出納工作職責(精選)

　　一、嚴格執行財務(wù)管理制度和銀行結算制度。

　　二、按序時(shí)記好現金日記帳、銀行存款日記帳。

　　三、庫存現金不超限額，保證現金的安全與完整。

　　四、發(fā)現長(cháng)余或短缺現金要及時(shí)匯報，及時(shí)查明原因，按規定的手續核銷(xiāo)；銀行對帳單與單位銀行存款日記帳不一致時(shí)，要及時(shí)核對，查找原因，并編制銀行余額調節表，待下月調整入帳。

　　五、做好學(xué)校的各項收費工作及期末學(xué)生代辦費的補收或清退工作，核對人數，核準金額，不出差錯。

　　六、票據使用規范，不得使用非正規三聯(lián)單據；支出憑證做到簽字齊全、手續完備。內容真實(shí)。

　　七、認真執行現金管理“十不準”。

　　八、加強票據、銀行空白憑證、重要有價(jià)證券及銀行印鑒的管理，要認真做好票據的購領(lǐng)、使用和繳銷(xiāo)手續。

　　九、配合和協(xié)助主辦會(huì )計做好有關(guān)的財務(wù)工作，編制記帳憑證，接受主辦會(huì )計的指導和監督。

　　十、認真負責做好工資發(fā)放和日常的出納結報工作，月底做好出納結報單，連同有關(guān)憑證，及時(shí)送交主辦做帳。

　�。ㄒ唬┝鲃�(dòng)資金核算

　　1、擬訂流動(dòng)資金管理和核算實(shí)施辦法，參與核定流動(dòng)資金定額，實(shí)行管用結合與資金歸口分級管理；

　　2、編制流動(dòng)資金計劃和銀行借、還款計劃負責流動(dòng)資金調度，組織流動(dòng)資金供應；

　　3、定期考核流動(dòng)資金使用效果，不斷加速流動(dòng)資金調動(dòng)。

　�。ǘ�）固定資產(chǎn)核算

　　1、擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法，劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄；

　　2、參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計劃；

　　3、辦理固定資產(chǎn)購置、調入調出、價(jià)值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會(huì )計手續，進(jìn)行明細登記核算，定期進(jìn)清查核對，做到賬物相符；

　　4、按制度規定計提固定資產(chǎn)折舊；

　　5、參與固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)，分析固定資產(chǎn)的使用效果，促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用，提高固定資產(chǎn)利用率。

　�。ㄈ�）材料核算

　　1、會(huì )同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實(shí)施辦法，建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續制度；

　　2、根據需要及市場(chǎng)情況會(huì )同有關(guān)單位制定采購計劃；

　　3、審計材料采購用款計劃，控制材料采購，掌握市場(chǎng)價(jià)格，審查發(fā)票等憑證，考核材料的消耗；

　　4、建立材料明細登記賬，進(jìn)行明細核算，做到賬物相符，核算清楚；參與庫存材料的清查盤(pán)點(diǎn)，對盤(pán)盈盤(pán)提出處理意見(jiàn)，經(jīng)批準后作出處理。

　�。ㄋ模┕べY核算

　　1、按計劃控制工資總額的使用；

　　2、審核工資表，計算發(fā)放工資；按制度規定計提發(fā)放獎金；

　　3、進(jìn)行工資明細核算。

　�。ㄎ澹┏杀竞怂�

　　1、擬定成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序，編制成本費用計劃；

　　2、擬訂生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、費用開(kāi)支范圍，掌握成本費用開(kāi)支情況，登記成本費用明細賬，按規定編制成本報表上報；

　　3、考核、分析成本費用開(kāi)支情況，積極挖潛節支，提出改進(jìn)意見(jiàn)，努力降低成本費用支出。

　�。�六）利潤核算及分配

　　1、編制利潤計劃，將年度利潤指分解落實(shí)到單位；

　　2、做好利潤明細核算，正確計算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、銷(xiāo)售收入和其他收入，認真審核和計算各項成本費用支出，準確計算利潤，按制度計算和上交稅，制作并登記有關(guān)的明細賬，編制利潤報表上報；

　　3、按章程規定和股東大會(huì )決議分配利潤，分配股息、紅利，計算股息、紅利率，編制利潤分配表、股利分配表；

　　4、考核、分析利潤完成情況，積極挖潛節支，提出改進(jìn)建議和措施，努力提高利潤。

　�。ㄆ撸┩鶃�(lái)結算

　　1、加強管理并及時(shí)結算購銷(xiāo)往來(lái)和其他往來(lái)的暫時(shí)、暫付、應收、應付、備用金等往來(lái)款項；

　　2、按合同或規定要計收利息的，應正確計息，一并在往來(lái)賬項上計收，年終時(shí)應抄列清單，與有關(guān)單位或個(gè)人核對，催收催結。

　�。ò耍�專(zhuān)項資金核算

　　1、擬訂專(zhuān)項資金管理辦法，實(shí)行歸口管理；

　　2、對專(zhuān)項資金進(jìn)行明細核算；

　　3、按時(shí)編制專(zhuān)項獎金報表。

　�。ň牛┛傎~報表

　　1、登記總賬，核對賬目，編制資金平衡表；

　　2、核對其他會(huì )計報表，管理會(huì )計憑證和賬表。

　�。ㄊ�）綜合分析

　　1、綜合分析財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；

　　2、編寫(xiě)財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)；

　　3、進(jìn)行財務(wù)預測，為領(lǐng)導提供決策參考意見(jiàn)。

【出納工作職責】相關(guān)文章：

出納工作職責與崗位職責11-17

出納工作職責05-07

出納的工作職責03-19

出納工作職責06-28

(經(jīng)典)出納工作職責11-18

出納人員的工作職責05-10

學(xué)校出納工作職責08-08

財務(wù)出納的工作職責03-07

出納崗位工作職責03-13

出納主要工作職責03-22