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績(jì)效自評抽查復核報告范文（通用13篇）
在生活中，需要使用報告的情況越來(lái)越多，報告中提到的所有信息應該是準確無(wú)誤的。那么，報告到底怎么寫(xiě)才合適呢？以下是小編整理的績(jì)效自評抽查復核報告范文（通用13篇），歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
績(jì)效自評抽查復核報告 1
為進(jìn)一步加強縣級部門(mén)預算績(jì)效管理，提高財政資金使用效益和管理水平，根據《財政部〈關(guān)于貫徹落實(shí)中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)〉的通知》（財預[2018]167號）參照《南陽(yáng)市市級預算項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》（宛財辦[2020]35號）和《關(guān)于開(kāi)展2020年度縣級部門(mén)績(jì)效自評質(zhì)量抽查復核工作的通知》等文件的有關(guān)規定，財政系統成立績(jì)效自評復核小組，對社旗縣民政局和社旗縣教育局、社旗縣糧食局等8個(gè)部門(mén)的8個(gè)項目進(jìn)行復核，截至目前，已全部完成，現將抽查情況分析報告如下：
一、復核范圍和內容
�。ㄒ唬╉椖靠�(jì)效自評復核：范圍為關(guān)于開(kāi)展20xx年度市級部門(mén)績(jì)效自評質(zhì)量抽查復核工作的通知中8個(gè)部門(mén)8個(gè)項目支出資金。內容為對項目支出績(jì)效自評的真實(shí)性、準確性進(jìn)行復核。
�。ǘ╉椖恐С隹�(jì)效自評：范圍為20xx年度使用的全部財政性資金。內容為整體績(jì)效目標實(shí)現程度、預算執行、資源配置、資產(chǎn)管理水平、運行成本控制情況、履職效能、可持續發(fā)展能力以及滿(mǎn)意度情況等方面。
二、基本情況
20xx年共抽查復核7個(gè)縣直部門(mén)8個(gè)項目，自評復核金額萬(wàn)元。抽評分別從上報資料和實(shí)地核查以及查看賬簿來(lái)進(jìn)行綜合評價(jià)，經(jīng)評價(jià)，8個(gè)項目按照優(yōu)良中差評價(jià)等級，其中評價(jià)等級為優(yōu)的項目4個(gè)，占全部自評項目的50%；評價(jià)等級為良的項目3個(gè)，占全部自評項目的37.5%；評價(jià)等級為中的項目1個(gè)，占全部自評項目的12.5%�？傮w來(lái)說(shuō)，績(jì)效自評報告質(zhì)量還有待進(jìn)一步改進(jìn)。
三、存在問(wèn)題
從抽查分析可以看出，抽查復核的部門(mén)和單位已按照要求對本部門(mén)和項目基本上做到了應評盡評，8個(gè)項目績(jì)效自評等級為優(yōu)，通過(guò)抽查復核調整為3個(gè)項目為良，1個(gè)項目為中，自評報告反映成績(jì)較多，很少報告問(wèn)題，且自評得分比較高。
�。ㄒ唬┛�(jì)效目標設置不完整
通過(guò)抽查復核可以看出，項目績(jì)效目標存在填報內容不規范、不完整，指標值設置過(guò)低，個(gè)性指標設置不準確，不夠細化。
�。ǘ┛�(jì)效效果不明顯，未能發(fā)揮出真正的作用，應用不夠充分
通過(guò)抽查復核可以看出，部分項目單位自評結論不準確，存在一撥了之，對項目的實(shí)施效果不了解、不掌握，項目實(shí)施效果不明顯，但自評結論大多為“優(yōu)”。如：滿(mǎn)義蔬菜種植有限公司基地建設項目，經(jīng)詢(xún)問(wèn)，部門(mén)人員不清楚項目具體情況，未看到實(shí)施效果。綜上，這也充分說(shuō)明單位只是將績(jì)效自評當成工作的一個(gè)流程，缺乏對績(jì)效評價(jià)的重視和深入了解利用。
�。ㄈ╉椖抠Y金未能做到專(zhuān)款專(zhuān)用
通過(guò)抽查復核可以看出，部分項目資金用于與項目無(wú)關(guān)事項，資金互用，改變資金用途未經(jīng)財政部門(mén)批復，專(zhuān)款專(zhuān)用意識淡薄，預算法執行不到位。
四、建議
�。ㄒ唬┟鞔_責任主體
要明確績(jì)效評價(jià)的責任主體和責任人，按照“誰(shuí)支出、誰(shuí)負責”“誰(shuí)審批、誰(shuí)負責”的原則，明確資金使用單位是本單位績(jì)效管理的“第一責任人”；各主管部門(mén)負責加強本部門(mén)績(jì)效目標和績(jì)效自評結果的審核，確�？�(jì)效自評的質(zhì)量，切實(shí)提高財政資金使用效益。
�。ǘ┒啻氩⑴e，主動(dòng)提升績(jì)效理念和意識
一是采取集中培訓、媒體宣傳、知識競賽等方式，強化財政部門(mén)、各職能部門(mén)、單位人員預算績(jì)效管理知識的學(xué)習，提升績(jì)效管理知識水平。二是加大預算績(jì)效管理基礎工作力度，通過(guò)績(jì)效目標編制、績(jì)效監控、績(jì)效自評等實(shí)際操作來(lái)提升績(jì)效管理工作技能，達到“以評促管，以管促學(xué)”的.目的，全面增強績(jì)效理念和責任意識。促使各部門(mén)、單位從“要我有績(jì)效”向“我要有績(jì)效”轉變，逐步形成全社會(huì )“講績(jì)效、用績(jì)效、比績(jì)效”的良好氛圍。三是按照新《預算法》要求，逐步加大預算績(jì)效管理信息向社會(huì )公開(kāi)的力度，借助社會(huì )公眾監督，倒逼工作的開(kāi)展。
�。ㄈ⿵娀u價(jià)結果應用，提升財政資金績(jì)效
一是要加大對績(jì)效自評質(zhì)量抽查復核工作的力度，采取資料審核的形式，主要復核各部門(mén)（單位）項目績(jì)效自評完成率及自評工作質(zhì)量，通過(guò)發(fā)問(wèn)題來(lái)促進(jìn)項目單位進(jìn)行整改，達到各部門(mén)（單位）提高的預算績(jì)效管理責任意識，強化對預算項目的管理；二是強化結果應用，進(jìn)一步建立健全績(jì)效評價(jià)結果與預算安排掛鉤制度，將20xx年各部門(mén)績(jì)效自評抽評結果作為20xx年度預算編制的重要參考依據。三是進(jìn)一步加強評價(jià)信息披露，建立健全評價(jià)結果報告制度以及公開(kāi)制度。
針對自評存在的問(wèn)題，下一步加大監控力度，使項目實(shí)現預期要達到的效果，切實(shí)提高財政資金使用效益。
績(jì)效自評抽查復核報告 2
一、重點(diǎn)工作目標完成情況
1、完成了上級交辦的各項中心工作任務(wù)。今年上級安排的中心工作任務(wù)較多，涉及到我的主要是兩項，一項是基層組織“五個(gè)基本建設”和“創(chuàng )先爭優(yōu)”活動(dòng)，一項是民主評議政風(fēng)行風(fēng)活動(dòng)。這兩項工作，局黨委都安排了得力的主管領(lǐng)導，我的角色主要是參與協(xié)管。拿“五個(gè)基本建設”和“創(chuàng )先爭優(yōu)”工作來(lái)說(shuō)，這是今年黨建工作的一個(gè)重大主題，面對任務(wù)重、活動(dòng)多、要求高的壓力，我主要是參與了一系列的跟蹤督辦活動(dòng)。比如，今年6月和12月，我們就開(kāi)展了兩次全面督辦，推動(dòng)了這一工作的開(kāi)展和深入，也為荊州市的檢查驗收做好了必要準備，順利通過(guò)了荊州市的檢查驗收。再說(shuō)民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作，我的職責主要是牽頭宣傳教育小組。整個(gè)活動(dòng)期間，我們開(kāi)展了一些列的宣傳教育活動(dòng)，把全市衛生系統民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作，搞得風(fēng)生水起，有聲有色。特別是公開(kāi)承諾制的宣傳、大型義診活動(dòng)的宣傳、“雙十佳”的評選宣傳等等，在民主評議的關(guān)鍵時(shí)刻，起到了很好的輿論與導向作用。
2、完成了新農村建設工作目標。今年，衛生系統16個(gè)單位有對口支援村級組織的`工作任務(wù)。作為分管領(lǐng)導，我主要擔負方案制定、上傳下達和檢查督促等方面的工作。我們通過(guò)加強領(lǐng)導、落實(shí)培訓，跟蹤督辦等途徑，促進(jìn)衛生系統16個(gè)農村工作隊實(shí)現了“選好駐村人員、保證工作時(shí)間、認真辦好實(shí)事、嚴守工作紀律”的工作要求，履行了“制定發(fā)展規劃、發(fā)展特色經(jīng)濟、推動(dòng)公共事業(yè)、加強組織建設、強化宣教培訓”的工作職責。全系統共在16個(gè)聯(lián)系村聯(lián)系貧困戶(hù)或黨員“雙帶”示范戶(hù)165戶(hù)，現場(chǎng)辦公33次，扶持現金和物質(zhì)21萬(wàn)元，尋找發(fā)展項目30個(gè)。
二、日常工作目標完成情況
1、完成了局直屬單位工會(huì )經(jīng)費撥繳任務(wù)。今年工會(huì )經(jīng)費，一是任務(wù)增加了15%，二是一改半年或全年一解繳的慣例，推行了每月或季后15日內主動(dòng)申報繳納的辦法。為此，我們積極做好9個(gè)局直屬單位的協(xié)調與督辦工作，按照市總工會(huì )的要求，不折不扣按時(shí)完成工會(huì )經(jīng)費91918元。
2、推進(jìn)本系統職工參與全市勞模評選活動(dòng)。按照我市“兩年一次”的勞模評選機制，今年正好是勞模評比表彰的年份。五一節前夕，我們通過(guò)廣泛宣傳、自下而上、工會(huì )審查、黨委決定的辦法，推薦市婦幼保健院的譚艷萍、市人民醫院的陳健參評xx市勞動(dòng)模范，推薦市人民醫院的謝紅花參評荊州市的先進(jìn)工作者。于我們公平公正，預審嚴格，推薦積極，材料齊全，三人順利當選相應級別的勞模與先進(jìn)。
3、組織本系統職工積極參加“5.1”節等節慶文藝匯演。和醫政科一起，組織了“5.12”護士節的文藝匯演。推薦市人民醫院的團體舞蹈節目“沙漠玫瑰”，參加xx市總工會(huì )5.1勞動(dòng)節文藝匯演活動(dòng)、荊州市“5.12”護士節的文藝匯演活動(dòng)和荊州市總工會(huì )“荊江之聲”職工文化藝術(shù)節的文藝演出活動(dòng)。
4、組織本系統老干部積極參加重陽(yáng)節活動(dòng)。我們在堅持落實(shí)老干部的政治待遇和經(jīng)濟待遇的同時(shí)，還經(jīng)常組織老干部開(kāi)展健康有益的健身活動(dòng)。特別是注意組織好一年一度的重陽(yáng)節活動(dòng)。重陽(yáng)節那天，我們組織市直醫療單位的離退休老干部參加了全市的集體登山活動(dòng)，為每個(gè)參加活動(dòng)的市直醫療單位離退休老干部發(fā)放紀念物品，為局機關(guān)的離退休老干部首次增發(fā)過(guò)節費用，安排局機關(guān)離退休老干部集體座談和聚餐，使離退休的老干部感受到了娘家般的溫暖。
5、認真開(kāi)展本系統困難職工生活調查。根據市總工會(huì )的安排，我們于10月、11月，開(kāi)展了全系統困難職工生活調查。調查中，我們嚴格掌握“困難職工”和“特困職工”的具體條件，堅決杜絕閉門(mén)造車(chē)，注意建立健全困難職工和特困職工的紙質(zhì)檔案和電子檔案，實(shí)事求是上報相關(guān)表冊，為制定春節前的困難職工慰問(wèn)方案，籌措爭取困難職工慰問(wèn)資金，做好了充分準備。
6、積極建議開(kāi)展機關(guān)文體活動(dòng)。在組織好“5.1”勞動(dòng)節和“5.12”護士節文藝演出的同時(shí)，還積極組織衛生系統的干部職工參加“愛(ài)奇實(shí)業(yè)杯”市直機關(guān)干部職工乒乓球、羽毛球友誼賽。雖然我們參賽的出發(fā)點(diǎn)是“活躍機關(guān)、重在參與”，但我局參賽人員平時(shí)訓練有素，賽時(shí)頑強拼搏，還是獲得了一個(gè)團體名次，四個(gè)單打名次，在所有參賽的單位中，也算是取得了較好的成績(jì)。
7、完成市總工會(huì )、市婦聯(lián)、市共青團交辦的其他工作任務(wù)。今年市總工會(huì )的一項重點(diǎn)工作任務(wù)是建設“百佳示范工會(huì )”。我們支持市人民醫院工會(huì )參與了第一批示范點(diǎn)的建設，前不久通過(guò)考評驗收并得到了很高的評價(jià)。按照市婦聯(lián)的要求，我們加強了和聯(lián)系點(diǎn)上留守兒童的對口聯(lián)系，幫助聯(lián)系點(diǎn)上的留守兒童解決了一些實(shí)際問(wèn)題。借助基層組織“五個(gè)基本建設”的強勁東風(fēng)，我們通過(guò)“黨團共建”的形式，加強了我局的共青團工作，重點(diǎn)完成了團員信息平臺建設，積極開(kāi)展了“青年文明號”和“青年崗位能手”的創(chuàng )建活動(dòng)。
8、完成局黨委交辦的其他工作任務(wù)。本人今年的職責分工，除了以上所述的主持局工會(huì )工作、協(xié)助分管黨建工作外，還有一個(gè)重要的工作任務(wù)是聯(lián)系大垸衛生院和新廠(chǎng)衛生院。在履行聯(lián)系基層單位的職責方面，主要是協(xié)助黨委調整充實(shí)這兩個(gè)單位的領(lǐng)導班子，積極支持這兩個(gè)單位爭取、落實(shí)基建項目，經(jīng)常深入這兩個(gè)單位了解情況，督辦檢查，聯(lián)系點(diǎn)的工作基本進(jìn)入了科學(xué)發(fā)展、穩健發(fā)展的正常軌道。
三、自我考評初步結論
xx年，是我在衛生局工作的第一年。第一年的工作，難免存在這樣或那樣一些問(wèn)題，但通過(guò)以上一番對照檢查，總的來(lái)看，我覺(jué)得自己還是較好地完成了績(jì)效考核工作的目標計劃。不僅較好地完成了自己的日常工作目標計劃，也較好地完成了涉及自己的全市中心工作目標計劃。不僅較好地完成了本職工作計劃，也較好地完成了組織上交給的其他工作任務(wù)。這既得益于局黨委的正確領(lǐng)導和同志們的大力支持，也得益于市委市政府改進(jìn)年終考核方式，著(zhù)手推行績(jì)效考核制度。我的感受，績(jì)效考核這一科學(xué)的考評方式，具有管理、激勵、學(xué)習、導向、監控等功能，能夠極大地激發(fā)黨員領(lǐng)導干部工作潛力和才能。這種效應在我的身上是不是真的有所反映，敬請考核組領(lǐng)導批評指正。
績(jì)效自評抽查復核報告 3
根據年度工作安排，績(jì)效評價(jià)股于20XX年7月3日至8月10日，對市教育和體育局、市衛健局、市醫保局、市民政局、市自然資源和規劃局5個(gè)部門(mén)110個(gè)項目20xx年度績(jì)效自評情況進(jìn)行抽查復核，并將抽查復核范圍延伸至績(jì)效目標編制環(huán)節�，F將工作開(kāi)展情況總結如下：
一、總體情況
本次抽查復核工作按照《中共鄒平市委、鄒平市人民政府關(guān)于進(jìn)一步全面推進(jìn)預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（鄒發(fā)〔20xx〕10號）《鄒平市財政局關(guān)于做好20xx年度市級部門(mén)整體績(jì)效自評、項目支出績(jì)效自評和部門(mén)評價(jià)工作的通知》（鄒財績(jì)〔20xx〕2號）等文件要求進(jìn)行，一是檢查項目預算績(jì)效目標和績(jì)效指標的總目標及三級指標設置是否完整合理，二是對照部門(mén)單位績(jì)效自評表，從項目預算執行情況，數量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等產(chǎn)出指標，經(jīng)濟、社會(huì )、生態(tài)、可持續影響等效益指標，滿(mǎn)意度指標等方面進(jìn)行核實(shí)。
在工作開(kāi)展過(guò)程中，我們按照“檢查與輔導相結合”的原則，先后召開(kāi)5個(gè)專(zhuān)題輔導會(huì )或座談會(huì )，將績(jì)效目標和績(jì)效自評工作開(kāi)展意義、績(jì)效指標設置、信息填報工作要求等面對面傳遞給項目參與人員，進(jìn)一步提升了他們的績(jì)效意識和業(yè)務(wù)能力，真正做到“一項工作、多重效果”。
二、主要問(wèn)題
我們通過(guò)進(jìn)場(chǎng)座談、查閱支出明細賬、調檔復核等方式，逐個(gè)項目進(jìn)行復核，發(fā)現了績(jì)效理念不強、目標質(zhì)量不高、績(jì)效自評信息不實(shí)等諸多問(wèn)題。
�。ㄒ唬┲匾暢潭炔粔�，績(jì)效理念不深。多數單位通過(guò)建立制度、加強管理、層層落實(shí)，績(jì)效管理理念初步建立，但是也存在部分單位績(jì)效意識淡薄、甚至工作疲于應付的問(wèn)題。突出表現在工作積極性欠缺、工作質(zhì)量不高。
1.工作積極性欠缺。20xx年8月部門(mén)預算工作布置會(huì )上，我們按照年度工作安排和上級考核工作要求，預算部門(mén)及其下屬單位將納入預算的全部資金按照“誰(shuí)申請資金，誰(shuí)申報目標；誰(shuí)審核資金，誰(shuí)審核目標”的原則進(jìn)行績(jì)效目標設置并提交各自歸口業(yè)務(wù)科室進(jìn)行審核，計劃于2月14日前向人大預工委進(jìn)行匯報。但在實(shí)際編報過(guò)程中，各預算部門(mén)由于績(jì)效概念不清，在時(shí)間緊、任務(wù)重的情況下反復修改績(jì)效目標，一時(shí)間出現績(jì)效目標編報混亂的情況，甚至產(chǎn)生倦怠反感情緒，致使績(jì)效目標申報工作延期。同樣，績(jì)效自評過(guò)程中各預算單位也存在類(lèi)似問(wèn)題，導致填報時(shí)間嚴重滯后，甚至影響了信息公開(kāi)。
2.信息填報質(zhì)量不高�？�(jì)效目標和績(jì)效自評信息存在流于形式的風(fēng)險，由于預算部門(mén)（單位）對績(jì)效不理解或理解有偏差，導致了部分單位認為編制績(jì)效目標和績(jì)效自評工作無(wú)實(shí)際意義，不僅浪費時(shí)間還給自身工作帶來(lái)麻煩。例如，在績(jì)效目標編制過(guò)程中，有的單位將正向指標定的過(guò)低、反向指標定的過(guò)高，致使其績(jì)效目標編報質(zhì)量低，使項目執行效率效果大打折扣，甚至有違政策期望。長(cháng)此以往，如果不采取實(shí)際有效的措施，績(jì)效目標將存在流于形式的風(fēng)險。
�。ǘ┠繕司幹撇缓侠�，基礎信息不完善�？�(jì)效目標管理作為預算績(jì)效管理的關(guān)鍵環(huán)節，其意義和作用無(wú)疑是至關(guān)重要的，不僅是開(kāi)展事中監控、績(jì)效自評和績(jì)效評價(jià)的重要依據，還是制定績(jì)效考核標準的主要參考依據�？�(jì)效目標管理雖然開(kāi)展若干年，仍然存在不少問(wèn)題。
1.總體目標不能反映項目�？傮w目標的設置與項目實(shí)施相關(guān)，應該能夠反映項目資金的使用所要達到的目的和任務(wù)，但有的項目年初預期目標設置與該項目的實(shí)施內容、實(shí)施階段相關(guān)性較差，有的用國家教育層面的宏觀(guān)目標代替。例如某改造項目，預算100萬(wàn)元實(shí)際用于償還以前年度債務(wù)，年初預期目標為“合理規劃布局中小學(xué)幼兒園，提高教育教學(xué)質(zhì)量”；有的目標實(shí)際完成情況填報簡(jiǎn)單，未詳細說(shuō)明項目完成后實(shí)際達成的產(chǎn)出及效益，用一句“項目已完成”簡(jiǎn)單概括。部分項目實(shí)際完成情況僅填寫(xiě)“已完成”，未進(jìn)行量化描述。
2.績(jì)效指標設置不合理。從年度績(jì)效指標的總體設置情況看，有些指標不夠細化量化，比如，某局41個(gè)項目中有26個(gè)項目產(chǎn)出指標沒(méi)有設置“成本指標”；有的指標設置與項目實(shí)施內容、實(shí)施階段不一致，例如，某建設項目預算200萬(wàn)元，實(shí)際用于償還工程款，數量指標的三級指標卻設置為“建筑面積”，指標值設置為“建筑面積2.57萬(wàn)平方米”，與項目實(shí)施內容、階段不符；有的項目績(jì)效指標對應的三級指標未做細化量化，例如某項目預算執行120萬(wàn)元，主要考核四所高中高考成績(jì)與教師獎勵掛鉤兌現，其數量指標的三級指標設置為“清、北本科錄取”，年度指標值為“名列前茅”，實(shí)際完成指標值為“清北未完成”。經(jīng)復核，年初“各學(xué)校任務(wù)目標及完成情況”中任務(wù)目標分為“特殊類(lèi)型”和“一段線(xiàn)”，都有“基礎目標值”和“爭取目標值”，自評指標設置時(shí)卻未做細化量化，實(shí)際完成指標的填報也未按實(shí)際情況完整填列。
3.項目預算、項目績(jì)效指標變更時(shí)未及時(shí)申報調整。有的項目已進(jìn)行職責整合，應調整預算卻未及時(shí)調整。比如，某項目預算58萬(wàn)元，實(shí)際用于支付20xx年度的`協(xié)辦員經(jīng)費，協(xié)辦員職責20xx年度已整合至兼職網(wǎng)格員，以后年度不需安排此項目預算卻未及時(shí)申報調整；有的項目預算內容發(fā)生變化，未及時(shí)調整預算。比如，某項目年初預算按1000萬(wàn)填寫(xiě)，鑒于本市政策調整，故項目預算應較年初編制時(shí)減少，但未申請預算調整。
�。ㄈ┛�(jì)效自評不規范，不能反映項目實(shí)際�？�(jì)效自評是績(jì)效管理的重要內容，有利于項目實(shí)施單位對照項目績(jì)效目標及時(shí)發(fā)現項目管理中的問(wèn)題，實(shí)現業(yè)務(wù)與財務(wù)、部門(mén)與財政責任的連接，但目前的績(jì)效自評仍然存在以下問(wèn)題：
1.預算執行信息填報不準確。部分項目自評表中對部分預算執行情況未按照實(shí)際到位資金進(jìn)行填報，存在全年預算執行數、執行率計算不準確的情況。有的年度預算存在追加但自評沒(méi)有表現出來(lái)，有的使用了上級資金、其他債券資金，自評也未包含。例如，某項目自評預算執行100萬(wàn)元，經(jīng)復核實(shí)際支付160.12萬(wàn)元，年內追加預算60.12萬(wàn)元；某改造項目，自評預算執行為0，經(jīng)審核該項目市級財政雖未撥款，但實(shí)際使用上級資金217.8萬(wàn)元、專(zhuān)項債220萬(wàn)元，共計支付437.8萬(wàn)元；從資金支付方向來(lái)看，個(gè)別項目支付內容存在不合規現象。例如，某飲用奶項目，經(jīng)查閱資料用于支付租賃費。
2.績(jì)效自評不能反映績(jì)效目標和項目實(shí)際。項目負責人未對該項工作進(jìn)行全面理解，或理解的較為片面，認為“市級預算項目支出績(jì)效自評表”的編制較為抽象，指標設置未能按照項目實(shí)施所達到的目標和完成的任務(wù)進(jìn)行細化和量化。有的數量指標和質(zhì)量指標可以細化為兩個(gè)或以上的三級指標來(lái)反映使用資金所達到的目標數量和質(zhì)量標準及水平，在填報自評表時(shí)卻只使用一個(gè)指標，難以了解項目資金使用達到的標準和水平，未能達到績(jì)效自評的目的。比如，某設備配備項目數量指標三級設置為“設備數量341442臺件套冊平方立方”，質(zhì)量指標三級設置為“合格率95%”；有的績(jì)效指標設置相關(guān)性較差，不能反映績(jì)效目標和項目實(shí)際。比如，某項目生態(tài)效益指標“維護森林資源安全，改善生態(tài)環(huán)境”與項目實(shí)際產(chǎn)生效益的關(guān)聯(lián)程度較低，質(zhì)量指標“森林資源執法監督檢查”、“森林資源保護管理”建議放在效益指標更準確。
三、原因分析
上述問(wèn)題的出現，除了績(jì)效管理理念淡薄、績(jì)效信息編報能力不足的原因之外，還有以下原因：一是“心理契約”與“正式契約”的背離，心理契約是對相關(guān)信息進(jìn)行解讀后形成的自身的心理期望，績(jì)效管理工作作為一種正式契約被一部分資金使用單位認為是對自身的約束，從而在編制績(jì)效目標和績(jì)效自評時(shí)出現積極性不高、動(dòng)力不足甚至應付的現象；二是資金使用與績(jì)效管理責任分工的背離，單位內部分工不明晰、職責劃分不明確，一些單位習慣性地將財政部門(mén)布置的工作交由單位財務(wù)人員辦理，并未考慮到預算績(jì)效目標管理與業(yè)務(wù)部門(mén)的直接關(guān)聯(lián)性，財務(wù)人員難以全面了解業(yè)務(wù)工作的特點(diǎn)和項目所要達到的績(jì)效，僅掌握項目預算情況和資金使用情況，那么績(jì)效目標設置、績(jì)效自評等就難以反應項目本身。
四、工作建議
針對上述問(wèn)題，結合實(shí)踐探索，建議分別從以下方面加以改進(jìn)：
�。ㄒ唬┨岣邊⑴c人員的績(jì)效意識。觀(guān)念的提升能夠有效調動(dòng)工作積極性，而且能保證工作質(zhì)量，使績(jì)效目標和績(jì)效自評工作順利實(shí)施并持續向好。一是要優(yōu)化培訓形式、加強培訓力度，深入單位、以干帶訓代替原有的培訓模式，在“面對面”的互動(dòng)中將績(jì)效理念和業(yè)務(wù)知識傳遞給每個(gè)參與人員；二是加強考核，細化考核細則，保證考核的客觀(guān)公正，倒逼項目實(shí)施單位和參與人員高度重視績(jì)效管理工作，實(shí)現項目支出績(jì)效目標、監控、自評管理全覆蓋和質(zhì)的提升。
�。ǘ┍ＷC績(jì)效目標質(zhì)量。一是要“去標準化”科學(xué)編制績(jì)效目標。一方面在編制績(jì)效目標時(shí)要真正從項目本身出發(fā)，擬對績(jì)效目標申報材料進(jìn)行了修正，細化資金測算和項目明細，使績(jì)效與項目結合起來(lái)，這樣在一定程度上使績(jì)效目標編制更客觀(guān)、科學(xué)；二是要加強審核，將財政部門(mén)單一主體或者主導，逐漸過(guò)渡到預算單位或者項目主管部門(mén)作為績(jì)效管理的主體、財政部門(mén)復核的績(jì)效目標管理模式，充分調動(dòng)預算單位或者項目主管部門(mén)的積極性、主動(dòng)性，真正落實(shí)預算單位績(jì)效管理主體地位。
�。ㄈ┳龊米栽u基礎工作。一是建立績(jì)效自評和績(jì)效目標信息的關(guān)聯(lián)，從年度預算開(kāi)始就要重視項目績(jì)效目標的申報工作，重視績(jì)效目標與預算資金的密切關(guān)聯(lián)性，因此需要各預算單位科學(xué)安排、統一要求、統籌管理；二是嚴格實(shí)行項目檔案管理制度，各項目實(shí)施單位應重視檔案的整理、匯總和保管工作，重視項目實(shí)施完成后的數據匯總、統計、存檔工作，便于相關(guān)檢查、評價(jià)、抽查等工作的使用。
績(jì)效自評抽查復核報告 4
為進(jìn)一步加強和規范財政預算績(jì)效管理，提高財政資金使用效益，我公司受莒南縣財政局委托，對《省級慢病示范縣建設》等20個(gè)項目的績(jì)效自評報告進(jìn)行復核。
一、績(jì)效自評抽查實(shí)施情況
20xx年5月10日啟動(dòng)對《省級慢病示范縣建設》等20個(gè)項目的抽查復核，項目組共收到自評報告20份，經(jīng)過(guò)對自評報告進(jìn)行審核，分別給出了部門(mén)績(jì)效自評抽查分析報告。
二、抽查依據
�。ㄒ唬﹪�、省市縣相關(guān)法律、法規及方針政策、規章制度，包括《財政部關(guān)于印發(fā)〈項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法〉的通知》（財預〔20xx〕10號）《中共莒南縣委莒南縣人民政府關(guān)于全面落實(shí)預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（莒南發(fā)〔20xx〕12號），以及《關(guān)于開(kāi)展20xx年度預算項目支出績(jì)效評價(jià)工作的通知》（莒南財績(jì)〔20xx〕1號）《莒南縣縣級項目支出績(jì)效單位自評工作規程》和《莒南縣縣級項目支出績(jì)效財政評價(jià)和部門(mén)評價(jià)工作規程》的通知(莒南財預〔20xx〕20號）等。
�。ǘ﹪�、省和縣區國民經(jīng)濟與社會(huì )發(fā)展規劃；
�。ㄈ﹪�、省和縣區制定的預算績(jì)效管理制度、資金使用管理辦法；
�。ㄋ模┛h級預算部門(mén)職責、中長(cháng)期發(fā)展規劃和年度工作計劃；
�。ㄎ澹┫嚓P(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標準及專(zhuān)業(yè)技術(shù)規范；
�。┛h級預算部門(mén)年初設定的績(jì)效目標、績(jì)效指標和績(jì)效標準；
�。ㄆ撸┛h級預算部門(mén)預算申報的相關(guān)材料、依法批復的部門(mén)預算，轉移支付資金的相關(guān)資料；
�。ò耍⿲徲嫴块T(mén)對預算執行情況的年度審計報告；
�。ň牛┢渌嚓P(guān)材料。
三、抽查方法
1.審閱資料
收集與項目預算、管理、績(jì)效相關(guān)的評價(jià)資料，并對基礎資料的真實(shí)性、可靠性進(jìn)行審閱。查閱項目申報和批復文件、財務(wù)核算數據、檔案管理資料、資金管理資料，與自評報告進(jìn)行比對核實(shí)。具體為：①對實(shí)施單位上報的自評報告進(jìn)行認真審閱，核實(shí)項目單位自評工作是否按要求完成，評價(jià)完成的效果和質(zhì)量；②對項目實(shí)施單位填報的項目預算及批復情況、資金使用情況表進(jìn)行審閱，對資金使用通過(guò)實(shí)地調查、原始憑證查閱等進(jìn)行核實(shí)；③收集與項目績(jì)效的相關(guān)資料并結合問(wèn)卷調查、座談訪(fǎng)談結果對項目績(jì)效進(jìn)行核實(shí)。
2.現場(chǎng)調研
按照自評報告的內容，通過(guò)現場(chǎng)調研核實(shí)該項目的基本情況、項目組織管理情況、項目資金管理情況、項目實(shí)施及績(jì)效目標申報和實(shí)現情況。
3.數據分析
將項目績(jì)效目標與實(shí)施結果對比分析，判斷項目目標的實(shí)現情況；將項目預期效益與實(shí)施效果數據進(jìn)行對比分析，核實(shí)項目預期效果和效益實(shí)現程度。
四、抽查內容
�。ㄒ唬┛�(jì)效自評是否采取量化評分的形式，每個(gè)預算項目是否評出績(jì)效分值，得分以百分制計算。
�。ǘ╉椖靠�(jì)效自評得分是否由各項指標得分加權匯總形成。
�。ㄈ┒�、三級指標所占權重是否根據指標重要程度、項目實(shí)施階段等因素綜合確定，準確反映預算項目的產(chǎn)出和效果。
�。ㄋ模┩�(lèi)評價(jià)對象的指標權重設置是否基本一致，便于評價(jià)結果相互比較。
�。ㄎ澹┛�(jì)效指標得分是否按規定方法評定：屬于定量指標的，完成指標值，是否計算該指標所賦全部分值；未完成指標值，是否按照完成值與指標值的比例記分；對完成值高于指標值較多的，是否分析原因，按照偏離度適度調減分值。屬于定性指標的，是否根據指標實(shí)現程度對應優(yōu)、良、中、差四個(gè)等級，相應賦予分值。
�。┠甓阮A算執行完成后，是否及時(shí)組織本部門(mén)和所屬單位全面收集、系統整理預算項目績(jì)效完成信息，確認各項績(jì)效指標實(shí)際完成值或實(shí)現程度。
�。ㄆ撸┛�(jì)效自評打分是否將績(jì)效指標實(shí)際完成值（實(shí)現程度）與年初設定的預期值相比較，逐項評定每項指標得分，匯總形成預算項目績(jì)效自評得分。
�。ò耍┛�(jì)效自評表填寫(xiě)是否按照績(jì)效自評表的格式和要求，逐項填寫(xiě)每項績(jì)效指標得分、預算項目績(jì)效自評得分，并簡(jiǎn)要分析績(jì)效存在問(wèn)題及原因、提出改進(jìn)措施。
�。ň牛┛�(jì)效自評工作完成后，是否及時(shí)進(jìn)行總結，形成專(zhuān)題報告。報告內容是否包括部門(mén)績(jì)效自評組織開(kāi)展情況，專(zhuān)項資金和具體預算支出項目績(jì)效目標完成情況、存在問(wèn)題分析及評價(jià)結論，年初績(jì)效目標設定質(zhì)量對比倒查情況和下一步整改計劃和具體措施等。對未完成績(jì)效目標或偏離績(jì)效目標較大的是否單獨列明，并分析說(shuō)明原因，研究提出改進(jìn)措施。
�。ㄊ⿲︻A算執行率偏低、績(jì)效自評結果較差的，是否單獨說(shuō)明原因，提出整改措施。屬于延續性項目的，在預算編制時(shí)是否從嚴從緊安排，是否調整資金投向和分配方法，是否持續優(yōu)化部門(mén)支出結構。
�。ㄊ唬┳栽u結果是否與績(jì)效目標偏離度較大，目標指標設定是否不科學(xué)、不合理。
�。ㄊ┢渌枰椴榈闹笜撕唾Y料。
五、抽查情況分析
�。ㄒ唬╉椖坷塾嬞Y金安排與使用情況
項目組共收到自評報告20份，經(jīng)過(guò)審核，20個(gè)自評資金數據填報準確，數據來(lái)源客觀(guān)可靠。
�。ǘ╉椖苛㈨椧罁�
審核的20個(gè)項目中有2個(gè)項目未提供項目立項材料，經(jīng)現場(chǎng)和電話(huà)核實(shí)，項目立項依據充分。
�。ㄈ╉椖靠�(jì)效目標和指標設定情況
1.項目立項時(shí)，績(jì)效目標設定是否具體明確、科學(xué)合理
16個(gè)項目績(jì)效目標設定具體明確、科學(xué)合理，2個(gè)項目績(jì)效目標設定不夠具體明確，2個(gè)項目績(jì)效目標不明確，不能反映項目的內容。
2.項目立項時(shí)，績(jì)效指標設定是否細化、量化、可衡量、可評價(jià)
11個(gè)項目的績(jì)效指標設定不夠細化量化，尤其是項目的效益指標，有2個(gè)項目未設置效益指標；有7個(gè)項目的績(jì)效指標設定細化、量化、可評價(jià)。
3.項目評價(jià)時(shí)，評價(jià)指標設定是否規范、全面，政策評價(jià)是否按照“3E”體系
項目組審核發(fā)現，評價(jià)指標設定時(shí)，普遍存在欠規范的問(wèn)題，不能兼顧投入的經(jīng)濟性、產(chǎn)出的效率性和影響的有效性。
4.項目評價(jià)時(shí)，評價(jià)指標及標準設定是否細化、量化、可衡量、可評價(jià)
12個(gè)項目設置了細化、量化的評價(jià)指標，評價(jià)指標能夠科學(xué)衡量和評價(jià)項目的產(chǎn)出和效益；8個(gè)項目的評價(jià)指標設置不夠量化細化，或不能全面衡量項目的產(chǎn)出和效果。
�。ㄋ模╉椖繄绦行�
1.預期產(chǎn)出實(shí)現程度
13個(gè)項目預期產(chǎn)出全部實(shí)現，2個(gè)項目實(shí)現了85%以上，3個(gè)項目實(shí)現60-85%，2個(gè)項目實(shí)現60%以下。
2.項目執行產(chǎn)出情況是否真實(shí)、準確，評價(jià)數據來(lái)源是否客觀(guān)、可靠
經(jīng)多種途徑的調研和走訪(fǎng)，項目執行產(chǎn)出情況較為真實(shí)、準確。
�。ㄎ澹╉椖繉�(shí)施效果情況
1.預期效果實(shí)現程度
13個(gè)項目預期產(chǎn)出全部實(shí)現，3個(gè)項目實(shí)現了85%以上，2個(gè)項目實(shí)現60-85%，2個(gè)項目實(shí)現60%以下。
2..項目實(shí)施效果的佐證依據是否真實(shí)、準確，來(lái)源是否客觀(guān)、可靠
經(jīng)多種途徑的調研，項目實(shí)施效果較為真實(shí)、準確。
六、自評工作存在的.問(wèn)題
�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)指標體系有待進(jìn)一步完善
財政支出評價(jià)對象涉及行業(yè)多，項目之間差異性大，目前雖然中央及省市已經(jīng)發(fā)布共性指標，但真正能體現項目效果的個(gè)性指標，由于設置難度較大，還不能滿(mǎn)足目前工作開(kāi)展需要。多數項目申報的績(jì)效目標設定的績(jì)效指標不夠清晰、沒(méi)有細化、不便于衡量，不能完全反映考核項目績(jì)效目標情況。導致項目自評指標體系不夠全面，導致評價(jià)內容不夠全面，不具有針對性，實(shí)際操作能力低，難以滿(mǎn)足不同層面和不同性質(zhì)的績(jì)效評價(jià)需求。
�。ǘ╊A算部門(mén)重支出輕效益的情況普遍存在
部門(mén)重產(chǎn)出輕效益，事前和事后對項目效益性調研和分析較少�？�(jì)效目標中效益指標過(guò)于粗糙，量化指標少，評價(jià)指標體系中效益指標設置不合理，自評時(shí)普遍為定性的效益指標賦滿(mǎn)分。
�。ㄈ╉椖抗芾砬芬幏�
在自評審核中發(fā)現，普遍存在的一個(gè)現象是很多材料部門(mén)無(wú)法提供，深入了解發(fā)現，很多部門(mén)沒(méi)有檔案管理人員，財務(wù)人員檔案管理知識缺乏或責任心不強，造成檔案管理混亂，很多材料未規范入檔；很多項目沒(méi)有建立科學(xué)合理可行的項目管理制度。
七、對自評工作的建議
�。ㄒ唬┩晟祈椖吭u價(jià)指標體系
匯總梳理以前年度制定的指標，將符合當前預算績(jì)效管理要求和行業(yè)管理特點(diǎn)的個(gè)性指標匯編成庫;二是搜集整理先進(jìn)省市制定出臺的指標，進(jìn)一步充實(shí)完善個(gè)性指標;三是建立指標更新機制，將新制定的指標及時(shí)納入指標庫，做到隨時(shí)更新、完善。
有必要加強財政支出項目績(jì)效評價(jià)結果反饋、應用、落實(shí)，避免績(jì)效評價(jià)搞形式走過(guò)場(chǎng)。項目在立項申報、審批時(shí)就應明確項目的預期績(jì)效目標以及能體現績(jì)效目標的具體績(jì)效指標，且績(jì)效指標盡量細化和量化。財政部門(mén)也應制定專(zhuān)門(mén)的考核辦法和考核指標，連同撥款一起下達，使績(jì)效評價(jià)結果更加貼近項目，真正評價(jià)出項目的績(jì)效。將預算績(jì)效目標填報與預算安排下達掛鉤，從深層次地解決績(jì)效目標填報不認真、流于形式的問(wèn)題，全面提升績(jì)效管理水平。
在規范績(jì)效目標的基礎上，加強調研、分析，結合各預算單位的職能職責和工作要求，全面梳理各項重點(diǎn)工作任務(wù)，在準確定位該單位工作目標的基礎上，除對各項考評項目的績(jì)效目標、資金分配、財務(wù)管理、使用績(jì)效、社會(huì )效益等涉及的指標體系進(jìn)行逐項完善外，還增加部分個(gè)性化的考評指標，建立更加符合實(shí)際的指標評價(jià)體系。
�。ǘ┘訌婍椖康某杀拘б娣治�
對預算項目支出實(shí)行績(jì)效管理，應由過(guò)去關(guān)注項目資金使用向關(guān)注項目可行性和項目效益性轉變。加強調研、分析，結合各預算單位的職能職責和工作要求，全面梳理工作任務(wù)，對效益指標進(jìn)行完善。
�。ㄈ┮幏俄椖抗芾磉^(guò)程
部門(mén)的績(jì)效管理人員，應加強責任心，做到提供數據準確、精確，能真實(shí)完整的反應工程的實(shí)際情況，制定具體整改工作方案，并積極落實(shí)各項整改工作。針對檔案混亂的問(wèn)題，項目組應安排專(zhuān)人負責檔案的管理，并加強檔案管理技能，裝訂檔案資料，填寫(xiě)正確的檔案盒目錄。
績(jì)效自評抽查復核報告 5
根據武財績(jì)（2020）3號《武財政局關(guān)于開(kāi)展2018年度項目和整體支出績(jì)效自評的通知》要求，現將我單位部門(mén)整體支出績(jì)效評價(jià)情況報告如下：
一、部門(mén)基本情況及單位績(jì)效目標
1、單位機構及人員構成
威溪水庫管理所為全民正科級事業(yè)單位，是我市唯一的以灌溉為主，兼防洪、發(fā)電、供水及旅游開(kāi)發(fā)為一體的省屬重點(diǎn)中型水庫。根據武編辦[2008]11號文件精神，我所機關(guān)內設人秘股、水電管理股、計財股、多種經(jīng)營(yíng)股、綜治保衛股、干渠管理站及大壩管理站，下屬四個(gè)水利管理站（鄧元泰、城西、轅門(mén)口、法相巖水利管理站）及市二自來(lái)水廠(chǎng)、威溪水電站、安樂(lè )水電站、水利水電工程公司、安樂(lè )預制品廠(chǎng)、安樂(lè )水泥廠(chǎng)六個(gè)企業(yè)。我所機關(guān)本級納入了財政預算，2018年現有編制人員126人，年初預算在職人數129人，其中公益性人員62人，準公益性人員（差額）67人，離退休人員53人，遺屬人員32人，合計人數214人。2018年末全所實(shí)有公益性人員62人，退休人員58人。
2、單位主要工作職責
�。�1）貫徹執行防汛抗旱有關(guān)法律法規；負責水庫防汛抗旱日常工作；負責防汛抗旱有關(guān)工作的聯(lián)絡(luò )和協(xié)調。
�。�2）貫徹執行國家（�。┯嘘P(guān)水庫管理的法律、法規及相關(guān)技術(shù)標準，編制并執行水庫調度方案；熟練掌握水庫管理工作的各項操作規程，做好汛前、汛中、汛后大檢查和日常各項檢查工作；負責威溪灌區的水利工程管理和農田灌溉管理。
�。�3）負責水庫大壩安全巡視及穩定觀(guān)測工作，確保水庫安全支行。
�。�4）定期對灌區的啟閉設備進(jìn)行維護和保養，做好機電設備的維護，嚴格按照操作規程進(jìn)行操作。
�。�5）嚴格執行防汛調度指令，并做好記錄復核工作，執行完畢后立即報告執行情況。
�。�6）汛期確保24小時(shí)值班制度和通汛暢通，加強觀(guān)測；協(xié)助做好洪水調度預報和調度方案，及時(shí)與有關(guān)部門(mén)溝通和匯報。
�。�7）汛期緊急時(shí)，協(xié)調做好威溪灌區人員的轉移、疏散和安置工作；并組織水庫樞紐除險加固項目管理工作。
�。�8）協(xié)助做好水力發(fā)電和城市供水管理及所屬?lài)衅髽I(yè)改制工作；負責承辦政府交辦的其他工作。
3、績(jì)效目標
根據國家政策法規和本單位工作實(shí)際情況，建立健全財務(wù)管理制度、事業(yè)單位內部控制制度和內部約束機制，依法依規、合理地使用公共財政資金，提高財政資金使用效率，在完成部門(mén)職能目標中合理分配人、財、物，使之達到較高的工作效率和水平。
4、部門(mén)內部控制及厲行節約制度建設
高度重視預算績(jì)效管理評價(jià)工作，成立了以夏云發(fā)所長(cháng)為組長(cháng)，其他所領(lǐng)導為副組長(cháng)，股室負責人為成員的預算績(jì)效管理領(lǐng)導小組和單位內部控制基礎性評價(jià)工作領(lǐng)導小組，明確各職能股室的評價(jià)責任，進(jìn)一步強化各股室對公共財政預算支出績(jì)效管理意識。
加強對上級財政預算資金方面制度的培訓學(xué)習，不斷提高各職能股室的業(yè)務(wù)能力。
建立了機關(guān)整體支出管理方面的內部控制制度，并不斷進(jìn)行完善。如預算績(jì)效管理制度、財務(wù)管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、項目建設管理制度及事業(yè)單位內部控制制度，對公務(wù)招待費、公務(wù)用車(chē)等“三公”經(jīng)費支出進(jìn)行有效地控制。
嚴格制度執行，特別是“三公”經(jīng)費的預算控制。加強公務(wù)用車(chē)的管理，嚴格公務(wù)接待費用的審核審批程序，“三公”經(jīng)費控制在財政預算范圍內。
二、部門(mén)整體支出規模及內容
1、預算平衡情況：2018年一般公共財政預算支出7239457元（不含退休人員），其中：財政撥款7239457元。抵減其他收入后，全年預算總支出7239457元，收支平衡。
2、預算支出情況分析：2018年一般公共財政支出7239457元，系指為保障單位機構正常運轉、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出，包括用于基本工資、津補貼績(jì)效工資等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、差旅費、勞務(wù)費、公務(wù)接待費、公車(chē)運行維護費、工程維修費、辦公設備購置及其他日公用經(jīng)費。其中：工資福利支出6509579元，對個(gè)人和家庭的補助支出135960元，一般商品和服務(wù)支出593918元，因2018年退休人員經(jīng)費由人社局統一核算發(fā)放，單位不再另行預算。
3、“三公”經(jīng)費預算：2018年機關(guān)運行經(jīng)費593918元，“三公”經(jīng)費預算64000元，其中公務(wù)接待費25000元，公務(wù)車(chē)運行維護費39000元。
三、單位資產(chǎn)負債、整體收支管理情況及“三公”經(jīng)費預算執行情況
2018年末資產(chǎn)合計8711.62萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)8228.15萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)合計483.47萬(wàn)元，2018年財政預算收入723.9457萬(wàn)元，當年100%到位，一般公共預算財政性支出723.9457萬(wàn)元。2018年實(shí)際收入總計1719.31萬(wàn)元，其中一般公共預算財政撥款993.73萬(wàn)元（含退休人員經(jīng)費236.68萬(wàn)元），事業(yè)收入247.5萬(wàn)元，其他收入478.08萬(wàn)元。全年實(shí)際總支出合計1567.81萬(wàn)元，一般公共預算財政性支出993.73萬(wàn)元，其中工資福利支出546.46萬(wàn)元，商品服務(wù)支出115.22萬(wàn)元，對個(gè)人和家庭補助支出252.04萬(wàn)元，其他事業(yè)支出80.00萬(wàn)元。
2018年一般公共預算財政撥款決算“三公”經(jīng)費車(chē)輛運行維護費24697元，公務(wù)接待費24303元，2018年我所“三公”經(jīng)費預算全額為64000元，沒(méi)有超過(guò)預算，“三公”經(jīng)費總體控制比較好。與上年相比節約1.92萬(wàn)元。
四、部門(mén)整體財政性支出績(jì)效評價(jià)
市威溪水庫管理所2018年根據年初工作計劃和政府重點(diǎn)工作，緊緊圍繞市委市政府經(jīng)濟工作的要求，積極履行職責職能，強化管理，較好地完成了年度工作目標。通過(guò)加強預算收支管理，不斷建立健全內部管理制度，梳理內部管理流程，部門(mén)整體支出管理情況得到提升，成效明顯。根據2018年度部門(mén)整體支出狀況的概述和分析，部門(mén)整體支出績(jì)效情況如下。
�。ㄒ唬┙�(jīng)濟效益評價(jià)
1、本年預算配置控制較好，純公益性人員控制在預算編制以?xún)�，編制內在職人員控制率為49.21%，小于100%�！叭苯�(jīng)費預算總額嚴格控制在預算指標內，與上年相比節約1.92萬(wàn)元。
2、預算執行方面，一般公共預算財政性支出總額控制基本在預算總額內，本年度公共財政預算未進(jìn)行相關(guān)事項調整�！叭苯�(jīng)費財政策性支出總體控制較好，公務(wù)接待費本年度支出較上年減少53.93%，公務(wù)用車(chē)運行維護費本年度支出較上年度增加59.5%，“三公”經(jīng)費決算變動(dòng)率為－28.19%，小于零。
3、預算管理方面，各項管理制度執行總體較為有效，需進(jìn)一步強化，資金的使用和管理需進(jìn)一步加強。
4、固有資產(chǎn)管理方面，建立了固定資產(chǎn)管理制度，定期進(jìn)行了資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)和資產(chǎn)清理，總體執行較好。并對單位所
有資產(chǎn)按要求粘貼了條形碼。
根據部門(mén)整體支出績(jì)效評價(jià)指標體系，我所2018年度績(jì)效評價(jià)得分為91分。
�。ǘ┬市栽u價(jià)和有效性評價(jià)
我所一般公共財政預算安排的基本支出基本保障了我所正常的工作運轉，體現了市財政對水利工程管理單位的關(guān)心和重視。財政性預算安排是非常必要的，我所在預算執行上嚴格遵守各項財政性法規，嚴守財政紀律，在資金使用和管理上，嚴守法律、紀律和道德三條底線(xiàn)。
一是狠抓資金使用效益。表現在：一是保障了職工工資，績(jì)效工資、津補貼的及時(shí)足額發(fā)放，沒(méi)有出現拖欠職工工資，離退休費用及生活費等現象；二是保障了單位的正常運轉，各項工作開(kāi)展順利，灌區各項指標得到了增長(cháng)；三是財政供養人員控制較好；四是資金管理使用較規范,無(wú)虛列支出及隨意使用現象，無(wú)大額現金支付現象。
二是加大水利工程維修力度。2018年我所共完成水利維修養護經(jīng)費63.17萬(wàn)元，完成土方3650立方米，漿塊1150立方米，砼370立方米，干塊150立方米。其中左干渠修復垮方11處，長(cháng)85米，完成工程維護經(jīng)費36.75萬(wàn)元，右干渠修復垮方10處，長(cháng)55米，完成工程養護經(jīng)費26.42萬(wàn)元。
三是企業(yè)改制工作穩步推進(jìn)。威溪管理所所屬威溪水電站、安樂(lè )水電站、水利水電建筑安裝公司三家國有企業(yè)，三家國有企業(yè)改制2018年均已完成單位財務(wù)收支審計和清戶(hù)核資程序，已擬訂單位安置方案報市改制辦安置組審核。市水利水電工程公司、安樂(lè )水電站及威溪水電站資產(chǎn)已報市國資辦進(jìn)行資產(chǎn)評估并進(jìn)行資產(chǎn)交接，改制的主要工作基本完成。
四是完善財務(wù)管理制度。根據本單位的工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監管和控制制度過(guò)程中，制定了《財務(wù)管理制度》、《財務(wù)內部稽核制度》、《規章制度實(shí)施細則》和《固定資產(chǎn)管理制度》。在建立和完善各項規章制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了財務(wù)內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、準確性、完整性，加強了對本單位財產(chǎn)物資的.監督和管理。
依據《會(huì )計法》規定及單位財務(wù)管理制度，財務(wù)管理內部牽制制度和《湖南省會(huì )計基礎工作規范》，做到核算會(huì )計、支付會(huì )計分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和有關(guān)票證分別保管，并按時(shí)與銀行、國庫進(jìn)行核對，杜絕每筆業(yè)務(wù)由會(huì )計或支付會(huì )計一人經(jīng)辦，最大限度地保證財政資金使用安全、規范、有效.
五是資金效率性較高。用有限的資金全力保障了威溪灌區社會(huì )灌溉效益得到正常發(fā)揮�？�(jì)效考核指標基本完成。
六是加強國有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理.根據市國資委安排對固定資產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，并對資產(chǎn)進(jìn)行清理和盤(pán)查，實(shí)現資產(chǎn)管理常態(tài)化和正規化，使資產(chǎn)帳、卡、實(shí)、物相符，有效地提高了固定資產(chǎn)利用率，發(fā)揮固定資產(chǎn)最大效率。
七是完成政府性重點(diǎn)工作。2018年根據市委市政府經(jīng)濟工作會(huì )議精神，完成了市第三自來(lái)水廠(chǎng)的工程項目續建配套，建設掃尾，完成投資額300萬(wàn)元。完成了威溪灌溉節水改造獎補項目建設，投資額450萬(wàn)元。實(shí)現躉水主管道對接，正式向城區供水。
八是爭取威溪大壩除險加固項目工作。2018年度對威溪大壩進(jìn)行鑒定，經(jīng)專(zhuān)家委員會(huì )評審鑒定為三類(lèi)壩，同時(shí)完成了威溪大壩除險加固項目的初步設計工作。
�。ㄈ┥鐣�(huì )公眾滿(mǎn)意度評價(jià)
2018年我所干部職工在所總支的正確領(lǐng)導下，認真貫徹落實(shí)黨的十八屆四中、五中、六中全會(huì )及十九大精神，勤奮工作，提高辦事效率，辦事程序公開(kāi)，預算信息公開(kāi)，辦事時(shí)間縮短，社會(huì )和諧穩定，灌區人民安居樂(lè )業(yè)，群眾滿(mǎn)意度達到95%。
五、存在的主要問(wèn)題
1.水利體制改革后，準公益性人員每年財政僅解決64人每人400元生活費，標準仍然過(guò)低，上訪(fǎng)事件時(shí)有發(fā)生。
2.灌區工程維修艱難。因威溪左右干渠渠系較長(cháng)，年久失修運行日益老化，水利維修財政投入較小，導致渠系水利用系數不到45%，灌溉水量流失較大，灌溉面積日益縮小。
3.超預算支出。2018年公共財政預算支出993.73萬(wàn)元，其中退休費236.68萬(wàn)元。因單位退休人員較多，準公益性人員67人屬差額人員，遺屬人員生活費及一次性撫恤金均由單位負擔，實(shí)際支出為1567.81萬(wàn)元，同時(shí)因威溪灌區節水改造獎補項目發(fā)生資本性支出376.37萬(wàn)元，超出了預算安排。
4.資金使用審核列報支付中，未按功能科目一一對應，部分開(kāi)支應由其他資金列支的費用，從財政性預算內資金列支，從而導致公共財政支出預決算存在偏差。
六、建議
針對上述存在的問(wèn)題和我所整體支出管理的需要，擬實(shí)施以下改進(jìn)措施。
1、財政部門(mén)應提高單位準公益性人員的生活費標準，并將準公益性人員的“五險“同步納入年初財政預算，解決其后顧之憂(yōu)。
2、細化預算編制工作，認真做好預算編制。市威溪管理所應根據人員分類(lèi)情況、業(yè)務(wù)開(kāi)展需要，嚴格按照預算編制的相關(guān)制度和要求進(jìn)行預算編制，優(yōu)先保證固定性的，相對剛性的費用支出項目，盡量壓縮變動(dòng)性的費用項目，進(jìn)一步提高預算編制的科學(xué)性，嚴謹性和可控性，切實(shí)提高資金的使用效益。
3、加強財務(wù)管理，嚴格財務(wù)審核。在費用報賬支付時(shí)，按照預算規定的費用項目和用途及功能性科目進(jìn)行資金使用審核、列報支付、財務(wù)核算，杜絕超支現象的發(fā)生。
4、持續抓好“三公”經(jīng)費控制管理。嚴格控制“三公”經(jīng)費的規模和比例，把關(guān)“三公”經(jīng)費支出的審核、審批，杜絕挪用和擠占其他預算資金行為；進(jìn)一步細化“三公”經(jīng)費的管理，合理壓縮“三公”經(jīng)費支出。
5、加強單位內部控制制度建設，確保一般公共財政性績(jì)效目標的順利完成。
績(jì)效自評抽查復核報告 6
為進(jìn)一步推進(jìn)我縣全面實(shí)施預算績(jì)效管理工作，提高財政資金使用效益，按照《中共欽州市委員會(huì )辦公室欽州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈欽州市預算績(jì)效管理實(shí)施辦法〉的通知》（欽辦發(fā)〔20xx〕6號）、《浦北縣財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年度預算績(jì)效自評工作的通知》（浦財績(jì)〔20xx〕2號）有關(guān)要求，我縣扎實(shí)推進(jìn)財政績(jì)效管理工作，現將我縣20xx年度部門(mén)預算績(jì)效自評結果及抽查復核情況通報如下：
一、基本情況
�。ㄒ唬�20xx年度部門(mén)預算績(jì)效自評情況。我縣各部門(mén)根據《浦北縣財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年度預算績(jì)效自評工作的通知》（浦財績(jì)〔20xx〕2號）要求開(kāi)展20xx年度績(jì)效自評工作，自評范圍覆蓋所有一級預算單位部門(mén)整體支出及所有200萬(wàn)元及以上的縣本級項目支出，一級預算單位無(wú)200萬(wàn)元及以上項目的，至少選擇1個(gè)以上本單位重點(diǎn)或重大項目支出開(kāi)展績(jì)效自評。自評結束后，縣財政局共收到來(lái)自84個(gè)部門(mén)（單位）的197份績(jì)效自評報告，其中部門(mén)整體支出績(jì)效自評84份，項目支出績(jì)效自評113份。
�。ǘ┛�(jì)效自評抽查復核情況�？h財政局對20xx年度預算績(jì)效自評結果進(jìn)行抽查復核，發(fā)現部分部門(mén)逾期報送績(jì)效自評，某些部門(mén)未按財政部門(mén)的指導建議進(jìn)行修改、細化；部門(mén)整體支出績(jì)效自評報告總體質(zhì)量不夠理想，評分表指標細化不夠具體；項目支出自評報告的總體質(zhì)量相對較好，評分表指標細化比較具體，但也有少數項目未進(jìn)行細化�？傮w來(lái)說(shuō)，績(jì)效自評報告質(zhì)量還有待進(jìn)一步改進(jìn)。
二、存在問(wèn)題
�。ㄒ唬┎块T(mén)績(jì)效管理理念意識不強。在績(jì)效評價(jià)工作中發(fā)現，部分部門(mén)績(jì)效理念和意識較為淡薄，存在重支出輕績(jì)效的意識，出現項目實(shí)施與績(jì)效管理相脫節的現象。
�。ǘ┛�(jì)效目標編制不規范。部分單位編制績(jì)效目標較為簡(jiǎn)單、籠統，績(jì)效目標存在填報內容不規范、不完整，個(gè)性指標設置不準確，不夠細化。在指導項目實(shí)施方面的可操作性不強，導致事后績(jì)效評價(jià)缺少科學(xué)合理的衡量標準。
�。ㄈ┛�(jì)效自評質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。部分部門(mén)只是將績(jì)效自評當成工作的一個(gè)流程，缺乏對績(jì)效評價(jià)的重視和深入了解利用。一是部分單位未按時(shí)報送績(jì)效自評材料；二是部分單位工作不夠認真，績(jì)效指標沒(méi)有細化，只是籠統的.打分，存在打分不合理、隨意的情況。
三、進(jìn)一步加強預算績(jì)效管理的工作要求
為推進(jìn)全面實(shí)施預算績(jì)效管理，增強“花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責”的績(jì)效理念，根據績(jì)效評價(jià)情況，下一步應抓好以下幾項工作：
�。ㄒ唬┨嵘A算績(jì)效管理意識。預算績(jì)效管理是政府績(jì)效管理的重要組成部分和政府治理能力現代化的內在要求。此次績(jì)效評價(jià)結果反映出部分部門(mén)單位對預算績(jì)效評價(jià)工作認識不到位、準備不充分。預算績(jì)效管理的責任主體是各部門(mén)，各主管部門(mén)要高度重視預算績(jì)效管理工作，深刻領(lǐng)會(huì )全面實(shí)施預算績(jì)效的精神，不斷增強績(jì)效意識，主動(dòng)加強預算績(jì)效管理，進(jìn)一步健全預算績(jì)效全過(guò)程管理機制，努力提高財政資金的使用效率和使用效益。
�。ǘ⿵娀�(jì)效目標管理�？�(jì)效目標是項目設立和實(shí)施的前提，是做好績(jì)效評價(jià)等各項預算績(jì)效管理工作的基礎。各部門(mén)編制預算時(shí)要緊緊圍繞縣委、縣政府各項決策部署，結合本部門(mén)單位實(shí)際情況，分解細化各項工作要求，全面設置部門(mén)整體績(jì)效目標、項目績(jì)效目標和相關(guān)指標，規范績(jì)效目標編制，加強績(jì)效目標審核，提升績(jì)效目標編制質(zhì)量。
�。ㄈ⿵娀�(jì)效評價(jià)工作，提高績(jì)效自評水平。各部門(mén)要明確績(jì)效評價(jià)工作職責認真組織開(kāi)展績(jì)效自評，根據年初設置的績(jì)效目標科學(xué)設置評價(jià)指標，嚴格評價(jià)打分，如實(shí)撰寫(xiě)自評報告，同時(shí)，主管部門(mén)應加強績(jì)效自評的復評工作，對績(jì)效報告有關(guān)情況進(jìn)行核實(shí)，確保評價(jià)數據的真實(shí)性、完整性和準確性，根據自評結果改進(jìn)工作方法，提升管理效益。
�。ㄋ模⿵娀�(jì)效評價(jià)結果應用，提升財政資金績(jì)效。各部門(mén)、各單位要加強部門(mén)（單位）內部預算績(jì)效管理，針對績(jì)效報告中反映的問(wèn)題，查找和分析原因，落實(shí)整改責任，切實(shí)抓好整改落實(shí)。同時(shí)，縣財政局將對本次自評復核結果整改情況進(jìn)行跟蹤，并將20xx年度部門(mén)預算績(jì)效自評結果、報送情況作為下一年度預算編制的重要參考依據。
績(jì)效自評抽查復核報告 7
為深入貫徹黨的十九大提出的“全面實(shí)施績(jì)效管理”的要求，切實(shí)提升資金使用效益，根據黨中央國務(wù)院、省委省政府、市委市政府、區委區政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的工作要求，加快建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預算績(jì)效管理體系，按照“誰(shuí)使用、誰(shuí)評價(jià)”的原則，五華區財政局組織各預算單位開(kāi)展了20xx年度財政支出預算績(jì)效自評工作。為做“真”抓“實(shí)”績(jì)效自評，強化部門(mén)預算績(jì)效管理主體責任，提高預算部門(mén)績(jì)效自評工作質(zhì)量，五華區財政局抽取部分項目對績(jì)效自評工作開(kāi)展情況及自評結果的完整性、相關(guān)性、真實(shí)性、針對性等內容進(jìn)行抽查復核。
通過(guò)對抽取項目自評情況的抽查復核，發(fā)現預算單位基本能按照工作要求完成本單位的績(jì)效自評工作，形成績(jì)效自評報告，自評報告績(jì)效指標設置完整性、內容規范性、撰寫(xiě)報告質(zhì)量等方面，較上年有明顯提升。但還存在以下問(wèn)題：預算單位因年初預算編制不精確，績(jì)效目標設置不合理、不合理，預算執行率不高，財政資金使用效率有待提高；部分預算單位對績(jì)效自評工作不重視，未按照規范要求認真組織開(kāi)展績(jì)效評價(jià)工作；部分預算單位雖提出了存在的問(wèn)題和原因分析，但存在較強的主觀(guān)性，提出的問(wèn)題不夠深入，原因分析過(guò)于籠統，提出的改進(jìn)措施缺乏針對性和可操作性。
通過(guò)開(kāi)展績(jì)效自評和復核工作，大大提高了預算單位的績(jì)效管理責任意識，強化了對預算項目的.管理，但也發(fā)現一些績(jì)效自評工作中存在的需要財政部門(mén)和各預算單位在今后預算績(jì)效管理工作中引起重視并加以改進(jìn)和完善的問(wèn)題。
同時(shí)，區財政局針對抽查復核發(fā)現的問(wèn)題提出了相關(guān)意見(jiàn)和建議，及時(shí)反饋給相關(guān)預算單位進(jìn)行整改落實(shí)。
下一步，區財政局將根據自評抽查復核發(fā)現的問(wèn)題，有針對性地開(kāi)展預算績(jì)效管理工作：
一是繼續加強業(yè)務(wù)培訓，提高預算績(jì)效管理水平。培訓內容主要包括績(jì)效目標的設置規范性、全面性、合理性，績(jì)效自評的規范性、真實(shí)性、準確性、針對性等重點(diǎn)內容。
二是進(jìn)一步健全和完善績(jì)效自評工作機制和工作規程，加強督促指導，壓實(shí)預算單位主體責任，提高績(jì)效自評工作質(zhì)量。
三是強化結果應用，將績(jì)效自評抽查工作納入預算績(jì)效管理考核體系進(jìn)行年度考核，抽查結果作為下年預算安排、完善政策和改進(jìn)管理的重要依據。
績(jì)效自評抽查復核報告 8
為進(jìn)一步加強縣級部門(mén)預算績(jì)效管理，提高財政資金使用效益和管理水平，根據《財政部〈關(guān)于貫徹落實(shí)中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)〉的通知》（財預[20xx]167號）、參照《青陽(yáng)縣財政局關(guān)于印發(fā)<青陽(yáng)縣縣級預算支出績(jì)效單位自評和部門(mén)評價(jià)抽查復核工作規程>的通知》（財績(jì)〔20xx〕85號）和《青陽(yáng)縣財政局關(guān)于開(kāi)展績(jì)效自評抽查復核工作的通知》等文件的有關(guān)規定，財政局成立了績(jì)效自評復核小組，對35個(gè)項目和15個(gè)整體支出進(jìn)行復核，目前已全部完成，現將抽查情況報告如下：
一、復核范圍和內容
�。ㄒ唬⿵秃朔秶簽�20xx年度績(jì)效自評中抽取的35個(gè)項目支出和15個(gè)整體支出。
�。ǘ⿵秃藘热荩簽榭�(jì)效目標編制、預算執行、績(jì)效指標設置、運行成本控制情況、可持續發(fā)展能力以及滿(mǎn)意度情況等方面，同時(shí)考量單位自評工作的及時(shí)性、規范性和自評報告工作質(zhì)量。
二、基本情況
此次共抽查復核35個(gè)項目支出和15個(gè)整體支出，金額27177.289萬(wàn)元。抽評分別從上報資料和實(shí)地核查進(jìn)行綜合評價(jià)，經(jīng)評價(jià)，其中評價(jià)等級為優(yōu)的項目27個(gè)，占全部自評項目的54%；評價(jià)等級為良的項目7個(gè)，占全部自評項目的14%；評價(jià)等級為中的項目16個(gè)，占全部自評項目的32%�？傮w來(lái)說(shuō)，績(jì)效自評報告質(zhì)量還有待進(jìn)一步改進(jìn)。
三、存在問(wèn)題
從抽查分析結果可以看出，抽查復核的部門(mén)和單位已按照要求對本部門(mén)和項目基本上做到了應評盡評，但是上報的自評報告反映成績(jì)較多，很少報告問(wèn)題，且自評得分比較高。
�。ㄒ唬╉椖靠�(jì)效目標、指標設置不規范。
通過(guò)抽查復核可以看出，部分項目績(jì)效目標存在編制不規范、不細致，同時(shí)，存在指標值設置過(guò)低，個(gè)性指標設置不準確的問(wèn)題，部分單位設置績(jì)效指標較為簡(jiǎn)單、籠統，未根據項目實(shí)際對數量、質(zhì)量、進(jìn)度、效益等指標具體細化，使得事后績(jì)效評價(jià)缺少科學(xué)合理的衡量標準。
�。ǘ┛�(jì)效自評質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。
部分部門(mén)存在對績(jì)效評價(jià)工作重視不足的現象，一是部分單位未按時(shí)報送績(jì)效自評材料；二是部分單位績(jì)效自評工作開(kāi)展不夠細致，績(jì)效指標不夠細化，只是籠統的打分，存在打分不合理、隨意的情況。
�。ㄈ┎块T(mén)責任主體績(jì)效意識不強。
在績(jì)效評價(jià)工作中發(fā)現，部分部門(mén)績(jì)效理念和意識較為淡薄，將績(jì)效評價(jià)工作簡(jiǎn)單理解為單純財務(wù)部門(mén)和財務(wù)科室的業(yè)務(wù)，部門(mén)內部相關(guān)業(yè)務(wù)科室尚未參與項目績(jì)效管理過(guò)程，未提供實(shí)際項目執行情況數據，出現項目實(shí)施與績(jì)效管理相脫節的`現象。
四、建議
�。ㄒ唬⿵娀黧w責任意識，提升績(jì)效理念和意識。
一是采取集中培訓、多媒體宣傳等方式，強化財政部門(mén)、各部門(mén)、單位人員預算績(jì)效管理知識的學(xué)習，提升績(jì)效管理知識水平。二是加大預算績(jì)效管理基礎工作力度，通過(guò)績(jì)效目標編制、績(jì)效監控、績(jì)效自評等來(lái)提升績(jì)效管理工作技能，達到“以評促管，以管促學(xué)”的目的，全面增強績(jì)效理念和責任意識。
�。ǘ⿵娀�(jì)效目標管理，規范績(jì)效目標編制。
績(jì)效目標是項目設立和實(shí)施的前提，是做好績(jì)效評價(jià)等各項預算績(jì)效管理工作的基礎。各部門(mén)編制預算時(shí)要結合單位職責、項目實(shí)施實(shí)際，分解細化工作要求，科學(xué)設置績(jì)效目標和相關(guān)指標，規范績(jì)效目標編制，加強績(jì)效目標審核，提升績(jì)效目標編制質(zhì)量。
�。ㄈ⿵娀u價(jià)結果應用，提升財政資金績(jì)效。
一是要加大對績(jì)效自評質(zhì)量抽查復核工作的力度，采取資料審核的形式，主要復核各部門(mén)（單位）項目績(jì)效自評完成率及自評工作質(zhì)量，通過(guò)發(fā)現問(wèn)題來(lái)促進(jìn)項目單位進(jìn)行整改，達到強化對預算項目的管理；二是強化結果應用，進(jìn)一步建立健全績(jì)效評價(jià)結果與預算安排掛鉤制度，將20xx年各部門(mén)績(jì)效自評抽查復核結果作為20xx年度預算編制的重要參考依據。三是進(jìn)一步加強評價(jià)信息披露，建立健全評價(jià)結果報告制度以及公開(kāi)制度。
績(jì)效自評抽查復核報告 9
預算績(jì)效評價(jià)是從績(jì)效目標到反饋應用的關(guān)鍵環(huán)節，是提高預算編制科學(xué)性、準確性，強化目標管理，加強預算約束的重要抓手。為切實(shí)抓好績(jì)效自評質(zhì)量監督，市財政局創(chuàng )新思路，開(kāi)展“云評審（線(xiàn)上+現場(chǎng)）”，取得了一定的工作實(shí)效。
引智建庫制定方案。
市財政局于今年4月份面向社會(huì )公開(kāi)征集預算績(jì)效專(zhuān)家，初步建立了涵蓋13個(gè)行業(yè)36人的績(jì)效管理專(zhuān)家庫，為全市預算績(jì)效管理提供智力支持，針對評價(jià)質(zhì)量復核出臺了《巢湖市績(jì)效評價(jià)質(zhì)量復核“云評審”工作方案（試行）》，詳細明確專(zhuān)家“云評審”組織形式和實(shí)施步驟，從確定評審對象到結果反饋應用都作了系統的規范，同時(shí)印發(fā)《巢湖市績(jì)效評價(jià)專(zhuān)家評審須知》，使專(zhuān)家在評審中有嚴謹的評審標準和尺度，并通過(guò)建立“云評審”工作流程圖，增強操作的'程序性。
科學(xué)遴選復核對象。
按照“突出重點(diǎn)、兼顧一般、全面覆蓋、比例控制”的原則，從20xx年度已完成的自評報告中選取出62個(gè)項目支出單位自評、5個(gè)部門(mén)評價(jià)、2個(gè)部門(mén)整體自評及1個(gè)一級財政支出評價(jià)共70份報告作為質(zhì)量“云評審”復核對象，涵蓋財政資金96831.42萬(wàn)元，占年度項目預算總額16.4%。
精心組織專(zhuān)家評審。
本著(zhù)“績(jì)效工作講績(jì)效”的宗旨，對抽取的70份報告按項目特征合理分組，按每組兩名專(zhuān)家要求，從專(zhuān)家庫中抽取8名專(zhuān)家，同一組別的兩名專(zhuān)家對自評報告質(zhì)量開(kāi)展線(xiàn)上“背靠背”評審，同步做好相應線(xiàn)上評審記錄；召開(kāi)現場(chǎng)評審會(huì )，由同組專(zhuān)家針對初步評審分值差異較大的打分項現場(chǎng)進(jìn)行交流論證，分析評審差異原因，形成共識后，以專(zhuān)家小組名義出具最終評審結論底稿，匯總所有組別的專(zhuān)家評審意見(jiàn)，形成整體報告。
嚴格反饋應用機制。
抽查的70份自評報告復核結果顯示：分值在90分及以上“優(yōu)”的1份，占比1.43%；80（含）-90分“良”的16份，占比22.86%；60（含）-80分“中”的48份，占比68.57%；60分以下“差”的5份，占比7.14%，總體自評質(zhì)量有待進(jìn)一步提升。為提高預算績(jì)效管理透明度，對所有自評質(zhì)量復核結果進(jìn)行公開(kāi)，針對專(zhuān)家組指出自評報告質(zhì)量問(wèn)題和相關(guān)建議反饋給部門(mén)和單位，壓實(shí)整改責任，為以后的績(jì)效評價(jià)提供良好工作指引，總體結果納入年度績(jì)效管理考核，關(guān)聯(lián)到下年度財政預算資金安排，強化“誰(shuí)支出、誰(shuí)自評”的剛性意識，并注重提高自評質(zhì)量，實(shí)現由“任務(wù)型自評”到“實(shí)效型自評”的根本轉變。
績(jì)效自評抽查復核報告 10
根據《中共新羅區委辦公室 新羅區人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈新羅區全面實(shí)施預算績(jì)效管理工作辦法〉的通知》（龍新委辦〔20xx〕59號）和《龍巖市新羅區財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年度預算績(jì)效自評抽查復核工作的'通知》（龍新財績(jì)〔20xx〕6號）等文件要求，區財政局委托第三方中介機構對20xx年度44個(gè)項目開(kāi)展績(jì)效自評復核評價(jià)工作，評價(jià)內容圍繞績(jì)效目標設置、項目管理、資金管理、預算執行率、實(shí)際績(jì)效等五個(gè)方面�，F將評價(jià)結果和工作要求通知如下：
一、項目自評復核評價(jià)情況
根據《龍巖市新羅區財政局關(guān)于轉發(fā)財政部〈項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法〉的通知》（龍新財績(jì)〔20xx〕2號）文件要求，績(jì)效評價(jià)結果等次共分四檔，其中90分以上（含）為優(yōu)，80（含）-90分為良，60（含）-80（含）為中，60分以下為差，在開(kāi)展復核評價(jià)的44個(gè)項目中，評價(jià)結果等次為“優(yōu)”的有26個(gè)，占比59.1%，“良”的17個(gè)，占比38.6%，“中”的1個(gè)，占比2.3%。
二、進(jìn)一步加強預算績(jì)效管理
�。ㄒ唬└叨戎匾曨A算績(jì)效管理工作，健全管理機制�？傮w上看，區級部門(mén)預算績(jì)效管理水平不斷提升，績(jì)效自評質(zhì)量和資金使用績(jì)效逐年提高，但與中央及省市有關(guān)要求仍有差距。各部門(mén)、各單位務(wù)必認真貫徹落實(shí)預算績(jì)效管理有關(guān)文件精神，高度重視預算績(jì)效管理工作。
�。ǘ⿵娀�(jì)效目標管理，規范績(jì)效目標編制�？�(jì)效目標是做好績(jì)效評價(jià)等各項預算績(jì)效管理工作的源頭和基礎。各部門(mén)編制預算時(shí)要緊緊圍繞區委、區政府各項部署，分解細化各項工作要求，科學(xué)設置績(jì)效目標和相關(guān)指標，規范績(jì)效目標編制，加強績(jì)效目標審核，提升績(jì)效目標編制質(zhì)量。
�。ㄈ┣袑�(shí)做好整改工作，提升財政資金績(jì)效。各部門(mén)（單位）進(jìn)一步規范和加強專(zhuān)項資金管理，同時(shí)要加強部門(mén)（單位）內部預算績(jì)效管理，針對績(jì)效評價(jià)報告中提出的問(wèn)題，切實(shí)抓好整改落實(shí)工作。請相關(guān)部門(mén)于20xx年9月15日前將整改落實(shí)情況以書(shū)面形式（加蓋單位公章）分別報送至區財政局績(jì)效管理股以及業(yè)務(wù)歸口股室。
績(jì)效自評抽查復核報告 11
為貫徹落實(shí)《中共河南省委 河南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（豫發(fā)〔20xx〕10號）精神，按照《中共周口市委 周口市人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（周發(fā)〔2020〕6號）、《中共太康縣委 太康縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（太發(fā)〔20xx〕11號）等文件要求，縣財政局研究制定了《2020年度績(jì)效自評結果抽查復核工作方案》（太財字〔20xx〕30號）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“工作方案”），完善了“財政部門(mén)+業(yè)務(wù)部門(mén)+第三方評價(jià)機構”自評抽查復核聯(lián)動(dòng)工作機制，對20個(gè)項目和2個(gè)部門(mén)整體支出進(jìn)行自評抽查復核，目前已全部完成，現將抽查復核結果公示如下：
一、復核范圍和內容
�。ㄒ唬⿵秃朔秶�20xx年度績(jì)效自評中抽取的20個(gè)項目支出和2個(gè)部門(mén)整體支出。
�。ǘ⿵秃藘热荩簽榭�(jì)效目標編制、預算執行、績(jì)效指標設置、運行成本控制、目標完成、可持續發(fā)展能力以及滿(mǎn)意度情況等方面，同時(shí)考量單位自評工作的及時(shí)性、規范性和自評報告工作質(zhì)量。
二、基本情況
此次共抽查復核20個(gè)項目支出和2個(gè)部門(mén)整體支出，涉及預算資金10215.46萬(wàn)元。抽查復核依據上報資料和實(shí)地核查進(jìn)行綜合評價(jià)。經(jīng)評價(jià)，項目支出自評價(jià)復核評級為“優(yōu)”的19個(gè)，為“良”的1個(gè)；2個(gè)部門(mén)整體支出自評價(jià)復核評級均為“優(yōu)”。項目支出自評工作質(zhì)量為“優(yōu)”的19個(gè)，為“中”的1個(gè)；2個(gè)部門(mén)整體支出自評工作質(zhì)量均為“優(yōu)”�？傮w來(lái)說(shuō)，績(jì)效自評工作質(zhì)量較好。
三、存在問(wèn)題
從抽查復核結果可以看出，抽查復核的部門(mén)和單位已按照要求對本部門(mén)和項目基本上做到了應評盡評，但是上報的'自評報告反映成績(jì)較多，項目存在問(wèn)題分析較少。主要問(wèn)題如下：
�。ㄒ唬╊A算執行率低
20個(gè)項目中，有2個(gè)項目預算未執行完畢，2個(gè)部門(mén)中，有1個(gè)部門(mén)預算未執行完畢。其主要原因是年初預算不夠精準、科學(xué)，申請資金超出實(shí)際需求，致使資金無(wú)法完全支出，造成資金閑置沉淀，資金效益低下。
�。ǘ┛�(jì)效自評質(zhì)量有待進(jìn)一步提高
一是預算單位對績(jì)效自評相關(guān)政策和工作要求的意識不夠，績(jì)效自評工作缺乏組織，工作草草了事，對項目的完成情況、指標的完成情況缺乏深入的分析。
二是被抽查部門(mén)（單位）業(yè)務(wù)科室工作人員對績(jì)效管理工作不重視，績(jì)效自評工作參與較少，目前自評工作主要由財務(wù)人員完成，但財務(wù)人員對項目實(shí)際完成情況不夠了解，評價(jià)打分容易出現偏差。
三是部分單位對評價(jià)打分依據未進(jìn)行取證留檔。出現自評指標打分欠缺相關(guān)證據，例如部分項目對服務(wù)對象滿(mǎn)意度進(jìn)行調查缺乏登記記錄，致使無(wú)法準確、全面、客觀(guān)地反映績(jì)效評價(jià)情況。
�。ㄈ┳栽u報告提到的問(wèn)題及原因分析流于形式
通過(guò)抽查發(fā)現，預算單位提交的自評價(jià)報告過(guò)于模板化，報告內容主要針對項目立項背景和實(shí)施內容進(jìn)行描述，對績(jì)效目標和指標的分析不夠詳細。自評報告中遇到的扣分點(diǎn)，未進(jìn)行歸納分析挖掘存在的原因，提出的問(wèn)題不夠深入，也沒(méi)有提出進(jìn)一步改進(jìn)措施。
四、建議
�。ㄒ唬┨岣哳A算測算準確性
建議預算單位充分考慮以往項目的實(shí)際支出和未來(lái)的支出計劃，科學(xué)合理的編報下年預算。在項目執行過(guò)程中，做好預算執行監控工作，如發(fā)現資金閑置的情況，及時(shí)調減相應資金，上交財政統籌安排，提高資金使用效益。
�。ǘ┨岣呖�(jì)效管理意識，完善自評工作質(zhì)量
建議預算單位重視自評工作，加強績(jì)效意識，按照政策要求自行成立自評工作組，明確責任分工，項目自評價(jià)時(shí)，必須要求項目負責人參與，在項目前期準備階段和實(shí)施過(guò)程中，注意項目績(jì)效設置和完成情況的相關(guān)佐證材料收集工作，注意歸納整理項目實(shí)施的數據統計、項目文件等材料，以便佐證相關(guān)績(jì)效目標的設置及實(shí)現程度。
�。ㄈ┨嵘A算管理知識
建議預算單位進(jìn)一步加強對預算績(jì)效管理相關(guān)政策文件的學(xué)習和運用，轉變自身思想觀(guān)念，切實(shí)做到花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責�？陀^(guān)真實(shí)地進(jìn)行自我評價(jià)，完善績(jì)效目標和指標的分析程度，主動(dòng)發(fā)現并挖掘存在的問(wèn)題，積極尋求解決辦法，提高工作質(zhì)量。
績(jì)效自評抽查復核報告 12
為切實(shí)提升績(jì)效自評質(zhì)量，壓實(shí)支出責任，提高財政資源配置效率和使用效益，漯河市財政局、審計局聯(lián)合抽查了9個(gè)市直部門(mén)，對其20xx年度績(jì)效自評工作完成情況以及績(jì)效自評結果進(jìn)行復核，涉及財政資金45.3億元。本次績(jì)效自評抽查復核是漯河市財政和審計部門(mén)首次聯(lián)合開(kāi)展預算績(jì)效管理工作，對嚴肅財政紀律、高效規范開(kāi)展預算管理工作具有重要意義。
一、合理確定核查對象。
在對市直各部門(mén)報送的20xx年度績(jì)效自評資料進(jìn)行初步審核的基礎上，根據審核結果及市審計部門(mén)關(guān)注的內容，優(yōu)先將審核認為自評質(zhì)量較高或不高、近三年財政評價(jià)項目未涉及、部門(mén)所屬單位較多的部門(mén)作為本次重點(diǎn)抽查對象，提高核查針對性。本次抽查復核共選取了交通、城管、市場(chǎng)監管等9個(gè)市直部門(mén)（單位），涉及預算單位84個(gè)，核查項目個(gè)數1015個(gè)，占年初預算項目總數的34.3%。計劃未來(lái)幾年之內將抽查復核范圍覆蓋到所有市直部門(mén)（單位）。
二、精心開(kāi)展抽查復核。
漯河市財政局、審計局聯(lián)合成立三個(gè)抽查小組通過(guò)座談、查閱資料、實(shí)地查看等形式，重點(diǎn)從部門(mén)績(jì)效自評的全面性、完整性、規范性以及被抽查具體項目績(jì)效自評的`真實(shí)性、準確性等方面進(jìn)行了復核。經(jīng)復核，從整體來(lái)看，9個(gè)部門(mén)（單位）績(jì)效自評工作基本做到了應評盡評，部門(mén)整體績(jì)效自評和單位項目績(jì)效自評工作完成率達100%。
三、狠抓問(wèn)題反饋整改。
根據實(shí)際抽查情況，財政和審計兩部門(mén)聯(lián)合出具抽查復核報告，下發(fā)抽查復核問(wèn)題整改通知，要求被抽查部門(mén)在整改完善中堅持問(wèn)題導向，針對復核反饋的問(wèn)題和建議，切實(shí)采取有效措施做好整改，確保建議有回應、問(wèn)題有對策、整改有效果，有效促進(jìn)部門(mén)績(jì)效自評工作閉環(huán)管理。
四、強化自評結果運用。
市財政將督促市直部門(mén)加強績(jì)效自評結果應用，對于績(jì)效評價(jià)結果為優(yōu)的，市級部門(mén)應在分配下一年預算資金時(shí)予以?xún)?yōu)先考慮，必要時(shí)適當增加資金規模。對績(jì)效評價(jià)結果為良的，市級部門(mén)督促單位限期整改所發(fā)現問(wèn)題，作為安排以后年度預算的重要參考。對于績(jì)效評價(jià)結果為中和差的，在相關(guān)問(wèn)題未整改到位前，市級部門(mén)應在分配下一年預算資金時(shí)取消項目承擔單位同類(lèi)項目資金申報權，采取因素法分配的專(zhuān)項轉移支付資金分配時(shí)應適當壓縮應分配資金規模。
績(jì)效自評抽查復核報告 13
為深入推進(jìn)預算績(jì)效管理，提升績(jì)效自評工作質(zhì)量，鹽城市財政局在全面開(kāi)展績(jì)效自評價(jià)工作的基礎上，選取10個(gè)預算部門(mén)，對其20xx年度項目、部門(mén)整體支出及20xx年1-6月份部門(mén)整體支出和項目績(jì)效運行監控自評情況進(jìn)行抽查復核。通過(guò)抽查復核，提高績(jì)效自評的真實(shí)性和有效性，強化部門(mén)預算績(jì)效管理主體責任，推進(jìn)財政資金使用績(jì)效進(jìn)一步提高。
一是拓展抽查范圍，建立從部門(mén)到項目、從自評到監控的覆蓋機制。按照全覆蓋、全過(guò)程的預算績(jì)效管理要求，本次抽查復核全面拓展范圍，不僅對預算部門(mén)項目支出績(jì)效自評開(kāi)展抽查復核，也對部門(mén)整體支出績(jì)效自評、績(jì)效運行監控自評開(kāi)展抽查復核。共完成10個(gè)部門(mén)整體支出、80個(gè)項目支出、368個(gè)績(jì)效運行監控報告的`抽查復核，其中，評分為優(yōu)的215個(gè)，良的126個(gè)，中的86個(gè)，差及未評分的31個(gè)。
二是加強協(xié)調聯(lián)動(dòng)，強化績(jì)效抽查復核工作的能力和水平。采取“績(jì)效管理處+支出處室+預算部門(mén)”的方式，組成聯(lián)合專(zhuān)班開(kāi)展工作，強化與支出處室、預算單位之間的聯(lián)動(dòng)機制，及時(shí)溝通抽查過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題和疑點(diǎn)，協(xié)調解決遇到的問(wèn)題和矛盾，確保抽查結果有理有據。在抽查復核中發(fā)現，各部門(mén)在績(jì)效指標設置完整性、內容規范性、撰寫(xiě)報告質(zhì)量等方面，較上年有明顯提升，但還存在一些問(wèn)題和不足，如有的項目因上半年不實(shí)施或因預估不足上半年無(wú)法實(shí)施，仍設置了半年完成值，導致偏差較大；部分項目年初績(jì)效目標編制質(zhì)量不高，未完成指標的原因分析不夠深入等問(wèn)題。通過(guò)對部門(mén)自評結果開(kāi)展抽查復核，進(jìn)一步明確績(jì)效管理主體責任。
三是強化結果運用，落實(shí)自評抽查復核的反饋和整改工作。根據評分等級對自評抽查復核項目實(shí)行分類(lèi)管理，建立整改臺賬，實(shí)現“精準銷(xiāo)賬”“精細管理”，督促整改落實(shí)到位，做到“花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責”。將績(jì)效自評抽查結果作為部門(mén)財政預算績(jì)效管理綜合考核的重要內容，壓實(shí)市本級部門(mén)預算績(jì)效管理主體責任，確�？�(jì)效自評高質(zhì)量開(kāi)展。
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