內審工作總結

　　總結是在某一特定時(shí)間段對學(xué)習和工作生活或其完成情況，包括取得的成績(jì)、存在的問(wèn)題及得到的經(jīng)驗和教訓加以回顧和分析的書(shū)面材料，它能幫我們理順知識結構，突出重點(diǎn)，突破難點(diǎn)，是時(shí)候寫(xiě)一份總結了�？偨Y怎么寫(xiě)才是正確的呢？下面是小編幫大家整理的內審工作總結，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　今年內審工作在公司領(lǐng)導班子高度重視和支持下開(kāi)展順利，完成了年初制定的內審工作計劃�，F將20xx年的工作、學(xué)習匯報如下：

　　一、注重規范化建設，確保內審工作順利開(kāi)展

　　內部審計圍繞兩方面的工作重點(diǎn)開(kāi)展：一是對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監督，促使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規；二是要通過(guò)內部審計提出建議或評價(jià)，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理狀況的改善，并注重企業(yè)經(jīng)濟效益的提高。在對全資及控股子公司的進(jìn)行年度內審時(shí)，我們從全面了解和檢查企業(yè)年度的財務(wù)運行狀況、會(huì )計核算規范情況入手，對照相關(guān)準則和要求嚴格把關(guān)，同時(shí)也根據企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)狀況的特點(diǎn)，突出分析某些方面存在的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理存在的薄弱環(huán)節。其目的是促進(jìn)企業(yè)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理，提高防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險意識，從而促使企業(yè)在遵守國家法規合法經(jīng)營(yíng)的前提下，最大限度地提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

　　今年對5家直屬和控股企業(yè)進(jìn)行了內部審計，存在不足的方面主要有：對外投資項目后繼實(shí)質(zhì)性產(chǎn)生經(jīng)濟效益的進(jìn)度滯緩，與投資預期不符，影響投資效果，影響企業(yè)整體經(jīng)濟效益；支付補償款沒(méi)取得對方收款證明，費用報銷(xiāo)所取得的發(fā)票沒(méi)有注明本單位名稱(chēng)，缺乏會(huì )計手續和支付依據；財政補貼收入未計入當年損益，影響報表信息披露的正確性；個(gè)別承租戶(hù)有違約拖欠租金的情況，且未按合同條款追索和主張違約金；經(jīng)營(yíng)預算與實(shí)際使用有明細項目相互串戶(hù)或被擠占使用的情況等。

　　針對審計中發(fā)現的問(wèn)題，內審報告提出相應整改建議：對外投資在合規的前提下，必須要注重投資的效益性，投資前必須要做好項目可行性分析，避免盲目性而造成的損失；在費用報銷(xiāo)和款項支付方面，必須符合會(huì )計基礎工作規范要求，嚴格執行相關(guān)會(huì )計制度和款項支付依據審核制度，加強和重新認識財務(wù)管理其應有的監督職能；經(jīng)營(yíng)效益好的企業(yè)，不能放松對費用的控制和費用內容的合規性，嚴格遵守經(jīng)營(yíng)預算實(shí)事求是的原則和節約的原則。

　　今年我們注重內審工作規范化建設，在審計工作過(guò)程中重視審計發(fā)現的問(wèn)題所依據的審計證據的完整、規范取得，便于審計工作底稿編制的準確和全面。對于每個(gè)問(wèn)題必須負責、認真而謹慎地通過(guò)與相關(guān)人員的交談，了解情況的過(guò)程，從企業(yè)的相關(guān)電子檔案、財務(wù)報表、會(huì )計憑證、附后的發(fā)票憑證、與業(yè)務(wù)聯(lián)系的合同協(xié)議，和開(kāi)具的發(fā)票等資料獲取相關(guān)的審計證明，盡量做到手續齊全、符合規范、證據充分完整。并針對存在的問(wèn)題在做出審計結論前仔細查找相關(guān)法規、制度，努力做到審計結論客觀(guān)公正、運用法規準確、行文規范。內審報告出具前，先以征求意見(jiàn)稿的形式交給被審單位，使被審單位有信息反饋和不同意見(jiàn)發(fā)表的權利。審計的后續工作，我們要求企業(yè)對內審報告所提出問(wèn)題進(jìn)行意見(jiàn)反饋，對確實(shí)存在的問(wèn)題擬定整改措施方案，并實(shí)行后續監督檢查。

　　此外，根據公司要求，拓展內審工作對企業(yè)內部管理的作用。年底對公司直屬及控股企業(yè)年度主要經(jīng)濟指標完成情況進(jìn)行內部審核。我們克服了時(shí)間緊、任務(wù)集中的困難，積極做好預先的工作布置和部分情況的了解，努力把這項工作做好，并逐步積累經(jīng)驗，更趨完善。

　　二、定期學(xué)習總結，提高業(yè)務(wù)素養

　　學(xué)習和總結是提高工作質(zhì)量和自身素質(zhì)的途徑，我們結合內審工作的需要，每季度定期一次學(xué)習，學(xué)習主要圍繞內審工作人員需遵守的工作紀律和內審工作相關(guān)的業(yè)務(wù)知識。在工作紀律方面，強調不能利用工作職權謀取私利，審計工作不能受外部影響，必須遵循客觀(guān)公正的`原則，不弄虛作假、徇私舞弊，保持廉潔奉公、嚴于律己，這樣才能確保審計工作“免疫系統”功能得以充分的發(fā)揮。業(yè)務(wù)學(xué)習的主要內容是與審計相關(guān)的法規選編、審計論壇、審計實(shí)務(wù)等資料，并詳細做好每次學(xué)習記錄。通過(guò)學(xué)習為自己工作積累了理論知識，增加了對內審工作重要意義的理解：審計監督是手段，通過(guò)問(wèn)題的發(fā)現，幫助企業(yè)遵循法規、防范風(fēng)險、提高效益是審計的宗旨。因此內審工作不能只局限于“發(fā)現問(wèn)題”，還應學(xué)會(huì )怎樣“預防問(wèn)題”，怎樣建議“治理問(wèn)題”。這樣的監督才稱(chēng)得上有效率、有價(jià)值、有意義。

　　我們每季度按時(shí)報送審計信息和內審工作季度統計表，主要反饋近期學(xué)習業(yè)務(wù)的情況、對內審工作的體會(huì )和理解，以及工作進(jìn)度。通過(guò)這樣的方式和平臺進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習和交流，有利于內審工作的推進(jìn)。

　　三、對照工作要求，還須不斷努力

　　對照內部審計規范和區審計局年度考核的要求，我們還是發(fā)現，如內審工作底稿的編制準確、全面，審計證據完整、規范，審計意見(jiàn)運用法規準確等方面，還有待進(jìn)一步提高質(zhì)量和工作規范。為此我們還須不斷地去努力學(xué)習，不斷地改進(jìn)工作質(zhì)量，使內部審計工作更好地為企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)。

　　四、20xx年內審工作計劃

　　1、對20xx年內審企業(yè)的整改落實(shí)情況的檢查；

　　2、完成區審計局對內審工作考核的各項工作目標，包括內部審計工作規范、業(yè)務(wù)學(xué)習、專(zhuān)項培訓、工作心得交流、內審通訊、內審工作報表等；

　　3、完成對直屬及控股企業(yè)（包括委托管理企業(yè)）4-5家的常規內部審計；

　　4、推進(jìn)和完善年終主要經(jīng)濟指標完成情況的審核工作；

　　5、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

內審室

　　20xx年12月19日

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