內部控制自我評價(jià)（精選6篇）
在學(xué)習、工作、生活中，我們常常要寫(xiě)自我評價(jià)，自我評價(jià)極大地影響人與人之間的交往方式，也決定著(zhù)一個(gè)人對待他人的態(tài)度，還影響對他人的評價(jià)。大家知道怎么寫(xiě)自我評價(jià)才是正確的嗎？下面是小編為大家收集的內部控制自我評價(jià)，僅供參考，歡迎大家閱讀。
內部控制自我評價(jià) 1
在現代企業(yè)中，公司內部演講成為了一種普遍的溝通和分享信息的方式。無(wú)論是高層管理者向員工傳達重要決策，還是員工在團隊會(huì )議上展示自己的工作成果，演講都扮演著(zhù)重要的角色。本文將探討公司內部演講的意義和技巧。
首先，公司內部演講對于組織內部的溝通十分重要。領(lǐng)導者通過(guò)演講可以向員工傳達企業(yè)的愿景、目標和價(jià)值觀(guān)，從而激勵員工分享他們的使命和目標。演講還可以加強團隊合作和協(xié)作，鼓勵員工彼此交流和學(xué)習。通過(guò)講述成功案例、挑戰和發(fā)展機會(huì )，公司內部演講可以激發(fā)員工的主動(dòng)性和創(chuàng )造力，促進(jìn)企業(yè)的持續發(fā)展。
其次，公司內部演講對于建立良好的企業(yè)形象和品牌價(jià)值也起到了重要的推動(dòng)作用。領(lǐng)導者可以通過(guò)演講來(lái)展示企業(yè)的核心競爭力和獨特價(jià)值，吸引員工和客戶(hù)的關(guān)注和信任。演講可以幫助員工了解企業(yè)的戰略和未來(lái)發(fā)展方向，從而增強他們對企業(yè)的認同感和歸屬感。公司內部演講還可以加強員工之間的相互了解和信任，促進(jìn)良好的企業(yè)文化建設。
然而，成功的公司內部演講并非易事，需要一定的技巧和準備。首先，演講者應該清楚自己的目標和受眾，選擇合適的語(yǔ)言和方式來(lái)表達自己的觀(guān)點(diǎn)。演講者還應該準備充分，研究和收集相關(guān)的背景信息和數據，以增強自己的說(shuō)服力。同時(shí)，演講者應該關(guān)注演講的結構和流程，將內容有條理地呈現給聽(tīng)眾。演講者還應該注重語(yǔ)言的簡(jiǎn)潔明了和形象生動(dòng)，避免使用過(guò)于專(zhuān)業(yè)或晦澀難懂的'術(shù)語(yǔ)。
此外，演講者應該注重表達的感情和聲音的語(yǔ)調。通過(guò)適當的語(yǔ)氣和音量調控，演講者可以激發(fā)聽(tīng)眾的興趣和參與度。演講者還應該注重身體語(yǔ)言的運用，如姿勢、手勢和眼神等，以增強演講的說(shuō)服力和親和力。最后，演講者應該善于引用故事、引經(jīng)據典或使用幽默來(lái)吸引聽(tīng)眾的注意力，增加演講的趣味性和記憶性。
總之，公司內部演講在現代企業(yè)中扮演著(zhù)重要的角色。它是一種有效的溝通和分享信息的方式，可以促進(jìn)團隊合作和員工的主動(dòng)性。通過(guò)公司內部演講，領(lǐng)導者可以塑造企業(yè)形象和品牌價(jià)值，吸引員工和客戶(hù)的關(guān)注和信任。然而，成功的演講需要一定的技巧和準備。演講者應該關(guān)注目標和受眾，準備充分，注重結構和語(yǔ)言表達，以及注意感情和聲音的運用。通過(guò)不斷的實(shí)踐和反思，每個(gè)人都可以成為一名出色的公司內部演講者。
內部控制自我評價(jià) 2
在現代經(jīng)濟發(fā)展的背景下，上市公司定期報告是一種重要的財務(wù)信息披露方式，對投資者、金融分析師和監管機構來(lái)說(shuō)具有重要的參考價(jià)值。作為一名優(yōu)秀的學(xué)生，我們應該了解上市公司定期報告的重要性，同時(shí)也需要了解如何正確分析和解讀這些報告。
上市公司定期報告是上市公司每個(gè)季度公開(kāi)披露的企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況的文件。這些報告包含了財務(wù)報表、管理層討論和分析、業(yè)績(jì)展望等信息，能夠幫助投資者了解公司的盈利能力、償債能力以及運營(yíng)狀況。
首先，作為投資者，我們可以通過(guò)定期報告了解公司的財務(wù)狀況。財務(wù)報表是投資者最關(guān)注的信息之一，包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現金流量表。通過(guò)分析這些財務(wù)報表，我們可以了解公司的資產(chǎn)規模、負債結構、盈利能力以及現金流狀況。這些信息對于投資者做出投資決策非常重要，能夠幫助我們評估公司的價(jià)值和風(fēng)險。
其次，管理層討論和分析是定期報告中的.重要組成部分。在這一部分中，公司的管理層會(huì )對過(guò)去一段時(shí)間的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行解讀和分析，并對未來(lái)的發(fā)展趨勢進(jìn)行展望。這些分析和展望將幫助投資者更好地理解公司的經(jīng)營(yíng)策略、市場(chǎng)競爭優(yōu)勢以及業(yè)務(wù)增長(cháng)預期。通過(guò)仔細閱讀和分析這些內容，我們可以對公司的戰略方向和未來(lái)發(fā)展有更深入的了解。
最后，上市公司定期報告還包括了一些其他重要的信息，如公司治理、風(fēng)險管理、合規性等方面的披露。這些信息對于投資者來(lái)說(shuō)同樣非常重要。公司治理結構的健全性和合規性能夠直接影響到公司的長(cháng)期穩定發(fā)展，而風(fēng)險管理能力則關(guān)系到公司的抗風(fēng)險能力和業(yè)務(wù)連續性。
然而，對于學(xué)生來(lái)說(shuō)，正確解讀和分析上市公司定期報告并不容易。我們應該學(xué)會(huì )運用財務(wù)比率分析、趨勢分析等方法，對報告中的數據進(jìn)行深入研究。同時(shí)，我們也應該關(guān)注公司的行業(yè)競爭環(huán)境、宏觀(guān)經(jīng)濟狀況等因素對公司業(yè)績(jì)的影響。
總之，上市公司定期報告對于投資者來(lái)說(shuō)具有重要的參考價(jià)值。作為一名優(yōu)秀的學(xué)生，我們應該關(guān)注這些報告，掌握正確的分析方法，并將其應用于投資決策中。只有通過(guò)深入研究和分析，我們才能做出明智的投資決策，并在投資領(lǐng)域取得成功。
內部控制自我評價(jià) 3
上市公司報告是上市公司每年定期向股東和投資者披露的財務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況的重要文件，對于投資者來(lái)說(shuō)，理解和分析這些報告是進(jìn)行投資決策的基礎。然而，對于非專(zhuān)業(yè)人士來(lái)說(shuō)，報告中的術(shù)語(yǔ)和數據可能令人困惑。因此，本文將從幾個(gè)方面介紹如何讀懂上市公司報告。
首先，了解報告的結構是理解其內容的基礎。大多數上市公司報告通常包含以下幾個(gè)部分：首先是審計報告，由獨立的注冊會(huì )計師事務(wù)所對公司的財務(wù)報表進(jìn)行審計，并發(fā)表意見(jiàn)。其次是董事會(huì )報告，由公司的董事會(huì )對公司過(guò)去xx年的經(jīng)營(yíng)情況、業(yè)績(jì)和未來(lái)展望進(jìn)行說(shuō)明。接下來(lái)是財務(wù)報表，包括利潤表、資產(chǎn)負債表和現金流量表，這些報表反映了公司的經(jīng)營(yíng)狀況和財務(wù)狀況。最后是附注，對財務(wù)報表中的數據進(jìn)行解釋和說(shuō)明。
其次，理解財務(wù)報表是閱讀上市公司報告的核心。利潤表反映了公司在一定期間內的收入、成本和利潤情況。投資者可以通過(guò)分析利潤表來(lái)了解公司的盈利能力和業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢。資產(chǎn)負債表反映了公司在一定時(shí)間點(diǎn)上的資產(chǎn)、負債和所有者權益狀況。通過(guò)分析資產(chǎn)負債表，投資者可以了解公司的財務(wù)穩定性和資產(chǎn)負債比例�，F金流量表反映了公司在一定期間內的現金流入和流出情況，對于評估公司的.現金流動(dòng)性和盈利質(zhì)量非常重要。
第三，注意報告中的關(guān)鍵信息。在閱讀上市公司報告時(shí)，投資者應該關(guān)注一些關(guān)鍵信息，如公司的營(yíng)業(yè)收入、凈利潤、每股盈利、每股分紅等。同時(shí)，投資者還應該關(guān)注公司的業(yè)務(wù)發(fā)展戰略、市場(chǎng)競爭優(yōu)勢、風(fēng)險因素和未來(lái)展望等。這些信息可以幫助投資者全面了解公司的經(jīng)營(yíng)情況和前景，并做出明智的投資決策。
最后，借助專(zhuān)業(yè)工具和指標進(jìn)行分析。對于非專(zhuān)業(yè)人士來(lái)說(shuō)，理解上市公司報告可能會(huì )有一定的難度，因此可以借助一些專(zhuān)業(yè)工具和指標進(jìn)行分析。例如，可以使用財務(wù)比率來(lái)評估公司的財務(wù)健康狀況，如流動(dòng)比率、償債能力比率和盈利能力比率等。此外，還可以參考行業(yè)數據和公司的競爭對手進(jìn)行比較，以更好地了解公司的競爭地位和市場(chǎng)表現。
總之，讀懂上市公司報告是投資者進(jìn)行投資決策的基礎。通過(guò)了解報告的結構、理解財務(wù)報表、關(guān)注關(guān)鍵信息和借助專(zhuān)業(yè)工具和指標進(jìn)行分析，投資者可以更好地理解上市公司的財務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況，并做出明智的投資決策。
內部控制自我評價(jià) 4
隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展，上市公司在我國經(jīng)濟中扮演著(zhù)重要的角色。為了保護投資者的利益，維護金融市場(chǎng)的穩定，上市公司被要求進(jìn)行內部控制審計，并發(fā)布相應的內部控制審計報告。下面是對上市公司內部控制審計報告的一些解讀。
內部控制審計是對上市公司內部控制體系的有效性、完整性和可靠性進(jìn)行審核的過(guò)程。這項審計工作由獨立的審計師完成，其結果將在內部控制審計報告中詳細呈現。
首先，內部控制審計報告會(huì )對上市公司的內部控制環(huán)境進(jìn)行評估。這包括公司的風(fēng)險管理政策、內部控制的組織結構和公司文化等。審計師將評估這些因素是否有助于建立一個(gè)有效的內部控制體系，以保護公司的資產(chǎn)和利益。
其次，內部控制審計報告還會(huì )對上市公司的內部控制流程進(jìn)行評估。審計師將關(guān)注公司的風(fēng)險識別和評估、內部控制的設計和實(shí)施、信息系統的安全性等方面。通過(guò)對這些流程的評估，審計師可以確定內部控制是否科學(xué)合理，并能否發(fā)揮其應有的作用。
此外，內部控制審計報告還會(huì )對上市公司的內部控制活動(dòng)進(jìn)行評估。這包括公司的.財務(wù)報告制度、業(yè)務(wù)流程和內部控制執行情況等。審計師將評估公司是否建立了適當的財務(wù)報告制度，以及其是否按照制度規定的程序進(jìn)行運作。
最后，內部控制審計報告將總結對上市公司內部控制的整體評估結果，并提出改進(jìn)建議。這些建議可能涉及內部控制的缺陷和不足之處，以及公司在建立和完善內部控制體系方面的改進(jìn)措施。
上市公司內部控制審計報告是投資者和監管機構了解公司內部控制狀況的重要參考依據。它能夠揭示公司對風(fēng)險的識別和應對能力，評估公司是否存在財務(wù)舞弊、內部失控等問(wèn)題。投資者可以通過(guò)閱讀內部控制審計報告來(lái)了解公司治理水平和財務(wù)穩定性，從而作出更明智的投資決策。
對于上市公司來(lái)說(shuō)，內部控制審計報告是一種對內部控制體系和運作的自我審視。它可以幫助公司發(fā)現內部控制的薄弱環(huán)節，并及時(shí)采取措施進(jìn)行改進(jìn)。此外，內部控制審計報告也有助于提升公司的聲譽(yù)和可信度，增加投資者的信任。
總而言之，上市公司內部控制審計報告是一份重要的文件，其內容對于投資者和公司都至關(guān)重要。它能夠揭示公司內部控制的情況，為投資者提供決策依據，同時(shí)也推動(dòng)公司不斷改進(jìn)內部控制體系，提升治理水平。因此，及時(shí)準確地發(fā)布內部控制審計報告對于公司的發(fā)展和市場(chǎng)的穩定都具有重要意義。
內部控制自我評價(jià) 5
作為銀行的一名關(guān)鍵崗位員工，我深知內部控制在銀行運營(yíng)中的重要性。內部控制不僅是保障銀行業(yè)務(wù)合規性、風(fēng)險可控性的基礎，更是確保銀行穩健發(fā)展的必要手段。在此，我針對自己在內部控制方面的表現，進(jìn)行如下自我評價(jià)。
首先，我深刻理解內部控制的核心理念，即確保銀行業(yè)務(wù)的合法合規、風(fēng)險可控、信息真實(shí)完整以及經(jīng)營(yíng)效率。在日常工作中，我始終堅守這一理念，將內部控制的要求貫穿到每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節。我嚴格遵守銀行制定的'各項規章制度，確保自己的業(yè)務(wù)操作符合規范要求，避免因個(gè)人疏忽或違規操作給銀行帶來(lái)?yè)p失。
在風(fēng)險管理方面，我具備較強的風(fēng)險意識和風(fēng)險識別能力。我深知銀行業(yè)務(wù)中存在著(zhù)各種潛在風(fēng)險，如信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、操作風(fēng)險等。因此，在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，我始終保持謹慎態(tài)度，認真審查客戶(hù)的資質(zhì)和資料，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合法性。同時(shí)，我積極關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和政策變化，及時(shí)調整業(yè)務(wù)策略，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險。
在內部控制流程的執行上，我始終秉持嚴謹、細致的工作態(tài)度。我認真執行銀行制定的各項內部控制流程，確保每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節都得到有效的控制。在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，我嚴格遵守流程要求，不擅自改變或省略流程步驟，確保業(yè)務(wù)的合規性和風(fēng)險可控性。同時(shí)，我積極參與銀行組織的內部控制培訓和演練，提高自己的內部控制意識和操作能力。
在信息系統和數據管理方面，我充分認識到信息安全和數據完整性的重要性。我嚴格遵守銀行的信息安全規定，不泄露客戶(hù)信息和銀行內部資料。同時(shí)，我注意保護自己的辦公設備和網(wǎng)絡(luò )環(huán)境，防止病毒和黑客攻擊。在數據管理方面，我認真核對和記錄業(yè)務(wù)數據，確保數據的真實(shí)性和完整性。我積極參與銀行的數據治理工作，為提高數據質(zhì)量和管理效率貢獻自己的力量。
在內部監督和自我提升方面，我始終保持自我反省和自我提升的意識。我認真聽(tīng)取同事和上級的意見(jiàn)和建議，及時(shí)改進(jìn)自己的工作方法和態(tài)度。我積極參與銀行組織的內部檢查和審計活動(dòng)，接受監督和檢查，確保自己的業(yè)務(wù)操作符合規范要求。同時(shí)，我不斷學(xué)習和掌握新的內部控制知識和技能，提高自己的內部控制能力和水平。
綜上所述，我認為自己在內部控制方面取得了一定的成績(jì)和進(jìn)步。但是，我也深知自己還存在一些不足和需要改進(jìn)的地方。我將繼續努力提高自己的內部控制意識和能力，為銀行的穩健發(fā)展貢獻自己的力量。同時(shí)，我也希望銀行能夠繼續加強內部控制建設和管理，提高整個(gè)銀行的風(fēng)險防范和合規經(jīng)營(yíng)水平。
內部控制自我評價(jià) 6
公司內部控制是指公司為了提高生產(chǎn)效率、降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、保護自身經(jīng)濟資源，確保會(huì )計信息準確可靠以實(shí)現其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標，在遵循相關(guān)法律法規的前提下制定并實(shí)施的降低各類(lèi)風(fēng)險的手段和過(guò)程，包括制定公司規章制度、配套相關(guān)流程、檢查評價(jià)流程實(shí)施等貫穿整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一個(gè)完整體系。
公司在制定一系列公司規章制度、完善內部控制工作流程后，一般會(huì )采用不同的形式進(jìn)行檢查評價(jià)，以檢驗是否在實(shí)際工作中落實(shí)到位，風(fēng)險得到有效管控。內控的檢查評價(jià)包括自我評價(jià)、專(zhuān)項評價(jià)、綜合評價(jià)等等多種形式，其中自我評價(jià)即為一種較為客觀(guān)、有效的評價(jià)方式。穿行測試則是自我評價(jià)中自上而下、自始而終的一個(gè)評價(jià)工具。
一、穿行測試的概述
(一)穿行測試的概念
穿行測試是由測試人員對公司某個(gè)時(shí)間段的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或某一特定交易自始至終的行為追蹤，以檢查和評價(jià)公司各項內部控制流程設計是否可行、在實(shí)際工作中是否得到了有效實(shí)施，是公司內部控制管理的手段，也是內控自我評價(jià)中最真實(shí)、最全面、最客觀(guān)的一種評價(jià)方法，因此可稱(chēng)為公司內部控制自我評價(jià)中的法寶。
穿行測試較早用于審計，是審計人員了解被審計單位業(yè)務(wù)流程及其風(fēng)險管控的一項審計程序。后來(lái)被公司作為檢驗手段用于公司內部管理。
參與穿行測試的人員需要具備一定的業(yè)務(wù)能力和熟悉公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。在整個(gè)穿行測試過(guò)程中可扮演多個(gè)不同的角色，既是公司管理人員，又是生產(chǎn)線(xiàn)工人，裁判員、運動(dòng)員于一身。測試人員在每一個(gè)環(huán)節上既要熟悉操作過(guò)程，同時(shí)又要進(jìn)行分析和判斷。但由于需要投入較大的精力、時(shí)間和專(zhuān)業(yè)人員，大多數公司管理者并不持積極地態(tài)度，從而忽視了穿行測試所能帶來(lái)的潛在利益。
(二)穿行測試的方法
穿行測試的對象既可針對單項交易過(guò)程，也可以針對公司整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，穿行測試沒(méi)有約定俗成的方法，不同的行業(yè)、不同的經(jīng)營(yíng)過(guò)程所采用的方法也不盡相同。測試的方法一般包括：詢(xún)問(wèn)、抽檢、調閱、實(shí)地查看以及過(guò)程追蹤等。
二、裝卸公司的穿行測試
煙臺港裝卸公司主要從事化肥、煤炭、糧食等貨物的港口裝卸業(yè)務(wù)，其中化肥吞吐量占了50% 左右，已成為國家乃至世界知名的化肥進(jìn)出口作業(yè)碼頭公司。公司打造出精裝化肥品牌，與公司保質(zhì)保量的生產(chǎn)作業(yè)及行之有效的內控管理是分不開(kāi)的。公司的領(lǐng)導及員工對內控工作極為重視，每年由內控辦組織相關(guān)人員對各項內控流程進(jìn)行評價(jià)，其中穿行測試是必不可少的評價(jià)工具。在此，筆者把裝卸公司在穿行測試過(guò)程中取得的經(jīng)驗和不足與大家進(jìn)行一下交流。
(一)抓住主線(xiàn)，追根溯源。
裝卸公司作為生產(chǎn)單位，存在著(zhù)兩個(gè)關(guān)系到生產(chǎn)主線(xiàn)的流向：一個(gè)是貨物流向，一個(gè)是票據流向。貨隨票走，票限貨行，就像鐵路的兩條鐵軌彼此沒(méi)有沖突而又缺一不可。裝卸公司的貨物流向主要是指貨物輸運，可分為貨物進(jìn)港和貨物出港。貨物進(jìn)港按照輸運方式分為鐵路集港(術(shù)語(yǔ)稱(chēng)之到重)、公路進(jìn)港(術(shù)語(yǔ)稱(chēng)之市入)和水路進(jìn)港(術(shù)語(yǔ)稱(chēng)之進(jìn)口)。貨物出港按照輸運方式分為鐵路出港、公路出港(術(shù)語(yǔ)稱(chēng)之市提)和水路出港(術(shù)語(yǔ)稱(chēng)之出口)。裝卸公司目前主要的貨類(lèi)是化肥，化肥的裝卸是以火車(chē)到重卸車(chē)及裝船出口為主。
因此，在本年度的穿行測試中，測試人員就以化肥作業(yè)為主，貫穿整個(gè)生產(chǎn)作業(yè)主線(xiàn)。首先，測試人員到公司調度室，按照生產(chǎn)組織管理流程的要求從貨源計劃開(kāi)始，調閱了貨源預控表、公司晝夜生產(chǎn)計劃等相關(guān)業(yè)務(wù)報表，確定以某一條船的化肥直取裝船出口的作業(yè)進(jìn)行測試。本次測試的貨物流向為到重卸車(chē)裝船出口，分為車(chē)場(chǎng)、場(chǎng)船兩個(gè)操作過(guò)程，涉及調度室、商務(wù)科、流機隊、固機隊以及裝卸隊等部門(mén)或作業(yè)單位。測試人員在旁聽(tīng)了調度室交班會(huì )和配工會(huì )之后，在調度室內勤處了解到化肥的到重時(shí)間、作業(yè)安排、船舶到港、停泊泊位等信息，并取得了相關(guān)作業(yè)的工票號。
(二)貼班測試，即時(shí)評價(jià)。
測試人員征得公司領(lǐng)導同意后，開(kāi)始循著(zhù)工票號進(jìn)行貼班測試。根據作業(yè)安排，測試人員到商務(wù)科理貨室，調取生產(chǎn)系統內由理貨人員補充更新的工票號的.理貨信息。然后隨著(zhù)理貨員到碼頭現場(chǎng)，查看化肥的卸車(chē)、運輸、裝船的作業(yè)情況。在現場(chǎng)，測試人員檢查作業(yè)人員、作業(yè)機械是否按定點(diǎn)配工流程的要求按時(shí)到場(chǎng)開(kāi)工;網(wǎng)絡(luò )兜、篷布、墊皮等生產(chǎn)備品是否準備到位�；首鳂I(yè)過(guò)程中，測試人員巡檢各作業(yè)線(xiàn)的作業(yè)人員和作業(yè)機械是否按照貨運質(zhì)量管理的要求進(jìn)行標準作業(yè)。每條化肥作業(yè)線(xiàn)完成后，作業(yè)單位通過(guò)生產(chǎn)系統分別將工票信息補錄完整：比如商務(wù)科補錄作業(yè)開(kāi)完工時(shí)間、作業(yè)噸數、質(zhì)量批注等信息;流機隊補錄機械臺時(shí)、司機姓名等信息。最后，測試人員到作業(yè)票審核室對由此生成的作業(yè)票進(jìn)行調閱，檢查計件工人的工資核定是否正確、部門(mén)的考核是否到位。
在數天的貼班測試過(guò)程中，測試人員對照公司內控實(shí)施細則和相關(guān)規章制度采用抽檢、詢(xún)問(wèn)等方式逐項檢查、即時(shí)評價(jià)：比如抽檢生產(chǎn)系統錄入更新是否及時(shí)準確;相關(guān)臺賬是否齊全;到現場(chǎng)評價(jià)生產(chǎn)單位間各道工序的銜接是否緊密等等。
(三)票據追蹤，貫穿全線(xiàn)。
該項作業(yè)的票據流向為辦票提貨計費結算。船舶靠泊化肥裝船作業(yè)前，代理公司提交貨物代理合同、港口作業(yè)單、單船收款單等相關(guān)資料和證明，貨運室簽章后即為辦票，將有關(guān)票據發(fā)送至作業(yè)單位，作業(yè)單位據此票據以及代理公司提供的裝船指令辦理放貨裝船手續。作業(yè)完畢后貨運室根據作業(yè)單位返還的相關(guān)單據進(jìn)行計費，然后與代理公司進(jìn)行結算。
為測試票據在流轉過(guò)程中是否及時(shí)、準確、完整，到重化肥卸車(chē)完畢后，測試人員到商務(wù)科中轉室查閱了鐵路運單、火車(chē)卸車(chē)臺賬等資料。裝船完畢，作業(yè)票據由商務(wù)科倉庫批注完整后遞交到商務(wù)科貨運室，貨運室檢查核對后進(jìn)行計費結算。測試人員在貨運室抽樣檢查單船收款單、港口作業(yè)合同、港口作業(yè)單和出入庫匯總表等，調閱計費系統數據、報表以及對賬資料，評價(jià)是否按照費收管理流程辦理計費結算。
至此，該化肥卸車(chē)裝船作業(yè)過(guò)程的穿行測試結束。在整個(gè)穿行測試過(guò)程中，測試人員對個(gè)別流程也進(jìn)行了單項測試評價(jià)，如網(wǎng)絡(luò )兜、篷布等生產(chǎn)備品的采購、管理、報廢的內控流程。
術(shù)有專(zhuān)攻，業(yè)有所長(cháng)，測試人員分別從專(zhuān)業(yè)、非專(zhuān)業(yè)不同的角度對穿行測試所涉及的內控流程提出了各自的意見(jiàn)和建議。對于未按照內控實(shí)施細則執行的情況，當場(chǎng)提出，區別對待。屬于技術(shù)上的原因確需修改流程的則進(jìn)行記錄并組織相關(guān)單位討論修訂，而屬于流程有效但未嚴格執行的違規操作則作為評價(jià)缺陷記錄在案，并要求立即整改。
裝卸公司的穿行測試具有即時(shí)評價(jià)的特點(diǎn)。測試人員在確定測試目標時(shí)，為了得到真實(shí)的測試評價(jià)結果，會(huì )選定未來(lái)幾日即將作業(yè)的生產(chǎn)任務(wù)作為目標，提前制定計劃，即時(shí)追蹤評價(jià)。測試人員將自己作為普通工作人員，在實(shí)際作業(yè)過(guò)程中都按照制定的規章制度和內控流程進(jìn)行測試，這樣才能發(fā)現流程設計缺陷或違規操作情況。當然，也有不盡如人意之處。比如：公司作業(yè)區域廣、涉及單位多、時(shí)間跨度大、測試人員少。在以整個(gè)生產(chǎn)主線(xiàn)測試時(shí)，測試人員只能選擇重點(diǎn)進(jìn)行追蹤測試，對于非重點(diǎn)則是事后評價(jià)或作為特定行為進(jìn)行單獨穿行測試，此處不再贅述。
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