全過(guò)程跟蹤審計的匯總報告

全過(guò)程跟蹤審計的匯總報告

　　一、 基本情況

　　公安局業(yè)務(wù)技術(shù)用房改擴建工程共包括4個(gè)子項目(室內外裝飾、弱電工程、電梯工程、環(huán)境工程)，其中已完工子項目0個(gè)，進(jìn)入決結算審計階段0個(gè)。

　�。ㄒ唬┍驹鹿こ掏瓿汕闆r：室內外精裝修完成90%，弱電80%，電梯95%，環(huán)境20%。

　�。ǘ�）本月工程支付情況：室內外精裝修工程已累計支付2294.1170萬(wàn)元，指揮信息系統工程已累計支付128.3868萬(wàn)元，本月無(wú)支付情況。

　�。ㄈ�）本月土地征用、房屋拆遷等情況：該工作內容在土建工程施工前已完成。

　�。ㄋ模┍驹沦Y金到位及使用情況：無(wú)

　�。ㄎ澹┍驹鹿こ贪l(fā)生的其他情況：無(wú)

　　二、跟蹤審計情況

　�。ㄒ唬�審計工作開(kāi)展情況：我公司參與跟蹤審計的項目部共有兩人組成。具體工作的開(kāi)展主要通過(guò)對工程施工過(guò)程中的月進(jìn)度審核、工程變更、工程簽證、相關(guān)建筑材料（暫估價(jià)）的市場(chǎng)詢(xún)價(jià)，協(xié)同業(yè)主對相關(guān)合同執行過(guò)程中的把關(guān)控制等。對項目實(shí)施過(guò)程的造價(jià)成本進(jìn)行有效動(dòng)態(tài)控制；我

　　們跟蹤審計工作的開(kāi)展方式主要為派駐現場(chǎng)人員隨時(shí)跟蹤項目進(jìn)展情況及參與監理例會(huì )及相關(guān)專(zhuān)題會(huì )議等方式開(kāi)展；目前，我們現場(chǎng)收集整理與造價(jià)有關(guān)的跟蹤審計資料為：施工合同、施工圖紙、施工簽證、工程變更資料、現場(chǎng)影像資料等

　�。ǘ�）審計成效

　　1、在進(jìn)行暫估價(jià)部分材料進(jìn)行核價(jià)中，我方跟蹤審計人員會(huì )同建設單位、代建業(yè)主、監理單位一同在市場(chǎng)上多家市場(chǎng)進(jìn)行了詢(xún)價(jià)審核，在保證材料產(chǎn)品質(zhì)量的情況下所審核的暫估價(jià)部分材料基本上都在原暫估單價(jià)上進(jìn)行了審減，確保了暫估價(jià)部分的材料不超原中標價(jià)。

　　2、在建筑垃圾的安全文明按時(shí)費收方過(guò)程中我方跟蹤審計人員提出了質(zhì)疑，因項目是土建及精裝修工程交叉作業(yè)施工，施工方在收方過(guò)程中把歸屬于土建工程的建筑垃圾劃分在精裝修工程中，在被我方跟蹤審計人員發(fā)現后立即拒絕對土建工程的建筑垃圾進(jìn)行收方簽證，確保了在本次交叉作業(yè)施工中造成重復收方簽證。

　�。ㄈ�）審計發(fā)現的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)或建議

　　關(guān)于石材外墻及玻璃幕墻的超概，原設計概算中因施工圖沒(méi)有此項內容因而概算審核單位對該部分是暫估價(jià)600萬(wàn)進(jìn)行的計費，目前施工方在此工作內容實(shí)施完成后提出實(shí)際完成量已超過(guò)中標工程量約2891平方米，如按照中標價(jià)進(jìn)

　　行結算辦理，預計增加投資約144.32萬(wàn)元。根據上述問(wèn)題我方跟蹤審計人員立即查閱了相關(guān)資料并就施工方提出的因工程量增加導致的費用增加跟施工方造價(jià)人員進(jìn)行了工程量的復核，復核結果基本上與施工方的報送工程量一致。同時(shí)我們也查閱了項目前期資料發(fā)現立項批復的內容室內外裝飾工程沒(méi)有單獨進(jìn)行立項，且審批時(shí)間為20xx年x月x日，項目立項批準后，建設單位及業(yè)主代理單位應按照相關(guān)建設程序完善手續，現目前根據資料的整理情況，施工圖出圖時(shí)間為20xx年x月，由***，概算批復時(shí)間為20xx年x月x日，因此在長(cháng)達近一年的工作時(shí)間中，建設單位及業(yè)主代理單位應根據建設單位的辦公實(shí)際使用情況要求設計單位完善其施工圖的深化設計，并達到建設單位的辦公使用需求，確保在招標過(guò)程前更加精確的編制最高限價(jià)，并使工程造價(jià)達到更好的控制效果。目前因設計深度不夠導致在概算審核的過(guò)程中無(wú)法對既有建筑石材及玻璃幕墻進(jìn)行算量計價(jià)。

　�。ㄋ模┏瑩苓M(jìn)度款

　　因各參建單位沒(méi)有對本月的月進(jìn)度報表進(jìn)行申報，因而本月未進(jìn)行工程款的審核及支付。

　　三、審計評價(jià)

　　建設單位、代理業(yè)主單位、監理單位、施工單位都按照所簽定的相關(guān)合同履行了各自的義務(wù)，因工程時(shí)間緊，各參

　　建單位基本上人員配備完善，如目前工作量最大的現場(chǎng)邊收方邊施工的過(guò)程中都能確保各參建單位人員第一時(shí)間達到。

　　四、審計建議

　　因項目已經(jīng)接近尾聲了，我方已跟建設單位及施工單位進(jìn)行了多次交流，要求施工單位在目前照常施工的情況下，配備完善的內業(yè)人員，對本工程的技術(shù)資料及經(jīng)濟資料進(jìn)行整理并按照審計局的要求開(kāi)始實(shí)施編制竣工決（結算）的相關(guān)送審資料確保在工程竣工驗收合格后一個(gè)月內能報審竣工決（結算）。

　　五、下月審計工作計劃

　　根據建設單位對既有建筑的使用要求，按時(shí)參加現場(chǎng)收方工作，并做好相關(guān)收方記錄及現場(chǎng)影像資料，做到無(wú)重復收方的發(fā)生，確保工程順利的實(shí)施。

　�。ü�章）

　　20xx年x月x日

【全過(guò)程跟蹤審計的報告】相關(guān)文章：

工程跟蹤審計報告7篇01-31

審計工作年計劃07-27

公司治理與內部審計的個(gè)人總結（精選13篇）06-19

財務(wù)收支審計計劃（通用5篇）08-01

清稅報告和清算報告模板02-15

empb報告02-16

報告格式要求04-04

心理報告格式06-01

solidworks報告精選范文02-16

關(guān)于報告的格式02-24