銀行欠息問(wèn)題的對策散文

　　貸款利息收入是銀行財務(wù)收入的重要組成部分，利息收入如何，直接體現銀行的經(jīng)營(yíng)效益和利潤、費用率、人均創(chuàng )利額、收息率……等項財務(wù)指標的完成。因此抓好收息工作是完成各項工作任務(wù)和提高經(jīng)濟效益的關(guān)鍵。

　　一、欠息的主要原因

　　銀行大量欠息掛帳待收（有的已經(jīng)成為壞帳），并且新的欠息增長(cháng)幅度逐年上升，這個(gè)問(wèn)題一直是困擾銀行經(jīng)營(yíng)效益提高的難題，它是國民經(jīng)濟（郭者說(shuō)與開(kāi)戶(hù)企業(yè)）情況密切相

　　關(guān)。從當前貸款大戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況看，主要原因是企業(yè)經(jīng)營(yíng)不景氣，這是欠息不斷增多的主要原因。其次，是在收息工作中，也存在一定的問(wèn)題。

　�。保�重視收貸，忽視收息

　　一個(gè)時(shí)期，部分行處對收息工作重視不夠，還沒(méi)有把收息工作作為全行一項主要工作來(lái)抓。沒(méi)有堅持常年收息工作而是旺季抓一陣子、，平時(shí)抓的不緊。沒(méi)有把全行的收息積極性

　　全面調動(dòng)起來(lái)。在工作中存在著(zhù)重視收貸，忽視收息的偏向。

　�。玻�關(guān)注企業(yè)困難，忽視自身效益

　　由于銀行過(guò)去在較長(cháng)歷史時(shí)期中，一直不十分注意自身的經(jīng)濟效益，因此，有的職工自身效益觀(guān)念較差。在處理銀、企利益關(guān)系上，有向企業(yè)傾斜的現象。如：企業(yè)來(lái)了貨款不積極組織收回貸款，或怕收欠息影響企業(yè)用款，過(guò)份照顧企業(yè)而忽視了銀行的自身效益。

　�。常�重視業(yè)務(wù)，忽視財務(wù)

　　在過(guò)去一個(gè)時(shí)期中，由于我國銀行實(shí)行企業(yè)化管理歷程較短，多習慣于抓資金、抓業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)開(kāi)展上，不關(guān)注或很少關(guān)注經(jīng)濟效益，有時(shí)，為了實(shí)現某項業(yè)務(wù)目標，甚至損害了自

　　身的經(jīng)濟效益也并不引為重視。在銀行全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，效益意識對業(yè)務(wù)決策并不起主導作用。由于對自身效益關(guān)注甚少，全行職工的效益觀(guān)念淡薄。想法花錢(qián)的人多，研究創(chuàng )收的人

　　少。這幾年雖然試行承包或經(jīng)營(yíng)責任制，效益與職工個(gè)人利益“掛鉤”，但是畢竟因為掛鉤的得失微薄，一部分人對銀行效益漠不關(guān)心。

　　對職工的業(yè)績(jì)考核、任務(wù)的分配往往忽視了收息的工作。應該根據本行的財務(wù)目標確定收支數額，將應收入額逐處、所分解落實(shí)，同信貸等指標一樣落實(shí)到人頭。過(guò)去，有一部分基層單位，沒(méi)有將收息任務(wù)落實(shí)到人頭。對收息工作的經(jīng)驗總結推廣不夠，全行職工的收息積極性還沒(méi)有全部調動(dòng)起來(lái)。

　　可見(jiàn)，影響銀行經(jīng)濟效益是貸款收息率低，陳欠貸款利息逐年大幅度上升，客觀(guān)原因是企業(yè)生產(chǎn)不景氣，主觀(guān)是工作尚有差距。

　　二，應采取的對策

　　為了實(shí)現轉虧為盈，從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是地抓好財務(wù)收入，進(jìn)一步提高銀行自身的經(jīng)濟效益，應作好如下工作。

　�。保�統一領(lǐng)導，統一認識，步調一致

　　各行、處要把收息工作作為全行主要的工作認真抓好。建立領(lǐng)導組織。各行行長(cháng)主抓收息工作。行長(cháng)任組長(cháng)，信貸、審計、會(huì )計科長(cháng)為領(lǐng)導組成員負責落實(shí)基層的收息任務(wù)，

　　組織考核、指導檢查各基層單位的收息工作。

　　各基層單位以主任為組長(cháng)，信貸員、會(huì )計為成員，負責任務(wù)落實(shí)，組織收息工作，處理收息工作中的有關(guān)問(wèn)題。正確處理收貸和收息，企業(yè)效益和銀行自身效益的關(guān)系，負責宣傳鼓動(dòng)全體職工做好收息工作，并向上級行報告收息工作情況，考核與推薦收息成績(jì)顯著(zhù)的人員，推廣外地和本單位的收息工作經(jīng)驗。

　�。玻�認真執行政策，強化管理，提高全行職工的效益觀(guān)念

　　在收息工作中嚴格執行國家的利率政策，認真執行加息、罰息、浮動(dòng)利息等規定，準確計息、正確處理銀企利益關(guān)系，嚴格按國務(wù)院規定的企業(yè)貨款“扣款順序”在企業(yè)貸款中及時(shí)收回欠息，不準有款不收息擅自讓利；不準擅自停息、免息。各行決策時(shí)，要考慮自身的經(jīng)濟效益，盡可能少做或不做虧本的生意。

　�。常�建立收息責任制，明確分工，落實(shí)收息責任和任務(wù)

　　基層營(yíng)業(yè)單位要建立“收息責任制”，信貸人員、會(huì )計、記帳人員、坐班主任明確分工負責。

　　會(huì )計、記帳人員對有欠息的企業(yè)存款帳戶(hù)有款時(shí)及時(shí)與信貸員聯(lián)系收回貸款或利息，不準擅自為企業(yè)支付貸款。計息期（或結息前）將無(wú)款償息的貸款情況及時(shí)向包片信貸員反映。

　　信貸員要及時(shí)辦理收貸（或收息）手續，對無(wú)款償息的企業(yè)，要幫助籌措資金及時(shí)償清欠息。協(xié)助企業(yè)安排償息計劃。對信貸員既要考核信貸計劃完成情況，也要考核收息計劃完成情況。

　　坐班主任要把收息工作作為一項常抓不懈的主要任務(wù)，認真抓好落實(shí)，做好督導與考核工作。

　　包片的信貸人員要把收息任務(wù)落實(shí)到企業(yè)各戶(hù)，抓好收息的重點(diǎn)戶(hù)。．

　�。矗�發(fā)揮檢查督導作用，強化收息監督

　　市、縣行會(huì )計人員定期檢查各基層單位收息情況，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)研究解決，對違背政策，擅自“讓利”等問(wèn)題要查找原因追究責任。今年下半年，中企處檢查的重點(diǎn)是“讓利”（有款不收息），因此要加強自查。

　　各級審計部門(mén)，也要加強對收息工作的審計，以推動(dòng)全轄的收息工作。

　�。担�建立“待交利息”存款專(zhuān)戶(hù)

　　對有一定資金活動(dòng)，但又不能按期如數償清貸款利息的企業(yè)，銀行可與企業(yè)協(xié)商建立“待交利息存款”專(zhuān)戶(hù)，在收入貨款時(shí)，從中留出一定數額的“待交利息”款存入專(zhuān)戶(hù)，以便計

　　息時(shí)及時(shí)收回貸款利息。這樣做可使銀行減少“應收未收利息”，企業(yè)少支付復利。這是正確分配企業(yè)銷(xiāo)貨收入的合理方法，因為銷(xiāo)貨款的成本中含有貸款利息部分，在產(chǎn)品生產(chǎn)或商

　　品銷(xiāo)售中，已分別將貸款利息攤入成本中，這樣分別核算不會(huì )影響企業(yè)的正常生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　這個(gè)專(zhuān)戶(hù)也可做企業(yè)籌集償息資金的存款戶(hù)，專(zhuān)款專(zhuān)用。比戶(hù)的存款以保證按時(shí)支付貸款利息為最高存款額度，不必浮款過(guò)多。

　�。叮畬ζ髽I(yè)存貸款實(shí)行“按月結息”

　　對資金活動(dòng)量較小，貸款額度較大的企業(yè)實(shí)行按月結息，可以及時(shí)收回貸款利息，使企業(yè)的償息支付“化整為零”，不僅可以減輕企業(yè)集中償息的資金支付壓力，便于企業(yè)準確分攤戊本費用，也可使銀行及時(shí)體現經(jīng)營(yíng)效益，減少“應收未收利息”�，F在業(yè)務(wù)量較大的單位，都實(shí)行了微機辦理對公業(yè)務(wù)，計息比較方便，因此，采取按月結息已經(jīng)基本具備條件，可以全面推行或因地制宜在部分有條件的行處試行，這是提高收息率，避免欠息過(guò)多的有效措施。

　�。罚�改進(jìn)“應收未收利息”核算辦法，便于收息

　　現行做法是計息期將無(wú)款償息企業(yè)的“計息清單”專(zhuān)夾保管，待企業(yè)存款戶(hù)有款時(shí)，抽出“計息清單”憑以收息入帳。這種做法，容易發(fā)生湊筆數金額的弊病，并且憑證日期與進(jìn)帳日不一致，事后查考困難。因此可改為：計息時(shí)將“應收未收利息”金額憑“計息清單”記入該戶(hù)的表外科目“應收未收利息”帳戶(hù)，企業(yè)回單加蓋“欠息”戳記交由企業(yè)記入“欠銀行利息”帳戶(hù)。如企業(yè)存款戶(hù)有款，可憑“表外科目分戶(hù)帳”另行填制憑證收回欠息。收息憑證可用“特種轉帳傳票（暫代）代替，在“收款原因欄填注收回欠息金額、復利金額、本次欠息余額，便于企業(yè)對帳和防止差錯。這樣，就可以隨時(shí)地不受筆數額度的限制，及時(shí)收回欠息。

　　實(shí)行這種核算方法，將過(guò)去專(zhuān)夾保管的欠息憑證，逐筆與欠息戶(hù)表外科目“應收未收利息”分戶(hù)帳勾對相符后，加封裝訂保管。以后，則憑分戶(hù)帳（表外）余額收回欠息。實(shí)行這種收息核算辦法時(shí)，要逐戶(hù)與企業(yè)核對欠息余額，做到銀企帳完全相符。

　�。福�試行收息“專(zhuān)項獎勵”辦法

　　對收息成績(jì)顯著(zhù)的領(lǐng)導與同志進(jìn)行專(zhuān)項獎勵。采取任務(wù)考核的方法，評出收息優(yōu)秀工作者，實(shí)行獎勵。受獎人員包括市縣行行長(cháng)、科長(cháng)直至經(jīng)辦人員，主要是采取市行考核縣行；

　　縣行考核處、所；處所考核個(gè)人的方法，再經(jīng)民主評議后確定受獎人員。

　�。梗�試行“彈性”利潤計劃

　　對各行處核定的利潤計劃應以貸款規模、信貸資產(chǎn)質(zhì)量與歷年創(chuàng )利水平以及利潤留成保底等相關(guān)因素而定。

　　如果各行處間同意彼此轉讓一部分計劃，經(jīng)上級行同意可允許轉讓?zhuān)�隨之留成（基礎留成）和超利分成也同時(shí)轉讓?zhuān)�由上級行進(jìn)行清算。

　　實(shí)行此種任務(wù)協(xié)商轉讓辦法，即可保證全轄區任務(wù)的完成，又可調節任務(wù)測算分配同備行處經(jīng)營(yíng)水平、管理素質(zhì)上的差距，實(shí)行多勞多得，把全轄的經(jīng)營(yíng)潛力調動(dòng)或發(fā)掘出來(lái)，以保證利潤計劃的完成。

　　這種做法各行之間年初任務(wù)下達后或近年終時(shí)都可進(jìn)行。、

　�。保埃畯膸椭�企業(yè)入手，奠定銀行的收息基礎

　　銀行的效益是企業(yè)效益的反映。企業(yè)活了，經(jīng)營(yíng)好轉了，銀行的收息工作也就容易完成任務(wù)。因此，要下力量幫助企業(yè)．減虧增盈或扭虧為盈，要從幫助企業(yè)入手組織收息。但是，幫企業(yè)不能靠“讓利”、“施舍”，只能靠發(fā)掘企業(yè)內部的經(jīng)營(yíng)潛力，生產(chǎn)適銷(xiāo)對路產(chǎn)品，擴大銷(xiāo)路等去尋求出路。銀行要以發(fā)揮金融部門(mén)的職能作用，在政策允許的范圍內給予企業(yè)以有效地支持，使銀行與企業(yè)的效益共同提高。

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