5%，其中流動(dòng)負債2萬(wàn)元，占負債總額的100％，所有者權益14萬(wàn)元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的87.5％。
二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況分析
1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入24萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)14萬(wàn)元，增長(cháng)率140％。
2、本年管理費用15.83萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)3.52萬(wàn)元，增長(cháng)率28.6％，管理費用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的66％。
3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加1.36萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)0.79萬(wàn)元，增長(cháng)率138.6％，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的5.67％。
4、本年營(yíng)業(yè)利潤6.8萬(wàn)元，比去年同比增長(cháng)7.9萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)利潤占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的28.33％。
三、利潤實(shí)現和分配情況
1、本年實(shí)現利潤總額6.8萬(wàn)元，凈利潤5.1萬(wàn)元。
2、全年上交所得稅1.7萬(wàn)元。
3、本年職工工資總額8.4萬(wàn)元，職工人數7人，職工全年平均收入
1.2萬(wàn)元。
四、資金增減和周轉情況
1、本年應收賬款周轉率為79%；流動(dòng)資產(chǎn)周轉率為218%；固定資產(chǎn)周轉率為667%；總資產(chǎn)周轉率為172%。
2、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(cháng)率為140%。
五、總結說(shuō)明
公司由于成立時(shí)間短，剛剛起步，雖然經(jīng)營(yíng)效益增長(cháng)很快，但不確定因素很多，主要是應收賬款增加較大，后期應積極回款；同時(shí)職工工資總額占比較高，應很好控制。
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