集團內部往來(lái)報告
集團內部往來(lái)報告
一、資金管理原則
公司對資金實(shí)行“集中管理、統籌調度、有償使用”的原則。所屬各分公司（項目部）向公司申請預借或占用的資金實(shí)行有償使用的原則，由公司財務(wù)部按程序報批并辦理?yè)芨妒掷m。
二、資金管理模式
銀行信息集中、賬戶(hù)分級管理的模式。所有賬戶(hù)及存款信息必須在公司得到反映，在資金的調度管理上實(shí)行公司和分公司（項目部）兩級管理。
三、資金管理部門(mén)
公司財務(wù)部具體負責公司和分公司（項目部）資金的歸集、調配、借貸、結算及日常業(yè)務(wù)管理和指導。
四、資金的管理
�。ㄒ唬﹥炔抠Y金的管理：
1、設立銀行賬戶(hù)的規定：所有單位應在公司指定的招商銀行開(kāi)立結算賬戶(hù)。原有的帳戶(hù)僅可保留退休職工工資發(fā)放的賬戶(hù)，其他賬戶(hù)必須一律注銷(xiāo)。
2、資金限額：允許保留的舊賬戶(hù)金額上限不得超過(guò)5萬(wàn)元，違者公司將該記錄納入年度考核，并對責任人按照《水務(wù)建設工程公司責任追究制度》進(jìn)行嚴肅處理。
因特殊情況需要在其他銀行開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)，必須報經(jīng)公司財務(wù)部簽署意見(jiàn)，然后按規定程序報財務(wù)分管經(jīng)理和企業(yè)法人代表審批，經(jīng)批準后方可開(kāi)立相應賬號，賬號開(kāi)立3個(gè)工
作日內必須將開(kāi)戶(hù)全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)行、賬號等相關(guān)資料報公司財務(wù)部備案。
3、信息管理：公司所轄單位的賬戶(hù)納入網(wǎng)上銀行賬戶(hù)管理，所有會(huì )計核算及會(huì )計信息除必須使用統一財務(wù)軟件以外，還必須依靠網(wǎng)絡(luò )系統接受公司的即時(shí)監督。
�。ǘ┩獠抠Y金的籌集和收回：
1、外部資金籌集原則：公司統一申報授權，適度調控。未經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì )批準，禁止任何單位以任何借口和方式自行籌措和募集資金。
2、外部資金的籌集由公司財務(wù)部具體管理。財務(wù)部根據公司資金供求狀況，負責銀行授信的申請、資金的籌集、歸還、保函和信貸證明的開(kāi)立等。
3、公司所接工程，凡應交公司的稅金和按比例計算的應收管理費等，按照“一一對應”的支付原則辦理，即公司每撥付分公司一筆工程款時(shí)，分公司必須上交公司規定金額相對應的管理費及稅金。逾期不交的或繳納金額低于規定金額的，公司財務(wù)部將直接在下次工程款支付中加計扣除。
4、水務(wù)集團內部基建部、報裝辦和消防工程，各分公司不得到業(yè)主方自行直接收取工程款，應由工程公司統一集中收款后扣除稅金及管理費后下?lián)芙o各分公司。
5、水務(wù)集團以外市內外自接工程的收款的權限必須在與分公司（或項目部）簽訂的合同中加以明確，由公司財務(wù)部進(jìn)行審核，報分管經(jīng)理進(jìn)行審批；特殊情況若合同中未明確，必須由總經(jīng)理
授權后，分公司或外地項目部方可自行收款。
�。ㄈ﹥炔抠Y金的調度：
1、各單位資金的調配：公司各單位之間不允許直接進(jìn)行資金調配，或支付本項目以外的款項。各單位有資金需求時(shí)，首先應向公司財務(wù)部提出調劑款申請，按規定程序報經(jīng)公司領(lǐng)導審批，批準后由公司內部調劑解決。
2、各單位禁止因私將公款借與個(gè)人。
3、招投標資金占用：其資金占用費本著(zhù)“誰(shuí)主張、誰(shuí)受益、誰(shuí)承擔”的原則明確如下
各分公司自營(yíng)的投標項目所發(fā)生的各項財務(wù)費用，由各分公司自行承擔。經(jīng)營(yíng)公司投標發(fā)生的各項財務(wù)費用，原則上中標合同簽訂之前由經(jīng)營(yíng)公司承擔；中標之后由具體實(shí)施單位承擔。
4、公司臨時(shí)調撥的已經(jīng)明確款項用途的專(zhuān)項資金，必須保證專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴禁以任何理由擠占挪用，并且該款項必須在規定的時(shí)間內支付后3個(gè)工作日內回復公司財務(wù)部。
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