預算執行審計報告

　　主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)、各位委員：

　　根據《審計法》的規定，我受市政府委托，向市人大常委會(huì )報告2014年度市本級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　2014年以來(lái)，在市委、市政府的正確領(lǐng)導下，面對復雜多變的經(jīng)濟形勢，我市始終把促進(jìn)經(jīng)濟平穩發(fā)展作為首要任務(wù)，按照穩中求進(jìn)的工作總基調，努力穩增長(cháng)、調結構、促改革、惠民生，保持了經(jīng)濟平穩增長(cháng)。據財政決算反映，2014年預算收入總額66.9億元，預算支出總額60.1億元，年末結余6.8億元�？偟目�，2014年度市本級預算執行和其他財政收支情況較好。

　　——財政改革穩步推進(jìn)，預算體系更加完善。部門(mén)預算、政府采購等管理制度改革進(jìn)一步深化;國有資本經(jīng)營(yíng)預算和社會(huì )保險基金預算編制逐步推進(jìn)，政府預算編制體系進(jìn)一步完善;國庫集中支付改革市、縣兩級全面推開(kāi);基本實(shí)現財政資金網(wǎng)上運行、網(wǎng)上監管。

　　——民生項目重點(diǎn)保障，財政支出結構優(yōu)化。2013年市財政全力保障教育、社會(huì )保障和就業(yè)、醫療衛生、住房保障支出，加大對科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒等公共服務(wù)方面的投入力度。全年安排民生支出36.6億元，占支出總額的67.2%。

　　一、財政管理審計情況

　　從審計情況看，市財政部門(mén)不斷細化部門(mén)預算編制，提高年初預算到位率，加強財政支出管理，努力降低行政運行成本，預算約束和管理水平逐步提高。但仍存在一些需要規范的問(wèn)題，如存在滯撥彩票基金、應繳未繳預算收入、縣區應繳未繳社�；�金、應收未收建筑業(yè)保障金等問(wèn)題。

　　二、政府性債務(wù)資金和市屬園區審計情況

　　按照“摸清底數，反映問(wèn)題，揭示風(fēng)險，提出建議”的總體思路，2013年對全市政府性債務(wù)進(jìn)行了審計，并結合資金重點(diǎn)投向，開(kāi)展了沿海產(chǎn)業(yè)基地、中小企業(yè)創(chuàng )業(yè)園、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區、北海新區和仙人島能源化工區的財政決算審計。

　　(一)全市政府性債務(wù)審計

　　在對我市截至2014年6月末政府性債務(wù)規模進(jìn)行審計的同事，還發(fā)現一些地區和單位，在債務(wù)舉借、債務(wù)資金使用、項目建設及管理等方面均存在一些問(wèn)題。目前，各縣區已提交了整改報告，其中4個(gè)縣區已出臺或開(kāi)始制定債務(wù)管理制度，6個(gè)縣區對債務(wù)口徑做了調整，并對債務(wù)計劃、舉借、償還、工程項目建設及責任追究等方面進(jìn)行了規范。

　　(二)市屬園區財政決算審計

　　沿海產(chǎn)業(yè)基地等5個(gè)園區，最早的成立于1993年，最晚的成立于2008年，其中沿海產(chǎn)業(yè)基地、北海新區、仙人島能源化工區的規劃面積均超過(guò)100平方公里。從審計情況看，5個(gè)園區總體呈現債務(wù)規模較大、后續投入多、償債能力弱等特點(diǎn)。此外，還發(fā)現部分園區工程有停工停建和項目竣工決算工作推進(jìn)緩慢等問(wèn)題。市領(lǐng)導已對上述審計報告作出批示，要求相關(guān)縣區、園區和部門(mén)加強管理，依法依規行政，對存在的問(wèn)題及時(shí)整改，提高招商質(zhì)量和投入產(chǎn)出比。中小企業(yè)創(chuàng )業(yè)園、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區、北海新區和仙人島能源化工區先后提交了整改報告，現部分問(wèn)題已得到糾正，其余問(wèn)題已提出整改措施和方案。

　　三、市屬公立醫院資產(chǎn)負債及運營(yíng)情況審計調查

　　以“摸清家底，揭露問(wèn)題，探索管理體制和運行機制改革，防止國有資產(chǎn)流失”為目的，對市中心醫院、中醫院、婦女兒童醫院等8所市屬公立醫院2011至2013年資產(chǎn)負債及運營(yíng)情況進(jìn)行了審計調查。截至2013年末，8所公立醫院資產(chǎn)總額87382萬(wàn)元，負債總額63610萬(wàn)元，凈資產(chǎn)總額23772萬(wàn)元，資產(chǎn)負債率為72.8%;2013年收入75780萬(wàn)元，其中醫療收入72911萬(wàn)元、財政補助收入2537萬(wàn)元、其他收入332萬(wàn)元;支出76235萬(wàn)元，其中醫療業(yè)務(wù)成本支出62099萬(wàn)元、管理費用13793萬(wàn)元、其他支出343萬(wàn)元;當年虧損455萬(wàn)元，累計虧損6479萬(wàn)元。存在虧損嚴重、債務(wù)負擔沉重、固定資產(chǎn)增減變化未進(jìn)行賬務(wù)處理、醫院內控制度不健全和經(jīng)營(yíng)管理不完善等問(wèn)題。市領(lǐng)導已對審計報告作出批示，要求相關(guān)部門(mén)落實(shí)審計建議，拿出扭虧增盈的具體措施。堅決做到新虧不增，老虧逐年壓縮，整改結果報市政府專(zhuān)題研究�，F衛生局已提交了整改報告，對固定資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題已進(jìn)行了清產(chǎn)核資，對內控制度不健全等問(wèn)題已著(zhù)手建章立制，對實(shí)現扭虧增盈已初步制定了11項措施，整改工作全面開(kāi)展。

　　四、50家單位部門(mén)預算執行審計調查情況

　　為貫徹落實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾的要求，提高財政資金的有效性和規范性。2014年1月至4月，對50家市直行政、事業(yè)單位2013年度部門(mén)預算執行情況進(jìn)行了審計調查，涉及教育、農業(yè)、司法、城市建設、市政設施、醫療衛生、社會(huì )福利等多個(gè)方面。

　　從調查數據看，2014年50家單位三公經(jīng)費同期減少444.6萬(wàn)元，下降22%。其中招待費下降47%、車(chē)輛費用下降11%、出國費用增長(cháng)3%; 50家單位會(huì )議費同期減少52.4萬(wàn)元，下降13%。審計還發(fā)現部分單位在固定資產(chǎn)管理、財務(wù)核算等方面存在一些問(wèn)題。目前，已函告各單位，整改工作正在進(jìn)行中。

　　五、審計建議

　　(一)規范部門(mén)預算管理，強化預算執行約束。按照中央關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)，密切聯(lián)系群眾的八項規定，進(jìn)一步強化部門(mén)預算管理，制定和完善基本支出、項目支出等各項支出標準，嚴格按項目和進(jìn)度執行預算，增強預算的約束力和嚴肅性。進(jìn)一步擴大部門(mén)預算決算公開(kāi)范圍，細化公開(kāi)內容。各主管部門(mén)和核算中心要加強對下屬單位的指導、管理和監督，加強內部控制和內審制度，切實(shí)提高預算單位財政財務(wù)收支管理水平。

　　(二)強化財政資金管理，確保財政資金安全。樹(shù)立資金安全、規范管理意識，嚴格按照相關(guān)規定，強化財政國庫資金管理。加快構建財政資金風(fēng)險防控機制，進(jìn)一步清理財政專(zhuān)戶(hù)和各預算單位銀行賬戶(hù)，逐步將財政資金全面納入國庫統一管理，確保財政資金安全。

　　(三)提高園區精細化管理水平，實(shí)現健康有序發(fā)展。園區規劃要有理有節，要根據資金狀況、償還能力、實(shí)際需求，有步驟、有規劃地做好開(kāi)發(fā)和建設工作，防止出現資金鏈斷裂、重復建設和爛尾工程。加強資金籌集、使用和管理，以及項目招投標、竣工決算等方面的規矩意識。

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