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財政預算管理總結

時(shí)間:2022-07-16 08:40:02 總結 我要投稿

財政預算管理總結

  總結是在某一時(shí)期、某一項目或某些工作告一段落或者全部完成后進(jìn)行回顧檢查、分析評價(jià),從而得出教訓和一些規律性認識的一種書(shū)面材料,它可以給我們下一階段的學(xué)習和工作生活做指導,讓我們一起來(lái)學(xué)習寫(xiě)總結吧?偨Y一般是怎么寫(xiě)的呢?下面是小編精心整理的財政預算管理總結,僅供參考,大家一起來(lái)看看吧。

財政預算管理總結

  財政預算管理總結1

  集團公司從去年九月開(kāi)始推行全面預算管理工作以來(lái),制訂了“經(jīng)營(yíng)計劃和財務(wù)預算控制書(shū)編制辦法”(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“編制辦法”),集團公司和大多數成員企業(yè)按照“編制辦法”編制了20xx年“經(jīng)營(yíng)計劃和財務(wù)預算控制書(shū)”,不同程度地開(kāi)展了計劃和預算執行情況的分析工作。經(jīng)過(guò)這十個(gè)月的實(shí)踐,我們既取得了一定的成績(jì)和經(jīng)驗,值得加以推廣,也存在不少的問(wèn)題,需要研究解決。

  一、計劃和預算管理工作取得的主要成績(jì)和經(jīng)驗。

  1、初步建立了經(jīng)營(yíng)計劃與財務(wù)預算密切結合的全面預算管理體系。

  過(guò)去很長(cháng)一段時(shí)間,我們不清楚經(jīng)營(yíng)計劃和財務(wù)預算的辨證關(guān)系,不是把計劃當作預算,就是把預算當作計劃,有時(shí)還出現計劃與預算相互矛盾、兩張皮的現象。在出臺20xx年編制辦法時(shí),我們反復強調要弄清楚經(jīng)營(yíng)計劃和財務(wù)預算之間的區別與聯(lián)系,要明白經(jīng)營(yíng)計劃是對來(lái)年各項經(jīng)營(yíng)管理工作的事先安排,而預算是完成各項經(jīng)營(yíng)計劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項經(jīng)營(yíng)成果的貨幣表現,只有先制訂周詳的經(jīng)營(yíng)計劃,才能編制科學(xué)的財務(wù)預算。正是基于這種認識,我們把全面預算管理工作分解為經(jīng)營(yíng)計劃和財務(wù)預算兩個(gè)有機的組成部分,以年度經(jīng)營(yíng)計劃和財務(wù)預算控制書(shū)的形式下達各單位,作為各成員企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)工作的行動(dòng)指南和奮斗目標。

  2、提出了“以歷史數據為基礎,以市場(chǎng)預測為導向,積極發(fā)展,留有余地”的預算編制原則。

  公司的發(fā)展離不開(kāi)現有的基礎和條件和公司經(jīng)營(yíng)的歷史數據,從中找出各主要經(jīng)營(yíng)指標的發(fā)展趨勢是我們制訂年度預算的基礎。與此同時(shí),還要利用市場(chǎng)信息對相關(guān)指標進(jìn)行預測,作為制訂年度預算的重要參考。在此基礎上,持續發(fā)展、不斷向上也是我們制訂預算的一個(gè)基本要求,反映在預算指標上,就是銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)利潤和人均勞動(dòng)生產(chǎn)率指標要不斷增長(cháng),不能下降。但是增長(cháng)也有一定的幅度,不能盲目制訂高不可攀的經(jīng)營(yíng)指標。20xx年,集團公司按照上述原則審批下達了大多數成員企業(yè)的年度預算指標,從上半年的執行情況的來(lái)看,既是實(shí)事求是的,也是先進(jìn)的。

  3、重新修訂了以預算指標完成情況的為基礎的工效掛鉤考核辦法。

  由于原工效掛鉤考核辦法以銷(xiāo)售收入作為計提各單位工資的基礎,當銷(xiāo)售收入增加、毛利和利潤下降時(shí),計提的工資反而增加,不利于保護公司和股東利益。因此20xx年集團公司對原工效掛鉤考核辦法作了全面修訂,將計提工資的基礎由銷(xiāo)售收入改為邊際貢獻額,促使各單位從關(guān)心自身利益出發(fā)千方百計降低直接經(jīng)營(yíng)成本,增加經(jīng)營(yíng)毛利和利潤。同時(shí)為了加強經(jīng)營(yíng)管理工作,增加了綜合管理考核內容,用綜合管理系數調。各單位的應發(fā)工資總額,使工效掛鉤考核辦法更趨于完善。

  4、預算分析工作制度化,深圳國禎環(huán)保公司預算分析深入、細致,很有指導意義。

  為了監督檢查經(jīng)營(yíng)計劃和財務(wù)預算的執行情況的,今年上半年集團公司和各成員企業(yè)都不同程度地開(kāi)展了月度、季度分析工作,在總結成績(jì)和經(jīng)驗的同時(shí),分析存在問(wèn)題,研究解決辦法,取得了一定成效。特別是深圳國禎環(huán)保公司,在環(huán)保公司總部的指導下創(chuàng )立了一套詳細的經(jīng)營(yíng)計劃和財務(wù)預算分析模式,每個(gè)月都對所屬各運營(yíng)廠(chǎng)和深圳國禎總部的生產(chǎn)量、銷(xiāo)售收入、市場(chǎng)拓展、經(jīng)營(yíng)成本、經(jīng)營(yíng)利潤、人員變動(dòng)、制度建設、固定資產(chǎn)更新改造和投融資活動(dòng)等工作情況的進(jìn)行詳細地總結和分析,發(fā)現問(wèn)題及時(shí)提出。改措施并限期改正,很好地促進(jìn)了公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),提高了經(jīng)營(yíng)管理水平,保證了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃和財務(wù)預算的順利完成。

  5、不少成員企業(yè)開(kāi)始重視市場(chǎng)開(kāi)發(fā)工作,阜陽(yáng)能源公司大膽創(chuàng )新,市場(chǎng)開(kāi)發(fā)工作取得突破性進(jìn)展。房地產(chǎn)公司可供銷(xiāo)售的住房銷(xiāo)售率一直維持在90%以上。

  市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)工作是企業(yè)一切工作的核心和龍頭,決定著(zhù)企業(yè)的生存和發(fā)展。今年上半年,大多數成員企業(yè)開(kāi)始重視市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)工作,銷(xiāo)售形勢有了可喜的變化。表現較好的有阜陽(yáng)能源公司和房地產(chǎn)公司。天然氣公司從阜陽(yáng)能源公司分離出去后,阜陽(yáng)能源公司就剩下一個(gè)加油站和液化氣經(jīng)營(yíng)兩項業(yè)務(wù),按照以往的經(jīng)營(yíng)實(shí)際,年銷(xiāo)售收入達到6000萬(wàn)元已經(jīng)很了。但能源公司不滿(mǎn)足現狀,在液化氣業(yè)務(wù)的外購外銷(xiāo)上大做文章,想方設法把液化氣批發(fā)業(yè)務(wù)做到了xx、xx、xx及xx的周口、商丘等地,在經(jīng)營(yíng)方法和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)上都有了明顯突破,提前4——5個(gè)月完成年度經(jīng)營(yíng)計劃和預算目標已成定局。房地產(chǎn)公司一直把為客戶(hù)創(chuàng )造價(jià)值當作自己的行動(dòng)指南,在項目規劃、設計、建造、銷(xiāo)售以及售后服務(wù)等各個(gè)環(huán)節都注意為用戶(hù)所想,滿(mǎn)足用戶(hù)的需求,突出了“藍色雅典”小區的自然、園林、舒適、安全、方便、現代等特色,成為阜陽(yáng)市首屈一指、家喻戶(hù)曉的高尚住宅小區。特別是及時(shí)成立的售后服務(wù)中心,為用戶(hù)解決了很多本應該由物業(yè)管理公司解決的問(wèn)題,在用戶(hù)中形成了一傳十、十傳百的良好口碑,為“藍色雅典”項目創(chuàng )造并保持了90%以上銷(xiāo)售率的銷(xiāo)售奇跡。

  6、集團公司工程預算管理工作成效顯著(zhù)。

  近年來(lái),集團公司在房地產(chǎn)公司和天然氣公司工程建設上推行工程預算管理工作,取得了成功的經(jīng)驗,保證了工程建設質(zhì)量和工期,降低了工程建設成本。其基本做法是:“優(yōu)化設計、科學(xué)預算、依制招標、規范簽證、嚴格驗收、三級決算”。

  二、計劃和預算管理中存在的主要問(wèn)題。

  1、全面預算管理制度不健全,缺乏經(jīng)營(yíng)計劃和財務(wù)預算編制細則。

  全面預算管理制度是一個(gè)有機的體系,至少應包括全面預算管理綱要、經(jīng)營(yíng)計劃編制細則、財務(wù)預算編制細則、計劃和預算分析指南、計劃和預算獎懲制度等內容。我們由于缺乏經(jīng)驗,學(xué)習得也不夠,集團公司至今尚未建立全面預算管理綱要,對于經(jīng)營(yíng)計劃和財務(wù)預算的編制、檢查分析、考核兌現等還沒(méi)有明確具體的要求。去年底出臺的“20xx年經(jīng)營(yíng)計劃和財務(wù)預算控制書(shū)編制辦法”還有很多不完善的`地方,如對經(jīng)營(yíng)計劃的編制要求不夠具體、全面,預算表格也有不適應管理要求的地方,缺乏切合實(shí)際的經(jīng)營(yíng)計劃和財務(wù)預算編制細則等。

  2、對全面預算管理仍然存在著(zhù)認識不夠、執行不力的現象。

  雖然我們一再強調全面預算管理在加強企業(yè)管理、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟效益中的基礎作用,但仍有少部分成員企業(yè)對全面預算管理的重要性認識不夠、對集團公司關(guān)于全面預算管理的要求執行不力。主要表現在如下方面:

 。1)少部分成員企業(yè)總經(jīng)。不關(guān)心預算管理工作。

 。2)計劃和預算的編制、執行、檢查分析仍然局限在公司財務(wù)部等個(gè)別部門(mén)。

 。3)在編制階段仍然存在著(zhù)用計劃代替預算、或用預算代替計劃的現象。

 。4)有的不按集團公司的統一要求編制計劃和預算,不注意歷史資料的。對市場(chǎng)信息把握不夠,缺乏市場(chǎng)趨勢分析,造成預算執行中實(shí)際與預算嚴重背離,預算差異巨大。

 。5)部分成員企業(yè)不重視預算指標的分解,不是根據企業(yè)自身的發(fā)展規律分解制訂月度、季度計劃指標,而是把年度指標簡(jiǎn)單除以12作為月度計劃指標,使指標反映的經(jīng)濟活動(dòng)失去了客觀(guān)性。

 。6)少數成員企業(yè)預算口徑與財務(wù)口徑不一致,形成財務(wù)指標與預算指標相脫節的不正,F象,預算考核失去基準。

 。7)部分成員企業(yè)不能按時(shí)上報經(jīng)營(yíng)月報,或上報的數據不準確。

  3、計劃的引導作用和預算的促進(jìn)作用沒(méi)有很好發(fā)揮。

  年度經(jīng)營(yíng)計劃是我們各項工作的行動(dòng)指南。但有些成員企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計劃批準之后便束之高閣,忽視計劃的存在,不按計劃安排工作,對計劃執行情況的不檢查、不分析。有的只看到了預算的控制作用,沒(méi)看到預算還有促進(jìn)工作的一面,如片面強調節約支出,而對預算安排的市場(chǎng)推廣費、產(chǎn)品促銷(xiāo)費、研究開(kāi)發(fā)費也嚴格控制,該花的不花,看似節約了開(kāi)支,實(shí)質(zhì)上卻限制了市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和技術(shù)創(chuàng )新工作,不利于企業(yè)的發(fā)展。

  4、預算分析和計劃相脫節,缺乏符合實(shí)際、行之有效的分析模式。

  今年以來(lái),雖然集團公司和各成員企業(yè)都不同程度地開(kāi)展了計劃和預算分析工作,但分析的深度和廣度不夠,一般僅停留在預算數字的分析上,缺少對年度經(jīng)營(yíng)計劃的檢查、分析,在分析活動(dòng)中,普遍存在著(zhù)計劃與預算相脫節的現象。集團公司和多數成員企業(yè)都缺乏符合實(shí)際、行之有效的分析模式,不利于各單位及時(shí)、全面地編寫(xiě)分析報告,開(kāi)展分析工作。

  5、預算獎懲制度不健全,考核的敏感度不強。

  部分成員企業(yè)缺乏明確的預算獎懲制度,計劃、預算執行的好壞與員工的薪酬待遇沒(méi)有聯(lián)系,造成相當一部分人員對公司計劃和預算漠不關(guān)心。預算考核和獎懲的及時(shí)性不夠,上半年幾乎沒(méi)有開(kāi)展考核和獎懲兌現工作,預算完成情況的的好壞對員工待遇影響的敏感度不強,員工既不能及時(shí)享受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)好時(shí)的喜悅,也不能及時(shí)感受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)差時(shí)的切膚之疼,沒(méi)有把企業(yè)利益與員工利益緊緊地聯(lián)系在一起。

  6、集團公司工程預算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè)。

  由于各種原因,集團公司工程預算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè),集團公司在工程項目管理上的職能作用未能充分發(fā)揮。

  三、改進(jìn)計劃和預算管理工作的措施。

  1、集團公司經(jīng)營(yíng)管理部要充實(shí)人員,提高素質(zhì),在學(xué)習理論、總結經(jīng)驗的基礎上盡快制訂集團公司全面預算管理綱要、經(jīng)營(yíng)計劃編制細則、財務(wù)預算編制細則、計劃和預算分析工作指南等制度,完善全面預算管理制度體系,為科學(xué)編制20xx年及以后年度經(jīng)營(yíng)計劃和財務(wù)預算控制書(shū)、改進(jìn)計劃和預算管理工作做好制度準備。

  2、提高認識,加強執行力度。為此要做好如下工作:

 。1)再次重申各成員企業(yè)總經(jīng)。一定要在思想上、行動(dòng)上充分重視計劃和預算管理工作,要親自領(lǐng)導編制、執行、分析檢查、考核獎懲等計劃和預算管理工作的全過(guò)程。

 。2)集團公司和各成員企業(yè)要組織開(kāi)展全面預算管理知識和管理制度的學(xué)習培訓工作,提高大家的理論水平和工作能力。

 。3)要注意歷史資料和市場(chǎng)信息,建立歷史資料數據。和市場(chǎng)信息數據。為制訂計劃和預算打好基礎。

  財政預算管理總結2

  轉眼之間,一年的光陰又將匆匆逝去;仨^(guò)去的一年,在×××財務(wù)處預算管理工作崗位上,我始終秉承著(zhù)“在崗一分鐘,盡職六十秒”的態(tài)度努力做好財務(wù)處預算管理崗位的工作,并時(shí)刻嚴格要求自己,擺正自己的工作位置和態(tài)度。在各級領(lǐng)導們的關(guān)心和同事們的支持幫助下,我在財務(wù)處預算管理工作崗位上積極進(jìn)取、勤奮學(xué)習,認真圓滿(mǎn)地完成今年的財務(wù)處預算管理工作任務(wù),履行好×××財務(wù)處預算管理工作崗位職責,各方面表現優(yōu)異,得到了領(lǐng)導和同事們的一致肯定,F將過(guò)去一年來(lái)在財務(wù)處預算管理工作崗位上的學(xué)習、工作情況作簡(jiǎn)要總結如下:

  一、思想上嚴于律己,不斷提高自身修養

  一年來(lái),我始終堅持正確的價(jià)值觀(guān)、人生觀(guān)、世界觀(guān),并用以指導自己在×××財務(wù)處預算管理崗位上學(xué)習、工作實(shí)踐活動(dòng)。雖然身處在財務(wù)處預算管理工作崗位,但我時(shí)刻關(guān)注國際時(shí)事和中—央最新的精神,不斷提高對自己故土家園、民族和文化的歸屬感、認同感和尊嚴感、榮譽(yù)感。在×××財務(wù)處預算管理工作崗位上認真貫徹執行中央的路線(xiàn)、方針、政策,盡職盡責,在財務(wù)處預算管理工作崗位上作出對國家力所能及的貢獻。

  二、工作上加強學(xué)習,不斷提高工作效率時(shí)代在發(fā)展,社會(huì )在進(jìn)步,信息技術(shù)日新月異。

  ×××財務(wù)處預算管理工作崗位相關(guān)工作也需要與時(shí)俱進(jìn),需要不斷學(xué)習新知識、新技術(shù)、新方法,以提高財務(wù)處預算管理崗位的服務(wù)水平和服務(wù)效率。特別是學(xué)習財務(wù)處預算管理工作崗位相關(guān)法律知識和相關(guān)最新政策。唯有如此,才能提高×××財務(wù)處預算管理工作崗位的業(yè)務(wù)水平和個(gè)人能力。定期學(xué)習×××財務(wù)處預算管理工作崗位工作有關(guān)業(yè)務(wù)知識,并總結吸取前輩在×××財務(wù)處預算管理工作崗位工作經(jīng)驗,不斷彌補和改進(jìn)自身在×××財務(wù)處預算管理工作崗位工作中的缺點(diǎn)和不足,從而使自己整體工作素質(zhì)都得到較大的提高。

  回顧過(guò)去一年來(lái)在**財務(wù)處預算管理工作崗位工作的點(diǎn)點(diǎn)滴滴,無(wú)論在思想上,還是工作學(xué)習上我都取得了很大的進(jìn)步,但也清醒地認識到自己在×××財務(wù)處預算管理工作崗位相關(guān)工作中存在的不足之處。主要是在理論學(xué)習上遠不夠深入,尤其是將思想理論運用到×××財務(wù)處預算管理工作崗位的實(shí)際工作中去的'能力還比較欠缺。

  在以后的×××財務(wù)處預算管理工作崗位工作中,我一定會(huì )揚長(cháng)避短,克服不足、認真學(xué)習×××財務(wù)處預算管理工作崗位相關(guān)知識、發(fā)奮工作、積極進(jìn)取,把工作做的更好,為實(shí)現中國夢(mèng)努力奮斗。展望新的一年,在以后的**工作中希望能夠再接再厲,要繼續保持著(zhù)良好的工作心態(tài),不怕苦不怕累,多付出少抱怨,做好財務(wù)處預算管理崗位的本職工作。同時(shí)也需要再加強鍛煉自身的財務(wù)處預算管理工作水平和業(yè)務(wù)能力,在以后的工作中我將加強與財務(wù)處預算管理崗位上的同事多溝通,多探討。要繼續在自己的工作崗位上踏踏實(shí)實(shí)做事,老老實(shí)實(shí)做人,爭取為**做出更大的成績(jì)。

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