探討新型農村社會(huì )養老保險基金管理模式論文
摘要:新型農村社會(huì )養老保險基金是國家為保障農村老年居民的基本生活、建立和完善社會(huì )保障制度而設立的專(zhuān)項基金。如何對此項基金實(shí)行有效監督和管理,以及在目前條件下投資運營(yíng),實(shí)現農村養老基金的保值增值,對新型農村社會(huì )養老保險制度的穩定、農村經(jīng)濟的可持續發(fā)展及農民生活水平的提高,都有著(zhù)至關(guān)重要的作用。
關(guān)鍵詞:養老保險;基金管理;模式選擇
農村社會(huì )養老保險基金管理,是指對籌集和積累的農村社會(huì )養老保險基金收、支運營(yíng)的管理以及基金核算和監督等,它貫穿于社會(huì )保險動(dòng)態(tài)與靜態(tài)管理的全過(guò)程�；鸸芾淼哪康氖潜ＷC基金的安全與保值增值,它的管理內容一是基金收支管理,二是基金的投資和運營(yíng)。目前,我國的新型農村社會(huì )養老保險制度剛剛起步,尚缺乏對新型農村社會(huì )養老保險基金進(jìn)行科學(xué)管理和運作的方法及手段。隨著(zhù)社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟體制的逐步完善和農村養老保險事業(yè)的發(fā)展,必須改革現行的基金管理體制。
一、新型農村社會(huì )養老保險基金管理和運營(yíng)中存在的主要問(wèn)題
(一)運營(yíng)層次低
目前,我國新型農村社會(huì )養老保險采取個(gè)人繳費為主、集體補助為輔、國家政策扶持的個(gè)人賬戶(hù)機制,試點(diǎn)階段,新農�；鸺性诳h級政府下設的機構管理運營(yíng),這使得絕大部分基金的管理運營(yíng)集中在不具備相應基金管理人才、技術(shù)和投資主體的區縣一級。由于運營(yíng)層次低,基金不能形成規模優(yōu)勢,收益不高。而且基金存放在縣級,還存在著(zhù)被地方政府挪用的風(fēng)險。
(二)缺乏規范化管理
新農�；鸬慕�(jīng)辦管理體系不健全,信息管理系統開(kāi)發(fā)滯后,缺乏專(zhuān)職農保工作人員。農村社會(huì )養老保險基金的籌集、管理及運用都不是按照嚴格的法制化程序執行的,而是根據地方政府的政策來(lái)執行,這就造成了基金管理的透明度低,缺乏有效的監督。由于目前全國沒(méi)有統一的相關(guān)工作系統軟件,使得新農�；饛氖绽U、存儲、移交到保險金的審核、發(fā)放都得使用手工操作,經(jīng)手人員多,手續龐雜,工作量大,誤差率較高。
(三)保值增值能力較弱
我國農村社會(huì )養老保險基金的投資途徑主要是銀行存款和購買(mǎi)國債,盡管這兩種方式安全可靠,無(wú)風(fēng)險,在一定程度上減少了基金的損失,但其收益與國民經(jīng)濟的增長(cháng)率相比還存在一定差距。只有當農民投保的回報率高于銀行儲蓄的利率時(shí),他們才會(huì )積極投入到農村社會(huì )養老保險制度的建設中去。針對我國當前農村金融體系發(fā)展狀況,選擇合理的基金管理模式對于養老基金的保值增值顯得尤為重要。
二、新型農村社會(huì )養老保險基金管理模式的選擇
從國外情況看,目前流行的社會(huì )保險的基金管理模式大致有以下幾種:第一,政府直接管理。這種基金管理模式以日本為代表,其優(yōu)點(diǎn)在于便于政府統一規劃和管理,缺點(diǎn)在于難以獲得較高的回報以及存在政府挪用的風(fēng)險。第二,基金會(huì )管理。這種基金管理模式以澳大利亞為代表,其特點(diǎn)是個(gè)人賬戶(hù)的出資人就是基金會(huì )的會(huì )員,對基金運作擁有一定的建議權,便于民主管理和監督,缺點(diǎn)在于決策權力過(guò)于分散。 第三,基金管理公司管理。這種基金管理模式以智利為代表,其特點(diǎn)表現為具有較強的競爭力和較高的效率,投資者可在競爭中得到較高的回報和良好的服務(wù)。
新型農村社會(huì )養老保險基金管理模式的選擇,既要借鑒國外經(jīng)驗,又必須符合我國的現有國情。根據我國國情,新農�；鸩灰瞬扇≌苯庸芾淼哪Ｊ�,以基金管理公司形式管理農村社會(huì )養老保險基金比較符合我國的實(shí)際。在進(jìn)行基金管理體制改革時(shí),我們可以借鑒“智利模式”的成功經(jīng)驗,以省為單位建立行政或經(jīng)濟區域性基金管理公司,負責養老保險基金的運營(yíng)管理。這些基金公司作為金融法人進(jìn)入金融市場(chǎng),自主經(jīng)營(yíng),自擔風(fēng)險,可以直接或以委托的形式運作基金,提高基金運營(yíng)效率,實(shí)現基金保值增值。與其它金融機構不同,農村社會(huì )養老保險基金管理公司不以盈利為目的,投資運營(yíng)的最終目的是為了實(shí)現養老基金的保值增值,最大限度地返還給農民,用于農民的養老需求。為此,國家應給予其稅收減免等優(yōu)惠政策和項目?jì)?yōu)先選擇、破產(chǎn)優(yōu)先償還等保護性措施,以保證其在市場(chǎng)“競爭”中的有利地位,體現國家對農民養老的責任和義務(wù)。
三、新型農村社會(huì )養老保險基金投資運營(yíng)的模式選擇
(一)投資方式
農村養老保險基金的傳統的投資方式包括銀行存款和國家債券投資。銀行存款投資優(yōu)點(diǎn)是安全可靠,無(wú)風(fēng)險;缺點(diǎn)是當同期銀行存款利率低于物價(jià)上漲指數時(shí),基金面臨貶值,因而這是一種保守的投資方式。為保證基金投資的安全,應規定基金用于儲蓄存款的一定比例,但不把它作為基金投資的一種主要方式。國家債券投資是一種比較穩妥的養老保險運營(yíng)方式,在國外常常以立法的形式規定社�；鹜顿Y于公債的比例,主要原因是國債信譽(yù)好,風(fēng)險小,易于變現。
除了上述傳統的養老保險基金投資方式外,在有效規避風(fēng)險的前提下還可以嘗試進(jìn)行以下投資。
1.投資不動(dòng)產(chǎn)。這種投資方式是指社會(huì )保障基金投資經(jīng)辦機構把社會(huì )養老基金用于購買(mǎi)或建造房地產(chǎn)。不動(dòng)產(chǎn)投資在經(jīng)濟持續發(fā)展的情況下可以保證有較高的`收益率,但由于其投資回收期較長(cháng),占用資金量很大,流動(dòng)性差不易變現,因而不利于養老保險基金的隨時(shí)支付,同時(shí)受?chē)医?jīng)濟形勢的影響有一定的風(fēng)險性,但可以避免高通貨膨脹率對社會(huì )保障基金的不利影響。
2.投資境外市場(chǎng)。這種投資方式一是可以擴大養老金的投資范圍,調整其資產(chǎn)結構,促使養老金投資多元化;二是可以根據投資組合理論,當不同資產(chǎn)收益的相關(guān)性較弱時(shí),將這些資產(chǎn)納入一個(gè)投資組合,可在保持平均收益不變的情況下,降低投資風(fēng)險。
3.投資實(shí)業(yè)。是指基金經(jīng)辦機構通過(guò)自主將基金用于興辦經(jīng)濟實(shí)體,或通過(guò)參股的方式參與到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),這是一種直接的、風(fēng)險型的投資。這種投資可以獲得較高的收益報酬率,基金直接進(jìn)入生產(chǎn)流通領(lǐng)域,需要進(jìn)行專(zhuān)門(mén)評估降低投資風(fēng)險以保障基金投資的安全性�？梢赃x擇一些相對來(lái)說(shuō)風(fēng)險小、周期短、效益顯著(zhù)的領(lǐng)域進(jìn)行實(shí)業(yè)投資,在短期內獲得較高利潤并收回本金。
4.發(fā)放委托貸款。在我國禁止銀行以外的機構直接發(fā)放貸款,經(jīng)辦機構可以通過(guò)銀行機構發(fā)放委托貸款,從而獲取一定的收益。對發(fā)放的貸款的對象和用途,在風(fēng)險可控的情況可以根據當地情況自主選擇。
5.投資國家基礎設施建設。我國正處于國民經(jīng)濟高速發(fā)展的時(shí)期,尤其是新農村基礎設施建設急需大量資金,這也為養老保險基金開(kāi)拓了一條新的投資渠道。
(二)投資組合模式
發(fā)達國家的養老基金通過(guò)投資運營(yíng)取得的較好收益和實(shí)現了基金的保值增值與其投資組合的下述特點(diǎn)是分不開(kāi)的:一是加大股票在投資組合中占有的比例;二是堅持多元化投資與分散化投資相結合的原則。對于我國來(lái)說(shuō),基金投資組合的發(fā)展方向是拓寬投資渠道,實(shí)現多元化投資,同時(shí)允許農村社�；疬M(jìn)入資本市場(chǎng)。在我國的農村社�；鹜顿Y組合中,既要包括國債、銀行存款等穩定的品種,也要包括股票、基金、政府或公司債券等高風(fēng)險高收益的品種。由于各類(lèi)投資項目的安全性、收益性、流動(dòng)性各異,因此進(jìn)行合理的投資組合有利于規避風(fēng)險,提高投資收益。
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