新巴塞爾協(xié)議和我國商業(yè)銀行風(fēng)險的管理論文
巴塞爾協(xié)議是一個(gè)對全球銀行活動(dòng)有著(zhù)深刻影響的國際性銀行監督管理合約，我國已表示接受巴塞爾協(xié)議，并且基于加入世界貿易組織后面對的國際競爭壓力，我國的商業(yè)銀行逐步地、必然地要遵循國際銀行經(jīng)營(yíng)管理的統一規則，接受以巴塞爾協(xié)議為準繩的國際銀行業(yè)監管原則、標準和方法。這將促進(jìn)我國銀行業(yè)全面加強風(fēng)險管理，完善內部控制制度，改進(jìn)信息披露制度，并推進(jìn)監管的規范化、全程化，保證監管的持續性和有效性。
一、與西方國家相比我國銀行業(yè)風(fēng)險管理中存在的問(wèn)題
第一，風(fēng)險管理的體制性差異較大。我國現代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現代公司治理結構這一根本性問(wèn)題仍待進(jìn)一步解決，實(shí)施有效的風(fēng)險管理所需的法律體系以及市場(chǎng)調控制度也需要進(jìn)一步的/文秘站－中國最強免費！/完善。反觀(guān)西方發(fā)達國家商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面的經(jīng)驗，我們可以看到，國外銀行一般都是按照嚴格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行，它們運作規范，具有完善的產(chǎn)權制度以及有效的激勵機制和約束機制，特別是具有良好的公司治理結構。這些體制優(yōu)勢使得國外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險控制和管理能力。
第二，風(fēng)險管理機制上的差距比較明顯。國外商業(yè)銀行在風(fēng)險管理機制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統，其中包括：一、風(fēng)險甄別系統。用于分析風(fēng)險來(lái)源及成因，區分風(fēng)險類(lèi)別及危害性程度；二、風(fēng)險報險系統。主要進(jìn)行風(fēng)險預警，傳遞風(fēng)險信息并建立風(fēng)險資料庫；三、風(fēng)險決策系統。確立、行使風(fēng)險管理原則，制定風(fēng)險指標以及避險策略等職能；四、風(fēng)險避險系統。具體實(shí)施風(fēng)險規避行為，對風(fēng)險進(jìn)行再分配或轉移；五、全程監控系統。對風(fēng)險管理全過(guò)程進(jìn)行全面監理和控制，并做出風(fēng)險管理評估報告。健全有效的風(fēng)險管理機制是國外商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)運作的堅實(shí)基礎，也是銀行安全性原則的重要體現。而這一點(diǎn)正是國內商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節。當前，國內銀行普遍存在著(zhù)風(fēng)險管理機制缺失的問(wèn)題。
第三，風(fēng)險管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前，國際金融市場(chǎng)上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng )新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據著(zhù)越來(lái)越大的比重；另一方面，金融風(fēng)險與市場(chǎng)不確定性不斷增強，銀行風(fēng)險管理日趨復雜。然而，國內商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng )新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。國外很多風(fēng)險管理工具和理念至今尚未在國內銀行業(yè)風(fēng)險管理過(guò)程中發(fā)揮作用。
第四，與西方國家相比，我國銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高，大部分的產(chǎn)值都集中在四大國有商業(yè)銀行中，這就導致了銀行業(yè)競爭不充分。由于當前我國的資本市場(chǎng)還很不發(fā)達，企業(yè)融資需求主要還是通過(guò)間接融資來(lái)進(jìn)行，這就使得銀行的資產(chǎn)運作空間十分狹窄。而資產(chǎn)結構的單一化必然會(huì )導致銀行的資產(chǎn)質(zhì)量更容易受到宏觀(guān)經(jīng)濟周期性波動(dòng)的影響，受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的影響，增加了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，給商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理帶來(lái)了困難。
二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的目標和發(fā)展方向
第一，強化風(fēng)險管理制度，提高風(fēng)險計量水平
內部機制不健全、風(fēng)險測量工作落后、資產(chǎn)損失率高、抗風(fēng)險能力弱化，是當前我國商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中亟需解決的幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題。我國商業(yè)銀行雖然根據1988年巴塞爾資本協(xié)議，建立了風(fēng)險管理的基本框架，但是資產(chǎn)風(fēng)險測量統計工作始終未能制度化。要達到新資本協(xié)議的要求，不僅在信用風(fēng)險測量方面存在工作量過(guò)大、成本過(guò)高、外部評級資料缺乏等現實(shí)挑戰，對于市場(chǎng)風(fēng)險、操作風(fēng)險的測量方面更是存在著(zhù)巨大的困難。因此，把握風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢，提高風(fēng)險計量水平是當前建立健全我國銀行業(yè)風(fēng)險管理制度的重要環(huán)節。
雖然風(fēng)險評級已經(jīng)有100多年的歷史了，但是風(fēng)險計量則是最近20年以來(lái)才逐漸發(fā)展起來(lái)的。隨著(zhù)金融理論、統計理論和信息技術(shù)的發(fā)展，銀行風(fēng)險計量技術(shù)水平不斷提高，風(fēng)險計量技術(shù)的應用范圍也越來(lái)越廣。從市場(chǎng)風(fēng)險計量到信用風(fēng)險計量，乃至操作風(fēng)險計量；從早期的'零售業(yè)務(wù)信用評分到公司客戶(hù)違約率的測算，風(fēng)險計量已經(jīng)成為大型先進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心。新協(xié)議內部評級法的思想正是來(lái)自于這些風(fēng)險管理技術(shù)。新協(xié)議三大支柱的核心是鼓勵更多的銀行投資和改善風(fēng)險管理系統，利用先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)正規化、系統化地進(jìn)行風(fēng)險管理。我國作為發(fā)展中國家，資本市場(chǎng)的發(fā)展成熟還需要一段很長(cháng)的時(shí)間，在今后較長(cháng)的一段時(shí)期內，我國的金融體系還將是銀行主導型的。因此，我國商業(yè)銀行實(shí)施新協(xié)議，在技術(shù)選擇上應該以建立內部評級法為目標。
第二，強化金融監管
通過(guò)金融當局的監督管理，提高銀行風(fēng)險管理水平，保障金融安全是新資本協(xié)議的重要要求。按照新資本協(xié)議要求，監管當局必須在強化合規性監管的同時(shí)重視安全性監管，逐步強化對商業(yè)銀行的資本充足率約束。要做到這一點(diǎn)，首先要按照新資本協(xié)議要求制定相應的規章，強化對商業(yè)銀行以及金融控股公司的風(fēng)險管理及資本金的要求；其次，要對銀行風(fēng)險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進(jìn)行監督，嚴格監管紀律，推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的科學(xué)化；第三，要針對國有商業(yè)銀行資本充足率偏低的問(wèn)題制定綜合配套政策，使國有商業(yè)銀行資本充足率盡快達到巴塞爾協(xié)議的要求；最后，要強化監管當局對銀行安全性監管的獨立性和權威性，自主決定對風(fēng)險管理不合格銀行的處罰，提高監管水平，確保金融安全。
第三，要規范信息披露
新資本協(xié)議將市場(chǎng)約束列為銀行風(fēng)險管理的第三個(gè)支柱，特別強調了對銀行信息披露的要求。銀行信息披露既要考慮強化市場(chǎng)約束，規范經(jīng)營(yíng)管理的因素，又要考慮到信息披露的安全性與可行性。為規范信息披露工作，國有商業(yè)銀行應該進(jìn)一步修改信息披露制度。第一，要按照新資本協(xié)議要求，對銀行風(fēng)險管理制度與程序、資本構成、風(fēng)險披露的評估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息準確核算，按照由內到外逐步公開(kāi)的原則，穩步推進(jìn)固有商業(yè)銀行信息披露工作；第二，要結合銀行股份制改造工作，推動(dòng)會(huì )計制度的國際化，提高會(huì )計信息的一致性和可比性。銀行內部稽核部門(mén)也要進(jìn)一步嚴明紀律，發(fā)揮審計檢查職能，提高經(jīng)營(yíng)、會(huì )計信息的準確性；第三，在完善風(fēng)險管理制度，逐步采用風(fēng)險評估的標準法、初級內部法和高級內部法的同時(shí)，相應地提高信息披露標準，嚴格披露程序，提高信息質(zhì)量。
【新巴塞爾協(xié)議和我國商業(yè)銀行風(fēng)險的管理論文】相關(guān)文章：
新巴塞爾資本協(xié)議會(huì )計論文參考06-09
關(guān)于商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理的論文05-28
關(guān)于 商業(yè)銀行薪酬風(fēng)險管理的論文05-28
商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險管理的論文05-26
商業(yè)銀行風(fēng)險管理論文03-31