經(jīng)費管理制度(精)
在當下社會(huì )，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準則和依據。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？下面是小編為大家收集的經(jīng)費管理制度，希望對大家有所幫助。
經(jīng)費管理制度1
認真貫徹執行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著(zhù)精打細算，勤儉節約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)展合理的分配和有效的核算控制。通過(guò)記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況;完善財務(wù)規章制度，堵塞漏洞，嚴格監視資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實(shí)行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結余留用”的方法，做到量入為出、收支平衡。 學(xué)校財務(wù)部門(mén)管理以下各項資金：
a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項撥款、根本建立撥款。
b)上級撥入的`預算外資金。
c) 學(xué)生學(xué)雜費收入。
d) 各種捐贈款項收入。
e) 其他雜項收入等。
財務(wù)部門(mén)對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預算外收入應分開(kāi)管理，嚴禁將預算內經(jīng)費轉入預算外使用。
a) 學(xué)校向財務(wù)部門(mén)提供下年度需要的設備和主要工程費用的開(kāi)支方案，由財務(wù)部門(mén)據此作出下年度預算，經(jīng)主管校長(cháng)審核。
b) 學(xué)校根據上級下達的當年經(jīng)費數，安排相關(guān)工作。
c) 在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按方案用款、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，并自覺(jué)承受審計部門(mén)的審計，假設確需要更改工程，須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準。
1、 費用報銷(xiāo)一律先由科室負責人簽字后校長(cháng)審批，然后到財務(wù)室報銷(xiāo)。
2、預算外的各項經(jīng)費，應嚴格按照財務(wù)制度規定，在領(lǐng)導審核批準的工程和限額內開(kāi)支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長(cháng)批簽。
4、物資采購人員為各部門(mén)購物借款，由總務(wù)部門(mén)根據使用部門(mén)提供的采購方案數擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門(mén)負責人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續，采購設備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長(cháng)批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
a) 學(xué)校財務(wù)部門(mén)應按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規定，認真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規定的開(kāi)支單據給予報銷(xiāo)，不符合規定的單據，不予報銷(xiāo)。否則，追究當事人責任。
b) 學(xué)校財務(wù)部門(mén)，應按會(huì )計制度對各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，通過(guò)會(huì )計憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實(shí)，帳目清楚，數字準確，資料齊全。
c) 財務(wù)部門(mén)各經(jīng)辦
人員，應按崗位要求，按時(shí)向主辦會(huì )計提供各項經(jīng)費開(kāi)支的明細科目余額表，供主辦會(huì )計編造會(huì )計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導審閱同意后，報上級主管部門(mén)。 d) 財務(wù)部門(mén)各崗位經(jīng)辦人員，應按財務(wù)檔案管理要求，將會(huì )計憑證、帳薄、財務(wù)方案、會(huì )計報表，以及有關(guān)開(kāi)支的經(jīng)濟文件資料，分類(lèi)清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會(huì )計匯總，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理。
e) 財務(wù)部門(mén)除向上級報送財會(huì )報表外，及時(shí)向領(lǐng)導反映不合理開(kāi)支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導管好、用好資金。
1、 學(xué)校財務(wù)部門(mén)應認真執行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律，對于不執行方案，違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開(kāi)支，財務(wù)人員有權回絕付款或報銷(xiāo)，同時(shí)報領(lǐng)導處理。
2、學(xué)校財務(wù)部門(mén)有權對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門(mén)進(jìn)展財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和平安。
經(jīng)費管理制度2
為進(jìn)一步貫徹落實(shí)中央、省、市關(guān)于厲行節約的各項規定，規范因公出國（境）經(jīng)費、公務(wù)用車(chē)購置及運行費、公務(wù)接待費的管理，鞏固和深化我局厲行節約工作成果，努力降低行政管理成本，推進(jìn)“三公”經(jīng)費管理長(cháng)期化、規范化和制度化，確�！叭苯�(jīng)費“零增長(cháng)”目標的實(shí)現，根據上級黨委廉政工作會(huì )議精神以及“三公”經(jīng)費控制有關(guān)規定，我局出臺了“三公”經(jīng)費管理辦法。
一是嚴格履行出國（境）審批備案制。工作人員確需出國（境）的，必須嚴格按照上級審批程序，上報批準后方可執行，對不符合規定條件的，堅決不予批準或上報，切實(shí)壓縮無(wú)實(shí)質(zhì)性?xún)热莸囊话阈猿鰢ň常┗顒?dòng)。經(jīng)審批同意出國（境）發(fā)生的費用，在上級計劃安排的包干公用經(jīng)費、日常業(yè)務(wù)經(jīng)費以及符合支出規定的專(zhuān)項經(jīng)費或結余經(jīng)費中列支。對未按要求審批的'因公出國（境）費用一律不予報銷(xiāo)。
二是從嚴控制公務(wù)用車(chē)配備更新，原則上本單位購置更新數量、金額均實(shí)行零增長(cháng)。公務(wù)用車(chē)配備使用遵循經(jīng)濟適用、節能環(huán)保、保障公務(wù)、節約使用的原則。嚴格實(shí)行公務(wù)用車(chē)編制管理和配備標準規定。公車(chē)運行維護嚴格執行“定點(diǎn)保險、定點(diǎn)維修、定點(diǎn)加油”制度，推行單車(chē)費用核算，實(shí)行同意定額管理。不得公車(chē)私用。一律不準用單位的公務(wù)車(chē)輛學(xué)習駕駛技術(shù)；一律不準擅自駕駛公車(chē)；一律不準利用職權轉借給外單位和個(gè)人使用本單位車(chē)輛；一律不準將公車(chē)用于婚喪喜慶、度假休閑等非公務(wù)活動(dòng)。
三是公務(wù)接待費用實(shí)行總量控制，不得超過(guò)預算控制數。公務(wù)接待堅持節約簡(jiǎn)樸的原則，嚴禁奢侈浪費。本單位要加強對公務(wù)接待費用列支的管理和監督，進(jìn)一步完善公務(wù)接待管理辦法，建立健全公務(wù)接待審批制度，明確公務(wù)接待范圍、公務(wù)接待審批手續和公務(wù)接待標準。公務(wù)接待中，嚴禁使用高檔煙酒和用公款購買(mǎi)禮品，提倡對口接待，食堂就餐，控制陪客人數，嚴格申報審批程序，禁止工作日午餐飲酒。嚴禁本系統之間、系統外之間用公款互相請吃請喝，嚴禁同城招待用餐。
經(jīng)費管理制度3
一、機關(guān)的各項經(jīng)費，堅持集中與歸口管理相結合、以集中管理使用為主的原則。機關(guān)的'包干經(jīng)費，由辦公室統一管理；有關(guān)業(yè)務(wù)處室的專(zhuān)項業(yè)務(wù)經(jīng)費，原則上歸口各處室管理，需要時(shí)，有關(guān)處室提出意見(jiàn)，商辦公室，可集中使用。
二、機關(guān)各項經(jīng)費的使用，要例行節約，要嚴格執行各項財務(wù)管理制度。
三、機關(guān)的差旅費、燃料費、印刷費、汽車(chē)修理費（在定點(diǎn)修理廠(chǎng)半年結算一次）、固定資產(chǎn)購置、會(huì )議費（含接待費）以及正常的辦公用品購置費，一般由經(jīng)辦人簽名，寫(xiě)明用途，經(jīng)辦公室主任、分管財務(wù)部長(cháng)審核簽字后報銷(xiāo)。
四、凡本部召開(kāi)或承辦的由部機關(guān)經(jīng)費支付的會(huì )議，應根據工作需要提出會(huì )議申請，按現行會(huì )議費規定擬定經(jīng)費預算，按審批權限批準后組織實(shí)施。部?jì)雀魈幨倚杞M織業(yè)務(wù)工作會(huì )議時(shí)，由有關(guān)業(yè)務(wù)處室提出召開(kāi)，辦公室協(xié)助，費用由辦公室統一結算。
五、各處室專(zhuān)項業(yè)務(wù)經(jīng)費，經(jīng)處室負責人、分管部長(cháng)審核后，由辦公室統一報銷(xiāo)。大額支出應報告部長(cháng)或向部長(cháng)辦公會(huì )通報；對涉及全局性的支出項目需經(jīng)部長(cháng)辦公會(huì )議集體討論決定。
經(jīng)費管理制度4
一、基本原則：
一保運轉、二保教學(xué)、三保安全、四保維護、 五保積極性。
二、開(kāi)支范圍：
教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓、實(shí)驗實(shí)習、文體活動(dòng)、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設備及圖書(shū)資料等的購置、房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護。
三、使用比例：
學(xué)校日常校舍維修、儀器、文體設備及圖書(shū)的購置水電、通訊等學(xué)校日常工作開(kāi)展所需經(jīng)費不得少于45%。教師繼續教育的職工教育經(jīng)費和培訓費不得少于5%。教學(xué)業(yè)務(wù)費主要用于教育教學(xué)、教研、文體活動(dòng)、實(shí)驗實(shí)習、宣傳費等支出，不得少于40%。學(xué)校交通和租車(chē)費不得高于5%。其他費用不得高于5%。
四、管理辦法：
1、期初編制好經(jīng)費使用計劃，每季度可微調。
2、嚴格按使用比例安排資金，不突破，不擠占，力求每期略有節余。
3、凡購置的商品在政府采購目錄上的大額辦公用品（價(jià)值在1萬(wàn)及以上）必須通過(guò)政府采購渠道獲得；一次性購買(mǎi)價(jià)值在5000元及以上至1萬(wàn)元以下的政府采購目錄以外的商品，必須報中心校批準；應記入學(xué)校固定資產(chǎn)帳的物品不論價(jià)值多少必須報教育局批準、采購中心備案方可購置。在設施設備購置中，要指派兩人以上一同采購，建立物品采購登記臺帳，物品先由保管人員登記。入庫后再領(lǐng)取使用，歸還要登記，有人為損壞要照價(jià)賠償。
4、嚴格遵守《昆山中心學(xué)校財務(wù)管理制度》。
5、認真參加各類(lèi)教師培訓，由學(xué)校安排的`培訓教師報銷(xiāo)培訓所需的差旅費、伙食費、資料費、住宿費。
6、水電要厲行節約，安排專(zhuān)人管水電，專(zhuān)線(xiàn)管照明，確保用電安全。
7、不報手機費，學(xué)校辦公室只設一部有線(xiàn)電話(huà)，不準用于辦私事。
8、學(xué)校對房屋、建筑物、附屬設施及教學(xué)設備等進(jìn)行維修，要編制維修預算，由中心校領(lǐng)導具體安排，教師代表參與管理、議價(jià)、驗收，詳細清單要公示，并實(shí)行報告制度。小學(xué)一萬(wàn)元以下、中學(xué)二萬(wàn)元以下維修項目由中心學(xué)校審批；小學(xué)一萬(wàn)元以上、中學(xué)二萬(wàn)元以上的維修項目要呈報縣教育局商縣財政局同意后方可實(shí)施，工程完工后要申請驗收和決算審計。
9、實(shí)驗實(shí)習、信息技術(shù)教育所需開(kāi)支據實(shí)報銷(xiāo)。
10、師生參加的各類(lèi)文體活動(dòng)，少先隊活動(dòng)等費用據實(shí)報銷(xiāo)。
11、教學(xué)管理的各項開(kāi)支依據相關(guān)考核方案及行政決議執行。
12、學(xué)校要定期（每學(xué)期至少一次）在校內公布公用經(jīng)費使用情況，接受全校師生的監督。
13、票據的管理和審批
�、旁紗螕娜〉�，不論金額大小，一律為稅務(wù)機關(guān)的統一發(fā)票，不得使用三聯(lián)收據。
�、扑衅睋家龅接≌慢R全，手續完備。
�、遣徽摻痤~大小，一律實(shí)行“校長(cháng)一支筆”簽字審批。
14、財務(wù)報賬員須知
�、旁紤{證的預審
學(xué)校財務(wù)報賬員受理本校業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的票據時(shí)，須對原始憑證進(jìn)行預審，包括：
�、僭紤{證的真實(shí)性、完整性、規范性和合法性；
�、趶秃私�(jīng)濟業(yè)務(wù)金額的準確性；
�、蹖徍私�(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備，并符合單位審批權限的規定；
�、圃紤{證的整理
財務(wù)報賬員對預審合格的原始憑證按照支出項目進(jìn)行整理、歸類(lèi)、粘貼、編號，并核清張數、金額。
�、菆筚~單的填制
�、儆涗浽紗螕�。根據整理、歸類(lèi)好的原始憑證填寫(xiě)由理財小組成員、報賬員和學(xué)校負責人簽字的“報賬封面”。
�、谔钪啤笆罩г紤{證匯總表”。 報中心學(xué)校審核后對整理好的原始憑證，按照支出明細進(jìn)行匯總，填制“收支原始憑證匯總表”，要求項目填寫(xiě)齊全，注明支出明細科目、報銷(xiāo)金額、單據張數、資金來(lái)源和支付方式等。
五、本辦法于發(fā)布之日起執行。
學(xué)校經(jīng)費管理制度 篇為有效管理學(xué)校教育經(jīng)費和正確使用經(jīng)費，避免造成教育經(jīng)費浪費，做到合理合法。富順縣教育局將結合學(xué)校資金的性質(zhì)及用途等制訂以下十條經(jīng)費管理制度。
1、 學(xué)校的預算內外經(jīng)費均納入學(xué)校財務(wù)部門(mén)統一管理。后勤處建立健全管理制度和工作人員崗位責任制。財務(wù)人員要求做到努力增收節支，提高經(jīng)費使用效益�？倓�(wù)處負責加強對財務(wù)人員得管理和業(yè)務(wù)學(xué)習指導。
2、 由后勤副校長(cháng)分管財務(wù)工作，經(jīng)費收支實(shí)行審批制度。各部門(mén)需要使用經(jīng)費的必須逐層請示匯報到主管領(lǐng)導。大額支出要由學(xué)校教代會(huì )和行政會(huì )討論審批并按相關(guān)政府采購程序進(jìn)行報批后使用。
3、 根據事業(yè)發(fā)展需要和財力情況，本著(zhù)“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，合理編制年度財務(wù)收支預算。預算報經(jīng)學(xué)校教代會(huì )批準后，財務(wù)部門(mén)要認真組織實(shí)施，確保計劃圓滿(mǎn)完成。
4、 各項支出的原始憑證，經(jīng)會(huì )計主管審核，內容真實(shí)合法，符合財務(wù)制度規定，并有經(jīng)辦人、驗收人和有關(guān)負責人簽字，最后經(jīng)校長(cháng)簽字后方可辦理支出，差缺附件資料或支出不真實(shí)等，財會(huì )人員不準予報銷(xiāo)。
5、嚴格遵守物價(jià)部門(mén)核準的范圍和標準進(jìn)行亮證公開(kāi)收費，根據上級規定，各項收入使用財政統一規定收費票據，收費必須全部上繳財政專(zhuān)戶(hù)，返回后納入學(xué)校財務(wù)統一管理。禁止任何部門(mén)和個(gè)人以任何名義向學(xué)生亂收費；嚴禁個(gè)人私自收取、存放資金，坐收坐支以及私設“小金庫”的情況。
6、 出納、會(huì )計要獨立分管經(jīng)費和帳目，分工明確，盡職盡責。提款現金數額較大（如10000元以上）的經(jīng)費需要有2人以上財務(wù)人員協(xié)助，保證資金安全，切實(shí)管好用好各項經(jīng)費。
7、凡是學(xué)校預算內、預算外資金的全部存入學(xué)校的中央特設專(zhuān)戶(hù)中，凡屬于教育專(zhuān)項經(jīng)費的一律不得挪做他用，各項專(zhuān)用基金嚴格按規定提取，分別核算管理，專(zhuān)款專(zhuān)用。
8、 嚴格控制借款，因公借款，需以書(shū)面形式匯報所需的開(kāi)支數額及相關(guān)說(shuō)明，并經(jīng)校長(cháng)批準后方可借支，并按規定時(shí)間及時(shí)結算。
9、 嚴格執行本條規定；禁止巧立名目亂發(fā)錢(qián)物，自行提高津貼補貼標準，借重大活動(dòng)籌備或節日慶祝之機變相向職工普遍發(fā)放錢(qián)物等問(wèn)題。教育局將嚴肅查處私設“小金庫”，違反規定使用專(zhuān)項經(jīng)費發(fā)放津貼補貼，虛報冒領(lǐng)財政資金發(fā)放津貼補貼等行為。
10、 會(huì )計每月月末及時(shí)向主管領(lǐng)導和校長(cháng)匯報收支結余情況，總務(wù)處定期向師生公布有關(guān)經(jīng)費的收支情況，主管領(lǐng)導定期對所屬部門(mén)的財務(wù)工作進(jìn)行檢查監督。
經(jīng)費管理制度5
一、總則
第一條為進(jìn)一步加強學(xué)生社團規范化管理，增加學(xué)生社團財務(wù)管理制度化、透明化，培養學(xué)生科學(xué)理財意識，保護學(xué)生權益，使社團健康發(fā)展，特制定本規定；
第二條社團經(jīng)費為社團會(huì )員集體財產(chǎn)，社團一切正常收入均納入社團經(jīng)費，并在本條例的規定范圍內運行；社團會(huì )費全部用于社團活動(dòng)，而非社聯(lián)或個(gè)人；
第三條校級社團經(jīng)費由大學(xué)生社聯(lián)收取，院級社團經(jīng)費由各學(xué)院社聯(lián)收��；院級社聯(lián)與社團的經(jīng)費管理制度請參照本經(jīng)費管理條例；
二、經(jīng)費xx
第四條社團經(jīng)費以自籌為主，并可接受有關(guān)單位或個(gè)人的贊助，同時(shí)團委通過(guò)立項支持部分活動(dòng)經(jīng)費。即其xxxxxxxx主要為：
1、會(huì )費（包括普通會(huì )費和特殊會(huì )費）
2、社團贊助
3、學(xué)校撥款；
第五條各社團會(huì )費收取實(shí)行年度收取制度，在年度招新時(shí)由社聯(lián)財務(wù)部組織統一收取，整合統計后交由經(jīng)費管理機構托管。會(huì )費收取金額由各社團負責人視本社團活動(dòng)情況向社聯(lián)申報。各社團有關(guān)會(huì )費收取事宜，具體規定如下：
�。�1）會(huì )費收取后不再歸還。除收取會(huì )費外，原則上不得收取其他費用；
�。�2）會(huì )費原則上不能超過(guò)20元/年，如確實(shí)有需要，須向校團委提交書(shū)面申請，經(jīng)批準后方可收取。
第六條各社團在收取會(huì )費時(shí)，應對每筆會(huì )費的收繳記錄記清楚，包括交納的人數、金額、時(shí)間等。所有會(huì )員均應登記在冊，并將會(huì )費總額連同收繳記錄先在社聯(lián)備案，再由社聯(lián)上交經(jīng)費管理機構，并給各個(gè)社團建立單獨賬戶(hù)；
第七條鼓勵各學(xué)生社團通過(guò)向社會(huì )請求贊助等方式獲取經(jīng)費，但是禁止一切在校園內以營(yíng)利為目的的純粹的商業(yè)銷(xiāo)售行為；各社團所獲商家贊助之經(jīng)費，必須先在社聯(lián)財務(wù)部登記備案，再將贊助款交至社聯(lián)財務(wù)部，社聯(lián)財務(wù)部統一上交經(jīng)費管理機構統一管理，并累加入相關(guān)社團經(jīng)費；
第八條社團承擔的大型活動(dòng)（時(shí)間較長(cháng)、所花費成本較高、影響較大），經(jīng)社聯(lián)研究決定并報團委討論審批，可酌情給予一定的撥款資助；
第九條學(xué)生社團負責人不能以任何理由，任何形式利用社團名義進(jìn)行營(yíng)利性活動(dòng)取得收入，不得私自挪用社團經(jīng)費、活動(dòng)經(jīng)費；
經(jīng)費管理制度為規范我校學(xué)生社團經(jīng)費管理，使學(xué)生社團經(jīng)費能夠合理、有效使用，根據《北海職業(yè)學(xué)院學(xué)生社團管理辦法(試行)》，特制定本條例。
第一條學(xué)生社團的活動(dòng)經(jīng)費包括會(huì )員會(huì )費、社會(huì )贊助、捐贈、社團創(chuàng )收和院團委、系部分團委提供的活動(dòng)經(jīng)費。
第二條會(huì )費的收繳在吸收會(huì )員時(shí)一并進(jìn)行，收費前，必須報社團管理部門(mén)審批同意，否則相關(guān)負責人須承擔責任。收費按照學(xué)術(shù)科技型社團每學(xué)年會(huì )費不超過(guò)10元/人，其他類(lèi)型社團每學(xué)年會(huì )費不超過(guò)8元/人的標準執行。會(huì )費的收繳必須遵行自愿的原則。
第三條學(xué)生社團如因某種原因另行收費的，需事先將收費理由及收費標準報社團管理部門(mén)，經(jīng)批準方可收費。私自亂收費的，追究當事人的責任。
第四條社團管理部門(mén)視社團活動(dòng)開(kāi)展情況可以給予一定的經(jīng)費支持。
第五條學(xué)校鼓勵各學(xué)生社團通過(guò)勤工儉學(xué)獲取活動(dòng)經(jīng)費，但是禁止在校園內一切以營(yíng)利為目的純粹的商業(yè)銷(xiāo)售行為。 第六條學(xué)生社團收取的會(huì )費以及社團在存續期間以社團名義取得的其他收入必須嚴格按照社團宗旨的`要求使用，任何個(gè)人及組織均不得非法使用社團的財產(chǎn)。
第七條學(xué)生社團經(jīng)費的使用堅持先審批，后使用的原則，每次經(jīng)費使用須經(jīng)社團負責人會(huì )簽，數額較大的，須報送社團管理部門(mén)審批。
第八條學(xué)院每年撥出的專(zhuān)項經(jīng)費，主要用于每屆社團文化節的開(kāi)展和院團委根據各社團工作計劃資助社團舉辦有全校影響或有重大意義的活動(dòng)。
第九條社團申請專(zhuān)項經(jīng)費時(shí)，需先將詳細計劃和經(jīng)費預算報經(jīng)院團委審核批準，各社團必須嚴格按照批復開(kāi)支。
第十條學(xué)生社團接受贊助、捐贈，必須符合國家法律和該社團章程的規定，并報社團管理部門(mén)通過(guò)。根據與贊助、捐贈的單位個(gè)人約定的期限、方式、用途來(lái)合理使用，并在事后向社團管理部門(mén)提交經(jīng)費使用清單。
第十一條學(xué)生社團經(jīng)費應統一設帳、專(zhuān)人管理。學(xué)生社團每學(xué)期末須公布正式的財務(wù)收支使用總結報告，以供管理部門(mén)及學(xué)生社團會(huì )員檢查、監督。
第十二條向社團管理部門(mén)報銷(xiāo)活動(dòng)經(jīng)費須使用國家正式發(fā)票，發(fā)票須注明用途并由經(jīng)手人和該社團負責人簽名;社團內部活動(dòng)經(jīng)費收支正式發(fā)票與普通收據均可，并須注明用途，由經(jīng)手人和該社團負責人簽名方可入帳。
第十三條院團委將定期對各社團財務(wù)負責人進(jìn)行培訓，加強帳冊管理、發(fā)票管理，監督經(jīng)費使用。
第十四條對社團活動(dòng)使用經(jīng)費過(guò)程中，謀取個(gè)人不正當利益的，或因經(jīng)費管理混亂，造成惡劣影響后果的，一經(jīng)查實(shí)，予以嚴肅處理。
經(jīng)費管理制度6
一、經(jīng)費管理原則
1、遵守學(xué)校的各項財務(wù)管理制度，嚴肅財經(jīng)紀律，本著(zhù)"少花錢(qián)、多辦事"的節約原則，加強我院各項經(jīng)費使用和報銷(xiāo)的管理工作。
2、本規定所指經(jīng)費包括行政公用經(jīng)費、新上專(zhuān)業(yè)開(kāi)辦費、第二課堂活動(dòng)經(jīng)費、院創(chuàng )收經(jīng)費和其他屬于學(xué)院統管的經(jīng)費。
3、全院經(jīng)費使用管理由院長(cháng)負責，院長(cháng)會(huì )同書(shū)記審批報銷(xiāo)。
4、各項經(jīng)費使用實(shí)行"先申請、后使用"的管理辦法，未經(jīng)預先申請批準的費用開(kāi)支，一律不予報銷(xiāo)。
二、行政公用經(jīng)費管理辦法
1、行政公用經(jīng)費來(lái)源于學(xué)校撥款，各項經(jīng)費使用必須符合學(xué)校財務(wù)規定。
2、行政公用經(jīng)費主要用于院系日常運轉所發(fā)生的費用(包括辦公用品費、郵電通訊費、用車(chē)費、打印復印費、清潔衛生費、接待費等)。
3、行政經(jīng)費的使用必須與院其他管理制度相銜接。特別是采購、用車(chē)和接待，要按有關(guān)制度履行審批管理手續。
三、采購管理辦法
堅持購前審批，購后驗收制度。要求：
1、日常辦公用品由辦公室主任負責購買(mǎi)，驗收后由院長(cháng)核批報銷(xiāo);
2、超過(guò)500元以上的采購，尤其是單件價(jià)值在200元以上的物件購買(mǎi)，由院辦公會(huì )議定后方可購買(mǎi)，驗收后由院長(cháng)核批報銷(xiāo)入帳;
3、為了加強采購過(guò)程中的監督，大件物品采購應由2人(或2人以上)同時(shí)參加;
4、院長(cháng)批準報銷(xiāo)時(shí)應指明列支經(jīng)費的來(lái)源。
四、新上專(zhuān)業(yè)開(kāi)辦費管理辦法
1、新上專(zhuān)業(yè)開(kāi)辦費由院統一管理，嚴格按學(xué)校有關(guān)規定使用;
2、用于采購的費用按有關(guān)采購管理制度執行;
3、用于學(xué)術(shù)會(huì )議的費用按有關(guān)學(xué)術(shù)會(huì )議經(jīng)費使用管理制度執行;
4、其他需從開(kāi)辦費中開(kāi)支的費用，由院長(cháng)提出建議，院務(wù)會(huì )議做出決定。
五、學(xué)術(shù)會(huì )議經(jīng)費管理辦法
1、學(xué)術(shù)會(huì )議經(jīng)費來(lái)源包括學(xué)校下?lián)艿某霾钯M、新上專(zhuān)業(yè)開(kāi)辦費中用于學(xué)術(shù)會(huì )議的部分、院創(chuàng )收增撥部分;
2、參加學(xué)術(shù)會(huì )議必須經(jīng)系主任推薦，由分管科研的院領(lǐng)導同意并報請院長(cháng)批準，沒(méi)有經(jīng)過(guò)批準的學(xué)術(shù)會(huì )議，費用一律自理;
3、學(xué)術(shù)會(huì )議經(jīng)費實(shí)行額度管理，分管院領(lǐng)導在批準參會(huì )時(shí)應同時(shí)規定經(jīng)費額度，一般不允許超過(guò)經(jīng)費額度，特殊情況超過(guò)額度時(shí)，必須說(shuō)明理由，并經(jīng)院長(cháng)批準，否則不予報銷(xiāo);
4、嚴格執行學(xué)校有關(guān)差旅報銷(xiāo)的'標準，不能超標。
5、會(huì )議期的旅游娛樂(lè )項目開(kāi)支一律不予報銷(xiāo)，資料費、會(huì )務(wù)費除非在會(huì )議通知中有明確說(shuō)明，否則不予報銷(xiāo)。
六、創(chuàng )收經(jīng)費管理辦法
1、創(chuàng )收經(jīng)費由院長(cháng)統一管理，分項目具體實(shí)施。凡項目本身發(fā)生的費用在項目收入中預先開(kāi)支，待項目完成結算后，將凈收益轉入學(xué)院統一使用與管理。
2、對聯(lián)系有償項目人員給予信息費獎勵。具體辦法另行制定。
3、創(chuàng )收項目的費用開(kāi)支由項目負責人安排計劃，報分管院領(lǐng)導審批。數額較大的費用開(kāi)支，由院長(cháng)直接審批;創(chuàng )收項目總支出預算及項目支出標準，由院務(wù)會(huì )議審批。
4、院里使用未結算項目的經(jīng)費(即不是直接因項目本身而需開(kāi)支的費用)，要在財務(wù)上予以區分，以便項目核算。
5、院創(chuàng )收凈收入主要用于院里發(fā)展事業(yè)(包括教學(xué)、科研、職工福利、改善辦學(xué)條件等)，在使用上應與公用經(jīng)費分開(kāi)，由院長(cháng)核批。如需增補公用經(jīng)費，應經(jīng)過(guò)院務(wù)委員會(huì )批準。
6、院創(chuàng )收收入和支出情況定期向全院教工報告，增強透明度。
七、第二課堂經(jīng)費管理辦法
1、第二課堂經(jīng)費包括學(xué)校按學(xué)生人數下?lián)艿慕?jīng)費和院根據財力增撥的經(jīng)費及專(zhuān)項捐助經(jīng)費。
2、第二課堂經(jīng)費的開(kāi)支由學(xué)生辦公室列出計劃，報院長(cháng)核批。
3、用于采購的經(jīng)費按有關(guān)采購管理制度執行。
4、結算報銷(xiāo)由院長(cháng)簽批。
經(jīng)費管理制度7
為了加強經(jīng)費管理,規范經(jīng)濟活動(dòng),提高經(jīng)費使用效益,特制定本辦法。
1、堅持嚴格執行年度預算計劃,厲行節約,勤儉辦事,統籌安排使用經(jīng)費。
2、嚴格執行省、市、縣有關(guān)財務(wù)管理的各項規章制度,嚴肅財經(jīng)紀律,嚴格審批程序。凡是涉及經(jīng)費開(kāi)支的票據,由經(jīng)辦人先在票據背面簽字,再由分管領(lǐng)導審簽,最后由主要領(lǐng)導審核、會(huì )簽,手續完備后方可辦理報銷(xiāo)手續。
3、固定資產(chǎn)購置需要事前履行相關(guān)購置手續,經(jīng)批準后按規定程序辦理購買(mǎi)、報銷(xiāo)手續。
4、常用辦公用品由財務(wù)辦公室統一購買(mǎi)、管理,各股室按需領(lǐng)取,嚴格履行領(lǐng)取手續,保證正常辦公需要。購買(mǎi)辦公用品時(shí),必須先報購置計劃,由分管領(lǐng)導審核后報主要領(lǐng)導批準后方可購買(mǎi),否則不予簽批。各股室對辦公用品的使用要精打細算,厲行節約,尤其是對辦公用紙要提倡再利用,避免浪費。
5、各股室需要在單位以外營(yíng)利性的文印公司打印、復印各種文件資料、維修電腦、標牌制作等涉及經(jīng)費開(kāi)支的事項,由各股室負責人提出計劃,經(jīng)分管領(lǐng)導審核后,由主要領(lǐng)導審批。未經(jīng)審批的.一律不予報銷(xiāo)。
6、上級部門(mén)統一組織的培訓、會(huì )議及其它因工作需要下鄉外出產(chǎn)生的差旅費,憑會(huì )議通知和領(lǐng)導意見(jiàn),按規定程序報銷(xiāo)。差旅費必須由本人填報并簽字。
7、上級部門(mén)來(lái)人接待由財務(wù)辦公室統一安排。
8、財務(wù)辦公室每季度要將經(jīng)費支出情況匯總一次,報告主要領(lǐng)導。年終將年度經(jīng)費使用情況匯總,向主要領(lǐng)導匯報。
經(jīng)費管理制度8
1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實(shí)有人數和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；
2、購入賓館辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數量大宗的應通過(guò)庫存材料核算。
3、撥給的補助費、周轉金應按實(shí)際撥補數，以批準的預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。
4、撥給所屬部門(mén)的經(jīng)費，應按批準的報銷(xiāo)數列為經(jīng)費開(kāi)支。
5、撥給的各項補助款和無(wú)償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開(kāi)來(lái)的收據準列為經(jīng)費支出；
6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時(shí)將提存從經(jīng)費存款戶(hù)轉入其他存款戶(hù)，以后開(kāi)支時(shí)，在其他存款中支付。
7、購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。
8、其他各項費用，均以實(shí)際報銷(xiāo)的數字列為經(jīng)費支出。
我國旅游業(yè)的迅速發(fā)展和國際酒店管理集團的長(cháng)驅直入，給酒店參與市場(chǎng)競爭帶來(lái)了新的機遇，同時(shí)也對我國酒店業(yè)傳統的財務(wù)管理提出了嚴峻挑戰。本文在會(huì )計制度、組織機構設置和現金管理三個(gè)方面闡述了中外酒店財務(wù)管理的差異，并提出了改進(jìn)建議。
一、統一會(huì )計制度和報表
國際酒店的會(huì )計制度統一，能夠適用于大酒店和小酒店，每家酒店都可以從中選擇自己需要的圖表和賬戶(hù)；而且報表門(mén)類(lèi)齊全，詳細明了，比國內的報表更具體，更科學(xué)。
比如美國背景下的酒店業(yè)所遵循的“住宿接待業(yè)統一會(huì )計制度”（USALI/USAR）就是酒店業(yè)各部門(mén)編制財務(wù)報表的標準化會(huì )計制度�！白∷藿哟龢I(yè)統一會(huì )計制度”為各個(gè)新加入酒店業(yè)的成員提供了一種入門(mén)指導，體現在它提供了有關(guān)會(huì )計賬戶(hù)、科目、格式，以及各種財務(wù)報表和報告的種類(lèi)、內容、作用等方面的信息。例如，它不僅包含了基本的財務(wù)報表，而且包含了25個(gè)部門(mén)營(yíng)業(yè)報表的附表、有關(guān)預算和預測的附錄、報表的格式、盈虧平衡點(diǎn)分析等。統一會(huì )計制度也為對相似酒店的經(jīng)營(yíng)結果進(jìn)行更為合理的比較提供了方便。當各個(gè)不同的企業(yè)奉行一種統一會(huì )計制度時(shí)，它們在會(huì )計記錄上的差異性就會(huì )降到最小，從而保證可比性。而我國星級酒店長(cháng)期以來(lái)沒(méi)有形成行業(yè)性的`會(huì )計制度，一直沿用自己的財務(wù)統計方法與口徑，這使得我國酒店行業(yè)財務(wù)數據與國際酒店財務(wù)數據不具備橫向可比性，未能更科學(xué)、更客觀(guān)、更真實(shí)地反映出酒店這一特殊行業(yè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。因此，我們除了已有的三張標準財務(wù)報表外，還應設立“部門(mén)分析報表”，“管理報告”、“成本控制報表”、“經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)分析表”……這些報表，可以使我們的會(huì )計管理工作更加細致具體，克服以前大出大進(jìn)的粗線(xiàn)條管理方法，防止許多漏洞的出現，使會(huì )計管理工作各個(gè)環(huán)節能環(huán)環(huán)相連，做到以經(jīng)濟主體運行的有序性來(lái)應對市場(chǎng)經(jīng)濟環(huán)境的非確定性。
二、組織結構設置
國外的酒店財務(wù)部和國內財務(wù)部的設置有很大差異。西方酒店財務(wù)管理是酒店經(jīng)營(yíng)管理的核心，酒店內的任何一個(gè)部門(mén)、任何一個(gè)人都和財務(wù)管理發(fā)生著(zhù)關(guān)系；凡涉及酒店資金流向的每一個(gè)環(huán)節，從采購到加工、到銷(xiāo)售、到資金回籠、再到采購，都滲透著(zhù)財務(wù)管理。酒店資金的循環(huán)過(guò)程稱(chēng)作酒店供應鏈體系，供應鏈體系是否高效有序運轉，決定著(zhù)酒店財務(wù)管理目標的實(shí)現。國際酒店行業(yè)的財務(wù)機構設置一般根據不同的規模、等級和內部管理的需要而制定，沒(méi)有固定一成不變的模式。但大部分酒店財務(wù)部共由四部分組成：會(huì )計核算、信貸管理、成本控制、采購供應，財務(wù)總監直接分管財務(wù)部及其采購供應部。具體差異主要如下：
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財務(wù)部設置成本控制部及成本控制經(jīng)理，直屬財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監管理。對整個(gè)酒店的成本控制、毛利率的調整、成本核算、合理庫存量的調整等，能起到?jīng)Q定性的作用，有利于酒店總成本的控制。成本控制部的工作范圍就是成本核算，尤其是餐飲成本核算。酒店餐飲部各餐廳菜單上的每一道菜肴，都必須有一份標準的成本核算單，又稱(chēng)“菜單工程”，每一份菜肴的所有原料、輔助配料的分量、單價(jià)都必須一一核算并記錄在案。這項工作是由成本控制部與廚師共同完成的。完成后的“標準菜單配方”是各個(gè)餐廳廚師日常操作的樣板和“圣經(jīng)”，成本控制部要據此進(jìn)行成本核算和控制，發(fā)現有不正常的成本訊號，有向廚師長(cháng)提出預警的職責。有了成本控制部的合作，餐飲部可以在每個(gè)月心中有數地完成部門(mén)的目標利潤。試想一下如果沒(méi)有成本控制，餐飲部工作就會(huì )缺乏理性指導而只能“跟著(zhù)感覺(jué)走”。我們許多國有酒店缺少的就是這本“圣經(jīng)”。國外酒店強調財務(wù)管理工作的重點(diǎn)不僅僅是會(huì )計的核算，而更重要的是財務(wù)的控制作用，而不是“生米煮成熟飯”后的核算工作。
�。ǘ┎少彶恐睂儇攧�(wù)部
國際酒店管理下，采購部通常直屬財務(wù)總監領(lǐng)導。這樣設置便于了解商業(yè)、市場(chǎng)行情，降低經(jīng)營(yíng)成本，防止濫用資金和積壓物資。其優(yōu)點(diǎn)是：
1、有利于酒店采購成本的控制。酒店采購價(jià)格如何確定直接影響成本的水平。國際酒店對采購成本的確定一般是由采購部與財務(wù)部共同派員調查確認，對任何一個(gè)“采購申請單”一定要充分調查，實(shí)行貨比三家，最后由使用部門(mén)經(jīng)理、采購經(jīng)理、財務(wù)總監、總經(jīng)理共同簽字審批決定；對食品原料貨物的采購，因其價(jià)格隨季節變化頻繁，一定要由餐飲部，成本控制部、采購部共同派員進(jìn)行市場(chǎng)調查，根據調查結果扣除一定的批零差價(jià)，最后確定采購價(jià)，而不是由采購部門(mén)和供應商說(shuō)了算。
2、有利于調控成本率。餐飲部成本率高低、如何變化與采購進(jìn)貨價(jià)關(guān)系密切。如果發(fā)生餐飲成本率異常，財務(wù)部門(mén)可以立即采取行動(dòng)，在保證酒店產(chǎn)品質(zhì)量的基礎上調整采購品種和要求，從而調整到適當的價(jià)格和成本率，防止成本率過(guò)高或過(guò)低。
3、采購部直屬財務(wù)部，除了有利于財務(wù)部了解價(jià)格行情、及時(shí)監控降低成本外，還有利于避免部門(mén)分散，互相扯皮的情況發(fā)生。
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�。ㄋ模┮归g審核員。強化調控管理手段
三、總出納集中管理酒店資金的統收統支
國際酒店對現金流量的控制與管理十分重視，“現金是王”的理財觀(guān)念滲透酒店財務(wù)管理的各個(gè)方面，內部控制程序嚴謹又十分清晰。
財務(wù)部對庫存現金（含銀行存款）要求必須每日盤(pán)點(diǎn)，并向財務(wù)總監提交《每日現金流量表》�，F金的盤(pán)點(diǎn)是由總賬會(huì )計師進(jìn)行的，每日出具總出納報告，目的是保證庫存現金的安全和合理使用。按規定每月財務(wù)部必須按期編制現金流量計劃與供應商付款計劃，并向總經(jīng)理報告付款情況。以保證現金按規定計劃流動(dòng)，確保酒店的正常運營(yíng)。對酒店現金的支付程序也十分嚴格，每一筆現金支付都要經(jīng)過(guò)部門(mén)經(jīng)理、總賬會(huì )計師、財務(wù)總監和總經(jīng)理的審簽同意，缺一項簽章現金都不能支付出去。各行政與營(yíng)業(yè)部門(mén)均無(wú)權對外直接采購物品，必須通過(guò)“采購申請單”這一個(gè)渠道，按規定逐級批準后，由采購部集中辦理采購業(yè)務(wù)。采購回的物品要經(jīng)財務(wù)部驗貨、業(yè)務(wù)使用部門(mén)收貨后，此筆采購費用方可支出。國內酒店對現金流量的管理重視程度不夠，不能說(shuō)沒(méi)有計劃性，但畢竟線(xiàn)條較粗，對本部門(mén)使用的物品，由本部門(mén)申請資金后即可指派采購或者本部門(mén)員工購買(mǎi)，經(jīng)總經(jīng)理簽字后即可到財務(wù)部報銷(xiāo)支款。
經(jīng)費管理制度9
一、總則
1、為了規范和完善我所的財務(wù)管理制度，加強財務(wù)監督，提高資金使用效率，更好地為離退休人員服務(wù)，在所原有財務(wù)管理制度的基礎上，結合工作實(shí)際及上級主管部門(mén)的有關(guān)要求，制定本財務(wù)管理制度。
2、財務(wù)管理工作應認真遵守國家法律、法規，并接受上級主管部門(mén)及其它有關(guān)單位的檢查和監督。 ．
3、會(huì )計核算管理要做好預算指標的控制、核算、分析工作，依法合理地使用資金，保證各項工作正常運行。
4、做好財務(wù)管理的各項基礎工作，資金流動(dòng)，資產(chǎn)管理，都應有完整的原始記錄，手續齊備，核算準確，并定期進(jìn)行資金和資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)清查工作。
二、會(huì )計管理與會(huì )計核算
1、嚴格執行《事業(yè)單位會(huì )計制度》等國家有關(guān)法律、法規，保證會(huì )計工作依法有序進(jìn)行，單位領(lǐng)導人（所長(cháng)）對會(huì )計工作負有領(lǐng)導責任。
2、在銀行設立基本賬戶(hù)、代發(fā)工資賬戶(hù)和國庫集中支付零余額賬戶(hù)，不得另設銀行賬戶(hù)或“小金庫”。
3、所財務(wù)設會(huì )計、出納各一人，負責會(huì )計管理與核算工作，財務(wù)人員隸屬所辦公室管理。本著(zhù)相關(guān)業(yè)務(wù)不得容崗的原則，出納不得兼任會(huì )計檔案保管和收入、費用、往來(lái)賬款的.登記工作，會(huì )計亦不得兼任現金收支及保管工作。銀行所備印鑒不得由一個(gè)人保管。
4、按規定建立賬冊，做到設置合理，記載及時(shí)，反映準確，日清月結，每月至少對現金、銀行存款余額核對一次以上。每季度應就預算執行等財務(wù)狀況向所長(cháng)做書(shū)面報告，按規定時(shí)間和要求報送預、決算及其它報表、報告。
5、加強會(huì )計基礎工作，強化原始單據審核、憑證填制工作，做到科目使用準確，數字無(wú)誤，內容清晰，印章完備。會(huì )計憑證傳遞應合理、快速，不得積壓。對因特殊原因未處理完的業(yè)務(wù)在落實(shí)原因的情況下做出說(shuō)明并進(jìn)行相應的賬務(wù)處理。
6、加強庫存現金的保管工作，不得超額存放大筆現金，不得用白條抵庫。會(huì )計憑證、賬冊、報表等會(huì )計資料由會(huì )計按規定方式、年限妥善保管，會(huì )計憑證等不得外借，因特殊原因其它單位需要使用的，經(jīng)所長(cháng)批準后可提供復印件并應進(jìn)行登記。
三、費用支出及報銷(xiāo)
1、各項費用應按省局下達的預算計劃和項目執行，不得任意改變或擴大使用方向，財務(wù)人員應配合全所工作科學(xué)合理地使用資金，做到收支平衡。
2、經(jīng)辦、審核及資金支付不得由一人兼任，費用支出由經(jīng)辦人提出計劃（申請），經(jīng)辦科室審核并報所長(cháng)批準后執行，凡涉及一萬(wàn)元以上的項目由所務(wù)會(huì )議研究審定。
3、采購及出差應在業(yè)務(wù)完成后七日內核實(shí)報銷(xiāo)，結清借款，對長(cháng)時(shí)間借款不結清又不償還的應限期歸還。
4、工作人員出差按照省財政廳下發(fā)的省內外差旅費辦法及有關(guān)規定報銷(xiāo)，超標準部分不予報銷(xiāo)。
四、專(zhuān)項資金管理
1、每年下達的專(zhuān)項資金應嚴格按照項目要求執行，項目執行時(shí)應確定負責人、執行人及驗收（審核）人，明確各自崗位的任務(wù)、要求和責任，以上崗位不得由一人兼任。
2、設備采購要明確產(chǎn)品名稱(chēng)、產(chǎn)地、型號、規格、價(jià)格；維修工程要明確項目、工期、質(zhì)量、施工材料、付款方式等內容。
3、五萬(wàn)元以上的項目應實(shí)行招標方式，對專(zhuān)業(yè)性較強的項目，如工程建筑、水電暖改造、專(zhuān)用設備采購等如因需要還應聘請或咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)監理或相關(guān)技術(shù)人員，以保證項目的順利實(shí)施，避免因工作失誤而帶來(lái)?yè)p失。
4、項目的合同、技術(shù)資料、預決算、驗收報告、支付憑證、會(huì )議記錄等文字資料應收集建檔、妥善保存。
5、涉及專(zhuān)業(yè)維修方面的工程，金額在二萬(wàn)元以上的項目，在竣工結算時(shí)應保留10%以上金額作為質(zhì)量保證金，在雙方約定期滿(mǎn)并無(wú)質(zhì)量問(wèn)題后支付，所有項目應在保修、維修、服務(wù)等方面應有協(xié)議約定。
6、專(zhuān)項支出項目在完成后或年內以書(shū)面形式連同有關(guān)資料向省局主管部門(mén)報告。
未盡事宜按照國家有關(guān)法律、法規及省局的有關(guān)規定執行。
經(jīng)費管理制度10
學(xué)生工作部經(jīng)費管理制度
為確保學(xué)生工作部各項資金合理合法有效地使用，特制定本制度。
1、經(jīng)費預算
各科（室）于每年12月上旬做好第二年經(jīng)費預算草案交主管部領(lǐng)導匯總，部務(wù)會(huì )議研究，部長(cháng)審定后報學(xué)校計財處。經(jīng)費預算應實(shí)事求是，并附有預算依據。
2、各科室（各崗位）使用經(jīng)費前須向主管部領(lǐng)導和部長(cháng)報告，經(jīng)部領(lǐng)導同意后方可使用經(jīng)費。
3、經(jīng)費審批
經(jīng)費審批按學(xué)校財務(wù)制度實(shí)行部長(cháng)“一支筆”簽字制度，發(fā)票先由經(jīng)手人和驗收人簽字，分管部領(lǐng)導和部長(cháng)先后簽字后方可報帳。若遇部長(cháng)出差，則由副部長(cháng)、副處長(cháng)簽字。
經(jīng)費管理制度11
第一條為加強公司安全生產(chǎn)文明施工管理、維護職工人身和財產(chǎn)安全,保障安全生產(chǎn)、文明施工費用切實(shí)到位,根據《建筑法》、《安全生產(chǎn)法》、《建筑工程安全生產(chǎn)管理條例》、《建筑施工安全檢查標準》、《施工企業(yè)安全生產(chǎn)評價(jià)標準》、《山西省建設工程費用定額(20xx)》等法規、文件的規定,結合我公司實(shí)際情況,制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司職能部門(mén)、基層單位和項目部。
第三條安全生產(chǎn)、文明施工投入經(jīng)費(以下簡(jiǎn)稱(chēng)經(jīng)費)是為了確保是施工現場(chǎng)安全文明生產(chǎn)必要投入而單獨設立的專(zhuān)項費用。公司每年年初根據企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)值計劃按2%確定年度經(jīng)費計劃;各基層單位依據年初公司下達的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)值計劃,確定本單位經(jīng)費計劃;各項目部依據產(chǎn)值計劃、項目進(jìn)度,確定本項目部的經(jīng)費計劃。經(jīng)費計劃可根據實(shí)際情況做適當調整。
第四條費用根據勞動(dòng)部、全國總工會(huì )發(fā)布《安全技術(shù)措施計劃的項目總名稱(chēng)表》、《建筑施工安全檢查標準》(jgj59-99)制訂,其包括的范圍如下:
一、安全生產(chǎn)
�、灏踩Y料的編制、安全施工標志的購置及宣傳欄的設置費用;
�、姘踩嘤柤敖逃�;
�、纭叭龑殹�、“四口”、“五臨邊”防護的費用(三寶指安全帽、安全網(wǎng)、安全帶;四口指樓梯口、電梯口、通道口、預留洞口;五臨邊指陽(yáng)臺周邊、樓板周邊、屋面周邊、基坑周邊、卸料平臺兩側);
�、枋┕ぐ踩秒姷馁M用,包括:標準化電箱、電器保護裝置、電源線(xiàn)路的敷設、外電防護措施等;
�、槠鹬貦C、塔吊等起重設備(含井架、龍門(mén)架)及外用電梯的安全防護設施(含警示標志)費用及卸料平臺的臨邊防護、層間安全門(mén)、防護棚等設施費用;
�、晔┕C具防護棚及其圍欄的安全保護設施費用;
�、霌岆U應急措施,搶險工作中所需的特殊防護設備費用;
�、旖煌ㄊ鑼�、警示設施費用;
�、硐涝O施與消防器材的配置及保健急救措施費用;
�、钇渌踩雷o措施費用。
二、文明施工
�、灏匆幎ㄐ柙O置的施工現場(chǎng)圍檔及簡(jiǎn)單裝飾,大門(mén)、五牌一圖(即工程概況牌、管理人員名單及監督電話(huà)牌、消防保衛牌、安全生產(chǎn)牌、文明施工牌、施工現場(chǎng)總平面圖)的費用。
�、媸┕がF場(chǎng)臨時(shí)設置的辦公室、宿舍、食堂、衛生間、沐浴室、娛樂(lè )室、倉庫、加工場(chǎng)水電設施等按規定標準設置的費用。
�、绶忾]施工、施工道路及場(chǎng)地的硬化、外墻腳手架底座及出入口洗車(chē)槽的硬地化費用。
�、璎F場(chǎng)污染源的控制、設立洗車(chē)槽(備高壓水槍)、粉塵控制、噪音控制、施工垃圾入池、生活垃圾入桶加蓋、排水措施、除四害措施費用。
�、樾麄鳈诩安粩_民措施的費用。
�、昶渌拿魇┕ご胧┵M用。
第五條為了確保施工安全生產(chǎn)必要投入而單獨設立的專(zhuān)項費用,專(zhuān)用于保障工程項目安全生產(chǎn),實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪作他用。工程項目開(kāi)工前,項目部必須按照輕、重、緩、急和實(shí)用的原則,結合公司下達的產(chǎn)值計劃,制定出安全生產(chǎn)措施、方案,以及經(jīng)費的支出計劃,報基層單位審核,再經(jīng)公司工程管理部復審,送公司有關(guān)領(lǐng)導審批后,由項目部實(shí)施投入計劃,計劃實(shí)施時(shí)可根據生產(chǎn)情況進(jìn)行適當調整。各種安全技術(shù)設備,由各基層單位安排專(zhuān)業(yè)人員購買(mǎi)、驗收、管理,用于改善施工作業(yè)環(huán)境和機械設備的安全狀況等。
第六條工程項目需具備安全生產(chǎn)條件所必須的.資金投入,由項目工程的項目經(jīng)理確保資金的及時(shí)到位,正確使用,并對由于安全生產(chǎn)所必需的資金投入不足導致的后果承擔責任。
第七條對不按規定使用經(jīng)費或安全措施落實(shí)不到位的項目部,公司依照有關(guān)規章制度給予處分處罰,發(fā)生傷亡事故,危害職工身體健康的,應首先追究有關(guān)人員的責任。
第八條本辦法未盡事宜按有關(guān)法律、法規、規程、規范執行。
第九條本辦法由公司工程管理部解釋。
第十條本辦法自頒布之日起施行。
經(jīng)費管理制度12
公司有關(guān)單位：
為加強公司項目專(zhuān)項資金的管理，合理、有效、規范使用專(zhuān)項資金，根據國家有關(guān)專(zhuān)項資金使用管理辦法的規定，結合公司實(shí)際情況制定的《項目專(zhuān)項資金使用和管理辦法》已經(jīng)公司批準，現予下發(fā)，請遵照執行。
特此通知。
二○一三年九月三十日
項目專(zhuān)項資金使用和管理辦法
1總則
1.1為加強公司項目專(zhuān)項資金的管理，合理、有效、規范使用專(zhuān)項資金，根據國家有關(guān)專(zhuān)項資金使用管理辦法的規定，結合公司實(shí)際情況，制定本辦法。
1.2項目專(zhuān)項資金是指公司在科技研發(fā)、環(huán)境保護、節能減排、產(chǎn)品創(chuàng )新等方面符合國家和省市地產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要納入重點(diǎn)支持類(lèi)產(chǎn)品和項目而獲得國家和省市地有關(guān)主管部門(mén)指定特定用途撥付的資金。
1.3專(zhuān)項資金管理和使用堅持科學(xué)安排、合理配置、專(zhuān)款專(zhuān)用、專(zhuān)賬核算、嚴格監管原則。
2工作職責
2.1項目專(zhuān)項資金歸口管理單位為公司經(jīng)濟運行管理部門(mén)，分口管理單位為公司經(jīng)濟運行管理部門(mén)、財務(wù)部門(mén)、科技管理部門(mén)、產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)管理部門(mén)等單位。
2.1.1歸口管理單位負責公司專(zhuān)項資金工作的分工安排、組織協(xié)調和統籌管理。
2.1.2分口管理單位負責密切關(guān)注、研究符合國家和省市地各主管部門(mén)有關(guān)專(zhuān)項資金管理規定或政策，負責組織完成專(zhuān)項資金項目的可行性分析和可研報告的編制，負責組織完成專(zhuān)項資金項目的備案、申報、答辯及審批落實(shí)工作，負責向財務(wù)部門(mén)、歸口管理單位及時(shí)移交項目專(zhuān)項資金申報方案及批準的資金撥付文件，負責對項目實(shí)施單位專(zhuān)項資金的使用范圍進(jìn)行指導，負責向專(zhuān)項資金主管部門(mén)上報項目實(shí)施進(jìn)度、專(zhuān)項資金使用情況等資料和報告，負責組織完成專(zhuān)項資金項目的檢查、驗收和評價(jià)工作。
2.2項目實(shí)施部門(mén)負責專(zhuān)項資金項目的組織實(shí)施，負責按照項目專(zhuān)項資金預算范圍按計劃合理使用專(zhuān)項資金，負責按照分口管理單位要求提供項目實(shí)施各階段
基礎數據資料和項目總結，負責提請審計部門(mén)組織對項目各工程進(jìn)行結算審核，負責提請分口管理單位組織對項目各工程進(jìn)行內部竣工驗收和評價(jià)，負責配合分口管理單位接受主管部門(mén)的檢查、驗收和評價(jià)工作。
2.3財務(wù)部門(mén)負責專(zhuān)項資金指定收款賬戶(hù)的提供，負責根據專(zhuān)項資金撥付文件跟蹤落實(shí)專(zhuān)項資金到位，負責審查項目實(shí)施單位按照專(zhuān)項資金預算范圍申報的專(zhuān)項資金使用計劃，負責按照公司《資金使用審批辦法》規定權限報批后支付專(zhuān)項資金，負責設立專(zhuān)項資金的專(zhuān)用科目進(jìn)行專(zhuān)賬單獨核算，負責建立專(zhuān)項資金使用臺賬，負責編制專(zhuān)項資金項目的資金預算、財務(wù)決算，負責配合審計機構對專(zhuān)項資金項目的竣工決算審計工作，負責配合分口管理單位接受主管部門(mén)的檢查、驗收和評價(jià)工作。
2.4審計部門(mén)負責在專(zhuān)項資金項目各工程交付驗收前聘請中介機構對各工程進(jìn)行結算審核、出具結算審核報告，負責根據專(zhuān)項資金主管部門(mén)要求在專(zhuān)項資金項目交付驗收前聘請中介機構對項目財務(wù)決算進(jìn)行審計、出具財務(wù)決算審計報告。
2.5紀檢監察部門(mén)負責項目專(zhuān)項資金的效能監察工作。 3項目專(zhuān)項資金使用
3.1項目資金來(lái)源包括專(zhuān)項資金和企業(yè)自有資金，其中專(zhuān)項資金包括專(zhuān)項借款、貸款貼息、資本金注入、專(zhuān)項補助�！緦�(zhuān)項資金管理使用辦法】
3.2公司收到的項目專(zhuān)項資金要納入公司資金預算統一管控，以提高專(zhuān)項資金使用的整體效益。
3.3項目專(zhuān)項資金的使用審批按照公司《資金使用審批辦法》規定執行。
3.4項目專(zhuān)項資金的使用范圍和標準嚴格按照申報方案中項目專(zhuān)項資金預算執行，各項支出原則上不得超出申報方案專(zhuān)項資金預算的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準。
3.5項目實(shí)施過(guò)程中，專(zhuān)項資金和企業(yè)自有資金要匹配使用，不得優(yōu)先全額使用專(zhuān)項資金。
3.6為確保項目的順利實(shí)施，項目專(zhuān)項資金未撥付到賬前，可先由企業(yè)自有資金墊付，待專(zhuān)項資金到賬后再將墊付的企業(yè)自有資金調整為專(zhuān)項資金支付。企業(yè)自有資金墊付可以用銀行存款墊付，也可以用票據墊付。墊付的票據包括支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、信用證。
4項目專(zhuān)項資金管理
4.1根據集團公司資金集中管理要求，公司不為專(zhuān)項資金單獨開(kāi)立存款賬戶(hù)，公司基本存款賬戶(hù)作為公司專(zhuān)項資金的指定收款賬戶(hù)。
4.2公司收到專(zhuān)項資金撥付文件及后期收到撥付的.專(zhuān)項資金時(shí)通過(guò)其他應收款xx專(zhuān)項資金科目單獨核算�！緦�(zhuān)項資金管理使用辦法】
4.3鑒于公司銀行存款納入了集團公司資金集中管理，項目專(zhuān)項資金中的材料款、設備款、工程款等采購類(lèi)款項支付通過(guò)公司在財務(wù)公司開(kāi)立的一般存款賬戶(hù)支付或票據支付，費用類(lèi)款項支付通過(guò)現金支付或POS機刷卡支付。項目專(zhuān)項資金支付時(shí)通過(guò)其他應付款xx專(zhuān)項資金科目單獨核算。
4.4項目專(zhuān)項資金的賬務(wù)處理按照xx年2月財政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì )計準則》規定執行。
4.5公司從縣級以上各級人民政府主管部門(mén)取得的應計入收入總額的財政性專(zhuān)項資金，財務(wù)部門(mén)應在專(zhuān)項資金同時(shí)符合以下條件時(shí)作為不征稅收入從納稅所得額中減除。
4.5.1能夠提供規定資金專(zhuān)項用途的資金撥付文件。
4.5.2政府主管部門(mén)對該專(zhuān)項資金有專(zhuān)門(mén)的資金管理辦法或具體管理要求。
4.5.3專(zhuān)項資金的支出進(jìn)行了單獨核算。
4.6專(zhuān)項資金項目因不可抗力或無(wú)法預測的情況導致出現重大調整或無(wú)法實(shí)施，分口管理單位應上報專(zhuān)項資金主管部門(mén)，按主管部門(mén)有關(guān)專(zhuān)項資金管理規定退回未使用專(zhuān)項資金或按主管部門(mén)意見(jiàn)執行。
4.7專(zhuān)項資金項目驗收工作完成后，專(zhuān)項資金如有結余，或項目驗收不合格，或項目績(jì)效評價(jià)結果差的，分口管理單位按主管部門(mén)有關(guān)專(zhuān)項資金管理規定退回結余專(zhuān)項資金或按主管部門(mén)意見(jiàn)執行。
4.8專(zhuān)項資金項目實(shí)施過(guò)程中，紀檢監察部門(mén)等單位或個(gè)人發(fā)現有未按規定管理和使用專(zhuān)項資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專(zhuān)項資金等違反財經(jīng)紀律行為的，一經(jīng)查實(shí)，按公司有關(guān)規定對涉嫌人員進(jìn)行處理，情節嚴重構成犯罪的移交司法機關(guān)處理。
5附則
5.1本辦法由資產(chǎn)財務(wù)部起草并解釋。
5.2本辦法經(jīng)公司批準后發(fā)布，自發(fā)布之日起執行。
經(jīng)費管理制度13
—師范系20xx級語(yǔ)文教育2班班費是維護班級正常運轉，保證班集體學(xué)習生活開(kāi)支的專(zhuān)項資金，取之于學(xué)生，用之于學(xué)生。班費的開(kāi)支項目應本著(zhù)合理、科學(xué)、公開(kāi)、節約的原則。為規范班費的來(lái)源和管理，指導學(xué)生合理使用班費，更好地發(fā)揮班費的作用，特制訂本規定。
一、班費的.籌集
班級全體成員自愿繳納。原則上按學(xué)期收取，并于事前向系報批備案。由班主任和班委會(huì )共同研究，在征求同學(xué)意見(jiàn)后決定收取;額度控制在30元/人·學(xué)期以?xún)�，特殊情況如需超額收取必須專(zhuān)題報系審核批準。
二、班費主要使用范圍
1、用于班級開(kāi)展文體、科技活動(dòng)，購置班級共同使用的文體器材等;
2、用于班集體學(xué)風(fēng)、班風(fēng)建設，如訂閱報刊，購買(mǎi)資料、體育器材、組織生活、宣傳活動(dòng)、班內獎勵等；
3、用于班級學(xué)生疾病、意外等臨時(shí)緊急救助(事主事后歸還)，原則上應隨時(shí)留存有不少于300元的“應急備用金”;
三、班費管理
(一)管理
班費由班主任、班長(cháng)、、團支書(shū)、生活委員、共同管理。班長(cháng)負責存折的管理，團支書(shū)負責密碼保管，生活委員負責班費的收支的記錄與發(fā)票的保管。需要班費開(kāi)支時(shí)，班委提交申請書(shū)交于班主任處，班費使用審批后，由團支書(shū)從班長(cháng)處拿存折支取，存折使用后需當天歸還，存取款單據由生活委員保管。
(二)使用規定。
1、班費使用原則：計劃開(kāi)支、統籌安排、注意節約。
2、使用班費必須事先有工作方案和預算，經(jīng)審批后方可預支。工作結束后，經(jīng)辦人將發(fā)票(收據)整理好，報班長(cháng)、班主任審核無(wú)誤，班主任簽字后,方可報銷(xiāo)(或沖抵借支)。班費使用憑證保留至畢業(yè)。
3、班費收、支情況每月在班會(huì )上公布一次;學(xué)期結束時(shí)結算一次，并張榜公布;學(xué)年結余班費轉下年。
4、任何人不得以任何方式和理由擅自動(dòng)用班費。嚴禁未經(jīng)批準私自開(kāi)支，禁止使用班費請吃請喝，嚴禁私分班費等違紀行為。
5、班主任、輔導員有權否定一些不合理的班費開(kāi)支。
四、其它規定
1、本班同學(xué)有權對班費的使用情況提出自己的意見(jiàn)和建議，但須少數服從多數的原則。
2、本系將會(huì )不定期對各班班費管理使用情況進(jìn)行抽查，同時(shí)受理學(xué)生舉報。
3、每個(gè)月向班級公布班費使用情況。
4、對私分、挪用、貪污等行為堅決查處，直至追究法律責任。
5、系及學(xué)生會(huì )使用經(jīng)費，每學(xué)期末在系公告欄公布。
五、本《規定》自發(fā)布之日起執行。
經(jīng)費管理制度14
為加強社團管理，防止社團活動(dòng)中出現不必要的混亂的局面，進(jìn)一步強化自我約束機制，結合我校實(shí)際。特制定如下財務(wù)管理制度：
(一)：社團經(jīng)費公開(kāi)化
社團負責人每學(xué)期必須定期向全體社員公開(kāi)帳目，不斷增加社團經(jīng)費管理制度的透明度。真正做到經(jīng)費“取之于社員，用之于社員�！比邕`反本條規定，將直接追究負責人的'全部責任。經(jīng)費應用于社團活動(dòng)的開(kāi)展，活動(dòng)經(jīng)費預算應在社團例會(huì )上討論通過(guò)，方可執行。
(二)：帳目管理
社團必須要有本社團的正規帳本。收支情況要分項目記錄清楚。要有專(zhuān)人管理。任何人不得插手干涉，否則，追究其責任。
(三)：票據正規化
社團成員在活動(dòng)購買(mǎi)用品時(shí)，必須要商家索取正規票據，或做帳時(shí)，不得虛開(kāi)假的發(fā)票。虛報人民幣金額或偽造票據。如發(fā)現違規，立即撤消當事人的職務(wù)，并追究其責任。
(四)：拉贊助
(五)：活動(dòng)結余金額的處理
贊助經(jīng)費應用于社團活動(dòng)正常開(kāi)展，任何社團不得以拉贊助來(lái)積累資本。社團活動(dòng)結余的經(jīng)費應記入社團帳本，用于下次活動(dòng)的使用。
(六)：帳目的清查
校社團管理委員會(huì )對全校所有社團進(jìn)行不定期的帳目清查。如有拒絕或抵觸情緒或故意尋求理由拖延檢查時(shí)間，并造成工作人員查帳困難者，管理委員會(huì )及時(shí)報告團委與掛靠單位，按照規定嚴肅處理。
(七)：活動(dòng)的公開(kāi)化
社團活動(dòng)必須公開(kāi)化、正規化。任何人不得以任何理由私自以社團名義招收成員或開(kāi)展社會(huì )活動(dòng)。參與社會(huì )活動(dòng)不能單獨操作，謀取個(gè)人私利。一經(jīng)發(fā)現，追究當事人責任。
經(jīng)費管理制度15
第十八條 除涉密內容和事項外，因公臨時(shí)出國經(jīng)費的預決算應當按照預決算信息公開(kāi)的有關(guān)規定，及時(shí)公開(kāi)，主動(dòng)接受社會(huì )監督。
第十九條 各級外事、財政、審計等部門(mén)對因公臨時(shí)出國情況進(jìn)行定期或不定期聯(lián)合檢查。各級財政部門(mén)應當定期或不定期對各部門(mén)各單位因公臨時(shí)出國經(jīng)費管理使用情況進(jìn)行監督檢查。審計部門(mén)應當對各部門(mén)各單位因公臨時(shí)出國經(jīng)費管理使用情況進(jìn)行審計。
財務(wù)部門(mén)應當建立健全因公臨時(shí)出國團組內部監督檢查機制，每半年向同級外事、財政部門(mén)報送本部門(mén)本單位因公臨時(shí)出國經(jīng)費使用情況。嚴格按照預算績(jì)效管理的`有關(guān)規定，加強因公臨時(shí)出國經(jīng)費預算績(jì)效評價(jià)，切實(shí)提高預算資金的使用效益。
第二十條 組團單位應當采取集中形式，對團組全體人員進(jìn)行行前財經(jīng)紀律教育。對出國人員違反本辦法規定，有下列行為之一的，除相關(guān)開(kāi)支一律不予報銷(xiāo)外，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規定嚴肅處理，并追究有關(guān)人員責任：
�。ㄒ唬┻`規擴大出國經(jīng)費開(kāi)支范圍的；
�。ǘ┥米蕴岣呓�(jīng)費開(kāi)支標準的；
�。ㄈ┨搱髨F組級別、人數、國家數、天數等，套取出國經(jīng)費的；
�。ㄋ模┦褂锰摷俚陌l(fā)票報銷(xiāo)出國費用的；
�。ㄎ澹┢渌`反本辦法的行為。
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