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行政預算管理制度（通用13篇）
在我們平凡的日常里，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編整理的行政預算管理制度 ，希望能夠幫助到大家。
行政預算管理制度 1
根據《國務(wù)院關(guān)于加強預算外資金管理的決定》(國發(fā)[1996]29號)的有關(guān)精神，結合行政單位的實(shí)際情況，現就行政單位預算(財務(wù)收支計劃)管理問(wèn)題作出如下規定：
一、行政單位預算(財務(wù)收支計劃)編制
1.行政單位應按照財政部門(mén)規定的編制要求、程序、預算報表格式(見(jiàn)附表)編制年度預算(包括預算說(shuō)明)，并按規定的報送時(shí)間經(jīng)主管部門(mén)審核匯總后報同級財政部門(mén)(一級預算單位直接報送財政部門(mén))。同時(shí)，單位要按財政部財綜字[1997]8號文件的規定填報預算外資金(如行政性收費、基金等)收支計劃。
2.行政單位預算由收入預算和支出預算組成。收入預算包括財政撥款收入、由財政專(zhuān)戶(hù)撥付的預算外資金收入以及經(jīng)財政部門(mén)核定由單位留用的預算外資金收入和其他收入等項內容;支出預算包括經(jīng)常性支出、專(zhuān)項支出和自籌基本建設支出等項內容，經(jīng)常性支出包括：基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會(huì )保障費、公務(wù)費、設備購置費、修繕費、業(yè)務(wù)費和其他支出等項目，專(zhuān)項支出按支出用途分別編列到有關(guān)項目。
自籌基本建設支出，即行政單位經(jīng)批準用財政撥款收入以外的資金安排自籌基本建設發(fā)生的支出，行政單位自籌資金安排基本建設，應先落實(shí)資金來(lái)源，并按審批權限，報經(jīng)有關(guān)部門(mén)列入基本建設計劃。
3.行政單位在編制預算時(shí)，應按規定合理劃分不同類(lèi)型的收入，將應列入預算的各項收入(其他收入按"節"級科目分項填列，見(jiàn)表三)全部列入預算，不得遺漏(沒(méi)有收入數額的項目可以空置)。
按規定應上繳財政預算的罰沒(méi)收入和行政性收費(包括基金)收入，應及時(shí)足額上繳財政預算，不得列入單位收入預算，用于各項支出;按規定暫未納入財政預算管理的預算外資金收入，應按規定進(jìn)行處理，除經(jīng)批準由單位留用的外，應及時(shí)足額上繳財政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。繳入財政專(zhuān)戶(hù)的預算外資金，不能作為單位收入，直接列入收入預算。由財政專(zhuān)戶(hù)撥付給單位的預算外資金收入，應作為單位收入，列入收入預算;其他收入，包括非獨立核算后勤機構取得的各項收入以及其他服務(wù)性收入等，應列入單位收入預算，用于本單位的支出。
單位應按照統籌兼顧、確保重點(diǎn)的原則安排各項支出，即在保證人員支出和開(kāi)展公務(wù)活動(dòng)必不可少的開(kāi)支的前提下，安排其他各項支出。自籌基本建設支出應在保證正常工作支出需要，保證正常預算收支平衡的基礎上統籌安排，并報主管部門(mén)和財政部門(mén)核批。核定的自籌基本建設資金納入基本建設財務(wù)管理。
專(zhuān)項資金安排的支出，應有詳細的說(shuō)明。
二、行政單位預算的核批
1.財政部門(mén)在收到經(jīng)主管部門(mén)審核匯總(或一級預算單位)報送的行政單位預算后，應進(jìn)行審核，對符合預算編制要求的，應在規定的期限內予以批復。對有主管部門(mén)的行政單位預算，財政部門(mén)一般只核批到主管部門(mén)，具備條件的，也可以核批到具體單位。
2.財政部門(mén)在批復行政單位預算時(shí)，應按照"收支統一管理，定額、定項撥款，超支不補，結余留用"的預算管理辦法，統一核定行政單位各項收入和支出預算。
對收入預算，應明確核定財政撥款收入、由財政專(zhuān)戶(hù)撥付的預算外資金收入以及核準留用的預算外資金收入和其他收入等各項收入指標。
對支出預算，要統籌兼顧、確保重點(diǎn)，在核定經(jīng)常性支出、專(zhuān)項支出和自籌基本建設支出等分類(lèi)支出數額情況下，必要時(shí)應核定到工資、補助工資、公務(wù)費、設備購置費、修繕費、業(yè)務(wù)費等重點(diǎn)支出項目。
3.財政部門(mén)在核定行政單位預算時(shí)，財政撥款標準應根據以保證行政單位基本工作任務(wù)需要，結合國家財力可能確定。
單位預算外資金收入，應根據收支統管的要求，與財政預算撥款收入一并核定，統一下達。其數額應根據行政單位財政收支狀況，納入財政專(zhuān)戶(hù)的預算外資金及按規定實(shí)行結余上繳專(zhuān)戶(hù)或按規定比例留用不繳財政專(zhuān)戶(hù)的預算外資金數額確定。
財政撥款收入和預算外資金收入必須指定用途的'，財政部門(mén)在核批行政單位收支預算時(shí)，應予以明確。
三、預算執行
行政單位預算經(jīng)財政部門(mén)和主管部門(mén)核批以后，即成為預算執行的依據。行政單位應加強預算執行的管理工作。
1.行政單位要加強收入管理工作。取得的各項收入要及時(shí)入帳，不得坐支。按規定應上繳財政預算的要及時(shí)足額上繳;應上繳財政專(zhuān)戶(hù)的預算外資金要及時(shí)足額繳入財政專(zhuān)戶(hù)，不能直接作為單位收入。主管部門(mén)和財政部門(mén)對行政單位應繳未繳財政預算或財政專(zhuān)戶(hù)的資金要督促催繳。
2.行政單位在預算執行中要嚴格控制各項支出。各項支出要嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規章規定的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，不得隨意改變資金用途和支出規模。財政撥款收入預算外資金收入有指定用途的，應按規定的支出項目開(kāi)支。
四、預算調整
經(jīng)財政部門(mén)和主管部門(mén)正式批復的行政單位預算，行政單位不得隨意調整。在執行過(guò)程中，確因出現特殊情況，需要調整預算時(shí)，應按照以下規定進(jìn)行處理：
1.行政單位在預算執行過(guò)程中，國家對財政撥款收入和從財政專(zhuān)戶(hù)核撥的預算外資金收入一般不予調整。但因為上級下達的工作任務(wù)有較大調整，或者根據國家有關(guān)政策增加或減少支出，對預算執行影響較大時(shí)，行政單位可以報請主管部門(mén)和財政部門(mén)調整預算。
2.行政單位的其他各項收入預算需要調整時(shí)，可根據收支平衡的原則自行調整收支預算，但必須報送主管部門(mén)和財政部門(mén)備案。
3.收入預算調整后，要相應調增或者調減支出預算。
五、預算報表格式
根據以上規定，隨文附發(fā)《中央級行政單位預算表》格式。地方行政單位的預算報表格式，由地方財政部門(mén)參照該預算報表格式制定布置。單位預算外資金收支計劃表按財政部財綜字[1997]8號通知要求，一并填報。
六、請各部門(mén)、單位在3月31日之前將單位預算報財政部門(mén)主管財務(wù)司。單位概算可參照預算報表格式在上年預算年度結束前(12月10日前)報送財政部主管財務(wù)司。
行政預算管理制度 2
第一章 總 則
第一條 為了加強事業(yè)行政單位預算會(huì )計工作，根據《中華人民共和國會(huì )計法》和財政部一九六六年頒發(fā)的《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》以及改革、開(kāi)放、搞活的形勢要求制定本制度。
第二條 本制度適用于下列各級、各類(lèi)事業(yè)行政單位：
一、各級各類(lèi)教育、科研、衛生(不含醫院)、文化、體育、通訊、廣播電視、地震、海洋、民政、城建以及其他有專(zhuān)項事業(yè)費的事業(yè)單位;
二、各級各類(lèi)農業(yè)、林業(yè)、水利、氣象等事業(yè)單位;
三、各級國家機關(guān)和受?chē)翌A算補助的社會(huì )團體等行政單位。
各級各類(lèi)國營(yíng)企業(yè)和比照國營(yíng)企業(yè)實(shí)行獨立經(jīng)濟核算企業(yè)化經(jīng)營(yíng)的事業(yè)單位適用各類(lèi)國營(yíng)企業(yè)會(huì )計制度;基本建設單位適用基本建設會(huì )計制度，均不適用本制度。
第三條 各類(lèi)事業(yè)行政單位，按照各級單位預算同各級財政總預算的繳撥款關(guān)系，分為全額預算管理(以下簡(jiǎn)稱(chēng)全額單位)、差額預算管理(以下簡(jiǎn)稱(chēng)差額單位)和自收自支預算管理(以下簡(jiǎn)稱(chēng)自收自支單位)三種預算管理方式。
各級各類(lèi)事業(yè)行政單位的會(huì )計組織系統，根據國家建制，經(jīng)費領(lǐng)報關(guān)系或者財務(wù)隸屬關(guān)系，一般分為主管會(huì )計單位、二級會(huì )計單位和基層會(huì )計單位三級：
一、主管會(huì )計單位。向同級財政機關(guān)領(lǐng)報經(jīng)費或建立財務(wù)關(guān)系的各級主管部門(mén)，為主管會(huì )計單位。
二、二級會(huì )計單位。向主管會(huì )計單位或上級會(huì )計單位領(lǐng)報經(jīng)費或建立財務(wù)關(guān)系的，下面有所屬會(huì )計單位的，為二級會(huì )計單位。
三、基層會(huì )計單位。向主管會(huì )計單位或二級會(huì )計單位領(lǐng)報經(jīng)費或建立財務(wù)關(guān)系，只有本單位開(kāi)支，下面沒(méi)有所屬會(huì )計單位的，為基層會(huì )計單位。
以上三級統稱(chēng)預算會(huì )計單位，都應建立獨立的單位預算，實(shí)行比較完整的會(huì )計核算，并負責組織管理本單位內部的全部會(huì )計工作。不成立單位預算的小單位的會(huì )計核算，一般實(shí)行單據報帳制度，作為“報銷(xiāo)單位”管理。
第四條 按照國家預算編制的原則規定，事業(yè)行政單位的會(huì )計核算一般實(shí)行“收付實(shí)現制”。簡(jiǎn)單的成本費用核算的會(huì )計事項，可用“權責發(fā)生制”。會(huì )計年度從公歷1月1日至12月31日止。月份的劃分，按照日歷月份的起止日期辦理。單位不得提前結帳。
第五條 事業(yè)行政單位會(huì )計記帳以人民幣“元”為單位，元以下記至角分。以外國貨幣計算的，應當折合人民幣記帳，同時(shí)登記外國貨幣金額和折合率。
第六條 有關(guān)對事業(yè)行政單位會(huì )計工作和會(huì )計人員的基本要求，按照財政部頒發(fā)的《會(huì )計人員工作規則》執行。
第七條 會(huì )計制度的制定權限，根據“統一領(lǐng)導，分級管理”的原則辦理。本制度規定的記帳方法，會(huì )計科目，以及會(huì )計核算管理原則，必須在全國統一執行。各級會(huì )計核算的具體處理方法，可由各地區、各部門(mén)靈活掌握，并報財政部門(mén)備案。
各省、自治區、直轄市人民政府的財政機關(guān)可以根據原則性與靈活性相結合的精神，因地制宜地制定本地區的實(shí)施辦法(細則)或補充規定。對預算外資金部分，可結合預算外資金的特點(diǎn)和本地區的具體情況，制定本地區的預算外資金部分的補充規定，并增設相應的會(huì )計科目。國務(wù)院業(yè)務(wù)主管部門(mén)，可以結合本系統的具體情況制定有關(guān)的中央級事業(yè)行政單位的實(shí)施辦法(細則)或者補充規定，并可抄發(fā)本系統的地方事業(yè)行政單位參考。
軍隊系統的預算會(huì )計制度，由中國人民解放軍總后勤部根據本制度規定的原則，結合本系統的具體情況另行規定。
第二章 會(huì )計工作的組織
第一節 基 本 任 務(wù)
第八條 事業(yè)行政單位預算會(huì )計(以下簡(jiǎn)你“單位會(huì )計”)是核算、反映和監督中央和地方各級各類(lèi)事業(yè)行政單位預算執行和其他經(jīng)濟活動(dòng)的專(zhuān)業(yè)會(huì )計。它是各單位預算、財務(wù)管理工作中一項經(jīng)常的、專(zhuān)業(yè)技術(shù)較強的基礎工作。
單位會(huì )計的主要職責是進(jìn)行會(huì )計核算，實(shí)行會(huì )計監督，參與經(jīng)濟事業(yè)計劃管理。其基本任務(wù)規定如下：
一、根據國家發(fā)展事業(yè)的方針，批準的`事業(yè)行政計劃和預算，及時(shí)合理地供應資金，正確地執行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng )業(yè)、勤儉節約方針，堅持少花錢(qián)多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益、積極促進(jìn)事業(yè)計劃和行政機關(guān)任務(wù)的圓滿(mǎn)完成。
根據國家政策規定，積極培養財源、組織收入，努力提高事業(yè)經(jīng)費的自給能力，及時(shí)足額地向國家或上級繳納應繳款項。
二、根據會(huì )計制度和財務(wù)制度的規定，認真做好預算內資金、預算外資金和各種專(zhuān)項資金、專(zhuān)用基金的記帳、算帳、對帳、報帳等日常會(huì )計核算工作。做到憑證合法、手續完備、帳目健全、數字準確，經(jīng)常分析，如實(shí)反映情況，并及時(shí)記帳，按時(shí)結帳，如期報帳。
按照規定妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表等會(huì )計檔案資料，遵守國家保密制度。
三、熟悉本單位的業(yè)務(wù)情況，參與擬訂本單位的事業(yè)行政業(yè)務(wù)計劃和單位預算計劃，定期檢查分析單位預算執行情況，促進(jìn)增產(chǎn)節約、增收節支、當好領(lǐng)導的參謀助手。
四、根據國家財政、財務(wù)會(huì )計制度，認真進(jìn)行會(huì )計監督。堅持依法照章辦事，維護國家財經(jīng)紀律;保護各項國家貨幣資金和財產(chǎn)物資的完整;監督本單位各職能部門(mén)的各種財物管理。
五、根據有關(guān)規定，結合具體情況制定本單位的有關(guān)財務(wù)會(huì )計工作的具體規定辦法，輔導和監督所屬會(huì )計單位和報銷(xiāo)單位的會(huì )計工作。不斷提高財務(wù)會(huì )計工作管理水平。
第二節 會(huì )計機構和會(huì )計人員
第九條 事業(yè)行政單位的會(huì )計機構，應當同本單位事業(yè)規模、人員編制以及擔負的預算會(huì )計工作任務(wù)相適應。
事業(yè)規模大、會(huì )計業(yè)務(wù)多的主管會(huì )計單位和二級會(huì )計單位應當單獨建立會(huì )計機構。大、中型事業(yè)單位和中央、省級主管部門(mén)可以設置由具有會(huì )計師以上專(zhuān)業(yè)職務(wù)任職條件的人員擔任的總會(huì )計師。
事業(yè)規模不大、會(huì )計業(yè)務(wù)不多的二級會(huì )計單位和基層會(huì )計單位，可不單設會(huì )計機構，但應配備專(zhuān)職或兼職會(huì )計員和出納員辦理會(huì )計工作。
凡是配備的兼職人員，都必須首先把會(huì )計本職工作做好，不得把會(huì )計工作擠掉。
人員和經(jīng)費都很少的縣級直屬機構，可以按隸屬關(guān)系或者業(yè)務(wù)性質(zhì)，歸口成立聯(lián)合會(huì )計單位，單獨設立聯(lián)合會(huì )計機構或者配備專(zhuān)職會(huì )計員、出納員辦理聯(lián)合會(huì )計工作。
各事業(yè)行政單位內部各職能部門(mén)的國家財物管理，必須由本單位的會(huì )計機構或會(huì )計人員監督管理，各職能部門(mén)不得化大公為小公私設“小錢(qián)柜”。
第十條 各事業(yè)行政單位，應當選派政治業(yè)務(wù)素質(zhì)好，有一定專(zhuān)業(yè)知識和工作能力的人員擔任會(huì )計工作。并加強培訓教育，關(guān)心他們的生活待遇，保證會(huì )計工作時(shí)間，及時(shí)評定技術(shù)職稱(chēng)，充分調動(dòng)會(huì )計人員的積極性。對會(huì )計工作有顯著(zhù)成績(jì)的，應予表?yè)P或獎勵。
會(huì )計人員要遵守職業(yè)道德，廉潔奉公，忠于職守，堅持原則，搞好服務(wù)，為四化多做貢獻。
第十一條 各事業(yè)行政單位的會(huì )計人員，應當保持相對穩定，不要隨意調換。會(huì )計機構負責人或會(huì )計主管人員的任免，應經(jīng)過(guò)上級主管單位同意，一般會(huì )計人員的調動(dòng)，要經(jīng)過(guò)會(huì )計主管人員的同意。對不宜擔任會(huì )計工作的人員，上級主管單位有權責成所在單位予以調換。
第十二條 各級事業(yè)行政單位會(huì )計工作的職責劃分是：各單位行政領(lǐng)導人對預算會(huì )計工作負總的責任，經(jīng)常督促、檢查、指導、幫助、保障會(huì )計人員依法正確履行國家賦予的職責權限;會(huì )計主管人員根據各項政策、制度規定，負責具體組織領(lǐng)導;會(huì )計人員在會(huì )計主管人員的直接領(lǐng)導下，根據會(huì )計工作的基本任務(wù)和各項制度規定辦理會(huì )計工作。會(huì )計員和出納員的分工，應當貫徹“錢(qián)帳分管”的原則，各負其責;同時(shí)，在日常工作中應當密切配合，加強協(xié)作。具體分工，由各單位參照財政部制定的《會(huì )計人員工作規則》辦理。
各單位行政領(lǐng)導人，會(huì )計主管人員和會(huì )計員、出納員，在執行財政、財務(wù)制度方面，都對國家負責。對于違反國家財經(jīng)紀律的行為都有權制止，并檢舉揭發(fā)。
行政預算管理制度 3
第一章總則
第一條為規范和加強xx市行政事業(yè)單位項目支出管理，提高專(zhuān)項資金使用效益，促進(jìn)行政工作任務(wù)完成和各項社會(huì )事業(yè)發(fā)展，根據《中華人民共和國預算法》和，《省級行政事業(yè)單位項目支出預算管理試行辦法》（贛財預字[xxx2]66號），制定本辦法。
第二條本辦法適用于xx市行政事業(yè)單位的項目支出預算管理。
第三條項目支出預算是部門(mén)支出預算的組成部分，是行政事業(yè)單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出預算之外編制的年度項目支出計劃。
第四條本辦法適用與xx市行政事業(yè)單位在行政事業(yè)性經(jīng)費中開(kāi)支的項目，主要包括型修繕、型會(huì )議和其他行政事業(yè)性項目。
型修繕是指行政事業(yè)單位維修項目金額在5萬(wàn)元以上的修繕項目；
型會(huì )議是按省財政廳贛財行字[xxx0]第114號文件規定的一類(lèi)會(huì )議；
其他行政事業(yè)性項目是指行政事業(yè)單位除以上項目以外，為開(kāi)展某種專(zhuān)項業(yè)務(wù)活動(dòng)或完成特定工作任務(wù)而需要開(kāi)支的項目。
第五條項目支出預算管理的基本原則
�。ㄒ唬┚C合預算的原則。項目支出預算要體現預算內外資金統籌安排的要求。
�。ǘ┛茖W(xué)論證原則。對申報的項目應當進(jìn)行充分的可行性論證，主管部門(mén)和財政業(yè)務(wù)部門(mén)要對項目進(jìn)行審核和把關(guān)。
�。ㄈ┖侠砼判蛟瓌t。對進(jìn)入項目庫的項目要按照輕重緩急進(jìn)行排序，財政部門(mén)根據當年財力狀況和項目順序，優(yōu)先安排急需的項目。
�。ㄋ模┳粉檰�(wèn)效的原則。財政部門(mén)和主管部門(mén)對財政預算安排的項目的.實(shí)施過(guò)程及其完成結果進(jìn)行績(jì)效考評、追蹤問(wèn)效。
第二章項目庫
第六條項目庫是對項目進(jìn)行規范化、程序化管理的數據庫系統。項目庫由財政局統一規劃，實(shí)行分級管理。
第七條項目庫分為財政局項目庫和主管部門(mén)項目庫。
主管部門(mén)項目庫，由各主管部門(mén)按照申報項目支出預算的要求，結合本部門(mén)的特點(diǎn)，對所屬單位申報項目進(jìn)行篩選排序后設立。
財政部項目庫，由財政局根據項目支出預算管理的需要，結合財力可能，對主管部門(mén)所報項目進(jìn)行篩選排序后設立。
第八條項目庫實(shí)行滾動(dòng)管理。
第三章項目申報
第九條市財政局統一制定項目申報文本、項目支出預算報表體系。主管部門(mén)按照省財政廳編制部門(mén)預算的要求，統一匯總向財政局申報項目支出預算。
第十條申報條件
申報的項目應當同時(shí)具備以下條件：
�。ㄒ唬┓蠂矣嘘P(guān)方針政策和財政資金支持的方向、范圍；
�。ǘ⿲儆诒静块T(mén)行政工作和事業(yè)發(fā)展需要安排的項目；
�。ㄈ┯忻鞔_的項目目標、組織實(shí)施設計和科學(xué)合理的項目預算，并經(jīng)過(guò)充分的研究和論證。
第十一條項目按照申報要求分為新增項目和延續項目。
新增項目，是指本年度新增的需列入預算的項目。
延續項目，是指以前年度批準的，需在本年度預算中繼續安排的項目。
第十二條申報要求
�。ㄒ唬┬略鲰椖勘仨毎凑肇斦值囊筇顖箜椖可陥髸�(shū)的有關(guān)內容并附相關(guān)材料。
�。ǘ┭永m項目中項目計劃及項目預算沒(méi)有變化的，可以不填寫(xiě)“項目申報書(shū)”；項目計劃和項目預算發(fā)生較變化的，需重新填寫(xiě)“項目申報書(shū)”并附相關(guān)材料。
�。ㄈ┲鞴懿块T(mén)應當按照財政局規定的時(shí)間報送項目申報材料，項目申報材料的內容必須真實(shí)、準確、完整。
第十三條申報程序
�。ㄒ唬╉椖繂挝粦敯凑疹A算管理級次申報項目，不得越級上報。
�。ǘ┲鞴懿块T(mén)對項目單位申報的項目審核后，將符合條件的項目納入主管部門(mén)項目庫。
�。ㄈ⿲M(jìn)入主管部門(mén)項目庫的項目，主管部門(mén)擇優(yōu)排序后匯總向財政局申報。
第四章項目審核
第十四條項目審核的。內容主要包括：
�。ㄒ唬┵Y格審核：項目單位是否屬于xx市預算單位
�。ǘ┬问綄徍耍荷陥蟛牧鲜欠穹弦幎ǖ奶顖笠�，相關(guān)材料是否齊全等；
�。ㄈ﹥热輰徍耍荷暾堩椖康牧㈨椧罁欠裾鎸�(shí)可靠，項目預算是否合理；
�。ㄋ模┥陥箜椖颗判蚴欠窈侠淼�。
第十五條財政局對主管部門(mén)申報的項目進(jìn)行審核后，對符合條件的項目，經(jīng)與部門(mén)協(xié)商后，排序納入財政局項目庫。
第十六條對預算數額較或者專(zhuān)業(yè)技術(shù)復雜的項目，財政局和主管部門(mén)可以組織專(zhuān)家或者托中介機構進(jìn)行評審。
第五章項目支出預算的核定與項目實(shí)施
第十七條市財政局根據國家有關(guān)方針、政策和部門(mén)單位的工作任務(wù)、事業(yè)發(fā)展目標，確定當年項目安排的原則和重點(diǎn)，并根據年度財力狀況和項目排序，安排項目支出預算，列入市級年度預算。
第十八條財政局在規定的時(shí)間內，對各主管部門(mén)報送的預算進(jìn)行審核匯總，上報市政府審定。經(jīng)市人民代表會(huì )批準后，及時(shí)向市級行政事業(yè)單位批復。
第十九條主管部門(mén)要按照核定的項目支出預算組織項目的實(shí)施，并責成項目單位嚴格執行項目計劃和項目支出預算。
第二十條項目支出預算一經(jīng)核定，部門(mén)和項目單位不得自行調整。預算執行過(guò)程中，如發(fā)生項目變更、終止、調整預算的，必須按照規定的程序報批。
第二十一條項目完成后，結余的資金經(jīng)報市財政局批準同意后，可結轉下一年度使用。國家另有規定的，從其規定。
第二十二條按照規定實(shí)行政府采購的項目，應當納入政府采購預算，并按照國家關(guān)于政策采購的規定執行。
第六章項目的監督檢查與績(jì)效考評
第二十三條市財政局、主管部門(mén)以及項目單位等要對項目的實(shí)施過(guò)程和完成結果進(jìn)行監督、檢查。對違有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度的，依法進(jìn)行處理。
第二十四條項目完成后，項目單位要及時(shí)組織驗收和總結，并將項目完成情況報主管部門(mén)；主管部門(mén)要將項目完成情況匯總報送財政部。
第二十五條對年度預算安排的項目實(shí)行績(jì)效考評制度，考評工作由主管部門(mén)和市財政局組織實(shí)施。
第二十六條主管部門(mén)和市財政局要將項目完成情況和績(jì)效考評結果作為以后年度審批立項的參考依據。
第七章附則
第二十七條市專(zhuān)門(mén)設立的有關(guān)事業(yè)發(fā)展專(zhuān)項計劃類(lèi)項目支出預算，可比照本辦法規定的原則管理。
第二十八條基本建設投資、企業(yè)挖潛改造資金、農業(yè)產(chǎn)業(yè)化專(zhuān)項資金、科技三項費用等資金中列入市級部門(mén)預算中的項目，按照國家有關(guān)規定和本辦法規定的原則管理，并納入市財政局項目庫。
第二十九條本辦法由市財政局負責解釋。
第三十條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。
行政預算管理制度 4
第一章
第一條為了進(jìn)一步加強行政事業(yè)單位財務(wù)管理，健全財務(wù)制度，杜絕違紀違法行為，從源頭上預防陳腐，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設和我市經(jīng)濟有序健康發(fā)展，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《中華人民共和國政府采購法》和財政部《行政單位財務(wù)規則》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》等有關(guān)法律、法規規定，并結合我市實(shí)際制定本規定。
第二條行政事業(yè)單位財務(wù)管理，是單位管理的重要組成部分，是規范單位經(jīng)濟活動(dòng)和社會(huì )經(jīng)濟秩序的重要手段。行政事業(yè)單位的財務(wù)管理必須符合國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度。行政事業(yè)單位應建立健全單位各項財務(wù)管理制度，完善內部監控制度，防止財產(chǎn)、資金流失、浪費或被貪腐、挪用。
第三條行政事業(yè)單位的財務(wù)管理包括：預算管理、收入管理、支出管理、采購管理、資產(chǎn)管理、往來(lái)資金結算管理、現金及銀行存款管理、財務(wù)監督和財務(wù)機構等項管理。
第四條財政部門(mén)負責行政事業(yè)單位財務(wù)管理工作。審計、稅務(wù)、物價(jià)、監察、人民銀行等有關(guān)部門(mén)應當依據各自職責做好行政事業(yè)單位財務(wù)監督工作。
第二章預算管理
第五條行政事業(yè)單位應當按照規定編制年度部門(mén)預算，報同級財政部門(mén)按法定程序審核、報批。部門(mén)預算由收入預算、支出預算組成。
第六條行政事業(yè)單位依法取得的各項收入，包括：行政事業(yè)性收費、罰款和罰沒(méi)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、捐贈、其他收入等必須列入收入預算，不得隱瞞或少列。
行政事業(yè)單位取得的各項收入(包括實(shí)物)，要據實(shí)及時(shí)入賬，不得隱瞞，更不得另設賬戶(hù)或私設“小金庫”。
按規定納入財政專(zhuān)戶(hù)或財政預算內管理的預算外資金或罰沒(méi)款，要按規定實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，并及時(shí)繳入國庫或財政專(zhuān)戶(hù)，不得滯留在單位坐支、挪用。
第七條行政事業(yè)單位編制的支出預算，應當保證本部門(mén)履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，對其他彈性支出和專(zhuān)項支出應當嚴格控制。
支出預算包括：人員支出、日常公用支出、對個(gè)人和家庭的補助支出、專(zhuān)項支出。人員支出預算的編制必須嚴格按照國家政策規定和標準，逐項核定，沒(méi)有政策規定的項目，不得列入預算。日常公用支出預算的編制應本著(zhù)節約、從儉的原則編報。對個(gè)人和家庭的補助支出預算的編制應嚴格按照國家政策規定和標準，逐項核定。專(zhuān)項支出預算的編制應緊密結合單位當年主要職責任務(wù)、工作目標及事業(yè)發(fā)展設想，并充分考慮財政的承受能力，本著(zhù)實(shí)事求是：從嚴從緊、區別輕重緩急，急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項。
第八條對財政下達的預算，單位應結合工作實(shí)際制定用款計劃和項目支出計劃。預算一經(jīng)確立和批復，原則上不予調整和追加。
第九條行政事業(yè)單位應加強對本級財政預算安排的項目資金和上級補助資金的管理，建立健全項目的申報、論證、實(shí)施、評審及驗收制度，保證項目的順利實(shí)施。專(zhuān).項資金應實(shí)行項目管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得虛列項目辜出，不得截留、擠占、挪用、浪費、套取、轉移專(zhuān)項資金，不得進(jìn)行二次分配。單位應建立專(zhuān)項資金績(jì)效考核評價(jià)制度，提高資金使用效益。
第十條行政事業(yè)單位應建立健全支出內部控制制度和內部稽核、審批、審查制度，完善內部支出管理，強化內部約束，不斷降低行政事業(yè)單位運行成本。各項支出應當符合國家的現行規定，不得擅自提高補貼標準，不得巧立名目、變相擴大個(gè)人補貼范圍;不得隨意提高差旅費、會(huì )議費等報銷(xiāo)標準;不得追求奢華超財力購置或配備高檔交通工具、辦公設備和其他設施。
第三章采購管理
第十一條行政事業(yè)單位的貨物購置、工程(含維修)和服務(wù)項目，應當按照規定實(shí)行政府采購。
第十二條采購代理機構進(jìn)行政府采購活動(dòng)，應當符合采購價(jià)格低于市場(chǎng)平均價(jià)格、采購效率更高、采購質(zhì)量?jì)?yōu)良和服務(wù)良好的要求。
第十三條行政事業(yè)單位、采購代理機構及其他工作人員在政府采購工作中不得有下列行為：
1、擅自提高政府采購標準：
2、以不合理的條件對供應商實(shí)行差別待遇或者歧視待遇;
3、在招標采購過(guò)程中與投標人進(jìn)行協(xié)商談判;
4、中標、成交通知書(shū)發(fā)出后不與中標、成交供應商簽訂采購合同：
5、與供應商惡意串通：
6、在采購過(guò)程中接接受別人的賄賂賂或者獲取其他不正當利益;
7、開(kāi)標前泄露標底：
8、隱匿、銷(xiāo)毀應當保存的采購文件，或者偽造、變造采購文件;
9、其他違反政府采購規定的行為。
第四章結算管理
第十四條行政事業(yè)單位開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)，應經(jīng)同級財政部門(mén)同意后，按照人民幣銀行結算賬戶(hù)管理規定到銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續。
第十五條行政事業(yè)單位不得有下列違 第十六條行政事業(yè)單位對外支付的勞務(wù)費、購置費、工程款、暫(預)付款等，應當符合《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》和《現金管理暫行條例》的規定，要求實(shí)行銀行轉賬、匯兌、托收等形式結算的，不得以大額現金支付。
第十七條行政事業(yè)單位應加強銀行存款和現金的管理，單位取得的各項貨幣收入應及時(shí)入賬，并按規定及時(shí)轉存開(kāi)戶(hù)銀行賬戶(hù)，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)存入銀行。銀行存款和現金應由單位專(zhuān)人負責登記“銀行存款日記賬”、“現金日記賬”，并定期與單位“總分類(lèi)賬”核對余額，確保資金完整�！般y行存款日記賬”、“現金日記賬，與“總分類(lèi)賬”應分別由單位出納、會(huì )計管理和登記，不得由一人兼管。
第十八條單位資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。
第十九條行政事業(yè)單位應切實(shí)加強往來(lái)資金的管理。借入資金、暫收、暫存、代收、代扣、代繳款項應及時(shí)核對、清理、清算、解交，避免跨年度結算或長(cháng)期掛帳，影響資金的合理流轉。預(暫)付、個(gè)人因公臨時(shí)借款等都應及時(shí)核對、清理，在規定的期限內報賬、銷(xiāo)賬、繳回余款，避免跨年度結算或長(cháng)期掛帳。嚴禁公款私借，嚴禁以各種理由套取大額現金長(cháng)期占用不報賬、銷(xiāo)賬、繳回余款，逃避監管。
第二十條行政事業(yè)單位應建立和完善授權審批制度。資金劃轉、結算(支付)事項應明確責任、劃分權限實(shí)行分檔審批?重大資金劃轉、結算(支付)事項，應通過(guò)領(lǐng)導集體研究決定，避免資金管理權限過(guò)于集中，單位的`一切資金劃轉、結算(支付)事項由一個(gè)人說(shuō)了算的“家長(cháng)式”管理模式。
第五章資產(chǎn)管理
第二十一條資產(chǎn)是指行政事業(yè)單位占有或使用的能以貨。幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)(含：現金、各種存款、往來(lái)款項、材料、燃料、包裝物和低值易耗品等)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。行政事業(yè)單位必須依法管理使用國有資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)管理制度，維護資產(chǎn)的安全和完整，提高資產(chǎn)使用效益。
第二十二條行政事業(yè)單位應加強對材料、燃料、包裝物和低值易耗品的管理，建立、健全其內部購置、保管、領(lǐng)用等項管理制度，對存貨進(jìn)行定期或者不定期的清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。
第二十三條行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)應實(shí)行分類(lèi)管理。固定資產(chǎn)一般可劃分為房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)等類(lèi)型。單位應按照固定資產(chǎn)的固定性、移動(dòng)性等特點(diǎn)，制定各類(lèi)固定資產(chǎn)管理制度，進(jìn)行明細核算，不得隱匿、截留、挪用固定資產(chǎn)。單位應建立固定資產(chǎn)實(shí)物登記卡，詳細記載固定資產(chǎn)的購建、使用、出租、投資、調撥、出讓、報廢、維修等情況，明確保管(使用)人的責任，保證固定資產(chǎn)完整，防止固定資產(chǎn)流失。
第二十四條行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)不允許公物私用或無(wú)償交由與單位無(wú)關(guān)的經(jīng)營(yíng)單位使用。
第二十五條行政事業(yè)單位不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調撥、捐贈、報廢、變賣(mài)、轉讓等，應當經(jīng)過(guò)中介機構評估或鑒定，報主管部門(mén)和財政部門(mén)批準。固定資產(chǎn)的變價(jià)收入應當轉入修購基金，用于固定資產(chǎn)的更新。
第二十六條行政事業(yè)單位在維持本單位事業(yè)正常發(fā)展的前提下，按照國家有關(guān)政策規定，將非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉為經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)投資的，應當進(jìn)行申報和評估，并報經(jīng)主管部門(mén)審核后報財政部門(mén)批準。投資取得的各項收入全部納入單位預算管理。任何單位不得將國家財政撥款、上級補助和維持事業(yè)正常發(fā)展的資產(chǎn)轉作經(jīng)營(yíng)性使用。
第二十七條行政事業(yè)單位應當定期或者不定期的對資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)清理、對實(shí)物進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。年度終了前應當進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)。
第二十八條行政事業(yè)單位因機構改革或其他原因發(fā)生劃轉、撤銷(xiāo)或合并時(shí)，應當對單位資產(chǎn)進(jìn)行清算。清算工作應當在主管部門(mén)、財政部門(mén)、審計部門(mén)的監督指導下，對單位的財產(chǎn)、債權、債務(wù)等進(jìn)行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權、債務(wù)清單，提出財產(chǎn)作價(jià)依據和債權、債務(wù)處理辦法，做好國有資產(chǎn)的移交、接收、調撥、劃轉和管理工作，防止國有資產(chǎn)流失。
第六章財務(wù)機構
第二十九條行政事業(yè)單位按照規定設置財務(wù)會(huì )計機構、配備會(huì )計人員，負責對本單位的經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行統一管理和核算。單位內部的其他非獨立工作部門(mén)或機構不得脫離單位統一監督另設會(huì )計、出納，不得另立賬戶(hù)從事會(huì )計核算。從事會(huì )計工作的人員，必須取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。
第三十條單位會(huì )計機構中的會(huì )計、出納人員，必須分設，銀行印鑒必須分管。不得以任何理由發(fā)生會(huì )計、出納一人兼，銀行印鑒一人管的現象。
第三十一條行政事業(yè)單位按照規定設置會(huì )計賬簿，根據實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計賬簿，編制財務(wù)會(huì )計報告。行政事業(yè)單位負責人對本單位的財務(wù)會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性依法負責。
第三十二條會(huì )計委派制度和會(huì )計集中核算，是加強會(huì )計監督和財務(wù)管理的有效形式，是從源頭上防范和治理陳腐的重要措施。會(huì )計集中核算機構應按照本規定進(jìn)一步完善核算制度，加強資金管理。納入會(huì )計集中核算機構管理的單位，要按照《市級行政事業(yè)單位會(huì )計集中核算實(shí)施辦法》，明確職責、履行義務(wù)，進(jìn)一步完善管理，加強對單位收入、支出、資金撥付和資產(chǎn)的管理，防止國家資產(chǎn)、資金流失和浪費。
第三十三條行政事業(yè)單位不得有下列違反會(huì )計管理規定的行為：
1、授意、指使、強令會(huì )計機構、會(huì )計人員偽造、變造會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和其他會(huì )計資料，提供虛假財務(wù)會(huì )計報告;向不同的會(huì )計資料使用者提供編制依據不一致的財務(wù)會(huì )計報告;
2、明知是虛假會(huì )計資料仍授意、指使、強令會(huì )計機構、會(huì )計人員報銷(xiāo)支出事項，提供虛假會(huì )計記錄和其他會(huì )計資料;
3、另立賬戶(hù)，私設會(huì )計賬簿，轉移資金;
4、未按照規定填制、取得原始憑證或者填制、取得原始憑證不符合規定;
5、以未經(jīng)審核的會(huì )計憑證為依據登記會(huì )計賬簿或者登記會(huì )計賬簿不符合規定;
6、隨意變更會(huì )計處理方法;
7、未按照規定建立并實(shí)施單位內部會(huì )計監督制度;
8、拒絕依法實(shí)施的監督或者不如實(shí)提供有關(guān)會(huì )計信息資料：
9、隱匿或者故意銷(xiāo)毀依法應當保存的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)會(huì )計信息資料：
10、隨意將財政性資金出借他人，為小團體或個(gè)人牟取利益：
11、其他違反會(huì )計管理規定的行為。
第三十四條財務(wù)會(huì )計人員工作調動(dòng)或者離職，必須與接管人員辦理交接手續，在交接手續未辦清以前不得調動(dòng)或離職。財務(wù)會(huì )計機構負責人和財會(huì )主管人員辦理交接手續，由單位負責人監交，必要時(shí)上級單位可派人會(huì )同監交。一般財務(wù)會(huì )計人員辦理交接手續，可由財務(wù)會(huì )計機構負責人監交。財務(wù)會(huì )計人員短期離職，應由單位負責人指定專(zhuān)人臨時(shí)接替。
第七章財務(wù)監督
第三十五條行政事業(yè)單位應依據《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》等法規建立健全財務(wù)、會(huì )計監督體系。單位負責人對財務(wù)、會(huì )計監督工作負領(lǐng)導責任。會(huì )計機構、會(huì )計人員對本單位的經(jīng)濟活動(dòng)依法進(jìn)行財務(wù)監督。
第三十六條行政事業(yè)單位財務(wù)監督是指單位根據國家有關(guān)、雄律、法規和財務(wù)規章制度，對本單位及下級單位的財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審核、檢查的行為。內容一般包括：預算的編制和執行、收入和支出的范圍及標準、專(zhuān)用基金的提取和使用、資產(chǎn)管理措施落實(shí)、往來(lái)款項的發(fā)生和清算、財務(wù)會(huì )計報告真實(shí)性、準確性、完整性等。
第三十七條預算編制和執行的監督。行政事業(yè)單位應建立健全預算編制、申報、審查程序。單位預算的編制應當符合黨和國家的方針、政策、規章制度和單位事業(yè)的發(fā)展計劃，應當堅持“量入為出、量力而行、有保有壓、收支平衡”的原則。單位對各項支出是否真實(shí)可靠，各項收入是否全部納入預算，有無(wú)漏編、重編，預算是否嚴格按照批準的項目執行，有無(wú)隨意調整預算或變更項目等行為事項進(jìn)行監督。
第三十八條單位收入的監督。收入是指行政事業(yè)單位依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款收入，預算外資金收入以及其他合法收入。這部分資金涉及政策性強，應加強監督，其監督的主要內容是：
1、單位的收入是否全部納入單位預算，統一核算、統一管理。
2、是否依法積極組織收入;各項收費是否符合國家的收費政策和管理制度：是否做到應收盡收，有無(wú)超收亂收的情況。
3、對于按規定應上繳國家的收入和納入財政專(zhuān)戶(hù)管理的資金，是否及時(shí)、足額上繳，有無(wú)拖欠、挪用、截留坐支等情況。
4、單位預算外收入與經(jīng)營(yíng)收入是否劃清，對經(jīng)營(yíng)、服務(wù)性收入是否按規定依法納稅。
第三十九條單位支出的監督。支出是指行政事業(yè)單位為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的資金耗費。支出管理是行政事業(yè)單位財務(wù)管理和監督的重點(diǎn)。其監督的主要內容是：
1、各項支出是否精打細算，厲行節約、講求經(jīng)濟、實(shí)效、有無(wú)進(jìn)一步壓縮的可能。
2、各項支出是否按照國家規定的用途、開(kāi)支范圍、開(kāi)支標準使用;支出結構是否合理，有無(wú)互相攀比、違反規定超額、超標準開(kāi)會(huì )、配備豪華交通工具、辦公設備及其他設施。
3、基建或項目支出與行政事業(yè)經(jīng)費支出的界限是否劃清，有無(wú)基建或項目支出擠占單位經(jīng)費，或單位經(jīng)費有無(wú)列入基建或項目支出的現象。應由個(gè)人負擔的支出，有無(wú)由單位經(jīng)費負擔的現象。是否劃清單位經(jīng)費支出與經(jīng)營(yíng)支出的界限，有無(wú)將應由經(jīng)費列支的項目列入經(jīng)營(yíng)支出或將經(jīng)營(yíng)支出項目列入單位經(jīng)費支出的現象。
4、事業(yè)單位專(zhuān)用基金的提取，是否依據國家統一規定或財政部門(mén)規定執行;各項專(zhuān)用基金是否按照規定的用途和范圍使用。
第四十條資產(chǎn)監督即對資產(chǎn)管理要求和措施的落實(shí)情況進(jìn)行的檢查督促，包括：
1、是否按國家規定的現金使用范圍使用現金;庫存現金是否超過(guò)限額，有無(wú)隨意借支、非法挪用、白條抵庫的現象;有無(wú)違反現金管理規定，坐支現金、私設小金庫的情況。
2、各種應收及預付款項是否及時(shí)清理、結算;有無(wú)本單位資金被其他單位長(cháng)期大量占用的現象。
3、對各項負債是否及時(shí)組織清理，按時(shí)進(jìn)行結算，有無(wú)本單位無(wú)故拖欠外單位資金的現象，應繳款項是否按國家規定及時(shí)、足額地上繳，有無(wú)故意拖欠、截留和坐支的現象。
4、各項存貨是否完整無(wú)缺，各種材料有無(wú)超定額儲備、積壓浪費的現象;存貨和固定資產(chǎn)的購進(jìn)、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、登記手續是否齊全，制度是否健全，有無(wú)管理不善、使用不當、大材小用、公物私用、損失浪費，甚至被盜的情況。
5、存貨和固定資產(chǎn)是否做到賬賬相符、賬實(shí)相符;是否存在有賬無(wú)物、有物無(wú)賬等問(wèn)題;固定資產(chǎn)有無(wú)長(cháng)期閑置形成浪費問(wèn)題;有無(wú)未按規定報廢、轉讓單位資產(chǎn)的問(wèn)題發(fā)生。
6、對外投資是否符合國家有關(guān)政策;有無(wú)對外投資影響到本單位完成正常的事業(yè)計劃的現象：以實(shí)物無(wú)形資產(chǎn)對外投資時(shí)，評估的價(jià)值是否正確。
第四十一條行政事業(yè)單位應建立健全內部監控、財務(wù)公示等制度，應確定專(zhuān)門(mén)機構或專(zhuān)(兼)職人員對發(fā)生的經(jīng)濟事項進(jìn)行事前、事中、事后監督、審查。單位的財務(wù)執行情況，應在一定的范圍、時(shí)期內公示，接受群眾監督。
第四十二條行政事業(yè)單位應自覺(jué)接受審計、財政部門(mén)的檢查和監督。
第四十三條行政事業(yè)單位領(lǐng)導工作調動(dòng)或者離職，必須經(jīng)同級審計部門(mén)進(jìn)行任期離任審計。
第八章附則
第四十四條本坪定適用于市級行政事業(yè)單位。行政事業(yè)單位基本建設投資的財務(wù)管理，除國家另有規定外應當參照本規定辦理。
第四十五條本規定由市財政局負責解釋。
第四十六條本規定自發(fā)文之日起施行。
行政預算管理制度 5
第一條為進(jìn)一步加強機關(guān)預算管理，規范預算編制和執行行為，健全預算約束和獎勵機制，優(yōu)化支出結構，提高預算支出績(jì)效，根據《中華人民共和國預算法》、《國家局機關(guān)貫徹落實(shí)〈黨政機關(guān)厲行節約對浪費條例〉實(shí)施辦法》及有關(guān)法律、法規的規定，結合我局實(shí)際，制定本規定。
第二條預算管理嚴格貫徹落實(shí)厲行節約的要求，牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”的思想，堅持從嚴從緊編制預算，嚴格按標準控制差旅費、會(huì )議費、培訓費等一般性支出，確�！叭�(jīng)費”只減不增。建立健全厲行節約對浪費長(cháng)效機制，不斷降低行政運行成本。
第三條完善預算編報和審批制度。各司、室、中心要緊密聯(lián)系工作職責，根據上年預算規模和本年工作安排合理測算資金需求，科學(xué)嚴謹編制預算，并對預算草案的合理性進(jìn)行審核。各司、室、中心“一上”預算草案需經(jīng)分管局領(lǐng)導審批后，于每年7月10日前報送財務(wù)部門(mén)。財務(wù)部門(mén)負責對各司、室、中心預算草案是否符合規定的支出標準，是否符合國家的政策要求等進(jìn)行審核，匯總形成部門(mén)“一上”預算草案，提交局長(cháng)辦公會(huì )審議批準后，按要求于7月31日前報送財政部。財政部下達“一下”預算控制數后，各司、室、中心要嚴格對照分解下達的“一下”預算控制數對預算進(jìn)行細化調整，經(jīng)分管局領(lǐng)導審批后于11月20日前報送財務(wù)部門(mén)。財務(wù)部門(mén)審核匯總后形成部門(mén)“二上”預算草案，按程序經(jīng)局長(cháng)審批后，于12月10日前報送財政部。
第四條加強結轉結余資金管理。編制預算時(shí)要按規定用途優(yōu)先安排使用結轉結余資金。對項目預算目標已基本完成，或項目支出連續兩年未使用，或連續三年仍未使用完形成的剩余資金，財務(wù)部門(mén)將按規定報財政部做結余資金處理。
第五條抓好項目立項規劃，推進(jìn)備選項目庫建設。各司、室、中心要將項目組織和預算編報工作時(shí)間前移，結合工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標，提前做好備選項目的遴選、論證和審核等相關(guān)工作。對項目實(shí)行分類(lèi)、滾動(dòng)管理，根據年度預算規模合理安排新增預算項目。未進(jìn)入備選項目庫的項目原則上不安排預算。申報新增預算項目或延續項目申請增加預算應提供書(shū)面論證意見(jiàn)，必要時(shí)財務(wù)部門(mén)可組織專(zhuān)家或托中介機構進(jìn)行評審。
第六條規范基本建設項目和中修項目預算申報流程。項目負責部門(mén)申報基本建設項目，要先向發(fā)展報批基本建設項目初步設計和項目概算；申報中修項目，要先向國管局申請中修項目立項和提交項目初步設計。得到批準后，再向財務(wù)部門(mén)提出預算申請并提供有關(guān)批準文件，財務(wù)部門(mén)審核匯總后編入部門(mén)預算，按規定報送財政部。
第七條強化預算執行管理。應當遵循先有預算、后有支出的原則，嚴格執行財政部批復的預算，禁止超預算或者無(wú)預算安排支出，嚴禁虛列支出、轉移或套取預算資金。完善重支出集體決定制度，認真執行各項財務(wù)制度規定，嚴格履行報銷(xiāo)審批程序，任何超范圍、超標準或與機關(guān)公務(wù)活動(dòng)無(wú)關(guān)的費用不予報銷(xiāo)。
第八條加強預算審核和合同審核。預算內項目執行前要編制具體的明細預算報告。經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核后再報分管局領(lǐng)導審批。按照財政部的要求，凡涉及使用財政資金對外簽訂的經(jīng)濟合同，在經(jīng)辦部門(mén)初審的基礎上，由財務(wù)部門(mén)審核把關(guān)后方可確定正式合同文本。實(shí)行招投標的，招標文件中合同文本須經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核后方可發(fā)標。
第九條加強預算執行進(jìn)度管理。實(shí)行預算執行進(jìn)度通報制度，建立預算安排與預算執行進(jìn)度掛鉤機制。對項目預算執行情況定期統計、排序并通報，項目執行進(jìn)度較差的司、室、中心要及時(shí)查找原因，研究改進(jìn)措施。對于項目預算執行進(jìn)度低于機關(guān)平均水平的`司、室、中心，將酌情核減下年度延續項目預算金額并限制新增項目。
第十條堅持預算管理與政府采購管理有機結合。所有使用財政性資金及其配套資金采購貨物、工程和服務(wù)的支出，必須嚴格按照預算單位政府集中采購目錄及標準編制政府采購預算，納入部門(mén)預算。未按要求編報政府采購預算的，不得組織政府采購活動(dòng)，不得支付資金，不得申請變更政府采購方式和采購進(jìn)口產(chǎn)品。
第十一條堅持預算管理與資產(chǎn)管理有機結合。加強資產(chǎn)配置預算審核，從滿(mǎn)足機關(guān)辦公基本需求出發(fā)，從嚴控制資產(chǎn)配備數量和標準，杜絕奢侈浪費。資產(chǎn)處置收入納入預算管理，嚴格按照“收支兩條線(xiàn)”要求，及時(shí)全額上繳。
第十二條加強預算績(jì)效管理。完善制度規定，逐步建立“編制有目標、執行有監控、完成有評價(jià)、結果有饋、饋有應用”的預算績(jì)效管理模式。有關(guān)司、室、中心與財務(wù)部門(mén)要積極配合，認真組織預算支出績(jì)效評價(jià)工作，按時(shí)提交績(jì)效報告和績(jì)效評價(jià)報告�？�(jì)效評價(jià)結果將作為安排下一年度預算支出的重要依據。
第十三條積極推進(jìn)機關(guān)預算信息公開(kāi)。辦公室與綜合指導司、研究室、人事司、機關(guān)服務(wù)中心、信息中心等部門(mén)要根據自身職責，建立完善預算、決算公開(kāi)工作機制，及時(shí)做好因公出國（境）、公務(wù)用車(chē)、公務(wù)接待、差旅、會(huì )議、印刷、培訓、修繕改造、政府采購等預算執行相關(guān)信息的統計工作，以適當方式在機關(guān)內部公開(kāi)，按規定應向社會(huì )公開(kāi)的及時(shí)向社會(huì )公開(kāi)。
第十四條建立完善預算聯(lián)系人制度。各司、室、中心應指定專(zhuān)人負責經(jīng)辦具體預算事務(wù)并保持人員相對穩定。財務(wù)部門(mén)應定期采取專(zhuān)題培訓、以會(huì )代訓等多種方式，加強對預算經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓，助提高預算實(shí)務(wù)操作能力。
第十五條加強對預算執行情況的監督檢查。財務(wù)部門(mén)負責對機關(guān)預算執行情況進(jìn)行綜合管理，完善內部控制機制，強化對預算執行情況的分析和全過(guò)程動(dòng)態(tài)監控。紀檢監察部門(mén)負責依法依規監督預算執行，有權對任何一筆支出的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審查，發(fā)現違規行為，及時(shí)提出整改要求，并監督執行。情節嚴重的依法依規追究經(jīng)辦人和部門(mén)負責人的責任，給予嚴肅處理。
第十六條本規定由辦公室負責解釋?zhuān)韵掳l(fā)之日起施行。
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第一章總則
第一條為全面推進(jìn)預算績(jì)效管理，提高統計系統財政資金使用效益，落實(shí)支出責任，樹(shù)立效率意識，根據臨海市財政局關(guān)于預算績(jì)效管理等相關(guān)規定和文件精神，結合發(fā)改工作實(shí)際，制定本辦法。
第二條預算績(jì)效是指各單位使用財政預算資金在一定的期限內達到的產(chǎn)出和效果。預算績(jì)效管理是將預算績(jì)效理念融入預算管理全過(guò)程，建立預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價(jià)、評價(jià)結果有反饋、反饋結果有因由的預算績(jì)效管理機制。
第三條本辦法適用于臨海市發(fā)改局機關(guān)、局下屬事業(yè)單位。
第二章組織管理及職責分工
第四條局黨組是預算績(jì)效管理主體，辦公室負責預算績(jì)效的具體實(shí)施。市發(fā)改局成立以局黨組書(shū)記、局長(cháng)為組長(cháng)，其他副局長(cháng)為副組長(cháng)，辦公室負責人和各事業(yè)單位負責人為成員的.市發(fā)改局預算績(jì)效管理領(lǐng)導小組。
第三章預算編制管理
第五條預算編制時(shí)，各科室應根據工作計劃，申報項目中期績(jì)效目標（一般為三年）和年度績(jì)效目標，并進(jìn)行事前績(jì)效評估。
第六條績(jì)效目標是績(jì)效評價(jià)對象計劃在一定時(shí)期內達到的產(chǎn)出和效果，包括基本支出績(jì)效目標、項目支出績(jì)效目標和部門(mén)整體支出績(jì)效目標�？�(jì)效目標是預算安排的重要依據，編制績(jì)效目標應符合本單位職責、科學(xué)可行，準確具體。
第四章預算績(jì)效監控與管理
第七條績(jì)效監控內容主要包括：
�。ㄒ唬┛�(jì)效目標完成情況。一是預計產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢，包括數量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等。二是預計效果的時(shí)限進(jìn)度及趨勢，包括經(jīng)濟效益、社會(huì )效益和可持續影響等。
�。ǘ╊A算資金執行情況，包括預算資金撥付情況、預算執行單位實(shí)際支出情況以及預計結轉結余情況。
�。ㄈ┲攸c(diǎn)政策和重大項目績(jì)效延伸監控。必要時(shí)，對重點(diǎn)政策和重大項目支出具體工作任務(wù)開(kāi)展、發(fā)展趨勢、實(shí)施計劃調整、預算資金管理等情況進(jìn)行延伸監控。資金管理具體內容包括：政府采購、項目招標、監理和驗收、信息公示、資產(chǎn)管理、資金支出以及會(huì )計核算等。
�。ㄋ模┢渌闆r。除上述內容外其他需要實(shí)施績(jì)監控的內容。第八條監控流程：確定績(jì)效監控目標、開(kāi)展績(jì)效監控、進(jìn)行情況分析，及時(shí)糾偏，形成監控結論。
第九條各科室按照“誰(shuí)支出，誰(shuí)負責”的原則，負責開(kāi)展預算績(jì)效日常監控，定期對績(jì)效監控信息進(jìn)行收集、審核、分析、匯總，填報分析原因，上報預算績(jì)效運行報告，并及時(shí)采取糾偏措施。
第十條形成績(jì)效監控報告。各科室要及時(shí)總結項目執行情況，按要求逐級報送辦公室。
第五章績(jì)效評價(jià)管理
第十一條年度預算執行完畢后，辦公室依據年初預算批復的績(jì)效目標，對預算支出效果和管理情況進(jìn)行客觀(guān)、公正、綜合評價(jià)。
第十二條績(jì)效評價(jià)分為項目支出績(jì)效評價(jià)、基本支出績(jì)效評價(jià)、科室整體支出績(jì)效評價(jià)。
第六章績(jì)效評價(jià)結果應用
第十三績(jì)效評價(jià)結果作為下一年度編制單位預算和資金安排的重要依據，作為評價(jià)各科室年度工作績(jì)效的重要依據。
第十四績(jì)效評價(jià)結果要按政務(wù)信息公開(kāi)規定在一定范圍內通報公開(kāi)。
第十五領(lǐng)導小組根據評價(jià)結果，進(jìn)一步合理配置資源，提高有關(guān)資金使用效率。
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第一章總則
第一條為進(jìn)一步優(yōu)化預算支出結構，強化財務(wù)監督管理職能，提高資金的使用效益與效率，體現財政“科學(xué)化、精細化、規范化”的管理要求，根據市財政局有關(guān)文件規定，結合我部實(shí)際制定本實(shí)施辦法。
第二條預算績(jì)效是指預算資金所達到的產(chǎn)出和結果。預算績(jì)效管理是政府績(jì)效管理的重要組成部分，是一種以支出結果為導向的預算管理活動(dòng)。逐步建立完善“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價(jià)、評價(jià)結果有反饋、反饋結果有應用”的預算績(jì)效管理機制。
第三條預算績(jì)效管理的原則是：統一領(lǐng)導、分級管理，整體設計、穩步推進(jìn)，低效問(wèn)責、高效激勵，客觀(guān)公正、公開(kāi)透明。
第四條辦公室負責部機關(guān)預算績(jì)效管理組織、指導，并協(xié)調、配合財政部門(mén)做好相關(guān)工作。各業(yè)務(wù)科室及預算績(jì)效管理領(lǐng)導小組成員是績(jì)效管理的工作主體，負責我部的預算績(jì)效管理的具體實(shí)施。
第二章預算績(jì)效管理的內容與職責
第五條預算績(jì)效管理的對象為納入預算管理的財政性資金，包括局本級預算管理的資金和上級轉移支付的資金。
第六條預算績(jì)效管理的內容：
�。ㄒ唬╊A算績(jì)效目標管理。各業(yè)務(wù)科室編制下一年度預算或追加預算時(shí)，應同時(shí)編制預算績(jì)效計劃，報送績(jì)效目標。辦公室對提交的績(jì)效目標按規定程序進(jìn)行審核，不符合要求的，退回申請用款部門(mén)重新調整績(jì)效目標；符合要求的，由辦公室提交市財政部門(mén)申報。
�。ǘ╊A算績(jì)效運行跟蹤監控管理。建立績(jì)效運行跟蹤監控機制，定期采集績(jì)效運行信息并匯總分析，對績(jì)效目標運行情況進(jìn)行跟蹤管理和監控。對上年度開(kāi)展的重點(diǎn)項目評價(jià)工作進(jìn)行績(jì)效跟蹤。
�。ㄈ┛�(jì)效評價(jià)管理。預算執行中期或結束后，要及時(shí)對預算資金的產(chǎn)出和結果進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，重點(diǎn)評價(jià)產(chǎn)出和結果的經(jīng)濟性、效率性和效益性。用款部門(mén)要對預算執行情況進(jìn)行自評，認真分析研究評價(jià)結果所反映的問(wèn)題，努力查找資金使用和管理中的薄弱環(huán)節，制定改進(jìn)和提高工作的措施。
�。ㄋ模┛�(jì)效評價(jià)結果反饋與應用管理。根據財政部門(mén)績(jì)效評價(jià)結果反饋，辦公室應及時(shí)根據績(jì)效評價(jià)結果，完善管理制度；用款部門(mén)應及時(shí)根據績(jì)效評價(jià)結果，改進(jìn)管理措施；辦公室應將績(jì)效評價(jià)結果作為安排以后年度預算的重要依據，為領(lǐng)導決策和行政問(wèn)責提供參考依據。
第七條主要職責：
�。ㄒ唬┺k公室主要職責：
1、建立健全本單位預算績(jì)效管理制度。
2、對預算績(jì)效管理的組織、指導。
3、配合財政部門(mén)實(shí)施績(jì)效管理。
�。ǘ└鳂I(yè)務(wù)科室主要職責：
1、本部門(mén)預算績(jì)效管理自評工作。
2、對預算績(jì)效評價(jià)發(fā)現的問(wèn)題，及時(shí)整改完善。
第三章預算績(jì)效目標管理
第八條績(jì)效目標是指績(jì)效管理的對象計劃在一定期限內預計達到的產(chǎn)出和效果，由各業(yè)務(wù)科室在年初申報項目經(jīng)費預算或需追加項目經(jīng)費預算時(shí)填報。
第九條預算績(jì)效目標應當包括以下主要內容：
�。ㄒ唬╊A期產(chǎn)出，包括提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的數量；
�。ǘ╊A期效果，包括經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、環(huán)境效益和可持續影響等；
�。ㄈ┓⻊�(wù)對象或項目受益人滿(mǎn)意程度；
�。ㄋ模┻_到預期產(chǎn)出所需要的成本資源；
�。ㄎ澹┖饬款A期產(chǎn)出、預期效果和服務(wù)對象滿(mǎn)意程度的績(jì)效指標；
�。┢渌�。
第十條績(jì)效目標應當符合以下要求：
�。ㄒ唬┲赶蛎鞔_�？�(jì)效目標要符合國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃、部門(mén)職能及民政事業(yè)發(fā)展規劃，并與相應的財政支出范圍、方向、效果緊密相關(guān)。
�。ǘ┚唧w細化�？�(jì)效目標應當從數量、質(zhì)量、成本和時(shí)效等方面進(jìn)行細化。盡量進(jìn)行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級分檔形式表述。
�。ㄈ┖侠砜尚�。制定績(jì)效目標時(shí)要經(jīng)過(guò)調查研究和科學(xué)論證，目標要符合客觀(guān)實(shí)際。
第十一條各業(yè)務(wù)科室必須在編制下一年度預算或追加預算時(shí)，根據編制預算的總體要求及發(fā)展規劃，按規定的時(shí)間報送預算績(jì)效目標申報表及有關(guān)材料。
第十二條辦公室按規定對各業(yè)務(wù)科室的申報材料進(jìn)行審核；經(jīng)審核不符合規定的，申報科室應重新填報，未按照規定重新填報的.項目，一律不列入預算申報。
第十三條項目績(jì)效目標評審內容包括：項目實(shí)施依據的充分性、目標合理性及可行性、資金預算的準確性、實(shí)施計劃的科學(xué)性等。
第十四條各業(yè)務(wù)科室根據財政部門(mén)以書(shū)面形式反饋的項目評審結果和意見(jiàn)調整修訂項目的原申報績(jì)效目標，并上報預算績(jì)效目標評審表。由辦公室提交財政部門(mén)進(jìn)行復審。
第十五條績(jì)效目標一經(jīng)由財政部門(mén)確定，原則上不予調整，確因特殊原因需要調整，按原申報評審程序執行。
第四章預算績(jì)效運行跟蹤監控管理
第十六條辦公室應配合財政部門(mén)作好預算績(jì)效運行跟蹤監控管理相關(guān)工作。
第十七條辦公室負責我部的項目績(jì)效進(jìn)行跟蹤監控，并如實(shí)填制預算績(jì)效運行跟蹤監控管理表。
第十八條發(fā)現績(jì)效運行目標與績(jì)效預期目標發(fā)生偏離時(shí)，要及時(shí)采取措施予以糾正。
第五章績(jì)效評價(jià)管理
第十九條績(jì)效評價(jià)是指根據設定的績(jì)效目標和評價(jià)指標，運用科學(xué)、合理的評價(jià)方法，對財政支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進(jìn)行客觀(guān)、公正的評價(jià)。
第二十條績(jì)效評價(jià)指標是指衡量績(jì)效目標實(shí)現程度的考核工具。根據評價(jià)內容的不同，可分為業(yè)務(wù)指標和財務(wù)指標。
業(yè)務(wù)指標主要包括：目標設定情況、目標完成程度、組織管理水平、項目實(shí)施效益等；財務(wù)指標主要包括：資金落實(shí)情況、實(shí)際支出情況、財務(wù)管理狀況和資產(chǎn)配置和使用等。
第二十一條在組織實(shí)施績(jì)效評價(jià)時(shí)，要按照定量與定性相結合并以定量為主的原則，設置、選擇一定數量且能衡量財政支出實(shí)際績(jì)效的具體指標。在設定具體指標的基礎上，應對具體指標設置一定的分值（權重）。
第二十二條績(jì)效評價(jià)標準是衡量預算支出績(jì)效目標的標尺和準繩，在評價(jià)對象和具體評價(jià)指標確定后，應選擇合適的評價(jià)標準，具體包括計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準和其他標準等。
第二十三條績(jì)效評價(jià)方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。
績(jì)效評價(jià)方法的選用應當堅持簡(jiǎn)便有效的原則，根據評價(jià)對象的具體情況，可采用一種或多種方法進(jìn)行績(jì)效評價(jià)。
第二十四條績(jì)效自評由各申報和用款部門(mén)具體組織實(shí)施。凡年度預算安排財政專(zhuān)項資金的支出項目，均列入績(jì)效自評范圍，同時(shí)根據財政部門(mén)確定的重點(diǎn)評價(jià)項目在規定的時(shí)限內完成績(jì)效自評工作。
第二十五條績(jì)效評價(jià)工作程序
�。ㄒ唬┣捌跍蕚�。確定評價(jià)對象、成立評價(jià)工作組、制訂評價(jià)方案。
�。ǘ┙M織實(shí)施。評價(jià)數據和資料采集、審核、匯總，實(shí)地現場(chǎng)考察，開(kāi)展問(wèn)卷調查，組織專(zhuān)家現場(chǎng)評價(jià)和綜合評價(jià)。
�。ㄈ┳珜�(xiě)評價(jià)報告。分析評價(jià)數據，得出評價(jià)結論，撰寫(xiě)和提交評價(jià)報告。
第二十六條績(jì)效評價(jià)報告包括項目基本概況、項目績(jì)效及評價(jià)結論、評價(jià)發(fā)現的問(wèn)題、相關(guān)意見(jiàn)與建議等。
績(jì)效評價(jià)報告應當依據充分、真實(shí)完整、數據準確、分析透徹、邏輯清晰、客觀(guān)公正。報告具體格式由財政部門(mén)統一規定。
第六章績(jì)效評價(jià)結果應用管理
第二十七條機關(guān)各業(yè)務(wù)科室要根據績(jì)效評價(jià)中發(fā)現的問(wèn)題，限期整改，并將整改情況以書(shū)面形式報辦公室，經(jīng)審核通過(guò)后報財政部門(mén)。如不進(jìn)行整改或整改不到位的，則根據情況調整項目或相應調減項目預算，直至取消該項目。
第二十八條評價(jià)結果實(shí)行通報制度，對財政反饋績(jì)效評價(jià)結果好的，應予以表?yè)P或繼續重點(diǎn)支持；對績(jì)效評價(jià)達不到預期目標或評價(jià)結果較差的，予以通報批評。
第二十九條績(jì)效評價(jià)結果可按照政府信息公開(kāi)有關(guān)規定在本局一定范圍內公開(kāi)，并接受相關(guān)部門(mén)的監督。
第七章附則
第三十條建立健全預算績(jì)效管理工作領(lǐng)導機構，加強組織協(xié)調。
第三十一條本暫行辦法由辦公室負責解釋?zhuān)园l(fā)布之日起實(shí)施。
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第一章：總則
第一條（制定依據）為加強財政支出管理，強化預算支出責任，提高財政資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》、《財政支出績(jì)效評價(jià)管理暫行辦法》、《關(guān)于全面推進(jìn)預算績(jì)效管理的指導意見(jiàn)》等法律法規和制度規定，結合本區實(shí)際，制定本辦法。
第二條（定義概念）預算績(jì)效管理是指為優(yōu)化財政資源配置和提升公共服務(wù)水平，運用績(jì)效理念和方法，將績(jì)效目標編制、運行跟蹤、績(jì)效評價(jià)、結果應用等融入預算編制、執行、監督全過(guò)程，實(shí)現“預算編制有目標，預算執行有監控，預算完成有評價(jià)，評價(jià)結果有反饋，反饋結果有應用”的預算管理模式。
第三條（適用范圍）適用資金范圍包括全區范圍內納入公共財政預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營(yíng)預算、社會(huì )保障基金預算和政府性投資計劃管理的所有政府性資金。適用單位范圍包括與財政部門(mén)發(fā)生預算繳撥款關(guān)系的全區各級黨政組織、行政機關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì )團體和其他組織等。
第四條（管理原則）預算績(jì)效管理應當遵循以下原則：
�。ㄒ唬┙y一領(lǐng)導、分級管理原則。堅持區政府統一領(lǐng)導，財政部門(mén)統籌推進(jìn)，各主管部門(mén)分工負責。預算單位是預算績(jì)效管理的責任主體，要自覺(jué)主動(dòng)的將績(jì)效理念、方法貫穿于預算管理全過(guò)程，提高預算支出績(jì)效。
�。ǘ┛�(jì)效導向、目標控制原則。堅持規范性和績(jì)效性并重，事前要設定績(jì)效目標，事中要監控目標實(shí)現進(jìn)程，事后要進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，不斷提升財政資金使用的產(chǎn)出、效果和持續影響力，做到“少花錢(qián)、多辦事”和“花同樣的錢(qián)，辦更好的事”。
�。ㄈ┙Y果應用、公開(kāi)透明原則。建立健全預算績(jì)效管理及評價(jià)結果反饋整改機制、信息公開(kāi)機制、預算掛鉤機制和績(jì)效問(wèn)責機制等，將績(jì)效目標設定、跟蹤、評價(jià)、結果、整改等情況向社會(huì )公開(kāi)，自覺(jué)接受公眾和各方監督。
�。ㄋ模┓�步推進(jìn)、務(wù)求實(shí)效原則。將預算績(jì)效管理要求與本區實(shí)際相結合，整體謀劃，分步實(shí)施，著(zhù)重抓好重大發(fā)展、民生類(lèi)項目的預算績(jì)效管理，穩步推進(jìn)部門(mén)預算整體支出績(jì)效管理，不斷拓展績(jì)效管理的資金覆蓋面，務(wù)求取得實(shí)實(shí)在在的效果。
第二章：部門(mén)職責
第五條（實(shí)施主體）預算績(jì)效管理的實(shí)施主體包括財政部門(mén)、預算部門(mén)以及下屬各級預算單位。
第六條（財政部門(mén)職責）財政部門(mén)是預算績(jì)效管理的牽頭推進(jìn)部門(mén)，其主要職責是：
�。ㄒ唬┲贫A算績(jì)效管理制度、機制、規劃及計劃等；
�。ǘ┴撠熼_(kāi)展預算績(jì)效管理項目庫建設、共性指標庫建設、中介專(zhuān)家庫建設、信息化建設和宣傳培訓等基礎性工作；
�。ㄈ┭芯亢桶l(fā)布預算績(jì)效管理共性化指標，指導預算部門(mén)、單位研究制定預算績(jì)效管理個(gè)性化指標。
�。ㄋ模┒酱�、指導各街鎮、各部門(mén)的預算績(jì)效管理工作，包括目標設定、運行跟蹤、績(jì)效評價(jià)、結果應用等；
�。ㄎ澹⿲χ卮蟀l(fā)展類(lèi)、民生類(lèi)項目組織開(kāi)展績(jì)效評價(jià)，以及對部門(mén)或單位評價(jià)項目組織開(kāi)展再評價(jià)，并抓好結果應用工作；
�。⿲徍烁鞑块T(mén)、單位提交的部門(mén)預算及項目績(jì)效指標；
�。ㄆ撸└鶕甓阮A算績(jì)效管理實(shí)施情況提出績(jì)效改進(jìn)建議；
�。ò耍┢渌鼞韶斦块T(mén)承擔的預算績(jì)效管理職責。
第七條（主管部門(mén)職責）主管部門(mén)負責實(shí)施本部門(mén)的預算績(jì)效管理，其主要職責是：
�。ㄒ唬┲贫ū静块T(mén)預算績(jì)效管理制度和計劃等；
�。ǘ┙M織實(shí)施本部門(mén)預算績(jì)效管理，配合財政部門(mén)開(kāi)展重大項目預算績(jì)效管理工作，督促、指導所屬單位開(kāi)展預算績(jì)效管理工作；
�。ㄈ┭芯恐贫ū静块T(mén)預算績(jì)效管理個(gè)性指標，指導和幫助所屬單位研究制定預算績(jì)效管理個(gè)性化指標；
�。ㄋ模⿲Ρ静块T(mén)及所屬單位預算執行情況進(jìn)行績(jì)效跟蹤；
�。ㄎ澹┙M織開(kāi)展部門(mén)績(jì)效自評價(jià)，指導所屬單位開(kāi)展單位績(jì)效自評價(jià)，抓好結果應用工作，并將評價(jià)報告提交財政部門(mén)備案；
�。┢渌鼞深A算部門(mén)承擔的預算績(jì)效管理職責。
第八條（基層單位職責）基層單位具體負責實(shí)施本單位的預算績(jì)效管理工作，其主要職責是：
�。ㄒ唬┌匆幎ň巿蟊締挝豁椖款A算績(jì)效目標，并對預算執行情況進(jìn)行績(jì)效跟蹤；
�。ǘ┭芯恐贫ū締挝活A算績(jì)效指標；
�。ㄈ┡浜县斦椭鞴懿块T(mén)開(kāi)展績(jì)效評價(jià)，組織開(kāi)展本單位績(jì)效自評價(jià)，抓好結果應用，公開(kāi)評價(jià)信息；
�。ㄋ模┢渌鼞深A算單位承擔的預算績(jì)效管理職責。
第九條（內部工作機制）各級預算單位要加強對預算績(jì)效管理工作的組織領(lǐng)導，建立健全本單位預算績(jì)效管理工作機制，明確職責，合力推進(jìn)。單位財務(wù)部門(mén)是本單位預算績(jì)效管理牽頭部門(mén)；業(yè)務(wù)部門(mén)是本單位預算績(jì)效管理的實(shí)施部門(mén)，承擔編報績(jì)效指標、實(shí)施績(jì)效跟蹤、開(kāi)展績(jì)效評價(jià)等預算績(jì)效管理職責。
第三章：預算績(jì)效目標管理
第十條（績(jì)效目標）預算績(jì)效目標是預算單位在項目計劃期內，通過(guò)一定的財政資金投入所要達到的預期產(chǎn)出、效益和效果。預算績(jì)效目標管理是部門(mén)預算績(jì)效管理的重要內容和基礎環(huán)節。預算績(jì)效目標應與預算同步編制、同步提交、同步審核、同步批復、同步執行、同步調整、同步監督，與預算管理流程緊密契合，保持一致。
第十一條（績(jì)效指標）績(jì)效目標由績(jì)效指標構成，一般分為定性指標和定量指標。從指標構成上可以分為：
�。ㄒ唬┩度腩�(lèi)指標：主要衡量各級財政資金、企業(yè)資金和其它社會(huì )資本等方面的投入情況。
�。ǘ┕芾眍�(lèi)指標：分為財務(wù)管理指標和項目管理指標，主要衡量項目實(shí)施過(guò)程中預算部門(mén)和單位的管理效能。
�。ㄈ┊a(chǎn)出類(lèi)指標：主要衡量通過(guò)既定投入所提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的數量、質(zhì)量等情況。
�。ㄋ模┬б骖�(lèi)指標。主要衡量項目實(shí)施產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、生態(tài)效益等綜合效益和持續的影響力等情況。
�。ㄎ澹M(mǎn)意度指標。主要衡量服務(wù)對象或項目受益人等相關(guān)利益主體對項目實(shí)施的滿(mǎn)意度情況。
第十二條（共性和個(gè)性指標）共性指標是指適用于所有預算項目的通用指標。個(gè)性指標是針對預算單位特定預算項目設定的指標。共性指標及其所占權重由財政部門(mén)統一制定和發(fā)布，個(gè)性指標及內部權重分布由預算單位研究制定。在設立績(jì)效指標時(shí)，如確有必要或專(zhuān)業(yè)性較強，可以提請相關(guān)部門(mén)或專(zhuān)家對績(jì)效指標進(jìn)行論證和評審。
第十三條（績(jì)效目標編制要求）績(jì)效目標編制的主要依據有：區域、行業(yè)或部門(mén)戰略目標及發(fā)展規劃、部門(mén)和機構職責、年度工作計劃及目標、上級或相關(guān)部門(mén)考核標準及要求、相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標準或專(zhuān)業(yè)技術(shù)規范等�？�(jì)效目標編制應主要遵循以下要求：
�。ㄒ唬┫嗷リP(guān)聯(lián)。目標編制要與部門(mén)職責、發(fā)展規劃、緊密相關(guān)，與年度計劃任務(wù)和資金投入關(guān)聯(lián)匹配。
�。ǘ┒繛橹�。目標編制堅持定量和定性指標相結合，定量指標為主，定性指標為輔，優(yōu)先采用定量指標表述，定性指標應客觀(guān)可考。
�。ㄈ┩怀鲋攸c(diǎn)。指標設定“宜精不宜繁，宜少不宜多”，重點(diǎn)選取最具代表性的關(guān)鍵要素和核心指標，力求精準簡(jiǎn)潔、易行易懂的衡量投入、產(chǎn)出與效果三者關(guān)系。
第十四條（績(jì)效目標項目庫管理）預算單位在編制和提交預算項目時(shí)，應一并編制和提交項目績(jì)效目標，經(jīng)主管部門(mén)和財政部門(mén)審核后進(jìn)入項目庫，通過(guò)審核并納入項目庫的項目方可進(jìn)入下一步預算編審流程。預算單位在預算執行過(guò)程中追加預算項目或預算資金的，也應編報或補報預算績(jì)效目標，并納入項目庫，按預算調整程序審核和批準。
第十五條財政部門(mén)在審核和批復部門(mén)預算時(shí)，應結合預算編制“二上而下”流程同時(shí)審核績(jì)效目標，如確有必要或專(zhuān)業(yè)性較強時(shí)，財政部門(mén)可以組織相關(guān)部門(mén)及專(zhuān)家對績(jì)效目標進(jìn)行評審和論證�？�(jì)效目標審核重點(diǎn)如下：
�。ㄒ唬┛�(jì)效目標設立依據的充分性，包括是否屬于公共產(chǎn)品和服務(wù)供給范圍；是否符合政府決策及經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展需要等。
�。ǘ┛�(jì)效指標及相應權重設置的科學(xué)合理性、針對性、可行性等。
�。ㄈ╊A算資金安排與績(jì)效目標完成的保障性、匹配性等。
第十六條（績(jì)效目標調整）績(jì)效目標一經(jīng)確定，未經(jīng)財政部門(mén)審核和批準，不得隨意進(jìn)行調整。當預算相關(guān)因素發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應同步調整或修正預算績(jì)效目標，并按預算績(jì)效目標審核重點(diǎn)及流程重新提交財政部門(mén)進(jìn)行審核和批準。
第十七條（績(jì)效目標編制結果應用）在年初預算或調整預算中，對預算績(jì)效目標設立依據充分、績(jì)效指標清晰、預期績(jì)效較高的項目，財政部門(mén)可以?xún)?yōu)先安排預算資金；對應編未編預算績(jì)效目標的項目，財政部門(mén)可以不予審核并不予安排財政資金；對編制的預算績(jì)效目標不符合編制要求的，或預期績(jì)效偏低的項目，財政部門(mén)可以要求預算單位重新編制預算績(jì)效目標或調整項目預算申請。
第四章：預算績(jì)效跟蹤管理
第十八條（預算績(jì)效跟蹤）在預算執行過(guò)程中，預算單位應依據經(jīng)批復的預算及設定的績(jì)效目標，對預算資金執行進(jìn)度、績(jì)效目標實(shí)現程度和預算項目實(shí)施進(jìn)程等進(jìn)行跟蹤管理，確保預算執行進(jìn)度和項目管理效益。
第十九條（目標偏離矯正）預算單位在實(shí)施績(jì)效跟蹤過(guò)程中，一旦發(fā)現實(shí)際績(jì)效與目標績(jì)效發(fā)生偏離時(shí)，應認真分析偏離原因，及時(shí)采取有效措施，矯正績(jì)效目標偏差，提高項目執行效力，保障預定的預算績(jì)效目標順利實(shí)現。
第二十條（財政績(jì)效跟蹤）財政部門(mén)可以自行、聯(lián)合或要求預算單位實(shí)施預算績(jì)效跟蹤管理，提供績(jì)效跟蹤所需數據資料等相關(guān)信息，并根據績(jì)效實(shí)現程度，嚴格預算資金執行審核，控制預算資金撥付進(jìn)度。
第二十一條（績(jì)效跟蹤結果應用）在績(jì)效跟蹤過(guò)程中，對實(shí)際績(jì)效嚴重低于預算績(jì)效目標的項目，財政部門(mén)可以暫�；蛲Ｖ箵芨额A算資金，直至預算單位采取有效糾偏措施為止。對經(jīng)采取矯正措施仍嚴重低于預期績(jì)效的項目，或經(jīng)評審論證預期績(jì)效偏低甚至無(wú)效的項目，財政部門(mén)可以提請區人民政府調減預算項目資金或取消該預算項目繼續實(shí)施。
第五章：預算績(jì)效評價(jià)管理
第二十二條（預算績(jì)效評價(jià)）預算績(jì)效評價(jià)是指根據經(jīng)批準的預算績(jì)效目標、績(jì)效指標和相應權重，運用科學(xué)的績(jì)效評價(jià)標準和績(jì)效評價(jià)方法，通過(guò)對預算項目績(jì)效相關(guān)數據資料等信息的采集、整理、匯總以及滿(mǎn)意度測評、專(zhuān)家評審論證等，獲得預算績(jì)效目標最終結果的過(guò)程。
第二十三條（績(jì)效評價(jià)主體）各級預算單位是預算績(jì)效評價(jià)的實(shí)施主體，承擔本單位的績(jì)效評價(jià)工作任務(wù)。對經(jīng)確定的重大發(fā)展類(lèi)、民生類(lèi)或金額較大、群眾關(guān)切的預算項目，財政部門(mén)可以在單位自評價(jià)的基礎上，再行組織或聯(lián)合相關(guān)部門(mén)開(kāi)展績(jì)效重點(diǎn)評價(jià)。對開(kāi)展績(jì)效重點(diǎn)評價(jià)的項目，預算單位應根據財政部門(mén)要求如實(shí)準確完整及時(shí)的提供績(jì)效材料，積極配合績(jì)效重點(diǎn)評價(jià)工作。
第二十四條（績(jì)效評價(jià)實(shí)施）年度預算執行完畢，預算單位要根據財政部門(mén)年度評價(jià)計劃要求，結合年度決算編制工作，及時(shí)組織對本部門(mén)及所屬單位開(kāi)展預算績(jì)效自評價(jià)，并在每年6月份之前將上一年度預算績(jì)效評價(jià)結果報送財政部門(mén)。對跨年項目，可以實(shí)施當年度階段性評價(jià)，等項目完成后再實(shí)施項目總體評價(jià)。對部分效益顯現周期跨年的項目，經(jīng)財政部門(mén)批準同意后可以在以后年度實(shí)施績(jì)效總體評價(jià)。
第二十五條（績(jì)效評價(jià)內容）績(jì)效評價(jià)應包括以下基本內容，并在績(jì)效評價(jià)報告中明確列示：
�。ㄒ唬╉椖炕靖艣r：重點(diǎn)是資金投入和使用情況；
�。ǘ╉椖抗芾砬闆r：指為實(shí)現績(jì)效目標制定的制度、采取的措施等；
�。ㄈ┛�(jì)效評價(jià)結果：績(jì)效目標的實(shí)現程度、產(chǎn)出情況、綜合效益、滿(mǎn)意度情況及持續影響力等；
�。ㄋ模┛�(jì)效偏離情況：主要是指存在的問(wèn)題及原因分析等；
�。ㄎ澹┛�(jì)效評價(jià)結論、績(jì)效整改措施及績(jì)效改進(jìn)建議等。
第二十六條（績(jì)效評價(jià)標準）績(jì)效評價(jià)標準是指衡量預算績(jì)效目標完成程度的尺度。預算單位可以根據實(shí)際情況選擇不同標準開(kāi)展績(jì)效評價(jià)工作，績(jì)效評價(jià)標準具體包括：
�。ㄒ唬┯媱潣藴�。是指以預先制定的目標、計劃、預算、定額等數據作為評價(jià)的標準。
�。ǘ┬袠I(yè)標準。是指參照國家公布的行業(yè)指標數據制定的評價(jià)標準。
�。ㄈv史標準。是指參照同類(lèi)指標的歷史數據制定的評價(jià)標準。
�。ㄋ模┢渌�(jīng)財政部門(mén)確認的標準。
第二十七條（績(jì)效評價(jià)方法）績(jì)效評價(jià)方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。應堅持簡(jiǎn)便易行的.原則運用一種或多種績(jì)效評價(jià)方法。
第二十八條（委托第三方評價(jià)）根據《上海市財政支出績(jì)效評價(jià)聘用第三方評價(jià)機構管理暫行辦法》等文件精神，對部分專(zhuān)業(yè)性較強、工作量較大或社會(huì )關(guān)注度較高的項目，經(jīng)政府采購程序可以引入專(zhuān)業(yè)評價(jià)機構開(kāi)展第三方獨立績(jì)效評價(jià)。
第二十九條（績(jì)效評價(jià)報告）績(jì)效評價(jià)報告是績(jì)效評價(jià)結果的重要體現。財政部門(mén)、預算單位以及第三方評價(jià)機構在完成績(jì)效評價(jià)時(shí)，均應根據財政部門(mén)的統一要求出具績(jì)效評價(jià)報告�？�(jì)效評價(jià)報告應當依據充分、內容完整、數據準確、分析透徹、邏輯清晰、客觀(guān)公正，建議可行。
第三十條（績(jì)效評價(jià)質(zhì)量控制）預算單位要對績(jì)效自評價(jià)結果的完整性、真實(shí)性、客觀(guān)性和準確性等負責。財政部門(mén)對預算單位的績(jì)效自評價(jià)結果可以組織再評價(jià)或提請相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)家進(jìn)行評審論證。對委托第三方開(kāi)展績(jì)效評價(jià)的，應在績(jì)效評價(jià)服務(wù)費用中預留不低于10%的質(zhì)量保證金，根據相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)家的質(zhì)量評估情況確定支付金額。
第三十一條（績(jì)效評價(jià)結果應用）績(jì)效評價(jià)結果應用是預算績(jì)效管理的關(guān)鍵環(huán)節�？�(jì)效評價(jià)結果應用方式包括：
�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)結果反饋及整改。預算單位應在及時(shí)向財政部門(mén)報送績(jì)效評價(jià)結果的同時(shí)，加大整改力度，一并報送績(jì)效評價(jià)結果整改落實(shí)情況。對財政重點(diǎn)評價(jià)項目，財政部門(mén)應及時(shí)將績(jì)效評價(jià)結果及相關(guān)整改建議書(shū)面反饋給預算單位，預算單位應在收到書(shū)面結果后30日內將整改措施及整改情況書(shū)面報送給財政部門(mén)。財政部門(mén)應結合年度財政監督檢查工作，強化績(jì)效評價(jià)結果整改督查力度。
�。ǘ┛�(jì)效評價(jià)結果報告或通報。對績(jì)效評價(jià)結果及整改落實(shí)情況，財政部門(mén)應建立向區人大、區政府及相關(guān)層面報告制度和向有關(guān)部門(mén)和相關(guān)利益主體通報機制。其中，重大專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)情況應以專(zhuān)題報告形式提交給區政府。
�。ㄈ┛�(jì)效評價(jià)結果與部門(mén)預算安排相掛鉤。建立健全績(jì)效評價(jià)結果和部門(mén)預算安排相掛鉤機制，將部門(mén)預算績(jì)效管理工作開(kāi)展情況和績(jì)效評價(jià)結果情況作為改進(jìn)部門(mén)預算管理和安排以后年度部門(mén)預算資金的重要依據。對預算績(jì)效管理工作開(kāi)展積極或績(jì)效評價(jià)結果較好的，財政部門(mén)在安排預算資金時(shí)可予以?xún)?yōu)先保障和重點(diǎn)支持。對預算績(jì)效管理工作開(kāi)展不力或達不到績(jì)效目標、評價(jià)結果較差或對績(jì)效評價(jià)發(fā)現問(wèn)題整改不力的，財政部門(mén)應當嚴格控制該部門(mén)預算資金安排。
�。ㄋ模⿲�(shí)施預算績(jì)效管理考核和績(jì)效評價(jià)結果問(wèn)責。根據“誰(shuí)用款，誰(shuí)負責”的原則，財政部門(mén)應會(huì )同區紀檢、監察、審計等部門(mén)建立健全預算績(jì)效管理和績(jì)效評價(jià)結果問(wèn)責機制，對預算績(jì)效管理工作開(kāi)展不力、績(jì)效評價(jià)結果較差或造成財政資金損失浪費、低效使用的部門(mén)和單位及其相關(guān)人員實(shí)施問(wèn)責。
第六章：預算績(jì)效信息公開(kāi)管理
第三十二條（預算績(jì)效管理信息公開(kāi)）預算績(jì)效管理信息公開(kāi)是財政和部門(mén)預算信息公開(kāi)的重要內容，應根據財政和部門(mén)預算信息公開(kāi)的統一要求和規定內容同步公開(kāi)，自覺(jué)接受社會(huì )公眾對財政資金使用績(jì)效情況的評判和監督。
第三十三條（預算績(jì)效管理信息公開(kāi)主體）預算單位是預算績(jì)效管理信息公開(kāi)的責任主體，應根據預算信息公開(kāi)要求同步將預算績(jì)效管理信息及整改落實(shí)情況在松江門(mén)戶(hù)網(wǎng)站和本單位網(wǎng)站等予以公開(kāi)。財政部門(mén)負責年度預算績(jì)效管理信息公開(kāi)計劃的制定發(fā)布、公開(kāi)表式的統一制定以及督促預算單位及時(shí)公開(kāi)信息，同時(shí)對財政納入重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)的信息及其整改落實(shí)情況在松江門(mén)戶(hù)網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)。
第三十四條（預算績(jì)效管理信息公開(kāi)內容）除預算信息公開(kāi)內容之外，預算績(jì)效管理信息公開(kāi)還應包括：
�。ㄒ唬╊A算項目資金投入、立項依據及績(jì)效目標、績(jì)效指標等相關(guān)信息；
�。ǘ┛�(jì)效評價(jià)結果及評價(jià)報告等相關(guān)信息；
�。ㄈ┢渌麘敼_(kāi)的預算績(jì)效管理相關(guān)信息等。
第七章：附則
第三十五條（專(zhuān)項資金績(jì)效管理）相關(guān)部門(mén)在設立經(jīng)濟發(fā)展、社會(huì )治理和城市建設與管理等專(zhuān)項資金時(shí)，應根據預算績(jì)效管理的要求，強化對專(zhuān)項資金的績(jì)效管理，建立專(zhuān)項資金績(jì)效管理制度，提高專(zhuān)項資金的使用效益。
第三十六條（基本建設項目績(jì)效管理）根據《經(jīng)濟建設項目資金預算績(jì)效管理規則》，基本建設各管理部門(mén)應加強項目預算績(jì)效管理，在可行性研究報告中設置績(jì)效目標，并結合財務(wù)監理機制協(xié)同強化績(jì)效管理。
第三十七條（預算追加項目績(jì)效管理）根據本區預算追加論證管理相關(guān)辦法，為提高預算追加項目的預算績(jì)效，對除政策性追加的預算項目追加，應在論證時(shí)明確預期績(jì)效目標，并重點(diǎn)實(shí)施預算績(jì)效管理和跟蹤評價(jià)。
第三十八條（參照執行）各街道、鎮、園區參照本辦法執行，各預算部門(mén)可參照此辦法制定實(shí)施細則。
第三十九條（實(shí)施日期）本辦法自發(fā)布之日起執行，原《松江區項目預算績(jì)效評價(jià)管理試行辦法》同時(shí)廢止。
第四十條（辦法解釋?zhuān)┍巨k法由區財政局負責解釋。
行政預算管理制度 9
第一章總則
第一條為建立健全學(xué)校預算績(jì)效管理機制，提高資金使用績(jì)效，根據《財政支出績(jì)效評價(jià)管理暫行辦法》（財預〔20xx〕285號）及《江蘇省財政專(zhuān)項資金績(jì)效管理辦法》（蘇財規〔20xx〕36號）等規定，結合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法。
第二條預算績(jì)效管理是指在預算管理中融入績(jì)效理念，將績(jì)效目標設定、跟蹤、評價(jià)及結果應用納入預算編制、執行、監督全過(guò)程，以提高預算的社會(huì )、經(jīng)濟效益為目的的管理活動(dòng)。包括績(jì)效目標管理、績(jì)效運行監控、績(jì)效評價(jià)、績(jì)效評價(jià)結果反饋和應用四個(gè)環(huán)節，貫穿預算編制、執行和監督全過(guò)程。
第三條各部門(mén)和項目負責人為預算績(jì)效管理的執行責任主體，預算績(jì)效管理對象為納入預算管理的所有財政性資金和創(chuàng )收資金，重點(diǎn)是財政性資金。
第四條預算績(jì)效管理的基本原則：
�。ㄒ唬┛�(jì)效導向原則。預算管理各個(gè)環(huán)節的活動(dòng)要以績(jì)效為核心導向，將績(jì)效管理貫穿于預算管理的全過(guò)程，實(shí)現財政資金運行和預算管理效益最大化。
�。ǘ┠繕斯芾碓瓌t。預算編制時(shí)要設定明確的績(jì)效目標，預算執行中要實(shí)施績(jì)效運行監控，預算完成后要評價(jià)績(jì)效目標實(shí)現等情況，圍繞績(jì)效目標及其實(shí)現的途徑和方式開(kāi)展全過(guò)程預算績(jì)效管理。
�。ㄈ┛茖W(xué)規范原則。預算績(jì)效管理要采用科學(xué)的體系、規范的程序、適當的方法、明確的措施，保障各項管理工作的有效性，提高全過(guò)程預算績(jì)效管理質(zhì)量。
�。ㄋ模┛�(jì)效問(wèn)責原則。預算績(jì)效管理要強化預算支出責任和管理責任，將各單位實(shí)施績(jì)效管理情況逐步納入績(jì)效考核范圍，加快形成“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責”的倒逼機制。
�。ㄎ澹┬畔⒐_(kāi)原則。各單位要按照政府信息公開(kāi)有關(guān)規定，建立健全預算績(jì)效信息公開(kāi)制度，完善預算績(jì)效信息公開(kāi)機制，推進(jìn)預算績(jì)效信息的逐步公開(kāi)，自覺(jué)接受各方監督，不斷提高財政資金使用的.透明度。
第二章組織管理和職責
第五條學(xué)校院長(cháng)辦公會(huì )是預算績(jì)效管理工作領(lǐng)導機構，負責預算績(jì)效管理工作的部署、監督和檢查。學(xué)校預算績(jì)效管理日常工作由財務(wù)處負責。
第六條學(xué)校財經(jīng)工作委員會(huì )是學(xué)校預算績(jì)效管理工作咨詢(xún)機構，負責預算績(jì)效管理制度和績(jì)效目標的審查，并向院長(cháng)辦公會(huì )提交預算績(jì)效管理建議。
第七條財務(wù)處預算績(jì)效管理工作職責：
�。ㄒ唬┙⒔∪珜W(xué)校預算績(jì)效管理制度，研究制定預算績(jì)效管理具體實(shí)施辦法以及績(jì)效評價(jià)指標體系。
�。ǘ┙M織實(shí)施全校預算績(jì)效管理工作，按規定編報績(jì)效目標，并開(kāi)展績(jì)效目標評審。
�。ㄈ⿲�(jì)效目標實(shí)施運行監控和評價(jià)，并將執行中存在的問(wèn)題和整改措施及時(shí)上報學(xué)校并反饋各部門(mén)和項目負責人，根據評價(jià)結果落實(shí)整改措施。
�。ㄋ模┌凑铡督K省政府購買(mǎi)服務(wù)管理實(shí)施辦法》等文件規定，委托第三方中介機構、專(zhuān)家等組織開(kāi)展重大項目重點(diǎn)評價(jià)。
�。ㄎ澹┌匆幎▽�(shí)施預算績(jì)效管理信息在學(xué)�；蛳蛏鐣�(huì )公開(kāi)，接受各方監督。
�。┌匆髨笏皖A算績(jì)效管理工作報告和專(zhuān)項工作報告。
�。ㄆ撸⿷斅男械钠渌�(jì)效管理職責。
第八條部門(mén)和項目負責人預算績(jì)效管理工作職責：
�。ㄒ唬┛茖W(xué)、合理編制預算績(jì)效目標，配合財務(wù)處和學(xué)校開(kāi)展績(jì)效目標評審工作。
�。ǘ└櫩�(jì)效目標運行情況，并將運行中存在的問(wèn)題和整改措施及時(shí)上報財務(wù)處。
�。ㄈ┙M織開(kāi)展績(jì)效自評工作，并配合財務(wù)處開(kāi)展績(jì)效評價(jià)工作，根據評價(jià)結果落實(shí)整改措施，加強預算績(jì)效管理。
�。ㄋ模⿷斅男械钠渌�(jì)效管理職責。
第三章績(jì)效目標管理
第九條編制績(jì)效目標按照“誰(shuí)申請資金，誰(shuí)編制目標”的原則進(jìn)行，具體編制績(jì)效目標范圍由學(xué)校在布置年度預算編報時(shí)予以明確�？�(jì)效目標由各單位在申報預算和資金時(shí)填報。執行中申請調整預算的，應當隨調整預算一并上報調整的績(jì)效目標�？�(jì)效目標是預算安排的重要依據，不按要求填報績(jì)效目標的項目支出，不得申請預算資金。
第十條績(jì)效目標體系分學(xué)校整體支出目標和項目支出績(jì)效目標兩個(gè)部分。
�。ㄒ唬⿲W(xué)校整體支出績(jì)效目標依據學(xué)校中長(cháng)期規劃和年度工作計劃，預計年度內要達到的總體產(chǎn)出和效果，確定總體績(jì)效目標，并以定量與定性相結合的方式進(jìn)行表述。
�。ǘ╉椖恐С隹�(jì)效目標由各部門(mén)在編制下一年度項目預算時(shí)，應根據學(xué)校預算編制的總體要求、事業(yè)發(fā)展規劃，結合自身財力狀況和資金需求，編制項目立項依據、必要性、可行性、項目用途和預計項目實(shí)施在一定時(shí)期內達到的產(chǎn)出和效果，并填制《項目支出績(jì)效目標申報表》。
�。ㄈ⿲W(xué)校預算中納入中長(cháng)期預算的項目，應建立完善年度目標與中長(cháng)期目標相結合的機制，各預算部門(mén)應編制該項目的預算總額和總體績(jì)效目標，根據每年預算安排，編制年度項目績(jì)效目標。
第十一條財務(wù)處按要求編制學(xué)校整體績(jì)效目標，審核、匯總部門(mén)（或專(zhuān)項項目）績(jì)效目標，報送財經(jīng)委員會(huì )和院長(cháng)辦公會(huì )審核，并根據審核意見(jiàn)，對績(jì)效目標進(jìn)行修改完善后，再次上報。
第十二條績(jì)效目標審核與預算審核同步進(jìn)行。財務(wù)處在每年部門(mén)預算“一上”前，根據學(xué)校事業(yè)發(fā)展規劃和工作重點(diǎn)，從預算項目實(shí)施依據的充分性、目標合理性及可行性、指標設置的科學(xué)性、資金預算的準確性等幾方面對預算項目的績(jì)效目標進(jìn)行初審后，分別報學(xué)校辦公會(huì )和黨委會(huì )審核。
第十三條第三方評審。對預算金額較大、專(zhuān)業(yè)技術(shù)性較強、社會(huì )關(guān)注度高的項目，學(xué)�？筛鶕枰�，組織相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域專(zhuān)家對申報的項目績(jì)效目標進(jìn)行評審或按政府購買(mǎi)服務(wù)有關(guān)規定，委托第三方中介機構和專(zhuān)家進(jìn)行第三方獨立評審。
第十四條績(jì)效目標確定后，隨同年初預算或追加預算一并批復，并下達各部門(mén)。
第十五條批復的績(jì)效目標一般不予調整，確需調整的，應根據績(jì)效目標管理要求和審核流程，由各部門(mén)和項目負責人提出績(jì)效目標調整申請，經(jīng)財務(wù)處審核后，報送學(xué)校重新審核績(jì)效目標并批復下達。
第四章績(jì)效運行監控
第十六條績(jì)效目標批復后，各部門(mén)和項目負責人應根據績(jì)效目標了解和掌握績(jì)效目標的完成情況、項目實(shí)施進(jìn)程和支出執行進(jìn)度；并根據項目執行進(jìn)度和績(jì)效目標完成情況，于每季度結束后2周內，報送《績(jì)效運行監控報告表》。
第十七條當預算執行績(jì)效與績(jì)效目標嚴重偏離時(shí)，各部門(mén)和項目負責人應及時(shí)向學(xué)校和財務(wù)處報告，并及時(shí)糾正和調整，確�？�(jì)效目標的實(shí)現。必要時(shí)通過(guò)預算調整程序取消或調減預算安排，收回項目結余資金，確保資金安全有效。
第十八條各預算單位確因政策調整、不可抗力等因素導致項目不再實(shí)施或確需調整績(jì)效目標的，一般應于每年9月30日前，向財務(wù)處報送績(jì)效目標調整報告，按規定程序履行績(jì)效目標調整手續。
第五章項目績(jì)效評價(jià)
第十九條各部門(mén)和項目負責人是績(jì)效評價(jià)的主體，并對績(jì)效評價(jià)報告涉及基礎資料的真實(shí)性、合法性、完整性負責。
第二十條績(jì)效評價(jià)按評價(jià)主體，分為預算部門(mén)（或專(zhuān)項項目）自評，財務(wù)處重點(diǎn)評價(jià)和第三方獨立評價(jià)；按評價(jià)內容，分為項目支出績(jì)效評價(jià)、基本支出績(jì)效評價(jià)和部門(mén)整體支出績(jì)效評價(jià)。
第二十一條績(jì)效評價(jià)應從績(jì)效目標的設定情況；資金投入和使用情況；為實(shí)現績(jì)效目標制定的制度、采取的措施等；績(jì)效目標的實(shí)現程度及效果；績(jì)效評價(jià)的其他內容等幾個(gè)方面進(jìn)行評價(jià)。
第二十二條績(jì)效評價(jià)指標分為共性指標和個(gè)性指標。共性指標由財務(wù)處統一制定，個(gè)性指標由財務(wù)處會(huì )同各部門(mén)和項目負責人制定。
�。ㄒ唬┕残灾笜耸沁m用于所有評價(jià)對象的指標。主要包括預算編制和執行情況、財務(wù)管理狀況、資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況以及社會(huì )效益、經(jīng)濟效益等。
�。ǘ﹤�(gè)性指標是針對部門(mén)或項目特點(diǎn)設定的，適用于不同部門(mén)或項目的業(yè)績(jì)評價(jià)指標。
第二十三條績(jì)效評價(jià)一般以預算年度為周期實(shí)施，對跨年度的重大（重點(diǎn)）項目可根據項目支出完成情況實(shí)施階段性評價(jià)。對已完成項目實(shí)施的績(jì)效評價(jià)，一般應于項目完成后兩個(gè)月內完成。對跨年度項目實(shí)施的階段性績(jì)效評價(jià)，應在一個(gè)預算年度終了后進(jìn)行，一般應于次年上半年完成。
第二十四條績(jì)效自評工作一般由項目單位負責實(shí)施。項目任務(wù)完成后，各預算部門(mén)（或專(zhuān)項項目）應當按照本辦法規定，積極開(kāi)展績(jì)效自評價(jià)、并及時(shí)向財務(wù)處報送績(jì)效報告，績(jì)效報告的具體格式由財務(wù)處統一制定。應當包括以下主要內容：
�。ㄒ唬┗靖艣r，包括部門(mén)職能、發(fā)展規劃、預決算情況、項目立項依據等；
�。ǘ┛�(jì)效目標及其設立依據和調整情況；
�。ㄈ┕芾泶胧┘敖M織實(shí)施情況；
�。ㄋ模┛偨Y分析績(jì)效目標完成情況；說(shuō)明未完成績(jì)效目標及其原因；
�。ㄎ澹┬纬稍u價(jià)結論；
�。┫乱徊礁倪M(jìn)工作的意見(jiàn)及建議。
第二十五條重點(diǎn)評價(jià)由財務(wù)處組織實(shí)施；第三方獨立評價(jià)由學(xué)校按照政府購買(mǎi)服務(wù)管理辦法，委托第三方機構進(jìn)行。
第二十六條財務(wù)處績(jì)效評價(jià)工作按照特定程序進(jìn)行。財務(wù)處結合工作實(shí)際提出并報學(xué)校審核確定年度績(jì)效評價(jià)對象，學(xué)校也可根據需求和年度工作重點(diǎn)等相關(guān)原則自行確定年度績(jì)效評價(jià)對象。
第六章績(jì)效評價(jià)結果反饋和應用
第二十七條各部門(mén)（或專(zhuān)項項目）應根據績(jì)效評價(jià)結果反饋意見(jiàn)的要求，制定整改方案，落實(shí)整改措施，進(jìn)一步規范財政資金管理，在規定時(shí)間內將反饋意見(jiàn)和整改結果書(shū)面報送學(xué)校財務(wù)處。
第二十八條根據績(jì)效評價(jià)中發(fā)現的問(wèn)題，各部門(mén)（或專(zhuān)項項目）要及時(shí)調整和優(yōu)化以后年度預算支出的方向和結構，優(yōu)化資源配置，加強財務(wù)管理，提高教育資金使用效益。
第二十九條績(jì)效評價(jià)結果應當按照政府信息公開(kāi)有關(guān)規定在一定范圍內公開(kāi)，自覺(jué)接受社會(huì )公眾監督。
第三十條評價(jià)結果實(shí)行通報制度，學(xué)校財務(wù)處對績(jì)效評價(jià)結果好的部門(mén)予以表彰和支持；對績(jì)效評價(jià)達不到預期目標或評價(jià)結果較差的，予以通報批評。
第三十一條建立評價(jià)結果與年度預算安排、績(jì)效目標申報相結合的機制，年度績(jì)效評價(jià)結果將作為以后編制預算、編報績(jì)效目標、實(shí)施績(jì)效評價(jià)的重要參考，促進(jìn)“立項科學(xué)、管理規范、注重績(jì)效”的項目管理機制的形成。
第三十二條逐步建立績(jì)效獎懲問(wèn)責機制。各預算部門(mén)（或專(zhuān)項項目）主要負責人為預算績(jì)效工作第一責任人，學(xué)校將建立約談制度，逐步將預算績(jì)效管理工作納入對各部門(mén)（或專(zhuān)項項目）的年度目標責任制考核。
第七章附則
第三十三條本辦法由財務(wù)處負責解釋。
第三十四條本辦法自發(fā)布之日起施行。
行政預算管理制度 10
第一章總則
第一條為建立規范、科學(xué)、高效的預算管理體系，強化預算績(jì)效責任，提高資金使用績(jì)效，根據《中華人民共和國預算法》和《山東省省級部門(mén)單位預算績(jì)效管理辦法》（魯政辦發(fā)【20xx】20號），結合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條預算績(jì)效管理是指在預算管理中融入績(jì)效理念，將績(jì)效目標設定、跟蹤、評價(jià)及結果應用納入預算編制、執行、監督全過(guò)程，以提高預算的社會(huì )、經(jīng)濟效益為目的的管理活動(dòng)。
第三條本辦法適用于納入學(xué)校預算績(jì)效管理的學(xué)校自有資金安排的項目資金。
第四條預算績(jì)效管理應當遵循以下原則：
�。ㄒ唬┠繕斯芾碓瓌t。預算管理要圍繞績(jì)效目標進(jìn)行，事前設定目標、事中跟蹤監控目標實(shí)現進(jìn)程、事后評價(jià)目標完成情況。
�。ǘ┛�(jì)效導向原則。預算管理的各環(huán)節都要以績(jì)效為核心導向，將績(jì)效管理貫穿于預算管理全過(guò)程，實(shí)現資金運行和預算管理效益最大化。
�。ㄈ┴熑巫肪吭瓌t。堅持“用錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責”的管理理念，強調項目單位支出責任和管理部門(mén)監督責任，實(shí)行績(jì)效問(wèn)責，對無(wú)績(jì)效或低績(jì)效的項目承擔單位和部門(mén)進(jìn)行責任追究。
�。ㄋ模┬畔⒐_(kāi)原則。預算績(jì)效信息要逐步向全校教職工公開(kāi)，接受全校教職工的監督。
第二章職責分工
第五條學(xué)校成立預算績(jì)效管理領(lǐng)導小組，由校長(cháng)任組長(cháng)、分管財務(wù)工作的校領(lǐng)導任副組長(cháng)，組織、人事、財務(wù)、資產(chǎn)、審計等部門(mén)負責人任成員，預算績(jì)效管理領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公室設在財務(wù)處。預算績(jì)效管理領(lǐng)導小組職責：
�。ㄒ唬┭芯恐贫▽W(xué)校預算績(jì)效管理實(shí)施細則、工作規程，建立預算績(jì)效考核指標和標準體系。
�。ǘ┙M織和指導各部門(mén)開(kāi)展預算績(jì)效管理工作，對實(shí)施情況進(jìn)行監督。
�。ㄈ┙⒖�(jì)效結果與預算安排掛鉤機制，健全績(jì)效結果反饋及督促整改機制。
�。ㄋ模┙M織引進(jìn)第三方對各項目資金進(jìn)行績(jì)效評價(jià)。
�。ㄎ澹┛�(jì)效評價(jià)涉及的其他工作。
第六條各項目實(shí)施部門(mén)的職責：
�。ㄒ唬┚幹祈椖靠�(jì)效目標。按照“誰(shuí)使用資金誰(shuí)編制績(jì)效目標”的原則，要求制定的績(jì)效目標客觀(guān)且可測量、細化量化、合理可行、相應匹配、重點(diǎn)突出。
�。ǘ┙M織實(shí)施項目預算績(jì)效管理工作，落實(shí)單位預算執行進(jìn)度和績(jì)效目標完成情況。
�。ㄈ┒ㄆ诮M織開(kāi)展項目績(jì)效自評工作。
第三章績(jì)效目標的設定
第七條績(jì)效目標是指績(jì)效評價(jià)的對象計劃在一定期限內達到的預計產(chǎn)出和效果�？�(jì)效目標的編制，主要包括設定績(jì)效總目標、制定長(cháng)期、當期（年度）績(jì)效指標、確定績(jì)效指標值等。
第八條績(jì)效指標編制原則：
�。ㄒ唬┫嚓P(guān)性原則�？�(jì)效指標應當與績(jì)效總目標直接相關(guān)，能夠充分、恰當反應目標的實(shí)現程度。
�。ǘ┲匾栽瓌t。應當優(yōu)先使用最能反映績(jì)效的核心指標。
�。ㄈ┛杀刃栽瓌t。對同類(lèi)績(jì)效管理對象要設定共性的績(jì)效指標，以便于評價(jià)結果可以相互比較�？�(jì)效目標應當從數量、質(zhì)量、成本和時(shí)效等方面進(jìn)行細化，盡量進(jìn)行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級分檔形式表述。
�。ㄋ模┫到y性原則。應當將定量指標與定性指標相結合，系統反映預算支出所產(chǎn)生的效益。
�。ㄎ澹┙�(jīng)濟性原則�？�(jì)效指標所涉及數據的獲取應當考慮現實(shí)條件和可操作性，制定績(jì)效目標時(shí)要經(jīng)過(guò)調查研究和科學(xué)論證，目標要符合客觀(guān)實(shí)際，符合成本效益原則。對于績(jì)效目標中涉及的專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，應當準確定義、清晰解釋。
第九條確定績(jì)效指標值�？�(jì)效指標值是指使用量化的'標準、數值或比率來(lái)表示預算資金達到的產(chǎn)出和效果，應當與績(jì)效指標逐一對應，通常用相對值或絕對值表示。單位在填報績(jì)效指標值，應當同時(shí)明確績(jì)效標準�？�(jì)效標準是設定績(jì)效指標值時(shí)的依據或參考標準，一般包括歷史標準、行業(yè)標準、計劃標準，以及財政部門(mén)認可的其他標準等。
第四章績(jì)效跟蹤管理
第十條預算執行過(guò)程中，對預算資金進(jìn)行績(jì)效監控，主要包括：
1.預算執行進(jìn)度；
2.預算執行規范性；
3.預算存量資金；
4.預決算差異率。
第五章績(jì)效評價(jià)管理
第十一條績(jì)效自評。預算執行完畢后，各項目實(shí)施部門(mén)要對照年初設定的績(jì)效目標，對預算執行實(shí)際績(jì)效情況進(jìn)行自評，評價(jià)指標分為計量指標和定性指標。
第十二條開(kāi)展第三方評價(jià)。審計部門(mén)結合學(xué)校年度審計，引入社會(huì )第三方評價(jià)機構，按照預算績(jì)效領(lǐng)導小組確定的范圍、要求等對預算績(jì)效情況進(jìn)行評價(jià)。結合部門(mén)自評，出具最終評價(jià)結果。
第六章績(jì)效結果應用管理
第十三條對開(kāi)展預算績(jì)效管理所形成的績(jì)效目標、績(jì)效自評、績(jì)效評價(jià)等信息，采取反饋整改、與預算掛鉤、激勵約束等方式，項目建設期內，按年度投入經(jīng)費年末未形成支出的，或項目已結項的，剩余資金收回，對于績(jì)效考核不合格的項目不再進(jìn)行資金投入，以提高預算資金使用效益。
第十四條建立信息公開(kāi)機制。各責任部門(mén)（學(xué)院）將所管理的項目經(jīng)費評價(jià)結果作為本部門(mén)（學(xué)院）年度工作的必要公開(kāi)事項，接受教職員工的審核和監督。
第十五條建立績(jì)效問(wèn)責機制。學(xué)校將評價(jià)結果納入各單位工作目標考核范疇，并作為重要依據。對因主觀(guān)原因導致當年績(jì)效管
理工作不力，績(jì)效執行及評價(jià)結果較差的主要責任人進(jìn)行問(wèn)責。
第七章附則
第十六條本辦法由財務(wù)處負責解釋。
第十七條本辦法自發(fā)布之日起施行。
行政預算管理制度 11
第一章總則
第一條為了規范預算績(jì)效管理，優(yōu)化財政資源配置，提高財政資金使用效益，根據有關(guān)法律、法規的規定，結合本市實(shí)際，制定本條例。
第二條本市行政區域內各級政府的預算績(jì)效管理活動(dòng)適用本條例。
第三條本條例所稱(chēng)預算績(jì)效，是指預算資金支出所達到的產(chǎn)出和效果。
預算績(jì)效管理應當堅持科學(xué)規范、分級分類(lèi)、公開(kāi)透明的原則，將績(jì)效的理念和管理方法貫穿于預算編制、執行和監督全過(guò)程，實(shí)現預算資金運行和預算管理效益最大化。
第四條市、區(市)人民政府應當加強對預算績(jì)效管理工作的領(lǐng)導，建立預算績(jì)效管理工作機制。
市、區(市)財政部門(mén)負責本級預算績(jì)效管理工作的組織、實(shí)施，指導本級預算部門(mén)和下級財政部門(mén)開(kāi)展工作。
審計機關(guān)、監察機關(guān)應當依照法律、法規的規定，對預算績(jì)效管理實(shí)施監督。
第五條各預算部門(mén)負責本部門(mén)及其所屬單位的預算績(jì)效管理工作。
本條例所稱(chēng)預算部門(mén)，是指直接向各級財政部門(mén)提報預算的部門(mén)、單位。
第六條市、區(市)人民政府應當每年向本級人民代表大會(huì )及其常務(wù)委員會(huì )報告預算績(jì)效管理情況。
市、區(市)人民代表大會(huì )及其常務(wù)委員會(huì )應當依法對預算績(jì)效管理工作進(jìn)行監督。
第七條除涉及國家秘密的內容外，財政部門(mén)應當定期公布預算績(jì)效管理工作情況，預算部門(mén)應當向社會(huì )公開(kāi)績(jì)效目標、預算安排以及專(zhuān)項資金的項目承擔單位、項目?jì)热�、支出用途、�?jì)效評價(jià)結果等信息。
第八條預算績(jì)效管理過(guò)程中的評審、評估、評價(jià)等工作，可以根據需要委托專(zhuān)家、中介機構等第三方實(shí)施。
受托參與預算績(jì)效管理工作的專(zhuān)家、中介機構應當恪守獨立、客觀(guān)、公正的原則，遵守職業(yè)道德和保密規定。
財政部門(mén)應當對第三方參與預算績(jì)效管理工作進(jìn)行管理和指導。
第九條財政部門(mén)應當加強預算績(jì)效管理信息化建設，實(shí)現財政部門(mén)與預算部門(mén)、預算單位之間的預算績(jì)效管理信息交換與共享。
第二章預算編制績(jì)效管理
第十條預算部門(mén)在編報年度預算時(shí)，應當根據本部門(mén)職能以及事業(yè)發(fā)展規劃，按照財政部門(mén)的規定編報部門(mén)整體支出、項目支出的績(jì)效目標和績(jì)效說(shuō)明。
績(jì)效目標應當指向明確、具體、可行，有確定的實(shí)現期限。
財政部門(mén)應當組織對預算部門(mén)提報的績(jì)效目標進(jìn)行審核。
第十一條對政府財力投資計劃的項目支出，應當在項目立項時(shí)編報績(jì)效目標，由立項批準部門(mén)審核并在下達投資計劃時(shí)批復;財政部門(mén)應當按照規定對其項目、資金安排進(jìn)行預算評審、決算審查，并將評審及決算結果作為安排預算和批復決算的重要依據。
第十二條預算部門(mén)編報的年度預算涉及設立專(zhuān)項資金的，應當向財政部門(mén)提出申請，并提供本部門(mén)以及相關(guān)部門(mén)三年事業(yè)發(fā)展中期規劃、資金績(jì)效目標和可行性研究報告。
設立專(zhuān)項資金應當符合以下條件：
(一)符合財政資金投入方向，符合本市經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃，有法律、法規、規章以及規范性文件為依據;
(二)使用范圍清晰、主體確定、方式可行，預期績(jì)效目標明確，符合客觀(guān)實(shí)際;
(三)除法律、法規另有規定外，專(zhuān)項資金預算安排不得與財政收支增幅或者生產(chǎn)總值掛鉤;
(四)除法律、法規另有規定外，應當設定執行期限且一般不超過(guò)五年。
第十三條財政部門(mén)應當按照規定對設立專(zhuān)項資金進(jìn)行績(jì)效評估。經(jīng)評估符合條件的，報本級人民政府常務(wù)會(huì )議決定。
專(zhuān)項資金設立后，財政部門(mén)應當會(huì )同相關(guān)預算部門(mén)制定具體管理辦法。
第十四條對專(zhuān)項資金安排中沒(méi)有明確支出標準的項目支出，財政部門(mén)在審核其績(jì)效目標的同時(shí)，應當對項目、資金安排進(jìn)行預算評審，并將評審結果作為安排預算的重要依據。
使用專(zhuān)項資金的預算評審，應當包括以下內容：
(一)設立有無(wú)依據、是否符合程序、有無(wú)明確時(shí)限;
(二)項目實(shí)施的`必要性、可行性，支出預算的合理性，績(jì)效目標的規范性;
(三)已設立專(zhuān)項資金上年度預算執行和績(jì)效評價(jià)情況;
(四)其他需要預算評審的內容。
第十五條預算部門(mén)提出的績(jì)效目標，經(jīng)財政部門(mén)審核確認后，方可進(jìn)入下一步預算編審流程。對不符合要求的，財政部門(mén)可以要求其調整、修改。對不按照規定編制績(jì)效目標或者預期績(jì)效低的項目，不予安排預算資金。
第十六條財政部門(mén)、預算部門(mén)分別向本級部門(mén)、所屬單位批復支出預算時(shí)，一并批復績(jì)效目標，作為預算執行、績(jì)效評價(jià)與問(wèn)責的依據。經(jīng)批復的績(jì)效目標不得隨意變更;確需變更的，應當按照本條例規定的程序重新報批。
第三章預算執行績(jì)效管理
第十七條財政部門(mén)、預算部門(mén)應當在預算執行過(guò)程中，對績(jì)效目標實(shí)現情況進(jìn)行跟蹤管理和監控。
第十八條預算部門(mén)對本部門(mén)及其所屬單位預算執行進(jìn)度和績(jì)效目標的實(shí)現負責。
預算部門(mén)應當統計預算執行中有關(guān)績(jì)效數據，按照規定向財政部門(mén)報告項目實(shí)施進(jìn)度和本部門(mén)績(jì)效目標執行情況。
當預算執行績(jì)效與績(jì)效目標發(fā)生偏離時(shí)，預算部門(mén)應當及時(shí)采取措施予以糾正，并報財政部門(mén)備案。
第十九條預算執行中，需調整預算事項的，預算部門(mén)應當重新提報績(jì)效目標，待依法審核、批復后執行。
第二十條財政部門(mén)應當在政府采購、國庫集中支付、資產(chǎn)管理等財政工作中，采集、分析預算績(jì)效信息，跟蹤、監控預算執行中的績(jì)效管理情況，并選擇部分項目進(jìn)行重點(diǎn)監控。
第二十一條對分期支付資金的項目，財政部門(mén)應當根據項目實(shí)施進(jìn)度、績(jì)效目標執行以及相關(guān)措施落實(shí)情況撥付預算資金。
第二十二條除因政策變化、突發(fā)事件等客觀(guān)原因影響績(jì)效目標實(shí)現外，對預算執行中無(wú)績(jì)效、明顯低于或者嚴重偏離預期績(jì)效目標的項目，預算部門(mén)應當交回相應未執行部分的預算資金，財政部門(mén)應當按照規定相應調整預算。
第四章績(jì)效評價(jià)
第二十三條預算執行結束，財政部門(mén)、預算部門(mén)應當根據設定的績(jì)效目標，按照規定的評價(jià)原則和標準，對財政支出進(jìn)行績(jì)效評價(jià)。
對重大項目或者跨年度項目支出，可以在執行過(guò)程中實(shí)施階段性績(jì)效評價(jià)。
第二十四條預算年度終了，項目承擔單位應當對項目支出績(jì)效目標完成情況進(jìn)行自評，提出績(jì)效報告報送預算部門(mén)。
預算部門(mén)應當對本部門(mén)及其所屬單位的整體支出、項目支出績(jì)效目標完成情況進(jìn)行評價(jià)，形成整體支出管理績(jì)效評價(jià)報告和項目支出績(jì)效評價(jià)報告，報財政部門(mén)。
第二十五條財政部門(mén)應當對預算部門(mén)績(jì)效評價(jià)報告的真實(shí)性、準確性、完整性、規范性進(jìn)行審查，對預算部門(mén)整體支出管理績(jì)效情況進(jìn)行綜合評價(jià)，并選擇部分重點(diǎn)項目實(shí)施績(jì)效評價(jià)或者再評價(jià)。
第二十六條對設定的執行期限超過(guò)三年的專(zhuān)項資金，財政部門(mén)在進(jìn)行項目支出績(jì)效評價(jià)時(shí)，應當一并組織對專(zhuān)項資金進(jìn)行中期績(jì)效評估。
經(jīng)中期績(jì)效評估，專(zhuān)項資金有下列情形之一的，按照規定程序予以調整或者撤銷(xiāo)：
(一)客觀(guān)情況發(fā)生變化，專(zhuān)項資金設立的目標失去意義或者需要完成的特定任務(wù)已經(jīng)不存在的;
(二)專(zhuān)項資金的績(jì)效達不到主要預期目標，整體使用效益不高、績(jì)效不明顯的;
(三)專(zhuān)項資金管理使用有違法違規情形，情節嚴重或者經(jīng)整改無(wú)效的;
(四)專(zhuān)項資金支持的績(jì)效目標已經(jīng)提前實(shí)現，不需要繼續安排的;
(五)根據法律、法規、規章以及規范性文件的規定應當調整或者撤銷(xiāo)的。
第二十七條財政部門(mén)、預算部門(mén)應當根據績(jì)效評價(jià)情況作出評價(jià)結論以及改進(jìn)預算管理建議，并將評價(jià)結果以書(shū)面形式反饋被評價(jià)部門(mén)、單位。
被評價(jià)部門(mén)、單位應當根據績(jì)效評價(jià)結果進(jìn)行整改，并將整改措施在要求時(shí)間內向財政部門(mén)、預算部門(mén)報告。
第二十八條財政部門(mén)、預算部門(mén)應當將績(jì)效評價(jià)結果作為改進(jìn)預算管理和安排以后年度預算的重要依據。
第五章績(jì)效問(wèn)責與法律責任
第二十九條在預算編制和執行過(guò)程中，因故意或者過(guò)失導致預算績(jì)效管理未達到相關(guān)要求，以致財政資金配置和執行績(jì)效未能達到預期目標或者規定標準的，對責任部門(mén)及其責任人員實(shí)施績(jì)效問(wèn)責。
財政、審計、監察等機關(guān)、部門(mén)按照職責分工，根據績(jì)效評價(jià)結果以及預算績(jì)效管理有關(guān)規定，提出問(wèn)責建議，經(jīng)批準后組織實(shí)施和監督。
第三十條財政部門(mén)及其工作人員未按照本條例規定組織實(shí)施預算績(jì)效管理活動(dòng)的，由其上級行政機關(guān)或者監察機關(guān)責令改正，并予以通報批評;情節嚴重的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分。
第三十一條預算部門(mén)及其工作人員有下列行為之一的，由財政部門(mén)責令改正，并予以通報批評;情節嚴重的，由其上級行政機關(guān)或者監察機關(guān)對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分：
(一)不按照規定編報預算績(jì)效目標或者績(jì)效說(shuō)明的;
(二)不按照規定進(jìn)行預算執行績(jì)效管理的;
(三)不按照規定組織績(jì)效評價(jià)的;
(四)干擾或者阻撓開(kāi)展預算績(jì)效管理工作的;
(五)在預算績(jì)效管理中隱瞞情況、弄虛作假的。
第三十二條項目承擔單位采取偽造、變造虛假資料或者績(jì)效目標等手段騙取財政資金的，按照《財政違法行為處罰處分條例》有關(guān)規定進(jìn)行處理;構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第三十三條受托參與預算績(jì)效管理工作的專(zhuān)家、中介機構，違反本條例第八條第二款規定的，由財政部門(mén)、預算部門(mén)按照規定解除委托協(xié)議、取消相關(guān)資格;情節嚴重的，移交有關(guān)部門(mén)處理。
第三十四條財政、審計、監察以及其他有關(guān)機關(guān)、部門(mén)應當按照職責，對預算績(jì)效管理中的違法違規問(wèn)題依法處理;對發(fā)現的不屬于本機關(guān)、部門(mén)職責范圍的違法違規問(wèn)題，應當及時(shí)移交相關(guān)部門(mén)依法處理。
第六章附則
第三十五條市、區(市)人民政府確定的有關(guān)經(jīng)濟功能區管理機構的預算績(jì)效管理工作適用本條例。
第三十六條本條例自20XX年11月1日起施行。
行政預算管理制度 12
第一章總則
第一條為加強預算績(jì)效管理，強化預算支出責任，提高資金使用效益，根據財政部《關(guān)于貫徹落實(shí)<中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)>的通知》（財預〔20xx〕167號）《上海市預算績(jì)效管理實(shí)施辦法》（滬財績(jì)〔20xx〕22號），結合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條預算績(jì)效管理是指在預算管理中融入績(jì)效理念和要求，將績(jì)效目標管理、績(jì)效跟蹤監控管理、績(jì)效評價(jià)及結果應用管理納入預算編制、執行、監督的全過(guò)程，以提高資金使用效益的一系列管理活動(dòng)。
第三條預算績(jì)效管理的目的：合理配置資源、優(yōu)化支出結構、監督預算執行情況，提高資金使用效率。
第四條預算績(jì)效管理的主體：預算管理機構、預算歸口管理部門(mén)、預算執行部門(mén)。財務(wù)處是預算績(jì)效管理的日常工作部門(mén)。
第五條預算績(jì)效管理的對象：部門(mén)整體預算績(jì)效和項目預算支出績(jì)效。
�。ㄒ唬┎块T(mén)整體預算績(jì)效：是指學(xué)校各部門(mén)按照確定的職責，利用全部預算資金在一定期限內預期達到的總體產(chǎn)出和效果。
�。ǘ╉椖款A算支出績(jì)效：是指項目預算支出在一定期限內達到的產(chǎn)出和效果。
第六條績(jì)效管理的原則
�。ㄒ唬┛�(jì)效導向原則。預算管理的全過(guò)程都要以績(jì)效為核心導向，實(shí)現資金使用與管理效益最大化。
�。ǘ┠繕斯芾碓瓌t。圍繞績(jì)效目標及其實(shí)現的途徑和方式開(kāi)展全過(guò)程預算績(jì)效管理。
�。ㄈ┯行蛲七M(jìn)原則。以預算績(jì)效管理工作規劃為指導，有序推進(jìn)預算績(jì)效管理工作，逐步實(shí)現預算績(jì)效管理范圍和內容的全覆蓋。
�。ㄋ模┛茖W(xué)規范原則。預算績(jì)效管理要采用科學(xué)的體系、規范的程序、適當的方法、明確的措施，保障各項管理工作的有效性，提高全過(guò)程預算績(jì)效管理質(zhì)量。
�。ㄎ澹┛�(jì)效問(wèn)責原則。強化預算支出責任和管理責任，促進(jìn)部門(mén)管理與執行能力提升。
�。┬畔⒐_(kāi)原則。預算績(jì)效信息應逐步公開(kāi)，以提高資金使用的透明度。
第二章組織管理
第七條學(xué)校財經(jīng)領(lǐng)導小組領(lǐng)導組織預算績(jì)效管理工作，主要職責包括:
�。ㄒ唬⿲徸h預算績(jì)效管理規章制度、工作規劃、年度工作計劃，部署績(jì)效管理相關(guān)工作等。
�。ǘ⿲徸h預算績(jì)效管理的相關(guān)工作規范，研究確定預算績(jì)效指標以及績(jì)效評價(jià)原則、方法、指標體系等。
�。ㄈ⿲徸h績(jì)效評價(jià)工作方案、預算績(jì)效管理工作報告，審定預算績(jì)效評價(jià)結果等。
第八條財務(wù)處作為預算績(jì)效管理的日常工作部門(mén)，具體職責包括：
�。ㄒ唬┢鸩蓊A算績(jì)效管理的有關(guān)規章制度、工作規劃、年度計劃、操作規范等。
�。ǘ﹨f(xié)調和指導預算執行部門(mén)編制預算績(jì)效目標，審核預算績(jì)效目標。
�。ㄈ┰O定和發(fā)布預算績(jì)效共性評價(jià)指標，推動(dòng)開(kāi)展預算績(jì)效評價(jià)工作。
�。ㄋ模┙M織開(kāi)展預算績(jì)效評價(jià)工作，反饋績(jì)效評價(jià)結果，應用評價(jià)結果等。
�。ㄎ澹┳珜�(xiě)預算績(jì)效管理工作報告，公開(kāi)預算績(jì)效管理有關(guān)信息。
第九條預算歸口管理部門(mén)的績(jì)效管理職責：
�。ㄒ唬﹨f(xié)助財務(wù)處開(kāi)展預算績(jì)效管理工作。
�。ǘ┭芯看_定項目預算績(jì)效指標體系，審核、匯總報送項目預算績(jì)效目標。
�。ㄈ└�、反映預算執行存在的問(wèn)題，配合開(kāi)展預算績(jì)效評價(jià)工作，落實(shí)績(jì)效評價(jià)結果整改措施。
�。ㄋ模┙M織開(kāi)展預算績(jì)效自評工作，按要求報送績(jì)效工作報告。
第十條預算執行部門(mén)的績(jì)效管理職責：
�。ㄒ唬┙M織實(shí)施本部門(mén)的預算績(jì)效管理工作，報告預算績(jì)效實(shí)現結果。
�。ǘ┌匆幎ň巿箢A算績(jì)效目標和績(jì)效自評報告，配合績(jì)效目標審核和績(jì)效評價(jià)工作。
�。ㄈ┓从愁A算執行中存在的問(wèn)題，落實(shí)績(jì)效評價(jià)問(wèn)題整改措施，改進(jìn)和加強本部門(mén)預算管理工作。
第三章績(jì)效目標管理
第十一條績(jì)效目標是指使用預算資金計劃在一定期限內達到的預期產(chǎn)出和效果。其中：
預期產(chǎn)出是指預算資金在一定期限內預期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況；
預期效果是指上述產(chǎn)出可能對經(jīng)濟、社會(huì )、環(huán)境等帶來(lái)的影響情況，以及服務(wù)對象或項目受益人對該產(chǎn)出和影響的滿(mǎn)意程度等。
第十二條按照“誰(shuí)申請資金，誰(shuí)設定目標”的原則，績(jì)效目標由預算申請部門(mén)設定。
第十三條績(jì)效目標所反映的內容應以相應的績(jì)效指標予以細化、量化描述。主要包括產(chǎn)出指標、效益指標和滿(mǎn)意度指標等。
�。ㄒ唬┊a(chǎn)出指標是對預期產(chǎn)出的描述，包括數量指標、質(zhì)量指標、時(shí)效指標、成本指標等。
�。ǘ┬б嬷笜耸菍︻A期效果的描述，包括經(jīng)濟效益指標、社會(huì )效益指標、生態(tài)效益指標、可持續影響指標等。
�。ㄈM(mǎn)意度指標是反映服務(wù)對象或項目受益人的認可程度的指標。
�。ㄋ模閷�(shí)現績(jì)效目標所需要的保障制度、措施和工作計劃，以及項目管理內容和相應的目標要求等。
第十四條績(jì)效目標設置的'基本要求：
�。ㄒ唬┲赶蛎鞔_�？�(jì)效目標應當與部門(mén)職責匹配、符合事業(yè)發(fā)展規劃，與年度工作重點(diǎn)方向一致，與資金使用范圍、效果緊密相關(guān)。
�。ǘ┚唧w細化�？�(jì)效目標盡量進(jìn)行定量表述，從數量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等方面進(jìn)行細化；不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級分檔形式表述。
�。ㄈ┖侠砜尚��？�(jì)效目標應結合項目管理的基本要素和相應要求，進(jìn)行成本效益分析，以結果為導向，經(jīng)過(guò)調查研究和科學(xué)論證，符合客觀(guān)實(shí)際。
�。ㄋ模藴士茖W(xué)�？�(jì)效指標的設定時(shí)應參考一定的標準，如歷史標準、行業(yè)標準、計劃標準等。
第十五條部門(mén)整體績(jì)效目標編制。各部門(mén)應根據預算管理和績(jì)效評價(jià)要求，編制本部門(mén)整體收支預算績(jì)效目標，以反映本部門(mén)整體收支預算與實(shí)現本部門(mén)事業(yè)規劃的關(guān)聯(lián)性、經(jīng)濟性、效益性和效率性，促進(jìn)部門(mén)整體預算績(jì)效的提升。
第十六條部門(mén)整體績(jì)效目標管理的重點(diǎn)，是加強基本支出范圍、資金渠道、定額標準以及重點(diǎn)支出內容控制等方面的管理，以發(fā)揮基本支出對事業(yè)發(fā)展的基礎保障作用。
第十七條績(jì)效目標審核。學(xué)校財經(jīng)領(lǐng)導小組依據學(xué)校發(fā)展規劃、年度工作要點(diǎn)和預算控制目標等，組織對績(jì)效目標進(jìn)行審核。
第十八條績(jì)效目標審核的要點(diǎn)包括：績(jì)效目標與事業(yè)規劃的相關(guān)性，績(jì)效目標是否符合客觀(guān)實(shí)際，預期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績(jì)水平，績(jì)效指標值是否科學(xué)合理，是否清晰、完整、細化、可衡量，實(shí)施方案及措施的可行性，實(shí)現績(jì)效目標所需資金的合理性等。
第十九條績(jì)效目標審核結果分為“合格”與“不合格”兩個(gè)等級。對于審核結果為“不合格”的項目將不予安排預算。
第二十條績(jì)效目標調整。預算執行中，因預算調整引起績(jì)效目標調整的，或因相關(guān)政策變化、意外事件等因素影響績(jì)效目標實(shí)現的，經(jīng)審核后可以調整績(jì)效目標。
第四章績(jì)效目標監控
第二十一條績(jì)效目標監控，是指根據確定的績(jì)效目標，對預算執行的相關(guān)內容和目標完成情況進(jìn)行監控，及時(shí)糾正績(jì)效運行偏差，促進(jìn)績(jì)效目標實(shí)現的管理活動(dòng)。
第二十二條績(jì)效目標監控工作由財務(wù)處列入預算績(jì)效管理年度工作計劃，根據需要確定績(jì)效監控目標和分解工作任務(wù)，協(xié)同預算管理部門(mén)和執行部門(mén)開(kāi)展相關(guān)工作。
第二十三條各部門(mén)根據財務(wù)處提供的的預算執行動(dòng)態(tài)信息，分析和對照檢查績(jì)效目標，及時(shí)采取措施糾正預算執行環(huán)節中出現的問(wèn)題，促進(jìn)預算績(jì)效目標實(shí)現。
第二十四條項目預算歸口管理部門(mén)要強化績(jì)效目標管理與項目管理的有機結合，提高項目管理要素與績(jì)效目標的關(guān)聯(lián)度和融合度。健全項目管理制度，協(xié)同完善項目績(jì)效管理機制，將預算編制、預算調整、進(jìn)度管理、資金支付、政府采購、資產(chǎn)管理等環(huán)節的管理要求與項目績(jì)效管理有機結合，以項目績(jì)效管理為紐帶，對項目資金運行的全過(guò)程實(shí)施監管。
第二十五條預算執行部門(mén)明確保障措施、實(shí)現途徑和工作程序，對預算執行各個(gè)階段進(jìn)行有效管理和目標控制，為實(shí)現績(jì)效目標提供保障。
第五章績(jì)效評價(jià)與結果運用
第二十六條績(jì)效評價(jià)是指根據設定的績(jì)效目標，運用科學(xué)、合理的績(jì)效評價(jià)指標、評價(jià)標準和評價(jià)方法，對支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進(jìn)行的客觀(guān)評價(jià)。
第二十七條預算績(jì)效評價(jià)以預算年度為周期實(shí)施年度考評�？缒甓鹊闹卮箜椖�，可以根據項目完成情況實(shí)施階段性評價(jià)。
第二十八條績(jì)效評價(jià)依據：
�。ㄒ唬⿲W(xué)校事業(yè)發(fā)展規劃與年度工作計劃；
�。ǘ╊A算批復，績(jì)效目標資料；
�。ㄈ┵Y金及管理規章制度，財務(wù)會(huì )計資料；
�。ㄋ模┫嚓P(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)規范和標準等；
�。ㄎ澹┯嘘P(guān)的審計、監督檢查報告和其他相關(guān)資料。
第二十九條績(jì)效評價(jià)的主要內容：
�。ㄒ唬┛�(jì)效目標與發(fā)展規劃、工作重點(diǎn)的適應性，中心工作任務(wù)的完成情況等。
�。ǘ┵Y金使用、管理狀況，資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況。
�。ㄈ╉椖抗芾砬闆r，包括成本控制、質(zhì)量控制、合同管理情況。
�。ㄋ模榧訌姽芾硭贫ǖ南嚓P(guān)制度、采取的保障措施及其執行情況。
�。ㄎ澹┛�(jì)效目標的實(shí)現程度等。
第三十條績(jì)效評價(jià)工作的具體程序如下：
�。ㄒ唬┐_定績(jì)效評價(jià)對象，部署評價(jià)工作；
�。ǘ﹨R總、分析、審查績(jì)效資料等；
�。ㄈ┚C合評議并形成評價(jià)結論；
�。ㄋ模┌l(fā)布績(jì)效評價(jià)報告。
第三十一條績(jì)效評價(jià)對象。財務(wù)處在征集預算建議時(shí)發(fā)布績(jì)效評價(jià)對象和范圍，或者結合預算管理重點(diǎn)選擇事業(yè)規劃確定的戰略性項目、重大項目、大額資金項目、績(jì)效空間提升潛力較大的項目等作為績(jì)效評價(jià)對象，報財經(jīng)領(lǐng)導小組研究確定。
第三十二條預算績(jì)效資料匯總審核。根據績(jì)效評價(jià)工作要求，評價(jià)對象應報送預算績(jì)效工作報告�？�(jì)效報告的內容包括但不限于績(jì)效目標的完成情況，以及為達到績(jì)效目標采取的工作程序、保障措施、進(jìn)度安排、資金使用情況等。
財務(wù)處根據績(jì)效評價(jià)工作安排和相關(guān)操作規范，收集整理相關(guān)基礎數據，對評價(jià)對象的績(jì)效指標完成情況進(jìn)行對照分析，結合預算執行結果形成績(jì)效目標完成情況審核資料。
第三十三條綜合評議。財經(jīng)領(lǐng)導小組組織專(zhuān)家或委托績(jì)效評價(jià)機構進(jìn)行預算績(jì)效評價(jià)。
�。ㄒ唬┚C合評議采取專(zhuān)家集體評判方式。通過(guò)聽(tīng)取預算執行部門(mén)績(jì)效工作報告，結合績(jì)效目標完成情況審核資料進(jìn)行集中評議。
�。ǘ└鶕�(jì)效指標完成情況，績(jì)效評價(jià)采用評分與評級相結合的方式，對評價(jià)對象給出評議量化分值。
�。ㄈ└鶕�(jì)效評價(jià)量化分值確定評價(jià)分級結果。評價(jià)結果分優(yōu)、良、合格、不合格四個(gè)等級。
第三十四條績(jì)效評價(jià)報告發(fā)布�？�(jì)效評價(jià)報告完成后，由財務(wù)處報經(jīng)財經(jīng)領(lǐng)導小組審議后公開(kāi)�？�(jì)效評價(jià)報告應充分揭示資金使用和管理中的缺陷與薄弱環(huán)節，以及改進(jìn)和提高績(jì)效的建議、評價(jià)結果等內容。
第三十五條績(jì)效評價(jià)結果反饋�？�(jì)效評價(jià)結果及時(shí)反饋給預算執行部門(mén)。預算執行部門(mén)要根據績(jì)效評價(jià)結果進(jìn)行整改提高。
第三十六條績(jì)效評價(jià)結果將作為問(wèn)責和以后年度預算安排的重要參考依據，作為領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任考核的主要內容和部門(mén)年終考核評優(yōu)的參考因素。
第三十七條因管理不善導致資金浪費、資產(chǎn)毀損、效益低下的，將視情況收回預算、核減下年度預算、暫停預算申報權等，并對相關(guān)部門(mén)和責任人進(jìn)行問(wèn)責。
第六章附則
第三十八條學(xué)校有關(guān)部門(mén)發(fā)布的《事業(yè)規劃》完成情況、重點(diǎn)工作進(jìn)展情況、工作狀態(tài)等研究報告，也是績(jì)效管理的重要形式，是預算績(jì)效評價(jià)的重要參考。
第三十九條本辦法由財務(wù)處負責解釋和修訂，自公布之日起執行。
行政預算管理制度 13
第一章總則
第一條為加強預算績(jì)效管理，提高街道預算績(jì)效目標管理的科學(xué)性、規范性和有效性，優(yōu)化預算編制，強化支出責任和效率，根據《中華人民共和國預算法》、《巢湖市人民政府辦公室關(guān)于全面推進(jìn)預算績(jì)效管理工作的通知》（巢政辦〔20xx〕6號）等有關(guān)規定，結合工作實(shí)際，制定本制度。
第二條績(jì)效目標管理是指街道在編制下一年度預算時(shí)，依據國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃、部門(mén)職能及事業(yè)發(fā)展規劃，對預算支出設定計劃期內預期達到的產(chǎn)出和效果，并據此評價(jià)財政資金使用績(jì)效�？�(jì)效目標管理包括：績(jì)效目標設定、績(jì)效目標審核、績(jì)效目標批復與應用、績(jì)效運行跟蹤監控。
第二章操作規程
第三條預算績(jì)效管理工作流程是由績(jì)效目標管理、績(jì)效監控跟蹤、績(jì)效評價(jià)和結果運用四大環(huán)節組成。其中績(jì)效目標設定是預算績(jì)效管理四大環(huán)節的源頭，是預算績(jì)效管理的基礎和工作重點(diǎn)，是后續開(kāi)展績(jì)效跟蹤、績(jì)效評價(jià)的依據�？�(jì)效目標是指以客觀(guān)、可測量的績(jì)效指標來(lái)表示的項目或單位整體支出績(jì)效水平，包括用量化的標準、數值或比率表示的使用財政資金達到的產(chǎn)出和效果。預算績(jì)效目標主要通過(guò)績(jì)效內容、績(jì)效指標和績(jì)效標準來(lái)進(jìn)行描述，與績(jì)效指標評價(jià)和績(jì)效監督形成一個(gè)良性循環(huán)�？�(jì)效目標應設置盡量細化、量化和具有可操作性的績(jì)效評價(jià)指標體系，用指標體系考察公共資金使用效率以及相應部門(mén)的績(jì)效執行效果等產(chǎn)出和效果。
第四條街道各部門(mén)根據市委市政府或部門(mén)（單位）制定的規劃和下達的工作任務(wù)設定績(jì)效目標，并在編制下一年度預算時(shí)，根據設定的績(jì)效目標，會(huì )同財政所編制《項目支出績(jì)效目標申報表》和《部門(mén)整體支出績(jì)效目標申報表》，隨預算一并報送。
第五條財政所定期對街道部門(mén)績(jì)效運行跟蹤情況和項目執行進(jìn)度進(jìn)行檢查，提出意見(jiàn)和改進(jìn)措施。并按照全市統一部署，及時(shí)進(jìn)行績(jì)效自評，將績(jì)效評價(jià)結果作為編制下年度預算和項目資金分配的重要依據，對于績(jì)效管理工作不足之處進(jìn)行完善規范。
第三章管理辦法
第六條完善預算績(jì)效管理機制，將績(jì)效理念融入預算管理始終。逐步建立預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價(jià)、評價(jià)結果有反饋、反饋結果有應用的全過(guò)程預算績(jì)效管理機制，進(jìn)一步提高財政科學(xué)化精細化管理水平，實(shí)現財政管理從“重分配”到“重效益”，從“力爭資金”到“用好資金”的轉變。
第七條完善財政監督機制，加強績(jì)效目標編制和績(jì)效跟蹤管理。預算執行過(guò)程中要建立績(jì)效跟蹤機制，加強對績(jì)效目標完成情況的跟蹤管理、督促檢查。規范績(jì)效管理工作流程，制定操作細則，明確各相關(guān)部門(mén)和人員在預算績(jì)效管理中的職責，建立健全“全員參與、全面覆蓋、全程監控”的財政大監督機制。
第八條完善績(jì)效評價(jià)機制，適時(shí)實(shí)施績(jì)效評價(jià)。在預算執行結束后，邀請市財政局組織指導監督績(jì)效評價(jià)工作，并根據年度工作重點(diǎn)對部門(mén)支出績(jì)效實(shí)施再評價(jià)。通過(guò)實(shí)施績(jì)效評價(jià)，查找資金使用和管理中的`薄弱環(huán)節，制定改進(jìn)措施。
第九條完善預算績(jì)效管理體系，提高財政工作科學(xué)化精細化水平。研究建立科學(xué)、規范、實(shí)用的財政支出績(jì)效指標和標準體系，充分利用現代信息管理技術(shù)手段，推進(jìn)以預算績(jì)效管理網(wǎng)絡(luò )、績(jì)效信息平臺、績(jì)效指標庫、專(zhuān)家庫、中介機構庫等為主要內容的預算績(jì)效管理信息系統建設，為績(jì)效管理提供信息技術(shù)支撐。
第十條完善問(wèn)責機制，增強預算績(jì)效管理剛性約束。推進(jìn)預算績(jì)效管理，績(jì)效評價(jià)結果的應用是關(guān)鍵。財政所采取有效措施保障績(jì)效評價(jià)結果的應用，通過(guò)結果應用，促進(jìn)部門(mén)改善預算管理、優(yōu)化資源配置，提高政府行政效率和公信力。通過(guò)問(wèn)責來(lái)強化各部門(mén)的績(jì)效理念和支出責任，盡快形成“誰(shuí)干事誰(shuí)花錢(qián)、誰(shuí)花錢(qián)誰(shuí)擔責”的機制，以績(jì)效為核心確定資金的投向和數量，對部門(mén)預算和項目預算的編制形成約束，將績(jì)效管理結果作為下一年預算編制、項目安排的重要依據。
第四章配套措施
第十一條加強對預算項目支出績(jì)效管理的認識，把“用錢(qián)必問(wèn)效、問(wèn)效必問(wèn)責、問(wèn)責效為先”的績(jì)效管理理念，滲透到每一項工作、每一個(gè)部門(mén)、每一個(gè)人，并在此基礎上制定科學(xué)合理的績(jì)效管理目標，建立健全預算項目支出績(jì)效管理體系，明確績(jì)效管理責任和分工。
第十二條實(shí)施全面預算管理和內部管理控制，把績(jì)效目標作為預算資金安排、實(shí)施和管理的重要依據，來(lái)提高預算編制的科學(xué)性和合理性，確保預算的執行力和規范性。加強事前、事中、事后的全過(guò)程管理，并根據預算執行情況及時(shí)調整目標，以最大化發(fā)揮出項目資金的效益。建立績(jì)效管理運行監控機制，在資金使用過(guò)程中開(kāi)展過(guò)程控制，做到動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)控制，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正，保證績(jì)效目標的實(shí)現。過(guò)程控制還要與預算執行密切銜接，有效利用信息管理系統，定期對信息進(jìn)行數據采集與核實(shí)、量化與分析，對績(jì)效目標完成程度進(jìn)行評價(jià)、對資金使用效益進(jìn)行預測。此外，對于形成的績(jì)效評價(jià)報告要與部門(mén)決算緊密銜接，以真正實(shí)現績(jì)效管理的全過(guò)程監控。
第十三條在編制項目預算的階段，不但要科學(xué)合理地安排資金，還要完善項目支出績(jì)效管理指標評價(jià)體系。其中，指標內容包含成本指標、效率指標、業(yè)績(jì)指標、效益指標、環(huán)保指標等，首先設定幾個(gè)大項的指標，再設定細化、詳實(shí)的指標，并設置指標的權值。其次要注意共性指標和特殊指標相結合、定性指標和定量指標相結合、短期利益和長(cháng)遠利益相結合、經(jīng)濟利益和社會(huì )效益相結合，確保指標的全面性、合理性、科學(xué)性以及可操作性，全面落實(shí)財政支出的經(jīng)濟性、效益性、效率性。利用績(jì)效評價(jià)指標可以判斷每一項資金的金額及去向、每一項成本及費用、產(chǎn)生的效益及社會(huì )影響，使項目支出績(jì)效管理有據可依。
第十四條財政所要不斷完善預算項目支出績(jì)效管理的考核評價(jià)體系，建立績(jì)效自評、重點(diǎn)評價(jià)相結合的評價(jià)機制，要求各相關(guān)部門(mén)先自評，然后圍繞財務(wù)管理工作的重點(diǎn)進(jìn)行評價(jià)，最后結合考核結果進(jìn)行總體評價(jià)，實(shí)現評價(jià)方式民主化、評價(jià)主體多元化、考核機制科學(xué)化。在考核評價(jià)結束之后，要公開(kāi)考核評價(jià)結果，同時(shí)合理運用績(jì)效考核評價(jià)結果，進(jìn)行公開(kāi)獎勵和處罰，并把績(jì)效考核評價(jià)結果作為下一年度預算的依據。此外，還要堅持績(jì)效管理公開(kāi)化、透明化，將績(jì)效評價(jià)結果，特別是涉及民生項目的績(jì)效評價(jià)結果依法向社會(huì )公開(kāi)，接受社會(huì )監督，在提高財政資金使用效率的同時(shí)，從源頭上預防腐敗，保證財政支出對公共事業(yè)的補償和促進(jìn)作用。
第十五條本制度由街道預算績(jì)效管理工作領(lǐng)導小組辦公室負責解釋。
第十六條本制度自20xx年12月17日執行。
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