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公司資金的管理制度（精選18篇）
在我們平凡的日常里，接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。擬定制度需要注意哪些問(wèn)題呢？下面是小編精心整理的公司資金的管理制度，希望對大家有所幫助。
公司資金的管理制度 1
1 總則
1.1貨幣資金包括人民幣和外幣現金、銀行存款、其他貨幣資金。
1.2公司取得的各項收入均應納入公司賬內核算，任何單位或個(gè)人均不得私設小金庫，不得公款私存。
1.3公司的貨幣資金收支業(yè)務(wù)的全過(guò)程不能僅由一人辦理。業(yè)務(wù)審批原則上遵循“經(jīng)辦人——部門(mén)負責人——經(jīng)辦會(huì )計——財務(wù)部負責人——公司分管領(lǐng)導——公司總經(jīng)理”的審批程序規定。業(yè)務(wù)涉及一個(gè)以上主管單位的需要進(jìn)行相應的審批，所有業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)“經(jīng)辦會(huì )計”審核后才能進(jìn)行后續審批。
1.4資金支付業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人和復核人不能為同一人。
2 資金的管理原則
2.1公司的貨幣資金由財務(wù)部歸口管理，統一調配，有效使用，貨幣資金的管理和控制嚴格實(shí)行職責分工、實(shí)施內部稽核、實(shí)施定期輪崗制度的原則。
2.2公司應按照國家《票據法》、《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》等有關(guān)現金使用規定和結算紀律辦理公司貨幣資金收支的各項業(yè)務(wù)。
2.3公司對貨幣資金收支業(yè)務(wù)實(shí)行多級授權審批制度。審批人只能在授權范圍內審批貨幣資金收支業(yè)務(wù)，不得超越權限。
2.4經(jīng)辦人員只能按照審批人的批準意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，對審批人超審批權限審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，財會(huì )人員有權拒絕辦理。
2.5公司資金審批權限按《資金審批權限管理制度》辦理和執行。
3 現金的管理
3.1公司收支的各種款項必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》規定辦理，在規定的范圍內使用現金。
3.1.1現金只能用于支付職工的`工資、獎金、勞務(wù)費、保健、降溫費、烤火費、醫療費、差旅費、福利補貼、轉賬金額在起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支，以及其他可以使用現金支付的款項。
3.1.2公司大額現金支出、特殊情況下的現金支付，由總經(jīng)理簽字同意后，方可支付。
3.2庫存現金應控制在銀行核定的限額內。
3.3現金必須日清月結，每日清點(diǎn)庫存，做到賬賬、賬實(shí)相符。若有不符，及時(shí)查明原因并處理。
3.4現金由財務(wù)機構的出納人員專(zhuān)管，出納人員不準挪用現金，不能以白條抵庫。
3.5必須建立定期和不定期的現金盤(pán)庫制度，以保證資金的安全性、效益性、流動(dòng)性。
3.5.1財務(wù)部每月不少于一次的不定期現金盤(pán)點(diǎn)，并做好記錄。
3.5.2財務(wù)部負責人及有關(guān)人員定期或不定期對庫存現金進(jìn)行抽查。
3.6庫存現金限額規定為xx元（含xx元），庫存現金不得超過(guò)公司核定庫存現金限額，超過(guò)時(shí)必須立即送存銀行。
3.7不能坐支現金，每日在上午和下午下班時(shí)核對準確后存放。
3.8到銀行提取現金，不準一個(gè)人去提取，提取額在5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以上必須由公司派保衛人員參加護送。
3.9為確保公司資金安全，需要現金支付的款項于每周禮拜三前告知財務(wù)部，每周禮拜四為員工辦理現金報銷(xiāo)日，無(wú)特殊情況除禮拜四外均不辦理。
4銀行存款的管理
4.1按照國家《支付結算辦法》的規定，公司應在銀行開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和轉賬等結算。
4.2嚴格遵守銀行的結算紀律，不出租、出借賬戶(hù)，不簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不無(wú)理拒付款項、占用他人資金，不套取銀行信用，不多頭開(kāi)結算戶(hù)。
4.2.1公司只能在一家銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，根據業(yè)務(wù)的需要公司可開(kāi)立一般存款賬戶(hù)或臨時(shí)存款賬戶(hù)。為加強專(zhuān)項資金的專(zhuān)戶(hù)存儲、使用和管理，根據有關(guān)規定可開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)。
4.2.2公司如因采購等需在外地辦理臨時(shí)結算時(shí)，可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)，但須報財務(wù)經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。
4.2.3不準以個(gè)人名義開(kāi)立公司的任何存款、結算賬戶(hù)。
4.2.4公司銀行賬戶(hù)只能用于結算和辦理公司的業(yè)務(wù)，公司的銀行賬戶(hù)不得出租，出借給其他單位和個(gè)人使用。
4.2.5非本公司資金不得從公司賬戶(hù)上經(jīng)過(guò)。
4.3支付規定
4.3.1從公司賬戶(hù)上支付資金，出納人員必須根據會(huì )計人員填制的記賬憑證支付款項，未填制記賬憑證一律不準辦理付款業(yè)務(wù)。需由網(wǎng)上銀行支付的，必須嚴格按下列權限辦理支付事宜。
4.3.2網(wǎng)上銀行支付權限規定
4.3.1從公司賬戶(hù)上支付資金，出納人員必須根據相關(guān)的支付審批程序和記賬憑證支付。
4.3.2公司由網(wǎng)上銀行支付資金，必須設定支付權限，嚴格按權限辦理支付事宜。妥善保管網(wǎng)銀授權卡及密碼，錄入人員與授權人員用卡須分別保管，不得遺失和泄露。
4.3.3銀行付款票據按規定進(jìn)行管理：
4.3.3.1空白銀行付款票據由出納人員妥善保管。
4.3.3.2空白銀行付款票據在簽發(fā)或填制使用前不得預蓋印鑒。
4.3.3.3因公申請借用轉賬支票的，經(jīng)財務(wù)部負責人審批同意后方能借出，并作好登記，內容包括：支票號碼、用途、預計金額、借用人姓名（簽字）、借用日期等。所借支票應于借用之日起5日內報銷(xiāo)清賬，不得轉借他人。因特殊原因不能在規定期限內報賬的，應書(shū)面向財務(wù)部說(shuō)明原因，否則前賬不清，后賬不借。
4.3.3.4支票借用者必須按申請的用途和預計金額范圍使用支票，并對借用支票的安全負全部責任，若遺失所借支票應及時(shí)向開(kāi)戶(hù)銀行掛失，同時(shí)報告財務(wù)部。若因遺失支票而造成經(jīng)濟損失，應由支票借用人承擔全部經(jīng)濟責任。
4.4賬務(wù)核對規定
4.4.1銀行日記賬應按時(shí)逐筆登記，序時(shí)核算，做到賬賬相符。
4.4.2月末必須與銀行核對，按規定編制“銀行存款余額調節表”。
4.5財務(wù)機構在銀行的預留印鑒必須有兩個(gè)或兩個(gè)以上印章，預留印鑒的印章必須由兩人或兩人以上分別保管。
5附則
5.1本制度與國家法律法規和相關(guān)制度相抵觸的，以國家法律法規和相關(guān)制度為準。
5.2本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規的規定執行。
公司資金的管理制度 2
1、目的：為保障公司資金安全，規范資金收支的管理，特制訂本制度。
2、主體內容：資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理
3、細則規定：
�。ㄒ唬┵Y金日常管理
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關(guān)規定。
2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金余額不得超過(guò)銀行核實(shí)庫存限額規定�，F金的支出須符合現金使用范圍規定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并編制現金日記賬，做到日清日結，賬實(shí)相符，財務(wù)經(jīng)理應至少每月對庫存現金進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表與銀行對賬單作為會(huì )計檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。
�。ǘ┵Y金支出管理
1、財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門(mén)。其它職能部門(mén)凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財務(wù)部。對外簽署的'涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務(wù)部提交一份原件，以便根據有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續。無(wú)合同、協(xié)議的（或無(wú)有效合同、協(xié)議），財務(wù)部有權拒絕辦理。
2、資金支出必須依據審核完整無(wú)誤的單據中金額進(jìn)行支付，嚴禁“無(wú)票”支出，嚴禁“白條”抵賬。
3、各項資金支出原則上需根據預算進(jìn)行撥付。同時(shí)，各部門(mén)對于資金支出應提前與財務(wù)部進(jìn)行申請（1萬(wàn)元以?xún)鹊馁Y金支付，需至少提前一天申請，3萬(wàn)元以?xún)鹊馁Y金支付，需至少提前兩天申請，3萬(wàn)元以上的資金支付需前三天申請），以便財務(wù)部備款。
3、各類(lèi)支出相關(guān)細則管理如下：
�。�1）、個(gè)人借款支出
a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫(xiě)借款單，部門(mén)負責人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據上述審核完整無(wú)誤的單據，向借支人支付款項。
b、個(gè)人借款支付方式：原則上個(gè)人借款為1000元（含）以下，通過(guò)現金方式支付；個(gè)人借款為1000元以上，通過(guò)轉賬方式支付（轉入員工工資卡內）。
�。�2）、零星費用報銷(xiāo)支出
a、操作流程根據公司費用報銷(xiāo)制度執行，出納人員根據審核完整無(wú)誤的單據，進(jìn)行款項支付。
b、零星費用報銷(xiāo)方式：原則上費用報銷(xiāo)為1000元（含）以下，通過(guò)現金方式支付；費用報銷(xiāo)金額為1000元以上，通過(guò)轉賬方式支付。
�。�3）、商品采購貨款和大額行政采購支出
a、由采購人員填寫(xiě)采購申請單，經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項支付。
b、應依據我司與供應商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類(lèi)款項必須通過(guò)銀行轉賬支付。
�。�4）內部轉款及其他支出
我司向關(guān)聯(lián)單位轉款，必須依據董事長(cháng)、總經(jīng)理審核的轉款單，進(jìn)行款項轉出。
�。ǘ┵Y金收入管理
1、公司銷(xiāo)售收入原則上通過(guò)轉賬方式收取，各部門(mén)應提前向財務(wù)部了解“轉入戶(hù)”具體詳況。
2、對于少數客戶(hù)以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷(xiāo)售后勤人員向其收取現金。銷(xiāo)售后勤人員收取現金后，應于一個(gè)工作日內交至財務(wù)部出納處，出納再向開(kāi)具收款票據。對于個(gè)別客戶(hù)需先行開(kāi)具票據再付現情況下，由銷(xiāo)售后勤人員向財務(wù)部領(lǐng)取已開(kāi)票據，再由銷(xiāo)售后勤人員持該票據去完成收款后，于一個(gè)工作日內將款項交至財務(wù)部出納處。
3、對于上述第“2”點(diǎn)關(guān)于收取客戶(hù)現金情況重點(diǎn)說(shuō)明如下要點(diǎn)：
a、至客戶(hù)處收現，由銷(xiāo)售后勤人員收�。ǖ珣辽儆幸幻麡I(yè)務(wù)人員陪同），銷(xiāo)售后勤人員對資金的安全性負責。
b、銷(xiāo)售后勤人員收現后，應于一個(gè)工作日內交至財務(wù)部出納處。
c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
4、財務(wù)部出納人員每日向財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理報送資金日報表。
5、附則
1、本制度由公司財務(wù)部負責解釋
2、本制度由各部門(mén)會(huì )簽后，正式發(fā)文之日起生效執行，修改亦同。4S店資金管理基本規定在全市國土資源項目資金管理暨招投標現場(chǎng)會(huì )上的發(fā)言
公司資金的管理制度 3
第一章總則
第一條為規范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)募集資金的管理和運用，保護投資者的利益，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》及其他有關(guān)法律、法規的規定，結合本公司實(shí)際，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)募集資金是指公司通過(guò)發(fā)行股票(包括首次公開(kāi)發(fā)行股票以及上市后配股、增發(fā)等再次發(fā)行股票)或發(fā)行可轉換公司債券的方式向社會(huì )公眾投資者募集用于特定用途的資金。
第三條募集資金的使用應堅持周密計劃，精打細算，規范運作，公開(kāi)透明的原則。
第四條非經(jīng)公司股東大會(huì )依法作出決議，任何人無(wú)權改變公司招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)公告的募集資金使用用途。
第五條公司應負責、謹慎使用募集資金，以最低投資成本獲取最大產(chǎn)出效益為原則，把握好投入時(shí)機、投入資金、投資進(jìn)度及項目效益間的關(guān)系。
第六條違反法律、法規、公司章程以及本辦法的規定使用募集資金，致使公司遭受損失的，應給予相關(guān)責任人以處分。
第二章募集資金存放
第七條募集資金到位后，公司應及時(shí)辦理驗資手續，由具有證券從業(yè)資格的會(huì )計師事務(wù)所出具驗資報告，并應由董事會(huì )按照招股說(shuō)明書(shū)所承諾的募集資金使用計劃，管理和使用募集資金。
第八條公司實(shí)行募集資金集中存儲管理。公司認為募集資金的數額大，并且結合投資項目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開(kāi)設帳戶(hù)的，應堅持集中存放、便于監督的原則進(jìn)行存儲。
第三章募集資金的使用
第九條募集資金應按照招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)承諾的投資項目、投資金額安排使用，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。公司使用募集資金的具體依據是募集資金使用計劃書(shū)。
第十條募集資金使用計劃書(shū)由公司總經(jīng)理組織編制、實(shí)施，并報董事會(huì )備案。如出現本辦法第十一條的第4種情況時(shí)，需報經(jīng)董事會(huì )批準后實(shí)施。
第十一條募集資金使用計劃書(shū)依照下列程序編制和審批:
一、由公司項目實(shí)施部門(mén)根據相關(guān)文件和具體情況，本著(zhù)充分維護投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則，編制公司募集資金使用計劃書(shū)，公司募集資金使用計劃書(shū)應充分說(shuō)明各項投入的必要性和可行性以及預期的效果;
二、公司投資發(fā)展部根據本辦法第五條的原則對募集資金使用計劃書(shū)進(jìn)行審查、評價(jià)，并出具審查評價(jià)報告，需要時(shí)可要求募集資金使用計劃編制部門(mén)對計劃書(shū)進(jìn)行補充說(shuō)明或論證;
三、募集資金使用計劃書(shū)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò);
四、因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生變化，如果按原投資方案實(shí)施項目可能會(huì )不經(jīng)濟、或給股東帶來(lái)?yè)p失時(shí)，總經(jīng)理辦公會(huì )應按謹慎性原則從嚴或推遲審批并及時(shí)將相關(guān)情況報董事會(huì )。
五、董事會(huì )收到總經(jīng)理的相關(guān)報告后，認為需要對全部或單項的募集資金使用計劃書(shū)進(jìn)行審議時(shí)，應召開(kāi)董事會(huì )討論并審批募集資金使用計劃。
第十二條依據經(jīng)審批的募集資金使用計劃書(shū)使用募集資金時(shí)，應當按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規定，嚴格履行公司貨幣資金使用的申請和審批手續。
第十三條本辦法所稱(chēng)使用募集資金申請，是指使用部門(mén)或單位根據經(jīng)批準的募集資金使用計劃書(shū)，提出使用募集資金的報告，內容包括:申請用途、金額、款項提取或劃撥的時(shí)間等。
第十四條本辦法所稱(chēng)使用募集資金的審批手續，是指在募集資金使用計劃書(shū)或公司預算范圍內，針對使用部門(mén)的使用募集資金由財務(wù)部門(mén)審核，財務(wù)負責人、總經(jīng)理簽批，會(huì )計部門(mén)執行的程序。
在募集資金使用過(guò)程中如出現本辦法第二十八條規定的4種情況，財務(wù)負責人、總經(jīng)理有權根據具體情況暫停審批資金申請，要求項目實(shí)施部門(mén)采取補救措施，并將相關(guān)情況及時(shí)向董事會(huì )報告。
第十五條使用募集資金超出募集資金使用計劃書(shū)的計劃額度時(shí)，超出額度在計劃額度20%以?xún)?含20%)時(shí)由總經(jīng)理辦公會(huì )決定;超出額度在計劃額度20%以上時(shí)，由董事會(huì )批準或授權董事長(cháng)批準。
第十六條募集資金投資項目應嚴格按工程預算投入或對外投資協(xié)議約定。因特別原因，必須超出預算時(shí)，按下列程序審批:
一、由公司項目負責部門(mén)編制投資項目超預算報告，詳細說(shuō)明超預算原因、新預算編制說(shuō)明及控制預算措施;
二、實(shí)際投資超出預算15%以?xún)?含15%)時(shí)，由公司總經(jīng)理辦公會(huì )議批準;
三、實(shí)際投資超出預算15%以上時(shí)，報由董事會(huì )決定;
第十七條在確保不影響募集資金投資項目建設進(jìn)度的.前提下，募集資金可以暫時(shí)用于補充流動(dòng)資金，或者在法律、法規及證券監管部門(mén)規范性文件許可的范圍內，用于不超過(guò)一年的短期投資。
募集資金用于暫時(shí)補充流動(dòng)資金時(shí)，由公司財務(wù)部提出補充流動(dòng)資金計劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議批準;
用于短期證券投資時(shí)，要由公司證券部提出投資報告，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議審議，報董事會(huì )決定。
第十八條公司不得將募集資金用于委托理財或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對公司具有實(shí)際控制權的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。
第十九條實(shí)際募集資金超出項目投資計劃所需資金的部分，可作為補充流動(dòng)資金或其他項目投資的后備資金。
第二十條公司使用募集資金收購對公司具有實(shí)際控制權的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權的，應按照關(guān)聯(lián)交易的處理規定辦理。
第四章募集資金項目實(shí)施管理及監督
第二十一條募集資金投資項目由總經(jīng)理負責組織實(shí)施。具體工作由相關(guān)部門(mén)負責執行。
第二十二條在項目投資過(guò)程中，項目實(shí)施部門(mén)負責實(shí)施計劃的制定、質(zhì)量的控制、項目的實(shí)施組織、工程進(jìn)度跟蹤、建立項目管理檔案等。
第二十三條財務(wù)負責人負責對募集資金使用情況進(jìn)行監督和管理。財務(wù)部負責資金調度和安排，對涉及募集資金運用活動(dòng)應當設專(zhuān)人建立有關(guān)會(huì )計記錄和臺帳管理。
第二十四條項目完成后，由公司項目管理部門(mén)、項目實(shí)施單位、財務(wù)部門(mén)、審計單位及公司外聘機構進(jìn)行竣工驗收�？⒐を炇蘸�，項目管理部門(mén)或項目實(shí)施單位應及時(shí)編制項目評估報告，財務(wù)部牽頭組織工程決算和項目效益評價(jià)，并將評估報告、決算報告及效益評價(jià)報告及時(shí)提交董事會(huì )。
第二十五條若因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生重大變化，發(fā)生需要終止項目實(shí)施、投資超預算、進(jìn)度延期等情況，有關(guān)部門(mén)應及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì )報告。需要終止項目實(shí)施、投資超預算20%以上的應向股東大會(huì )報告。經(jīng)股東大會(huì )批準后，項目終止實(shí)施、增加投資方能執行。
第二十六條項目交付使用后，項目使用單位須作好運行數據統計、建立臺帳、報表制度，財務(wù)部應定期提交項目投資評價(jià)報告。
第二十七條財務(wù)部須按定期報告有關(guān)規定向董事會(huì )提交募集資金運用情況的總結報告及已投運項目的效益核算情況。
第二十八條項目管理部門(mén)及項目實(shí)施單位應對以下情況作出詳細的書(shū)面解釋并及時(shí)報告總經(jīng)理，抄送董事會(huì )秘書(shū):
一、項目實(shí)際進(jìn)度達不到計劃進(jìn)度且無(wú)法按期完成;
二、項目所需的實(shí)際投資金額超出預算;
三、項目工程質(zhì)量不符合要求;
四、項目實(shí)際效益達不到估算或預測效益。
如果差異較大的，總經(jīng)理應當及時(shí)報告董事會(huì )。
第二十九條總經(jīng)理應當定期召開(kāi)辦公會(huì )議，聽(tīng)取和檢查募集資金使用情況。
第三十條總經(jīng)理應當定期以書(shū)面形式向董事會(huì )專(zhuān)項報告募集資金使用情況，并抄報公司監事會(huì )。
第三十一條公司審計委員會(huì )有權對募集資金使用情況進(jìn)行檢查可以聘請具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì )計師事務(wù)所對募集資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項審計。
第三十二條公司監事會(huì )有權對募集資金使用情況進(jìn)行監督。
第五章附則
第三十三條本辦法由公司財務(wù)部負責制定、修改和解釋。
第三十四條本辦法未盡事宜，依照有關(guān)法律、法規及本公司章程的有關(guān)規定執行。
公司資金的管理制度 4
第一章 總 則
第一條 本規定是xx集團有限責任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)"集團公司")財務(wù)管理控制制度的一個(gè)組成部分，其目的是最大限度地降低企業(yè)在資金管理方面可能出現的風(fēng)險，保障企業(yè)的資金安全。
第二條 本規定適用于集團公司、集團公司所屬全資子公司、控股公司、實(shí)際控制公司以及全部具有實(shí)際控制能力的下級公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"成員企業(yè)"）。
第三條 集團公司財務(wù)管理本部將隨時(shí)檢查成員企業(yè)執行本規定的情況。集團公司監審部在對成員企業(yè)進(jìn)行財務(wù)審計時(shí)，成員企業(yè)資金管理是否符合本規定的要求也將是其中一個(gè)重要部分。
第二章 成員企業(yè)銀行賬戶(hù)管理
第四條 開(kāi)立賬戶(hù)：
成員企業(yè)需要開(kāi)設新的銀行賬戶(hù)（包括以公司名義開(kāi)立的信用卡賬戶(hù)），需填寫(xiě)《開(kāi)戶(hù)申請表》（參見(jiàn)附件：1），并上報集團公司財務(wù)管理本部審批。
第五條 賬戶(hù)統計與報告：
�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須指定非銀行出納人員專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù)（每月至少核對一次），編制《銀行存款余額調節表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，編表人與銀行出納共同查找原因，及時(shí)處理�！躲y行存款余額調節表》要有編表人簽字、銀行出納復核簽字、財務(wù)負責人或其授權人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調節表應視同會(huì )計憑證及賬簿等會(huì )計檔案進(jìn)行保存。
�。ǘ� 成員企業(yè)資金日報應按照規定每天上報集團公司財務(wù)管理本部。
第六條 印鑒管理：
�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須加強銀行預留印章的管理。成員企業(yè)財務(wù)專(zhuān)用章應由財務(wù)負責人或其授權非銀行出納人員保管；個(gè)人名章必須由本人或授權非銀行出納人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴禁一人保管印章同時(shí)保管各種票據。
�。ǘ� 更換銀行印鑒的保管人，須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準，交接雙方須在交接記錄上簽名。
第三章 現金管理
第七條 成員企業(yè)根據當地銀行核定的`庫存現金限額留存現金，超過(guò)庫存限額的現金，當日（經(jīng)過(guò)財務(wù)負責人審批后，可最遲不超過(guò)下一工作日）必須存入銀行。
第八條 成員企業(yè)必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本企業(yè)的實(shí)際情況，在下列范圍內使用現金。不屬于現金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應當通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
�。ㄒ唬� 職工工資、各種工資性津貼。
�。ǘ� 個(gè)人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其他專(zhuān)門(mén)工作報酬。
�。ㄈ� 支付給個(gè)人的各種獎金，包括根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
�。ㄋ模� 各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他現金支出。
�。ㄎ澹� 收購成員企業(yè)向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款。
�。� 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
�。ㄆ撸� 結算起點(diǎn)（結算起點(diǎn)為 1,000 元）以下的零星支出。
�。ò耍� 因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用的現金，開(kāi)戶(hù)成員企業(yè)，要向開(kāi)戶(hù)銀行提出書(shū)面申請，由本成員企業(yè)財會(huì )部門(mén)負責人簽字蓋章，開(kāi)戶(hù)銀行審查批準后，予以支付現金。
第九條 注意事項：
�。ㄒ唬� 轉賬起點(diǎn)以上的開(kāi)支原則上不得使用現金支付。
�。ǘ� 與外單位之間的大宗經(jīng)濟往來(lái)，必須通過(guò)銀行轉賬結算。
�。ㄈ� 白條不得充抵現金。
�。ㄋ模� 不得在賬外保留公款。
�。ㄎ澹� 不得與其它單位或個(gè)人互借現金。
�。� 成員企業(yè)另行規定的其他注意事項。
第十條 盤(pán)點(diǎn)制：
�。ㄒ唬� 加強庫存現金的盤(pán)點(diǎn)工作，現金庫存至少每月盤(pán)點(diǎn)一次。
�。ǘ� 盤(pán)點(diǎn)工作由現金出納人員進(jìn)行，編制《現金盤(pán)點(diǎn)表》并簽字，財務(wù)負責人指定非現金出納人員負責監盤(pán)并簽字，財務(wù)負責人審核簽字。
�。ㄈ� 《現金盤(pán)點(diǎn)表》作為會(huì )計檔案，按照有關(guān)規定進(jìn)行保管。
第四章 報銷(xiāo)管理
第十一條 報銷(xiāo)單據：
�。ㄒ唬� 所有報銷(xiāo)單據均須有經(jīng)辦人的背書(shū)，保證其真實(shí)性。
�。ǘ� 單據內容必須完整，包括時(shí)間、付款單位和項目名稱(chēng)等。項目?jì)热莶煌暾膯螕仨毥?jīng)總經(jīng)理背書(shū)。
�。ㄈ� 非發(fā)票不得報銷(xiāo)。
第十二條 預先借款的費用報銷(xiāo)：
�。ㄒ唬� 報銷(xiāo)單據的消費內容必須與借款審批的用途一致。
�。ǘ� 成員企業(yè)應根據具體業(yè)務(wù)情況限定借款后的報銷(xiāo)期限。
第十三條 對于小額、年度預算內的費用開(kāi)支，可不辦理事先借款手續。開(kāi)支后直接到財務(wù)報銷(xiāo)。成員企業(yè)應根據實(shí)際情況規定零星支付的限額，例如 1,000元以下。
第五章 融資狀況管理
第十四條 每季度最初的5 個(gè)工作日內，成員企業(yè)應以書(shū)面形式向集團財務(wù)管理本部上報其融資情況，內容包括但不限于：融資單位（成員企業(yè)及其下屬分、子公司）、融資來(lái)源單位（銀行或信托）、融資形式（貸款、貿易融資額度、保理等）、批準額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本（利率）、擔保方或抵押物情況等；
第十五條 成員企業(yè)及其下屬分、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團財務(wù)管理本部，經(jīng)批準后執行，內容包括但不限于：新增融資、現有融資條件或期限變更、現有融資歸還等。
第六章 資金支付管理
第十六條 支付程序總則：
�。ㄒ唬� 各成員企業(yè)必須制訂嚴格的業(yè)務(wù)和財務(wù)審批程序。每筆款項的支付都應以經(jīng)過(guò)完整審批程序的原始單據或文件作為憑據。
�。ǘ� 嚴禁成員企業(yè)總經(jīng)理直接指揮出納支付或處理資金事宜。
�。ㄈ� 除非特別授權，簽名權不可下放，但在應急情況下，簽名權可上浮。
第十七條 業(yè)務(wù)審批：
在業(yè)務(wù)審批程序中，業(yè)務(wù)主管和成員企業(yè)總經(jīng)理審批的內容如下：
�。ㄒ唬� 對下級人員權限的審批。
�。ǘ� 對經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的必要性及合理性的審批。
�。ㄈ� 對經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生可行性的審批。
第十八條 在財務(wù)審批程序中，財務(wù)人員審批的內容是：有關(guān)原始單據內容的完整性、準確性、真實(shí)性。
第十九條 支付程序：
�。ㄒ唬� 出納的支付應該在會(huì )計人員制單以后，根據會(huì )計憑證核實(shí)單據后支付。
�。ǘ� 收付款時(shí)，經(jīng)辦人員要在相關(guān)單據上簽字，出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章。
第七章 集團公司內部資金調劑程序
第二十條 調劑原則：
�。ㄒ唬� 考慮到集團公司的整體利益和成員企業(yè)之間的業(yè)務(wù)需要，經(jīng)集團公司財務(wù)總監、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理和總裁共同批準，可以調劑各所屬成員企業(yè)資金的使用。
�。ǘ� 資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿(mǎn)后，本息一次付清。
�。ㄈ� 正常的成員企業(yè)利潤分配根據股東大會(huì )的決議執行，不執行以下調劑程序。
第二十一條 調劑程序：
�。ㄒ唬� 根據資金平衡計劃，集團公司財務(wù)總監向集團公司總裁提出資金調劑申請，并與相關(guān)成員企業(yè)總經(jīng)理協(xié)調。
�。ǘ� 集團公司總裁、財務(wù)總監、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理共同簽署《資金調劑通知》（參見(jiàn)附件：2），成員企業(yè)在收到通知書(shū)后，按要求辦理。
第八章 備用金管理
第二十二條 根據業(yè)務(wù)需要規定可借支備用金的部門(mén)或個(gè)人，以及限額。
第二十三條 備用金的使用方式是先借后報，差額補足。
第二十四條 備用金必須按規定用途使用。
第九章 附則
第二十五條 對于任何違反本規定的人員，集團公司或所屬成員企業(yè)將根據情節做出處罰，直至免職；給集團公司或成員企業(yè)造成損失的，對集團公司或所屬成員企業(yè)承擔賠償責任；構成刑事犯罪的依法追究其刑事責任。
第二十六條 本規定由集團公司財務(wù)管理本部負責解釋和修訂。
公司資金的管理制度 5
為規范酒店的資金運作及管理工作，根據集團相關(guān)財務(wù)管理制度之規定，結合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。
第一章 一般規定
第一條 所有人員必須根據合法、完整的原始憑證，按規定粘貼、填制報銷(xiāo)賬單據。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內容必須具備：憑證的名稱(chēng);填制憑證的日期;填制憑證單位名稱(chēng)或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱(chēng);經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內容、數量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導人或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫(xiě)或小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯(lián)的原始憑證，應注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據，必須用雙面復寫(xiě)紙(發(fā)票和收據本身具備復寫(xiě)紙功能的除外)套寫(xiě)。
5)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門(mén)、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報賬內容，可將原件附其中一份報賬單據，另一份注明原件在“××報賬中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規定：
1)在空白報銷(xiāo)單上將原始報賬憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據較少，可直接在正式報銷(xiāo)單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷(xiāo)單的正面同向);若票據較多，可在多張空白報銷(xiāo)單上粘貼。
2)將已填寫(xiě)完畢的正式報銷(xiāo)單粘貼在已貼好的原始報銷(xiāo)憑證的空白報銷(xiāo)單上(將左面對齊粘貼)。
第二條 如果需報銷(xiāo)的原始單據遺失，除飛機票、火車(chē)票、船票、長(cháng)途汽車(chē)票，在理由充分的情況下，按票價(jià)的50%報銷(xiāo)外，其他票據遺失一律不予報銷(xiāo);特殊情況，必須報請酒店財務(wù)部負責人批準;已由銀行付款，需進(jìn)行報賬核銷(xiāo)的原始單據遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務(wù)章)的原始單據復印件和經(jīng)部門(mén)負責人簽字的專(zhuān)題說(shuō)明進(jìn)行核銷(xiāo)，同時(shí)對經(jīng)辦人予以100元的處罰。
第三條 對不真實(shí)、不合規定的原始憑證不予報賬;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規定更正、補充;原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開(kāi)或更正(金額只可改小，不可改大)，更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條 嚴格執行報賬期限規定，及時(shí)進(jìn)行報賬。
1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報賬，其他現金借支十天內必須結清。
2、領(lǐng)用的轉賬支票，經(jīng)辦人員必須在十天內到財務(wù)部門(mén)辦理報賬手續;直接由酒店匯往各往來(lái)單位的款項，記入經(jīng)辦人員往來(lái)賬，經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到，或工程完工后)一個(gè)月內到財務(wù)部門(mén)辦理報賬手續(合同上有規定的除外)。
3、凡未在規定期限內到財務(wù)部門(mén)結清財務(wù)手續的，按起點(diǎn)30元，每超期一天按兩元的標準遞增予以罰款。
4、費用單據超過(guò)二個(gè)月的，不予報賬。
第五條 嚴格執行酒店的審批規定，所有開(kāi)支必須經(jīng)部門(mén)負責人同意，酒店總經(jīng)理及財務(wù)部負責人審批后方可辦理。
第六條 各項費用開(kāi)支，以現金方式支付的，必須填寫(xiě)酒店(或絲寶集團)費用報銷(xiāo)單;
第七條 已取得結算憑據的報賬業(yè)務(wù)，必須填寫(xiě)絲寶集團報銷(xiāo)單;未取得結算憑據的付款業(yè)務(wù)，應由經(jīng)辦人填寫(xiě)請款單，待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗收(或工程驗收)手續，填寫(xiě)報銷(xiāo)單辦理報賬手續。
第二章 資金支付的審批規定及流程
第八條 報賬審批規定
1、各部門(mén)員工的日常費用，由部門(mén)負責人控制審核，報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批，;部門(mén)負責人的日常費用，直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理控制審批。
2、車(chē)輛保養、改裝或維修，單項費用在3000元以?xún)?含3000元)的，必須以書(shū)面形式，報管理公司總經(jīng)理批準;單項費用在3000元以上的，必須逐級上報，由集團批示。
3、 酒店各種辦公、印刷用品、小車(chē)過(guò)橋及汽油費用、電話(huà)費(含個(gè)人手機話(huà)費)等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
4、酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實(shí)，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷(xiāo)品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資，由采購部負責核實(shí)，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時(shí)處置資金外)，均通過(guò)酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理統籌安排。
第九條 報賬審批流程
1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規定事先報請部門(mén)負責人批準(部門(mén)負責人發(fā)生的費用，應逐級上報上級領(lǐng)導批準);部門(mén)負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現象發(fā)生。
2、凡涉及購買(mǎi)物資的部門(mén)，應預先提交申請報告，根據報賬審批權限的規定經(jīng)審批人批準后，由酒店指定的部門(mén)負責簽定合同(除零星采購以外，所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同)、購置及報賬。
3、各級審批人出差期間，對必須開(kāi)支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書(shū)上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書(shū)一式兩份，一份由本部門(mén)留存，另一份交財務(wù)部門(mén)存檔。
第三章 資金的預算管理
第十條 每年元月10日前，酒店根據當年的經(jīng)營(yíng)計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批。
第十一條 各酒店根據集團總部批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節余資金匯總部集團使用。
第十二條 酒店總經(jīng)理審定各部門(mén)申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門(mén)。
第十三條 按照確定的分部門(mén)資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用。
第四章 借支及請款規定
第十四條 現金借支規定
1、凡酒店員工因工作需要，需申請臨時(shí)借支的，必須填寫(xiě)借支單，注明借支事由，經(jīng)部門(mén)負責人核實(shí)、財務(wù)部負責人審批后辦理借支手續。
2、差旅費借支必須由部門(mén)負責人根據員工出差天數及日費用標準核定;其他現金借支一次不得超過(guò)xx元。
3、因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人填寫(xiě)借支單，注明“備用金”字樣，經(jīng)部門(mén)負責人批準后在財務(wù)部門(mén)辦理借支手續。
4、現金借支，嚴格遵循“前賬不清、后賬不借”的原則。
5、備用金借支，由財務(wù)部門(mén)每季度出具各部門(mén)備用金借支明細，交各部門(mén)負責人重新核定。如有工作或額度調整，應及時(shí)通知財務(wù)部門(mén)。
第十五條 轉賬支票借支規定
1、除采購員借支外，其他部門(mén)超過(guò)xx元(含xx元)以上的開(kāi)支，必須使用轉賬支票付款。
2、使用轉賬支票付款，經(jīng)手人應提供準確、詳實(shí)的收款單位名稱(chēng)及金額;確實(shí)不能事先提供準確收款單位名稱(chēng)或金額的，由財務(wù)部門(mén)開(kāi)具限額轉賬支票。
3、經(jīng)手人預先領(lǐng)用轉賬支票的，應按規定填寫(xiě)請款單，詳細注明收款單位名稱(chēng)、金額(或限額)、款項用途，協(xié)議號(已簽定合同)，經(jīng)部門(mén)負責人批準后在財務(wù)部門(mén)辦理借支手續。
第十二條 異地付款的請款規定
1、原則上，異地付款一律采用電匯方式;如特殊原因需匯票付款的，必須詳細注明原因，經(jīng)財務(wù)部門(mén)負責人批準后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來(lái)單位，必須在辦理正式交接手續后交酒店指定郵寄員郵寄;如辦理的匯票為收款單位自帶，則財務(wù)部門(mén)必須在認真檢查、核對取票人身份證，及收款單位提供的加蓋單位公章或財務(wù)印鑒章，并指明取票人姓名的委托書(shū)(原件)后，才能辦理匯票領(lǐng)取手續�！拔袝�(shū)”及取票人身份證復印件由財務(wù)部門(mén)妥善保存。
2、對依據合同或協(xié)議支付的款項，請款人必須嚴格依據合同或協(xié)議上填寫(xiě)的收款單位名稱(chēng)、賬號及開(kāi)戶(hù)行填寫(xiě)請款單;如果收款單位名稱(chēng)、賬號或開(kāi)戶(hù)行發(fā)生變動(dòng)，請款人必須提供往來(lái)單位加蓋公章或財務(wù)印鑒章的變更證明原件。
第五章 報賬程序及報賬的具體規定
第十三條 費用報賬
1、費用開(kāi)支后，應憑報銷(xiāo)單辦理報賬手續;有借支的，必須先清理借支。
2、費用報賬時(shí)，必須由經(jīng)手人根據酒店有關(guān)制度及規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單，詳細注明報賬事由，并附正式原始發(fā)票，經(jīng)部門(mén)負責人批準后在財務(wù)部門(mén)辦理。
3、根據合同開(kāi)支的各項費用，報賬時(shí)，應詳細注明合同號。
4、根據報告開(kāi)支的各項費用，報賬時(shí)，應附已批示的報告原件。
5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛生設施等物資必須辦理入庫手續，報賬時(shí)附入庫單或直接由領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。
第十四條 固定資產(chǎn)報賬
1、固定資產(chǎn)(包括機器設備)購置報賬應附申購單(或批示報告)、購貨發(fā)票、入庫單或驗收報告等單據;特殊行業(yè)的資產(chǎn)(如電梯、鍋爐等)，必須同時(shí)附專(zhuān)業(yè)檢測部門(mén)出具的.檢驗合格報告。
2、結算在建工程完工工程款時(shí)，房產(chǎn)公司將結算依據移交給集團財務(wù)總部，由集團財務(wù)總部會(huì )同審計師事務(wù)所進(jìn)行審計，并根據審核結論、工程結算發(fā)票及完工驗收單全額結算。
第十五條 供應商開(kāi)戶(hù)及貨款結算
1、供應商開(kāi)戶(hù)規定
1)日常計劃采購開(kāi)戶(hù)規定：日常計劃采購內容指酒店經(jīng)營(yíng)所須的基礎性原材料、資產(chǎn)等。如：食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。采購部按照競價(jià)篩選原則確定供應商后，須與供應商簽定供貨協(xié)議(或合同)。協(xié)議中必須注明質(zhì)保金的繳納和結算方式。協(xié)議簽定后必須由采購部指定專(zhuān)人及時(shí)遞交(原件一份)給財務(wù)部合同專(zhuān)管員，以便財務(wù)部及時(shí)錄入電腦。供應商持供貨協(xié)議書(shū)到財務(wù)部繳納質(zhì)保金，成本會(huì )計查實(shí)該供應商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后，方可辦理開(kāi)戶(hù)手續。
2)對于零星或急件采購的物品(如零星物料用品、少量補充的基礎性原材料等)，金額較小，可以不簽定協(xié)議，以經(jīng)辦的采購員戶(hù)頭辦理入庫手續。
2、供應商貨款結算
1)個(gè)體戶(hù)供應商貨款支付的規定：凡以個(gè)人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商，在協(xié)議中必須詳細注明該供應商姓名、身份證號碼、聯(lián)系電話(huà)和地址(一家供應商只能以一個(gè)人名義簽訂協(xié)議，不得多戶(hù)多人)。財務(wù)根據此協(xié)議中提供的資料錄入電腦，并據此開(kāi)戶(hù)名稱(chēng)辦理入庫手續。在支付貨款時(shí)，由協(xié)議中的供應商持本人身份證領(lǐng)取現金或支票，出納員必須與電腦資料逐一核對無(wú)誤后，方能發(fā)放。
2)以單位名義開(kāi)戶(hù)的供應商貨款支付的規定：凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商，在協(xié)議中必須詳細注明該單位全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、賬號、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等)，收款單位必須與合同單位一致，否則，必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書(shū)，并由其法人簽字、蓋章認可。
3)供應商供貨、結款應嚴格按照協(xié)議執行，即：在辦理入庫時(shí)，以協(xié)議中的單位名稱(chēng)開(kāi)戶(hù);在進(jìn)行貨款支付時(shí)，由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持本人身份證領(lǐng)取支票(電匯由出納員直接按協(xié)議辦理)。如有變更，須有加蓋該供應商單位公章或財務(wù)專(zhuān)用章的、負責人簽名的書(shū)面變更通知，出納員方可辦理結算手續。
3、所有以供應商名義辦理入庫和結算手續的貨款支付，原則上不得由酒店采購員代為結算，如有此情況，出納員有權拒絕付款。
4、供應商付款方式的規定：個(gè)體戶(hù)性質(zhì)的供應商以現金支票或轉賬支票方式支付，其他供應商原則上要求以轉賬支票、電匯或銀行匯票方式支付。
5、供應商貨款結算流程及時(shí)間的規定：供應商貨款集中按月支付，下月支付上月貨款。
A、每月的18日-20日為上月貨款對賬日。供應商將上月的貨物驗收單整理，開(kāi)據正規有效的發(fā)票(不得使用復印件)，在采購部粘貼填寫(xiě)《報賬單》，注明單據張數、貨品名稱(chēng)、金額和供應商單位或姓名，由經(jīng)辦采購員簽字后，到財務(wù)部往來(lái)賬會(huì )計處對賬。財務(wù)部往來(lái)賬會(huì )計對貨款的結算金額的真實(shí)性、發(fā)票及報賬單填寫(xiě)的規范性、有效性進(jìn)行認真審核，不合規定者不予以辦理。
B、每月的21日-23日為采購部負責辦理貨款審批手續日。由采購部指定專(zhuān)人將已對賬的貨款單據統一收取，并報采購經(jīng)理和各酒店總經(jīng)理審核簽字后，交酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審核。
C、每月的23日-28日為財務(wù)付款結算日。酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理將審核無(wú)誤后的貨款單據交出納。出納按貨款支付方式之規定開(kāi)出支票或匯票，并通知供應商領(lǐng)取貨款。
D、上述結算時(shí)間的規定一般不得變動(dòng)，除此時(shí)間之外的對賬和結算(特殊情況除外)財務(wù)一律不予受理。
第六章 現金的日常管理
第十六條 現金管理制度
1、實(shí)行備用金管理辦法。備用金(庫存現金)在核定的限額內使用。酒店備用金的領(lǐng)用包括：出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員、采購員。原則上出納員庫存現金不得超過(guò)一萬(wàn)元;收銀主管一萬(wàn)五千元;前臺收銀員一萬(wàn)元以及各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員找零用備用金伍百元;采購員備用金一萬(wàn)元。
2、除零星開(kāi)支部分從庫存現金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現金的，需報財務(wù)部負責人批準，核定坐支范圍和限額。庫存現金超過(guò)限額的部分，必須當日送存銀行。
3、酒店與其他單位之間的經(jīng)濟往來(lái)，除允許現金支付的款項外，其余必須通過(guò)銀行進(jìn)行轉賬結算。
4、現金的使用范圍如下：
�、� 臨時(shí)員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放);
�、� 出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
�、� 酒店處理緊急情況時(shí)的支出;
�、� 轉賬結算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支;
�、� 人行規定需要支付現金的其他支出。
第十七條 現金收支控制
1、出納員與會(huì )計人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費用、債權債務(wù)賬簿的登記、稽核和會(huì )計檔案保管等工作，會(huì )計人員不得兼管出納工作。
2、出納人員應熟練掌握并嚴格執行有關(guān)現金管理制度。根據審核無(wú)誤的收、付款憑證負責辦理現金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù);負責登記現金和銀行存款日記賬;清查庫存現金，與賬面、銀行核對，做到賬款、賬賬相符;負責保管庫存現金、各種有價(jià)證券、支票和法人代表、出納印章(財務(wù)專(zhuān)用章暫由天怡酒店財務(wù)部負責人保管)。
3、嚴格現金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進(jìn)行款項收付業(yè)務(wù)時(shí)，首先要認真審核所依據的憑證，既要審核手續是否完備，數字是否準確，還要審核其內容的合理性和合法性。對于手續不完備、數字錯誤的憑證，要求經(jīng)辦人完善手續后方可報銷(xiāo);對于不應開(kāi)支的款項，應拒絕報銷(xiāo);對涂改或冒領(lǐng)款的不法行為，應及時(shí)向財務(wù)部負責人匯報。出納人員辦理現金收付時(shí)，收付雙方應當面點(diǎn)清，并認真復核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。
4、對庫存現金(含各部門(mén)的備用金)，財務(wù)部負責人、主管會(huì )計要實(shí)施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現金(備用金)核查情況表，說(shuō)明檢查結果。對于核查出的長(cháng)短款，要及時(shí)查明原因并提出處理意見(jiàn)。
5、出納人員工作調離，必須辦理嚴格的交接手續。
第七章 銀行存款管理
第十八條 賬戶(hù)管理
1、酒店在銀行開(kāi)立基本賬戶(hù)和一般存款賬戶(hù)。上述賬戶(hù)只供公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內的資金支付，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個(gè)人使用。
2、不得涂改和偽造結算憑證。各種結算憑證必須按要求填寫(xiě)齊全，如實(shí)填明來(lái)源或用途。
3、賬戶(hù)上必須留有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票。
第十九條 支票結算管理
1、現金支票由出納人員簽發(fā)和保管，簽發(fā)現金支票不得超越規定的現金使用范圍和限額，使用黑色墨水填寫(xiě)，字跡要清晰，數額要正確，大小寫(xiě)金額必須一致，不得涂改。填寫(xiě)錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。
2、酒店購買(mǎi)商品、原材料或享受勞務(wù)供應時(shí)，可簽發(fā)轉賬支票，直接交給收款單位，然后由收款單位持向自己的開(kāi)戶(hù)銀行，辦理轉賬結算(詳見(jiàn)供應商貨款結算程序)。
3、支票一律采取記名式，簽發(fā)支票要注明接受單位名稱(chēng)或個(gè)人姓名。
4、不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，嚴格執行支票的有效期限。
5、原則上不準攜帶蓋好印鑒的空白支票出外采購，不準將支票給銷(xiāo)貨單位代為簽發(fā)。如果確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時(shí)，一定要填好簽發(fā)日期、收款單位名稱(chēng)和最高結算限額，并要督促經(jīng)辦人及時(shí)報銷(xiāo)。
6、支票遺失或被盜時(shí)，需及時(shí)向領(lǐng)導匯報，并立即到銀行辦理掛失手續。
第八章 員工薪金儲蓄卡管理辦法
第二十條 酒店規定，所有在職員工薪金統一通過(guò)銀行儲蓄卡(以下簡(jiǎn)稱(chēng)工資卡)發(fā)放。酒店新員工工資卡的建立，由人事部提前一個(gè)星期將新員工的詳細資料(如姓名、性別、身份證號碼)報財務(wù)部出納員到銀行辦理工資卡。
第二十一條 新員工的工資卡辦好后，財務(wù)部出納員通知各部門(mén)員工領(lǐng)取。發(fā)放時(shí)由財務(wù)部出納員和人事部工資管理員共同核實(shí)發(fā)放給員工本人。
第二十二條 對因部門(mén)經(jīng)理保管不當形成工資卡遺失，從而造成經(jīng)濟損失的，由責任人全額承擔。
第二十三條 如員工本人不慎將工資卡遺失，應由其本人及時(shí)到銀行辦理掛失手續并通知財務(wù)部，同時(shí)由員工本人在銀行辦理新的工資卡，將新辦的卡號通知人事部，以便人事部進(jìn)行新舊卡號的更換。如因員工本人遺失又未及時(shí)通知人事部，造成的經(jīng)濟損失由員工本人承擔。
第二十四條 本制度自頒布之日起試行。
公司資金的管理制度 6
第一章 總 則
第一條為加強資金內部控制和管理，加強對公司資金使用的監督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。
第二條 本制度所稱(chēng)資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過(guò)程的控制。
第三條 本制度適用于公司的資金管理和核算。
第四條 公司嚴格執行收支兩條線(xiàn)資金管理制度。
第五條 本制度所稱(chēng)資金包括投資資金、融資資金和運營(yíng)資金。日常費用由總經(jīng)理辦公會(huì )授權財務(wù)部另行制定管理辦法及報銷(xiāo)制度。
(一)投資資金指對外風(fēng)險投資和非風(fēng)險投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出。
(二)融資資金指公司為了彌補經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金缺額，向金融機構或其他法律允許的主體借入的資金。
(三)營(yíng)運資金指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負債后的余額，主要表現為貨幣資金、有價(jià)證券、應收款項、存貨等。
第二章 機構設置及職責
第六條 公司實(shí)行總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會(huì )領(lǐng)導下的分級授權管理體系，各部門(mén)按照制度規定的授權及職責，履行資金管理權責。
第七條 財務(wù)部是公司資金核算的歸口管理部門(mén)。
第三章 預算的管理
第八條根據公司全面預算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發(fā)展規劃和下經(jīng)營(yíng)計劃做好公司下整體的資金預算，公司應根據自身的實(shí)際情況做好本單位資金預算，公司的資金預算應與公司的整體資金預算保持一致。
第九條 為提高公司經(jīng)營(yíng)效益，公司除應按編制資金預算外，還應逐月編列資金預算表上報總經(jīng)理，由公司統籌計劃使用。
第十條 資金預算的編制及審批
(一)每年末，各部門(mén)須根據資金預算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，編制下的《資金預算計劃》，并于每個(gè)財務(wù)的最后一月報送財務(wù)部由總經(jīng)理審批。
(二)每月末，財務(wù)部須根據資金預算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，編制下個(gè)月的《月度資金預算計劃》，并于月末一天報送總經(jīng)理審批;
(三)財務(wù)部根據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃及財務(wù)預算，本著(zhù)“量入為出，收支平衡”的原則，結合實(shí)際回款情況，根據資金支出的用途，審批各部門(mén)及月度可使用資金的額度。
(四)對于投資類(lèi)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類(lèi)的資金支出，先審核業(yè)務(wù)的內容是否在投資計劃或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃的范圍內，再由公司財務(wù)部根據公司資金狀況審批可使用資金額度。
(五)在實(shí)際對外付款時(shí)，將參照本月的實(shí)際資金狀況，批復用款。
第四章 資金收入的管理
第十一條 資金收入分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入、投資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入三類(lèi)。
第十二條 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的管理
(一)各單位所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入都應足額存入銀行賬戶(hù)。
(二)各單位財務(wù)部門(mén)負責監督本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的入賬情況。
(三)營(yíng)運資金的使用，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負責人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書(shū)記審核簽字同意后方可付款。
(四)財務(wù)部對公司單位設立的銀行賬戶(hù)開(kāi)設網(wǎng)上銀行查詢(xún)功能，對銀行賬戶(hù)資金收入、支出情況進(jìn)行監控，財務(wù)部門(mén)每月必須上報資金收支月報。
(五)關(guān)聯(lián)公司之間的內部資金劃撥，由財務(wù)部門(mén)負責人、財務(wù)負責人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書(shū)記簽字同意后方可付款。
第十三條 融資活動(dòng)的資金收入的管理
(一)公司融資事項，由財務(wù)部編制財務(wù)資金計劃需求，董事會(huì )審核同意后執行。
(二)總經(jīng)理辦公會(huì )在授權范圍內，對公司資產(chǎn)抵押、流動(dòng)資金貸款等事項做出決議。
(三)公司決議通過(guò)的總體授信范圍內的流動(dòng)資金貸款，由總經(jīng)理辦公會(huì )審批。
(四)由董事會(huì )授權總經(jīng)理簽署在流動(dòng)資金計劃內的短期流動(dòng)資金貸款協(xié)議。
第十四條 投資活動(dòng)的資金收入的管理
(一)公司在一年內購買(mǎi)重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%以上的事項需由總經(jīng)理辦公會(huì )通過(guò)，報股東會(huì )審批。
(二)公司占公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值20%(含)至總資產(chǎn)30%(含)之間的投資事項，由總經(jīng)理辦公會(huì )通過(guò)，然后報股東會(huì )審批。
(三)公司董事會(huì )審議決定公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值20%以下的投資事項。
(四)建立投資項目責任制，對于投資失誤或資金無(wú)法收回的項目投資責任人要承擔相關(guān)的責任。
(五)財務(wù)部負責公司對外投資項目資金收入管理，要根據投資合同及年終決算情況，準確計算投資收益，督促投資收益按時(shí)收回。
(六)財務(wù)部負責監督投資活動(dòng)。要合理安排、監督資金及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng)不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
第五章 資金支出的管理
第十五條 公司資金支出審批權限分為：
(一)審批：主管領(lǐng)導、資金使用部門(mén)負責人及財務(wù)部門(mén)負責人對該資金開(kāi)支的合理性和必要性進(jìn)行審批。
(二)審核：財務(wù)人員對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案，審核經(jīng)濟事項的審批是否符合流程的規定，各級審批人是否符合審批權限，經(jīng)辦人員是否在授權范圍內辦理業(yè)務(wù)。
(三)批準：公司總經(jīng)理、黨委書(shū)記結合公司實(shí)際，根據該資金開(kāi)支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。
第十六條 資金支付審批的基本程序：
見(jiàn)附件1。
第十七條 財務(wù)部負責調控整公司的.資金收支情況，指導資金調撥計劃。第十八條 公司資金調撥計劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審批后，各部門(mén)必須嚴格執行。第十九條資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過(guò)資金計劃的審批程序控制，事中控制主要通過(guò)財務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行評價(jià)和審批，事后監督主要通過(guò)定期的財務(wù)分析和各種內外部審計完成。第二十條 公司應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
(一)支付申請：公司有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
(二)支付審批：審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進(jìn)行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
(三)支付復核：復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續。
(四)辦理支付：出納人員應當根據復核無(wú)誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬。
第二十一條 財務(wù)部付款時(shí)，應當要求收款人提供與該款項相關(guān)的手續，主要包括下列材料：
(一)已經(jīng)簽署的合同;
(二)支付工程進(jìn)度款的，應當提供監理公司認可的進(jìn)度證明，工程管理公司對監理公司認可的工程進(jìn)度及工程量進(jìn)行現場(chǎng)審核的書(shū)面材料;
(三)經(jīng)濟合同中對結算有明確規定的，按合同的相應條款執行。工程進(jìn)度款累計支付已達到合同金額80%的，再付款時(shí)應當提供工程竣工結算書(shū);
(四)竣工一次性付款的，應當辦理結算手續后才能支付工程款;
(五)付款三次以上的，應當要求對方單位提供對賬單;
(六)設備、材料、辦公用品等采購類(lèi)付款，應當提供驗收單和入庫單;
(七)在付款審批表中有權簽字人已簽字;
(八)收款單位應當提供相應行業(yè)的正規發(fā)票;
(九)收款單位與合同單位不一致時(shí)，應當要求合同單位向我單位提供付款授權委托書(shū);
(十)特殊情況的，還應當要求對方單位提供完稅證明;
(十一)合同執行過(guò)程中存在爭議事項的，應當有同對方單位達成的補充協(xié)議;
(十二)其他能夠證明該項付款真實(shí)、準確或債權債務(wù)關(guān)系明晰的原始證明或者法律文件。
第二十二條 公司關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)定期匯報制度。
第二十三條財務(wù)部應根據自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權限和程序，各項資金的支付必須嚴格按規定權限和程序審批。對于未經(jīng)規定程序審批或超越權限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務(wù)人員不得辦理有關(guān)財務(wù)事項。付款申請需提交相關(guān)證明材料。
第二十四條 資金支出審批的其他特殊要求
(一)資金支出()萬(wàn)元或以上，由總經(jīng)理辦公會(huì )討論支付;
(二)資金支出()萬(wàn)元或以上重大資金，上報集團公司審批;
(三)設計費用付款，應當要求提供相關(guān)部門(mén)設計會(huì )審認可的書(shū)面材料;
(四)工程進(jìn)度付款，應當要求提供工程管理公司簽署的工程進(jìn)度證明，進(jìn)度款付到80%時(shí)應當進(jìn)行結算。同時(shí)提供工程管理公司進(jìn)度款審核意見(jiàn)、施工單位進(jìn)度報告、質(zhì)量認證書(shū)、監理單位審核意見(jiàn)。結算付款應當提供結算書(shū);
(五)甲方供料付款，應當提供驗收單、合同、以及定標意見(jiàn)等材料;
(六)采購部采購物資的付款，應當提供通過(guò)招投標程序簽訂的合同和工作成果驗收報告;
(七)辦公用品的付款，應當提供總經(jīng)理批準的辦公用品計劃;
(八)其他特殊費用付款，應當提供總經(jīng)理批準的一次性購買(mǎi)計劃。
第六章 資金監控管理
第二十五條 財務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開(kāi)展以下資金檢查和管理工作。
(一)通過(guò)網(wǎng)上銀行查詢(xún)系統，監控下屬單位資金收支情況。
(二)定期(月度)檢查下屬單位的現金庫存狀況。
(三)定期(月度)檢查下屬單位的結算情況。
(四)檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。
(五)定期對下屬單位匯出的大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。
(六)各單位財務(wù)部門(mén)應嚴格財務(wù)印章管理，嚴格按照上述資金支出審批權限與程序監督各項資金支出的執行。
(七)不得坐支、套取現金，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
(八)員工借款如未在規定時(shí)間內報銷(xiāo)還款，須繳納滯納金或直接從工資中進(jìn)行扣除。
第二十六條 財務(wù)部報送資現金流入、流出情況，銀行存款、結算業(yè)務(wù)統計表。
第二十七條 嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關(guān)規定，加強銀行賬戶(hù)的管理，嚴格按照規定開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和結算。
第二十八條不準簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據，套取銀行和他人資金;不準無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金;不準違反規定開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)。
第二十九條空白票據由專(zhuān)人保管，保管票據的人員不得同時(shí)保管銀行的全部印鑒章。設備查簿，連續記載票據的購買(mǎi)、使用和結存情況，票據領(lǐng)用要有領(lǐng)用人簽章。凡因填寫(xiě)錯誤而作廢的票據，要全部聯(lián)次保存，不得撕毀，丟棄。第三十條 定期和不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現不符，及時(shí)查明原因，作出處理。
第三十一條設專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù)，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時(shí)處理。
第三十二條 每月將票據的使用情況與銀行對賬單有關(guān)記錄一一核對，做到賬證相符，防止空白票據的遺失和被盜用。
第三十三條 按月檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況。
第三十四條加強貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內部審計。貨幣資金的管理納入公司內部審計的重要內容。定期審計貨幣資金內部控制制度的執行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實(shí)性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。
第六章 附則
第三十五條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審批通過(guò)后實(shí)施。
第三十六條 本辦法由財務(wù)部負責解釋。
第三十七條 本制度自頒布之日起執行。
公司資金的管理制度 7
為合理使用分配資金，規范資金的支出撥付手續，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經(jīng)濟損失，特制定如下規定:
一、凡經(jīng)公司審批后的資金計劃系屬劃撥、支付資金的依據。財務(wù)部根據公司資金的情況，調劑分配資金的使用及嚴格執行資金計劃。對計劃外的資金支出(工程款壹萬(wàn)元以上，費用支出壹仟元以上的)須總經(jīng)理審批。
二、有關(guān)資金支出、撥付的報批程序和要求:
1、工程項目付款
a、申請首次付款的工程項目，需將有關(guān)合同轉交財務(wù)部門(mén)，并根據合同內容填寫(xiě)付款申請單。在合同執行中發(fā)生內容變更時(shí)，須及時(shí)將變更的合同轉交財務(wù)部。對未簽署的合同及未經(jīng)財務(wù)部確認變更的`合同，財務(wù)部門(mén)有權不予以支付合同款項。
b、申請支付計劃內工程項目進(jìn)度款時(shí)，由工程部經(jīng)辦人員根據對方單位申請理由和合同簽定依據，按要求填寫(xiě)付款申請單，工程部長(cháng)根據合同審核進(jìn)度并簽署意見(jiàn);預算部根據工程進(jìn)度對工程造價(jià)進(jìn)行審定;對較大數額的工程付款同時(shí)還需工程監理和總工程師進(jìn)行工程進(jìn)度、工程質(zhì)量審核確認，報經(jīng)項目經(jīng)理審批后辦理付款。
c、申請結算工程尾款時(shí)，工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請外，應有相關(guān)聯(lián)部門(mén)簽署意見(jiàn)(如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項目應經(jīng)物業(yè)公司簽署)，同時(shí)財務(wù)部門(mén)要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結清證明。否則，財務(wù)部門(mén)有權不予辦理付款。
d、支付每筆工程款時(shí)，收款單位應同時(shí)出具與簽署工程合同單位名稱(chēng)相同，內容相符的工程款發(fā)票。
e、支付首筆購銷(xiāo)合同訂貨款時(shí)，對方單位須出具符合稅務(wù)要求的收款收據或銷(xiāo)貨發(fā)票;當購進(jìn)材料或物品到場(chǎng)時(shí)，對方單位應根據到貨清單驗收情況出具符合要求的購銷(xiāo)發(fā)票，否則，財務(wù)部門(mén)有權不予支付后續款項。
f、申請付款經(jīng)辦人員原則上不代領(lǐng)對方單位款項，由對方單位經(jīng)辦人員持付款手續直接簽字辦理領(lǐng)款。
g、對于已簽合同的工程付款和購貨付款，財務(wù)部門(mén)需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。
2、廣告費及經(jīng)營(yíng)費用支出的報批要求
a、申請支付廣告費時(shí)，經(jīng)營(yíng)部應根據簽署的合同或有關(guān)文件規定，提供雙方確認無(wú)誤的廣告發(fā)布明細并填寫(xiě)付款申請單按程序報批申請付款，同時(shí)提供與合同相符的廣告專(zhuān)業(yè)發(fā)票。
b、申請支付經(jīng)營(yíng)相關(guān)費用時(shí)，經(jīng)營(yíng)部應根據簽署的合同和有關(guān)文件規定，確認對方履行相關(guān)義務(wù)情況，填寫(xiě)付款申請單按程序報批申請付款，并及時(shí)提供符合財務(wù)要求的發(fā)票。
c、在相關(guān)合同內容的變更時(shí)，應及時(shí)將變更的合同或相關(guān)資料提交財務(wù)部，同時(shí)將原合同收回廢止。在相關(guān)合同終止時(shí)，應及時(shí)與對方單位辦理合同終止手續轉交財務(wù)部門(mén)，否則財務(wù)部有權拒絕支付合同款項。
3、行政費用等支出的報批要求
a、申請部門(mén)經(jīng)辦人員根據部門(mén)資金計劃按要求填寫(xiě)付款申請單，經(jīng)部門(mén)負責人簽署后報主管經(jīng)理審批后辦理付款;申請計劃外付款應報總經(jīng)理簽字后辦理付款。
b、申請購置公司資產(chǎn)付款時(shí)，應同時(shí)出具經(jīng)辦部門(mén)匯同資產(chǎn)部和相關(guān)部門(mén)驗收合格、調撥入庫后填寫(xiě)的入庫單，方可辦理結清余款。
c、申請批量購置日用物品時(shí)，應同時(shí)出具填寫(xiě)齊全、金額相符的出庫領(lǐng)用單;申請支付公司簽單掛帳支出時(shí)，須同時(shí)出具經(jīng)審核收回的簽單掛帳明細。
d、申請旅差費需出差人持已審批的出差審批單辦理領(lǐng)款。
e、申請報銷(xiāo)招待費需經(jīng)辦人及項目經(jīng)理簽批，報總經(jīng)理審批后方可支付、報銷(xiāo)。
f、請款經(jīng)辦人員應取得正規的業(yè)務(wù)發(fā)票，并在5日內將按規定簽署后的發(fā)票返回財務(wù)部，否則將不予辦理再次付款。
三、財務(wù)部門(mén)付款時(shí)，原則不得簽發(fā)空白支票或應對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經(jīng)辦人員申請，有關(guān)領(lǐng)導簽字同意，并由對方單位出具加蓋公章的相應證明。
四、財務(wù)部門(mén)應遵守現金管理規定，根據業(yè)務(wù)內容及情況對超出現金規定(100元以上)的支出，原則以支票支付。對外資金往來(lái)、結算，原則上本地采用支票結算方式，異地采用匯票結算方式，若需現金結算須經(jīng)總經(jīng)理批準和財務(wù)部的審核。否則財務(wù)部有權不予支付。
五、對任何不符合財務(wù)規定的其它支出，財務(wù)部有權拒絕支付。
六、本規定由財務(wù)部負責解釋。
七、本規定自通過(guò)之日起執行。
公司資金的管理制度 8
1、目的:
為了管好用好募集資金，保證資金的安全和按規定用途使用，根據國家和公司的有關(guān)規定制定本辦法。
2、適用范圍:
本規定適用于公司。
3、募集資金使用有關(guān)規定:
3.1必須按公司募集項目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實(shí)際用途有變更，必須事先按國家規定程序報批，經(jīng)董事會(huì )、股東大會(huì )通過(guò)，報政府有關(guān)部門(mén)和證監會(huì )審查批準。否則，不能變更募集資金用途。
3.2募集資金應在項目規定的額度和時(shí)間內使用。每個(gè)募集資金項目在實(shí)施前，都要拿出詳細的實(shí)施方案，規定項目所應達到的目標、總投資和完成時(shí)間。財務(wù)部按經(jīng)批準的實(shí)施方案、合同和工作進(jìn)度撥付資金。
3.3募集資金用于收購資產(chǎn)或權益時(shí)，應聘請有證券資格的中介機構對被收購資產(chǎn)或權益進(jìn)行評估和審計。董事會(huì )應按規定及時(shí)向社會(huì )公告。
3.4募集資金用于技改或新建工程的項目，應組建專(zhuān)門(mén)的工程管理班子。工程管理班子負責工程進(jìn)度和質(zhì)量管理，確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項目的施工應實(shí)行對外招標，在保證質(zhì)量的前提下，盡可能地節約資金，力爭用較少的投入達到更好的效果。
3.5募集資金使用的日常管理:
3.5.1由有關(guān)職能部門(mén)(如總工辦、項目實(shí)施小組等)根據募集資金項目的需要提出實(shí)施方案，報經(jīng)董事長(cháng)、總經(jīng)理審查批準，再與有關(guān)單位簽訂書(shū)面合同。重大合同的.簽訂必須由董事長(cháng)簽字;
3.5.2財務(wù)部按募集項目專(zhuān)款專(zhuān)用。暫未使用的資金必須存入公司的銀行帳戶(hù)，一律不準擅自動(dòng)用。支付項目款時(shí)，應查驗合同、工作進(jìn)度的證明、收款單位的收款憑證以及公司有關(guān)領(lǐng)導和責任人簽注的意見(jiàn)。凡有關(guān)資料不齊和審批手續不全，財務(wù)部有權拒絕支付款項;
3.5.3公司指定專(zhuān)人負責對項目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監督，特別是對重大合同簽訂和執行情況的監督。發(fā)現問(wèn)題及時(shí)提出處理意見(jiàn);
3.5.4對募集資金使用情況要進(jìn)行定期或不定期的審計。項目完成時(shí)，要進(jìn)行專(zhuān)項審計，審查該項目的資金使用是否合理，投資額是否控制在預計總額內，項目效益是否達到預期的目標等;
3.5.5按有關(guān)規定及時(shí)批露募集資金使用情況、項目工作進(jìn)度和項目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。
4、附則:
4.1本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
4.2本制度施行后，凡既有的類(lèi)似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。
4.3本制度經(jīng)批準后自頒布之日起執行。修改時(shí)亦同。
公司資金的管理制度 9
第一章總則
第一條
為進(jìn)一步加強對公司公開(kāi)募集資金行為的管理，規范公司對募集資金的使用，切實(shí)保護投資者利益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司監管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求》、《深圳證券交易所股票上市規則》和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規范運作指引》等有關(guān)法律、法規和規范性文件的規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條
本辦法所指的募集資金系指，公司通過(guò)公開(kāi)發(fā)行證券（包括首次公開(kāi)發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉換公司債券、分離交易的可轉換公司債券、公司債券、權證等）以及非公開(kāi)發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。
第三條
公司應當提高科學(xué)決策水平和管理能力，嚴格依照有關(guān)法律、法規、規范性文件和《公司章程》的規定，對募集資金投資項目的可行性進(jìn)行科學(xué)分析、審慎決策，著(zhù)力提高公司盈利能力。
第四條
公司董事會(huì )負責建立健全公司募集資金使用管理辦法，并確保本辦法的有效實(shí)施。
公司的董事、監事和高級管理人員應當勤勉盡責，督促上市公司規范使用募集資金，自覺(jué)維護上市公司募集資金安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。
募集資金投資項目通過(guò)公司的控股子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公司應當確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本辦法。
第五條
保薦機構及其保薦代表人在持續督導期間應當對公司募集資金管理事項履行保薦職責，按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》等有關(guān)法律、法規、規范性文件和本辦法的規定進(jìn)行公司募集資金管理的持續督導工作。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
第二章
募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲
第六條
募集資金到位后，公司應當及時(shí)聘請具有證券從業(yè)資格的會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行驗資。
公司募集資金應當存放于董事會(huì )決定的專(zhuān)項賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)戶(hù)”）集中管理，專(zhuān)戶(hù)不得存放非募集資金或用作其他用途。募集資金專(zhuān)戶(hù)數量（包括公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)設置的專(zhuān)戶(hù)）原則上不得超過(guò)募集資金投資項目的個(gè)數。
公司存在兩次以上融資的，應當獨立設置募集資金專(zhuān)戶(hù)。
公司因募集資金投資項目個(gè)數過(guò)少等原因擬增加募集資金專(zhuān)戶(hù)數量的，應當事先向深圳證券交易所提交書(shū)面申請并征得深圳證券交易所同意。
第七條
公司應當在募集資金到賬后1個(gè)月以?xún)扰c保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“商業(yè)銀行”）簽訂三方監管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“協(xié)議”）。協(xié)議至少應當包括以下內容：
�。ㄒ唬┕緫攲⒛技Y金集中存放于專(zhuān)戶(hù)；
�。ǘ┠技Y金專(zhuān)戶(hù)賬號、該專(zhuān)戶(hù)涉及的募集資金項目、存放金額；
�。ㄈ┕疽淮位�12個(gè)月以?xún)壤塾嫃膶?zhuān)戶(hù)支取的金額超過(guò)1000萬(wàn)元或發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費用后的凈額（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業(yè)銀行應當及時(shí)通知保薦機構；
�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行每月向公司出具銀行對賬單，并抄送保薦機構；
�。ㄎ澹┍Ｋ]機構可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢(xún)專(zhuān)戶(hù)資料；
�。┍Ｋ]機構的督導職責、商業(yè)銀行的告知及配合職責、保薦機構和商業(yè)銀行對公司募集資金使用的監管方式；
�。ㄆ撸┕�、商業(yè)銀行、保薦機構的權利、義務(wù)和違約責任。
公司應當在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內容。
公司通過(guò)控股子公司實(shí)施募投項目的，應由公司、實(shí)施募投項目的控股子公司、商業(yè)銀行和保薦機構共同簽署三方監管協(xié)議，公司及其控股子公司應當視為共同一方。
上述協(xié)議在有效期屆滿(mǎn)前因保薦機構或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應當自協(xié)議終止之日起1個(gè)月以?xún)扰c相關(guān)當事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報深圳 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
證券交易所備案后公告。
第八條
公司應積極督促商業(yè)銀行履行協(xié)議。商業(yè)銀行連續三次未及時(shí)向保薦機構出具對賬單或通知專(zhuān)戶(hù)大額支取情況，以及存在未配合保薦機構查詢(xún)與調查專(zhuān)戶(hù)資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷(xiāo)該募集資金專(zhuān)戶(hù)。
第九條
公司怠于履行督促義務(wù)或阻撓商業(yè)銀行履行協(xié)議的，保薦機構在知悉有關(guān)事實(shí)后應當及時(shí)向深圳證券交易所報告。
第三章
募集資金的使用
第十條
公司應當按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現嚴重影響募集資金投資計劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應當及時(shí)報告深圳證券交易所并公告。
第十一條
公司募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財等財務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
公司不得將募集資金通過(guò)質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。
第十二條 公司應當確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當利益。
第十三條 公司對募集資金使用的申請、審批、執行權限和程序規定如下：
�。ㄒ唬┠技Y金使用的依據是募集資金使用計劃書(shū)；
�。ǘ┠技Y金使用計劃書(shū)按照下列程序編制和審批：
1、公司募集資金投資項目的負責部門(mén)根據募集資金投資項目可行性研究報告編制募集資金使用計劃書(shū)；
2、募集資金使用計劃書(shū)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議審查；
3、募集資金使用計劃書(shū)由董事會(huì )審議批準。
�。ㄈ┕究偨�(jīng)理負責按照經(jīng)董事會(huì )審議批準的募集資金使用計劃書(shū)組織實(shí)施。使用募集資金時(shí)，由具體使用部門(mén)（單位）填寫(xiě)申請表，經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)總監會(huì )簽后，由公司財務(wù)部負責執行。
第十四條 公司應當每半全面核查募集資金投資項目的進(jìn)展情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
募集資金投資項目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計劃存在差異的，公司應當解釋具體原因。募集資金投資項目實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的投資計劃差異超過(guò)30%的，公司應當調整募集資金投資項目投資計劃，并在募集資金使用情況的專(zhuān)項報告中披露最近一次募集資金投資計劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調整后預計分投資計劃以及投資計劃變化的原因等。
第十五條 募集資金投資項目出現以下情形的，公司應當對該項目的可行性、預計收益等重新進(jìn)行論證，決定是否繼續實(shí)施該項目,并在最近一期定期報告中披露項目的進(jìn)展情況、出現異常的原因以及調整后的募集資金投資計劃：
�。ㄒ唬┠技Y金投資項目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化的；
�。ǘ┠技Y金投資項目擱置時(shí)間超過(guò)一年的；
�。ㄈ┏^(guò)最近一次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達到相關(guān)計劃金額50%的；
�。ㄋ模┠技Y金投資項目出現其他異常情形的。
第十六條 公司決定終止原募集資金投資項目的，應當及時(shí)、科學(xué)地選擇新的投資項目。
第十七條 公司以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金的，應當經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)、注冊會(huì )計師出具鑒證報告及獨立董事、監事會(huì )、保薦機構發(fā)表明確同意意見(jiàn)并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施，置換時(shí)間距募集資金到賬時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月。
公司已在發(fā)行申請文件中披露擬以募集資金置換預先投入的自籌資金且預先投入金額確定的，應當在完成置換前對外公告。
第十八條 公司改變募集資金投資項目實(shí)施地點(diǎn)的，應當經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內報告交易所并公告改變原因及保薦機構的意見(jiàn)。
公司改變募集資金投資項目實(shí)施主體、重大資產(chǎn)購置方式等實(shí)施方式的，還應在獨立董事、監事會(huì )發(fā)表意見(jiàn)后提交股東大會(huì )審議。
第十九條 公司擬將募集資金投資項目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的，應當在充分了解合資方基本情況的基礎上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應當控股，確保對募集資金投資項目的`有效控制。
第二十條 公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補充流動(dòng)資金，但應當符合以下條件： 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
�。ㄒ唬┎坏米兿喔淖兡技Y金用途；閑置募集資金在暫時(shí)補充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，不得通過(guò)直接或間接的安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉換公司債券等的交易；
�。ǘ┎坏糜绊懩技Y金投資計劃的正常進(jìn)行；
�。ㄈ﹩未窝a充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)12個(gè)月；
�。ㄋ模┮褮w還前次用于暫時(shí)補充流動(dòng)資金的募集資金（如適用）；
�。ㄎ澹┻^(guò)去十二月內未進(jìn)行風(fēng)險投資；
�。┏兄Z在使用閑置募集資金暫時(shí)補充流動(dòng)資金期間，不進(jìn)行風(fēng)險投資、不對控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助；
�。ㄆ撸┍Ｋ]機構、獨立董事、監事會(huì )出具明確同意的意見(jiàn)。
上述事項應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)，并在2個(gè)交易日內公告下列內容：
�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；
�。ǘ┠技Y金使用情況；
�。ㄈ╅e置募集資金補充流動(dòng)資金的金額及期限；
�。ㄋ模╅e置募集資金補充流動(dòng)資金預計節約財務(wù)費用的金額、導致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進(jìn)行的措施；
�。ㄎ澹┍敬问褂瞄e置募集資金暫時(shí)補充流動(dòng)資金前十二個(gè)月內公司從事風(fēng)險投資的情況以及對補充流動(dòng)資金期間不進(jìn)行風(fēng)險投資、不對控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助的相關(guān)承諾；
�。┆毩⒍�、監事會(huì )、保薦機構出具的意見(jiàn)；
�。ㄆ撸┥钲谧C券交易所要求的其他內容。
補充流動(dòng)資金到期日之前，公司應將該部分資金歸還至募集資金專(zhuān)戶(hù)，并在資金全部歸還后2個(gè)交易日內報告深圳證券交易所并公告。
第二十一條
公司應當根據企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，提交董事會(huì )或者股東大會(huì )審議通過(guò)后，按照以下先后順序有計劃的使用超募資金（實(shí)際募集資金凈額超過(guò)計劃募集資金金額）：
�。ㄒ唬┭a充募投項目資金缺口；
�。ǘ┯糜谠诮椖考靶马椖�； 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
�。ㄈw還銀行貸款；
�。ㄋ模⿻簳r(shí)補充流動(dòng)資金；
�。ㄎ澹┻M(jìn)行現金管理；
�。┯谰醚a充流動(dòng)資金。
第二十二條
公司將超募資金用于在建項目及新項目，應當按照在建項目和新項目的進(jìn)度情況使用；通過(guò)子公司實(shí)施項目的，應當在子公司設立募集資金專(zhuān)戶(hù)管理。如果僅將超募資金用于向子公司增資，參照超募資金償還銀行貸款或者補充流動(dòng)資金的相關(guān)規定處理。
公司使用超募資金用于在建項目及新項目，保薦機構、獨立董事應當出具專(zhuān)項意見(jiàn)，依照《股票上市規則》第九章、第十章規定應當提交股東大會(huì )審議的，還應當提交股東大會(huì )審議。公司使用超募資金用于在建項目及新項目，應當按照深圳證券交易所《股票上市規則》第九章、第十章的要求履行信息披露義務(wù)。
第二十三條
公司使用超募資金償還銀行借款或永久補充流動(dòng)資金的，應當經(jīng)股東大會(huì )審議批準，獨立董事、保薦機構應當發(fā)表明確同意意見(jiàn)并披露，且應當符合以下要求：
�。ㄒ唬┕臼䝼�(gè)月內未進(jìn)行風(fēng)險投資，未為控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助；
�。ǘ┕緫兄Z償還銀行借款或補充流動(dòng)資金后十二個(gè)月內不進(jìn)行風(fēng)險投資及為控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助并對外披露；
�。ㄈ┕緫敯凑諏�(shí)際需求償還銀行借款或補充流動(dòng)資金，每十二個(gè)月內累計金額不得超過(guò)募集資金總額的30%。
第二十四條
公司使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過(guò)十二個(gè)月，且必須符合以下條件：
�。ㄒ唬┌踩愿�，滿(mǎn)足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；
�。ǘ┝鲃�(dòng)性好，不得影響募集資金投資計劃正常進(jìn)行。
公司原則上應當僅對發(fā)行主體為商業(yè)銀行的投資產(chǎn)品進(jìn)行投資，并應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)，獨立董事、監事會(huì )、保薦機構發(fā)表明確同意意見(jiàn)，按照深圳證券交易所《股票上市規則》第九章、第十章規定應當提交股東大會(huì )審議的，還應當提交股東大會(huì )審議。
投資產(chǎn)品的發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外其他金融機構的，應當經(jīng)董事會(huì )審議通 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
過(guò)，獨立董事、監事會(huì )、保薦機構發(fā)表明確同意意見(jiàn)，且應當提交股東大會(huì )審議。投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專(zhuān)用結算賬戶(hù)（如適用）不得存放非募集資金或者用作其他用途，開(kāi)立或者注銷(xiāo)產(chǎn)品專(zhuān)用結算賬戶(hù)的，公司應當及時(shí)公告。
第二十五條
公司使用閑置募集資金進(jìn)行現金管理的，應當在提交董事會(huì )審議通過(guò)后二個(gè)交易日內公告下列內容：
�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；
�。ǘ┠技Y金使用情況、募集資金閑置的原因；
�。ㄈ╅e置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用 途的行為和保證不影響募集資金項目正常進(jìn)行的措施；
�。ㄋ模┩顿Y產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性，包括但不限于產(chǎn)品發(fā)行主體提供的保本承諾，公司為確保資金安全所采取的風(fēng)險控制措施等；
�。ㄎ澹┆毩⒍�、監事會(huì )、保薦機構出具的意見(jiàn)。
首次披露后，當出現產(chǎn)品發(fā)行主體財務(wù)狀況惡化、所投資的產(chǎn)品面臨虧損等重大不利因素時(shí)，公司應當及時(shí)披露，提示風(fēng)險，并披露為確保資金安全已采取或者擬采取的風(fēng)險控制措施。
第四章
募集資金投資項目的變更
第二十六條
公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：
�。ㄒ唬┤∠技Y金項目，實(shí)施新項目；
�。ǘ┳兏技Y金投資項目實(shí)施主體；
�。ㄈ┳兏技Y金投資項目實(shí)施方式；
�。ㄋ模┍舅J定為募集資金用途變更的其他情形。
公司應當經(jīng)董事會(huì )、股東大會(huì )審議通過(guò)后方可變更募集資金投資項目。
第二十七條 公司變更后的募集資金投向原則上應投資于公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)。
第二十八條 公司董事會(huì )應當審慎地進(jìn)行新募集資金投資項目的可行性分析，確信投資項目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益。
第二十九條 公司擬變更募集資金投向的，應當在提交董事會(huì )審議后2個(gè)交易日內報告深圳證券交易所并公告以下內容： 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
�。ㄒ唬┰椖炕厩闆r及變更的具體原因；
�。ǘ┬马椖康幕厩闆r、可行性分析和風(fēng)險提示；
�。ㄈ┬马椖康耐顿Y計劃；
�。ㄋ模┬马椖恳呀�(jīng)取得或尚待有關(guān)部門(mén)審批的說(shuō)明（如適用）；
�。ㄎ澹┆毩⒍�、監事會(huì )、保薦機構對變更募集資金投資項目的意見(jiàn)；
�。┳兏技Y金投資項目尚需提交股東大會(huì )審議的說(shuō)明；
�。ㄆ撸┥钲谧C券交易所要求的其他內容。
新項目涉及關(guān)聯(lián)交易、購買(mǎi)資產(chǎn)、對外投資的，還應當比照相關(guān)規則的規定進(jìn)行披露。
第三十條 公司變更募集資金投資項目用于收購控股股東或實(shí)際控制人資產(chǎn)（包括權益）的，應當確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。
公司應當披露與控股股東或實(shí)際控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據、關(guān)聯(lián)交易對公司的影響以及相關(guān)問(wèn)題的解決措施。
第三十一條 公司擬將募集資金投資項目對外轉讓或置換的（募集資金投資項目在公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組中已全部對外轉讓或置換的除外），應當在提交董事會(huì )審議后2個(gè)交易日內報告深圳證券交易所并公告以下內容：
�。ㄒ唬⿲ν廪D讓或置換募集資金投資項目的具體原因；
�。ǘ┮咽褂媚技Y金投資該項目的金額；
�。ㄈ┰擁椖客旯こ潭群蛯�(shí)現效益；
�。ㄋ模⿹Q入項目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險提示（如適用）；
�。ㄎ澹┺D讓或置換的定價(jià)依據及相關(guān)收益；
�。┆毩⒍�、監事會(huì )、保薦機構對轉讓或置換募集資金投資項目的意見(jiàn)；
�。ㄆ撸┺D讓或置換募集資金投資項目尚需提交股東大會(huì )審議的說(shuō)明；
�。ò耍┥钲谧C券交易所要求的其他內容。
公司應充分關(guān)注轉讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續運行情況。
第三十二條 單個(gè)募集資金投資項目完成后，公司將該項目節余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項目的，應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)、保薦機構發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。
節余募集資金（包括利息收入）低于50萬(wàn)或低于該項目募集資金承諾投資 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應在報告中披露。
公司將該項目節余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項目（包括補充流動(dòng)資金）的，應當按照第二十一條、第二十四條履行相應程序及披露義務(wù)。
第三十三條 募集資金投資項目全部完成后，節余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，公司使用節余資金應當符合以下條件：
�。ㄒ唬┆毩⒍�、監事會(huì )發(fā)表意見(jiàn)；
�。ǘ┍Ｋ]機構發(fā)表明確同意的意見(jiàn)；
�。ㄈ┒聲�(huì )、股東大會(huì )審議通過(guò)。
節余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)、保薦機構發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。
節余募集資金（包括利息收入）低于500萬(wàn)或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應在報告中披露。
第五章 募集資金管理與監督
第三十四條 公司會(huì )計部門(mén)應當對募集資金的使用情況設立臺賬，詳細記錄募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。
公司內部審計部門(mén)應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向審計委員會(huì )報告檢查結果。
審計委員會(huì )認為公司募集資金管理存在重大違規情形、重大風(fēng)險或內部審計部門(mén)沒(méi)有按前款規定提交檢查結果報告的，應當及時(shí)向董事會(huì )報告。
董事會(huì )應當在收到審計委員會(huì )的報告后2個(gè)交易日內向深圳證券交易所報告并公告。公告內容應當包括募集資金管理存在的重大違規情形或重大風(fēng)險、已經(jīng)或可能導致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。
第三十五條 公司應當真實(shí)、準確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況。公司當年存在募集資金運用的，董事會(huì )應當出具半及募集資金的存放與使用情況專(zhuān)項報告并披露，審計時(shí)，應聘請注冊會(huì )計師對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。當期使用閑置募集資金進(jìn)行現金管理的，董事會(huì )的專(zhuān)項報告中應當披露本報告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱(chēng)、期限等情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）
注冊會(huì )計師應當對董事會(huì )的專(zhuān)項報告是否已經(jīng)依法編制以及是否如實(shí)反映了募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結論。
鑒證結論為“保留結論”、“否定結論”或“無(wú)法提出結論”的，公司董事會(huì )應當就鑒證報告中注冊會(huì )計師提出該結論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在報告中披露。保薦機構應當在鑒證報告披露后的10個(gè)交易日內對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現場(chǎng)核查并出具專(zhuān)項核查報告，核查報告應認真分析注冊會(huì )計師提出上述鑒證結論的原因，并提出明確的核查意見(jiàn)。公司應當在收到核查報告后2個(gè)交易日內報告深圳證券交易所并公告。
第三十六條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買(mǎi)資產(chǎn)的，應當確保在新增股份上市前辦理完畢上述資產(chǎn)的所有權轉移手續，公司聘請的律師事務(wù)所應當就資產(chǎn)轉移手續完成情況出具專(zhuān)項法律意見(jiàn)書(shū)。
公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買(mǎi)資產(chǎn)或者募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當事人應當嚴格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾。
第三十七條 獨立董事應當關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請注冊會(huì )計師對募集資金使用情況出具鑒證報告。公司應當予以積極配合，并承擔必要的費用。
第三十八條 保薦機構與公司應當在保薦協(xié)議中約定，保薦機構至少每半年對公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現場(chǎng)調查。保薦機構在調查中發(fā)現公司募集資金管理存在重大違規情形或重大風(fēng)險的，應當及時(shí)向深圳證券交易所報告。
第六章
附則
第三十九條
本辦法未盡事宜，按照中國證監會(huì )、深圳證券交易所有關(guān)法律、法規、規范性文件和公司章程等相關(guān)規定執行。本辦法與應適用的相關(guān)法律、法規規定及公司章程沖突時(shí)，應按后者規定內容執行，并應及時(shí)對本辦法進(jìn)行修訂。
第四十條
本辦法經(jīng)公司股東大會(huì )審議通過(guò)后生效，修改時(shí)亦同。
第四十一條
本辦法由董事會(huì )負責解釋。
公司資金的管理制度 10
1，目的與適用范圍
為規范財政專(zhuān)項資金管理，保證專(zhuān)項資金受控并合規、有效使用，根據國家和地方政府專(zhuān)項資金管理有關(guān)規定和政策，結合公司實(shí)際情況和公司財務(wù)制度，特制定本辦法。
本辦法適用于各級政府安排的財政專(zhuān)項資金的管理。財政專(zhuān)項資金是指經(jīng)公司申請，由中央、地方政府相關(guān)職能部門(mén)審批后下達到公司，用于指定項目的資金。該資金要求進(jìn)行單獨核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，不能挪作他用。
2，職責
2.1，財務(wù)部：負責財政專(zhuān)項資金申報的資金預算編制、財務(wù)評價(jià)，負責專(zhuān)項資金的銀行賬戶(hù)管理、使用審核、向政府職能部門(mén)支付報告提交、資金支付，負責建立項目資金專(zhuān)帳與憑證。
2.2，項目申報與實(shí)施部門(mén)：根據項目歸口部門(mén)，負責專(zhuān)項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專(zhuān)項資金項目備案、申請及報批工作，負責專(zhuān)項資金對應項目評價(jià)、對外對上匯報、內外對接，負責項目實(shí)施進(jìn)度安排與督辦，負責資金使用統計、臺賬建立、情況說(shuō)明與總結，負責項目運行各階段的總結及數據統計與分析工作，負責項目驗收準備各項工作、完成驗收。
2.3，其他各相關(guān)部門(mén)：根據歸口及部門(mén)職責，負責專(zhuān)項資金項目運行各過(guò)程中的配合工作，包括項目實(shí)施過(guò)程中內部加工、委托外協(xié)、
工程材料采購、證照申辦、運營(yíng)管理，以及協(xié)助外來(lái)施工、安裝等。
2.4，公司高層領(lǐng)導：負責專(zhuān)項資金項目實(shí)施方案、招投標等重大事項的集體決策、民主集中、會(huì )議決定；根據公司財務(wù)制度，董事長(cháng)負責專(zhuān)項資金支出的最終審批。
3，管理要求
3.1，專(zhuān)帳管理：對各專(zhuān)項資金分別建立專(zhuān)帳，或由財政部分指定，零丁核算，零丁開(kāi)支，零丁建賬，專(zhuān)款專(zhuān)用，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的界限，不得互相占用。
3.2，指定用處：專(zhuān)項資金嚴格按工程批復的計劃與用處使用，不得擅自變更批復的建設內容、規模、標準。
3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專(zhuān)項資金。
3.4，專(zhuān)班負責：對工程實(shí)施建立領(lǐng)導小組和專(zhuān)班，指派公司級領(lǐng)導具體負責，保證工程按既定的要求實(shí)施，保證專(zhuān)項資金的`有效、合規使用。
3.5，陽(yáng)光運作：實(shí)施方案主動(dòng)邀請專(zhuān)家論證、接收咨詢(xún)，工程和大宗采購實(shí)行招標投標，所有工程和大宗采購有合同、有正規，工程建設推行監理制。
3.6，檔案管理：對項目全過(guò)程收集和建立檔案資料，包括項目申報、審批、設計、建設、監理、質(zhì)監、施工、安裝、采購供應、單項驗收等各環(huán)節。
3.7，內部監督：公司財務(wù)部門(mén)、專(zhuān)項資金的使用部門(mén)、審計人員均有權有責對專(zhuān)項資金的審批與使用進(jìn)行監督，公司定期或項目完工后聘請外部審計單位對專(zhuān)項資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，對出現的問(wèn)題進(jìn)行問(wèn)責、整改、完善，保證專(zhuān)項資金的使用合規、有效。
3.8，外部監管：項目實(shí)施過(guò)程主動(dòng)接受質(zhì)監部門(mén)檢查、主動(dòng)送檢，資金使用主動(dòng)接受相關(guān)職能部門(mén)、審批部門(mén)、財政部門(mén)、審計部門(mén)的監管和檢查。
4，專(zhuān)項資金的使用流程
4.1，訂立合同：工程涉及的工程、大宗采購均應按規定實(shí)行招標、投標，一般物資采購或小型零星工程可采取比價(jià)辦法處理；所有工程、采購、安裝等均應簽訂書(shū)面合同，約定標的、技術(shù)要求、雙方責任義務(wù)、驗收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內容。根據公司有關(guān)規定，合同須由董事長(cháng)或委托代理人簽署有效。無(wú)有效合同的一律不得申請支付資金。
4.2，預付款與形象進(jìn)度款：預付款按合同約定的條款，由項目專(zhuān)班提出申請、辦理手續；形象進(jìn)度款須由工程實(shí)施工方提出申請、監理和專(zhuān)班現場(chǎng)人員審核、專(zhuān)班領(lǐng)導批準后，提交付款手續送批。最后一批款項的支付應在竣工驗收之后。
4.3，分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達到預期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標的，由分包人提出，項目領(lǐng)導小組和專(zhuān)班、財務(wù)與審計人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗收小組，進(jìn)行專(zhuān)項評價(jià)、做出驗收結論，驗收結論作為工程結算與財務(wù)結算相關(guān)工作的依據。
4.4，尾款與質(zhì)保金的支付：根據合同有關(guān)條款吻合要求的，可在質(zhì)保期滿(mǎn)由工程專(zhuān)班或工程實(shí)施人提出申請，按程序審批后予以支付。
4.5，與審批：所有資金支付均須取得相應的正規，并取得董事長(cháng)簽批。無(wú)的或分歧規、大概無(wú)董事長(cháng)簽批的，財務(wù)部拒絕支付資金。
5，項目驗收
5.1，預驗收：各分包工程、配套工程完工，由項目領(lǐng)導小組申請預驗收。預驗收的目的是系統檢查、確認項目建設全面完工，具備試運行的條件。預驗收由專(zhuān)班、公司相關(guān)部門(mén)人員組成，必要時(shí)聘請外部專(zhuān)業(yè)人員。預驗收中發(fā)現的問(wèn)題應督查各分包單位整改。
5.2，竣工驗收：工程試運行達到工程計劃書(shū)的各項指標后�？梢陨暾埧⒐を炇��？⒐を炇諔埞こ痰恼毮懿糠謪⒓�。
6，獎罰
比照公司《員工獎懲條例》的有關(guān)條款執行。
7，其他
本辦法由財務(wù)部負責解釋?zhuān)晕募掳l(fā)之日起執行。
公司資金的管理制度 11
本制度所稱(chēng)貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。銀行存款包括存入商業(yè)銀行的存款、存入非銀行金融機構的存款和存入本企業(yè)內部結算中心的存款。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等除上述貨幣資金以外的其他貨幣資金。
單位的貨幣資金應當由單位財務(wù)部門(mén)集中統一管理。各類(lèi)貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，應當由財務(wù)部門(mén)統一辦理，其他部門(mén)未經(jīng)財務(wù)部門(mén)授權或委托，不得辦理任何收付款業(yè)務(wù)或出具收付款單據。
選配出納人員時(shí)，必須對其思想品德和業(yè)務(wù)素質(zhì)進(jìn)行全面考察，曾因經(jīng)濟問(wèn)題受過(guò)處分或調離會(huì )計、出納崗位的人員，均不得擔任出納工作。
財務(wù)部門(mén)負責人要隨時(shí)掌握出納人員和其他經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì )計人員的思想動(dòng)態(tài)。對思想不健康、有賭博惡習、缺乏社會(huì )和家庭責任感、與社會(huì )上不三不四的人交往過(guò)密以及法紀觀(guān)念淡薄的人員，要及時(shí)調離出納或經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位。
出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入。支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。禁止會(huì )計（指出納崗位以外的其他會(huì )計崗位，下同）出納一人兼。出納崗位業(yè)務(wù)量較少時(shí)，在不影響辦理出納業(yè)務(wù)的前提下，出納人員可以兼任除上述工作以外的其他工作。
開(kāi)設銀行賬戶(hù)必須由本單位出納或指定的會(huì )計人員親自到銀行柜臺辦理。嚴禁委托他人（包括銀行工作人員，下同）代辦，嚴禁將款項存入未辦理開(kāi)戶(hù)手續的銀行賬戶(hù)。
辦理銀行存款必須由本單位出納或指定的會(huì )計人員親自到銀行柜臺辦理，支票、匯票、進(jìn)賬單等存款時(shí)提交給銀行的憑證必須填齊收款單位、金額、用途、日期等內容，必須當場(chǎng)取得銀行出具的存款證實(shí)書(shū)或進(jìn)賬單，并檢查其真實(shí)性和正確性。嚴禁委托他人代辦存款。
定期存款到期支取、轉存以及存款（包括定期和活期）在不同銀行賬戶(hù)之間的轉存，必須由本單位出納或指定的會(huì )計人員親自到銀行柜臺辦理，不得委托他人代辦。
公司應當加強對銀行結算票據的管理，按規定取得和使用票據。銀行支票及其他有固定編號的結算票據應建立領(lǐng)用登記制度，按順序號簽發(fā)使用，定期盤(pán)點(diǎn)核對，作廢時(shí)要在大小寫(xiě)金額處和印鑒處加蓋“作廢”戳記（或用碳素墨水寫(xiě)上“作廢”字樣），并妥善保管。
簽發(fā)現金支票必須將各項內容填寫(xiě)齊全。簽發(fā)轉賬支票一般也應將各項內容填寫(xiě)齊全，特殊情況收款人不確定或金額不確定的轉賬支票時(shí)。必須經(jīng)董事長(cháng)及財務(wù)部門(mén)負責人批準，必須填寫(xiě)當日日期和真實(shí)用途，必須在支票用途欄注明限額并在金額小寫(xiě)欄應當填寫(xiě)貨幣符號的位置填寫(xiě)貨幣符號，必須在專(zhuān)門(mén)的登記簿上登記并由批準人、領(lǐng)用人在登記薄上簽字。支票使用后，應在支票存根上補填收款人和確切的金額，并在登記簿上作注銷(xiāo)登記。轉存款的支票各項內容必須填寫(xiě)齊全。
嚴禁將空白支票交于他人作信用抵押。
填寫(xiě)支票必須用碳素墨水，或用支票打印機打印。
通過(guò)銀行對外付款時(shí)，其收款人全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行和賬號必須以合同或有法律效力的書(shū)面文件（如發(fā)票）為依據。需變更合同中的收款人全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行和賬號時(shí)，必須由對方出具書(shū)面文件，并加蓋原合同所蓋的公章，由原合同簽字人簽字。使用支票、銀行匯票、銀行本票付款時(shí)，還應確認收取票據人員的身份并由本人簽收。
出納人員應及時(shí)向銀行索取銀行對賬單，并及時(shí)對賬，至少每月一次。每月終了，出納人員應根據對賬結果編制銀行存款余額調節表草稿，連同對賬單、銀行存款日記賬一并交會(huì )計人員審核。會(huì )計人員應當對所有收支業(yè)務(wù)逐筆進(jìn)行核對，不得只核對余額。當余額相符而收支業(yè)務(wù)不符時(shí)，要及時(shí)查明原因。要特別注意上月的未達賬項本月是否都已入賬，如發(fā)現有較長(cháng)時(shí)間的未達賬項要查明原因。會(huì )計人員審核無(wú)誤后，編制正式的銀行存款余額調節表，由出納人員、會(huì )計人員和財務(wù)部門(mén)負責人簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列入會(huì )計檔案管理。
定期存款也應取得對賬單進(jìn)行核對，至少每季度二次。銀行不出具對賬單時(shí)，應自行編制對賬單由銀行簽認。
現金收入一般應在當天送存銀行，當日送存確有困難的.，應按開(kāi)戶(hù)銀行規定的時(shí)間送存，并要有相應的確保安全的措施。
使用現金必須嚴格遵守中國人民銀行的規定，不得超出中國人民銀行規定的現金使用范圍。
外出采購或進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要大額款項時(shí)，應通過(guò)銀行轉賬結算，不得攜帶大額現金。
不準用白條抵充庫存現金，不準利用銀行賬戶(hù)代為個(gè)人或外單位存入或支取現金，不準將公款以私人名義存入銀行。
要嚴格執行庫存現金限額制度。庫存現金限額根據本單位的日常業(yè)務(wù)開(kāi)支量和庫存現金保管條件。庫存現金限額一般為單位三至五天的日常零星開(kāi)支量。
存放現金應當配備保險柜，存放保險柜的房間應當安裝防盜門(mén)、窗，并要有一定的安全措施。存、取現金款額較大或離銀行較遠時(shí)，必須有機動(dòng)車(chē)輛接送，并派人陪同保護；應盡可能配備取送款專(zhuān)用車(chē)。取送款專(zhuān)用車(chē)嚴禁搭載無(wú)關(guān)人員。存取現金途中不得辦理其他事項或逗留。
出納人員必須按規定登記現金和銀行存款日記賬。所有現金和銀行存款收支業(yè)務(wù)必須于當日逐筆登記入賬，并在記完當日最后一筆時(shí)結出余額。不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。
庫存現金和銀行存款必須做到日清月結。每日下班前，出納人員必須對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與現金日記賬余額核對相符。每月月末最后一筆現金收支業(yè)務(wù)辦理完畢盾，會(huì )計人員要與出納人員一道對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并編制盤(pán)點(diǎn)表。發(fā)現賬款不待時(shí)，應及時(shí)查明原因。
每日終了，會(huì )計人員與出納人員必須將分類(lèi)賬上的現金和銀行存款余額與日記賬（出納賬）的余額相核對，發(fā)現差錯要及時(shí)糾正，核對不符時(shí)不能結賬。
財務(wù)部門(mén)負責人和稽核人員要經(jīng)常不定期地對庫存現金和銀行存款進(jìn)好抽查。每月不得少于2次，抽查情況要有記錄。
會(huì )計人員和財務(wù)部門(mén)負責人要經(jīng)常檢查銀行存款利息和其他各項收入是否及時(shí)入賬，發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)查明原因。
更換出納人員時(shí)，必須辦理移交手續�，F金和銀行存款日記賬既要與分類(lèi)賬核對一致，也要與庫存現金和銀行對賬單核對一致（銀行未出對販單時(shí)要派專(zhuān)人去銀行核對），并由原出納人員在日記賬余額處蓋章。支票等有固定編號的銀行結算憑證要清點(diǎn)張數和核對號碼�，F金、銀行存款、銀行匯票、銀行本票、印鑒、各種有價(jià)證券、支票等有固定編號的銀行結算憑證以及其他有關(guān)資料、物品的移交情況應編入移交清冊。移交清冊一式四份，由移交、接交雙方及監交會(huì )計人員、監交的財務(wù)部門(mén)負責人分別簽字并各執一份。出納人員臨時(shí)外出，其工作由其他指定會(huì )計人員代理的，也應就所移交的事項（如現金、印鑒、賬簿等）辦理交接手續。
外埠存款按銀行存款的辦法進(jìn)行管理，有關(guān)業(yè)務(wù)完成后要及時(shí)清理撤戶(hù)。
銀行匯票存款、銀行本票存款必須經(jīng)常進(jìn)行清理核對，至少每月要由會(huì )計人員清理核對一次，特別要注意檢查多余款和因超過(guò)付款期等原因而退回的款項是否及時(shí)入販。對于在途貨幣資金，財務(wù)部門(mén)負責人和會(huì )計人員應當及時(shí)檢查其在途時(shí)間是否正常。
出納人員、會(huì )計人員和財務(wù)部門(mén)負責人如發(fā)現現金、銀行存款或其他貨幣資金浮多、短少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時(shí)，應及時(shí)查明原因，及時(shí)向上級報告。需向公安部門(mén)報案時(shí)，應及時(shí)報案。
發(fā)生貨幣資金被盜、被挪用、貪污，要追究有關(guān)責任人的經(jīng)濟責任和行政責任。有犯罪嫌疑的，應向有關(guān)司法機關(guān)報告。
公司資金的管理制度 12
第一章 總則
第一條 為規范公司募集資金的管理和使用，最大限度地保障投資者的利益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司監管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引》等有關(guān)法律、法規、規范性文件和公司章程的規定和要求，結合公司的實(shí)際情況，特制訂本制度。
第二條 本制度所稱(chēng)募集資金是指公司通過(guò)公開(kāi)發(fā)行證券（包括首次公開(kāi)發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉換公司債券、分離交易的可轉換公司債券、權證等）以及非公開(kāi)發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。
第三條 公司應當審慎使用募集資金，保證募集資金的使用與招股說(shuō)明書(shū)或募集說(shuō)明書(shū)的承諾相一致，不得隨意改變募集資金的投向。
公司應當真實(shí)、準確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況，并在審計的同時(shí)聘請會(huì )計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況進(jìn)行鑒證。
第四條 公司董事會(huì )應當負責建立健全公司募集資金管理和使用制度，并確保該制度的有效實(shí)施。
第五條 募集資金投資項目通過(guò)公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公司應當確保該子公司或受控制的其他企業(yè)遵守本制度。
第二章 募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲
第六條 公司應當審慎選擇商業(yè)銀行并開(kāi)設募集資金專(zhuān)項賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)戶(hù)”），募集資金應當存放于董事會(huì )決定的專(zhuān)戶(hù)集中管理，專(zhuān)戶(hù)不得存放非募集資金或用作其它用途。募集資金專(zhuān)戶(hù)數量不得超過(guò)募集資金投資項目的個(gè)數。
公司存在兩次以上融資的，應當獨立設置募集資金專(zhuān)戶(hù)。同一投資項目所需資金應當在同一專(zhuān)戶(hù)存儲。
第七條 公司應當在募集資金到位后一個(gè)月內與保薦機構、存放募集資金的 商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“商業(yè)銀行”）簽訂三方監管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“協(xié)議”）。協(xié)議至少應當包括以下內容：
�。ㄒ唬┕緫攲⒛技Y金集中存放于專(zhuān)戶(hù)中；
�。ǘ┠技Y金專(zhuān)戶(hù)賬號、該專(zhuān)戶(hù)涉及的募集資金項目、存放金額；
�。ㄈ┕疽淮位蚴䝼�(gè)月內累計從專(zhuān)戶(hù)中支取的金額超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣或該專(zhuān)戶(hù)總額的20%的，公司及商業(yè)銀行應當及時(shí)通知保薦機構；
�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行每月向公司出具銀行對賬單，并抄送保薦機構；
�。ㄎ澹┍Ｋ]機構可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢(xún)專(zhuān)戶(hù)資料；
�。┍Ｋ]機構每季度對公司現場(chǎng)調查時(shí)應當同時(shí)檢查募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲情況；
�。ㄆ撸┍Ｋ]機構的督導職責、商業(yè)銀行的告知及配合職責、保薦機構和商業(yè)銀行對公司募集資金使用的監管方式；
�。ò耍┕�、商業(yè)銀行、保薦機構的權利、義務(wù)和違約責任；
�。ň牛┥虡I(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機構出具對賬單或通知專(zhuān)戶(hù)大額支取情況，以及存在未配合保薦機構查詢(xún)與調查專(zhuān)戶(hù)資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷(xiāo)該募集資金專(zhuān)戶(hù)。
公司應當在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“深交所”）備案并公告協(xié)議主要內容。
上述協(xié)議在有效期屆滿(mǎn)前提前終止的，公司應當自協(xié)議終止之日起一個(gè)月內與相關(guān)當事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報深交所備案后公告。
第三章 募集資金使用
第八條 公司應當按照招股說(shuō)明書(shū)或募集說(shuō)明書(shū)中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現嚴重影響募集資金投資計劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應當及時(shí)公告。
第九條 募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財等財務(wù)性投資，不得直接或間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投 資。
第十條 公司應當確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當利益。
第十一條 公司設立有關(guān)項目管理部門(mén)，項目管理部門(mén)根據項目進(jìn)展情況制定募集資金使用計劃書(shū)。
募集資金使用計劃書(shū)依照下列程序編制和審批：
(一)計劃書(shū)由項目管理部門(mén)根據募集資金投資項目的具體實(shí)施進(jìn)度編制。
�。ǘ┠技Y金使用計劃書(shū)編制完成后，報公司總工程師、總會(huì )計師簽字后報公司總經(jīng)理審批。
(三)募集資金使用時(shí)，必須嚴格依照公司財務(wù)管理制度履行資金使用審批手續。凡涉及每一筆募集資金的支出均須由有關(guān)部門(mén)按照總經(jīng)理批準的募集資金使用計劃書(shū)的規定提出資金使用計劃，在董事會(huì )授權范圍內，經(jīng)主管經(jīng)理簽字后報財務(wù)部，由財務(wù)部審核后，逐級由項目負責人、總會(huì )計師及總經(jīng)理簽字后予以付款；凡超過(guò)董事會(huì )授權范圍的，應報董事會(huì )會(huì )議審批。
第十二條 募集資金投資項目應按公司董事會(huì )會(huì )議承諾的計劃進(jìn)度實(shí)施，用款部門(mén)要細化具體工作進(jìn)度，保證各項工作能按計劃進(jìn)度完成，并定期向董事會(huì )和財務(wù)部提供具體工作進(jìn)度計劃。
第十三條 公司應當在每個(gè)會(huì )計結束后全面核查募集資金投資項目的進(jìn)展情況。募集資金投資項目實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的募集資金投資計劃當年預計使用金額差異超過(guò)30%的，公司應當調整募集資金投資計劃，并在定期報告中披露最近一次募集資金投資計劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調整后預計分投資計劃以及投資計劃變化的原因等。
第十四條 募集資金投資項目出現以下情形的，公司應當對該項目的可行性、預計收益等進(jìn)行重新評估或估算，決定是否繼續實(shí)施該項目，并在最近一期定期報告中披露項目的進(jìn)展情況、出現異常的原因以及調整后的募集資金投資計劃（如有）：
�。ㄒ唬┠技Y金投資項目市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化；
�。ǘ┠技Y金投資項目擱置時(shí)間超過(guò)一年；
�。ㄈ┏^(guò)最近一次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達到相關(guān)計劃金額50%；
�。ㄋ模┠技Y金投資項目出現其他異常情形的。
第十五條 公司決定終止原募集資金投資項目的，應當盡快、科學(xué)地選擇新的投資項目。
第十六條 公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目的，可以在募集資金到賬后6個(gè)月內，以募集資金置換自籌資金。置換事項應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)，會(huì )計師事務(wù)所出具鑒證報告，且由獨立董事、監事會(huì )、保薦機構發(fā)表明確同意意見(jiàn)并披露。
公司已在發(fā)行申請文件披露擬以募集資金置換預先投入的自籌資金且預先投入金額確定的，應當在置換實(shí)施前對外公告。
第十七條 暫時(shí)閑置的募集資金可進(jìn)行現金管理，其投資的產(chǎn)品須符合以下條件：
�。ㄒ唬┌踩愿�，滿(mǎn)足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；
�。ǘ┝鲃�(dòng)性好，不得影響募集資金投資計劃正常進(jìn)行。
投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專(zhuān)用結算賬戶(hù)（如適用）不得存放非募集資金或用作其他用途，開(kāi)立或注銷(xiāo)產(chǎn)品專(zhuān)用結算賬戶(hù)的，公司應當及時(shí)報深交所備案并公告。
使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應當經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)，獨立董事、監事會(huì )、保薦機構發(fā)表明確同意意見(jiàn)。公司應當在董事會(huì )會(huì )議后2個(gè)交易日內公告下列內容：
�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；
�。ǘ┠技Y金使用情況；
�。ㄈ╅e置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進(jìn)行的措施；
�。ㄋ模┩顿Y產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性；
�。ㄎ澹┆毩⒍�、監事會(huì )、保薦機構出具的意見(jiàn)。
第十八條 公司可以用暫時(shí)閑置的募集資金用于補充流動(dòng)資金。暫時(shí)補充流 動(dòng)資金，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，不得通過(guò)直接或間接安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉換公司債券等的交易，并應當符合以下條件：
�。ㄒ唬┎坏米兿喔淖兡技Y金用途；
�。ǘ┎坏糜绊懩技Y金投資計劃的正常進(jìn)行；
�。ㄈ﹩未窝a充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)12個(gè)月；
�。ㄋ模﹩未窝a充流動(dòng)資金金額不得超過(guò)募集資金金額的50%；
�。ㄎ澹┮褮w還前次用于暫時(shí)補充流動(dòng)資金的募集資金（如適用）；
�。┎皇褂瞄e置募集資金進(jìn)行證券投資；
�。ㄆ撸┍Ｋ]機構、獨立董事、監事會(huì )須單獨出具明確同意的意見(jiàn)。第十九條 公司用閑置募集資金補充流動(dòng)資金的，應當經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)，超過(guò)本次募集資金金額10%以上的閑置募集資金補充流動(dòng)資金時(shí)，須經(jīng)股東大會(huì )審議通過(guò)，并提供網(wǎng)絡(luò )投票表決方式。公司用閑置募集資金補充流動(dòng)資金的，經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)后在二個(gè)交易日內公告下列內容：
�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集資金的時(shí)間、金額及投資計劃等；
�。ǘ┠技Y金使用情況；
�。ㄈ╅e置募集資金補充流動(dòng)資金的金額及期限；
�。ㄋ模╅e置募集資金補充流動(dòng)資金預計節約財務(wù)費用的金額、導致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進(jìn)行的措施；
�。ㄎ澹┆毩⒍�、監事會(huì )、保薦機構出具的意見(jiàn)；
�。┥罱凰蟮钠渌麅热�。
補充流動(dòng)資金到期日之前，公司應將該部分資金歸還至募集資金專(zhuān)戶(hù)，并在資金全部歸還后二個(gè)交易日內公告。
第四章 募集資金用途變更
第二十條 公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：
�。ㄒ唬┤∠技Y金項目，實(shí)施新項目；
�。ǘ┳兏技Y金投資項目實(shí)施主體；
�。ㄈ┳兏技Y金投資項目實(shí)施方式；
�。ㄋ模┥罱凰J定為募集資金用途變更的其他情形。
第二十一條 公司應當在董事會(huì )和股東大會(huì )審議通過(guò)變更募集資金用途議案后，方可變更募集資金用途。
第二十二條 公司董事會(huì )應當審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項目的可行性分析，確信投資項目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益。
變更后的募集資金用途原則上應當投資于主營(yíng)業(yè)務(wù)。
第二十三條 公司擬變更募集資金用途的，應當在提交董事會(huì )審議后兩個(gè)交易日內報告深交所并公告以下內容：
�。ㄒ唬┰椖炕厩闆r及變更的具體原因；
�。ǘ┬马椖康幕厩闆r、可行性分析、經(jīng)濟效益分析和風(fēng)險提示；
�。ㄈ┬马椖康耐顿Y計劃；
�。ㄋ模┬马椖恳呀�(jīng)取得或尚待有關(guān)部門(mén)審批的'說(shuō)明（如適用）；
�。ㄎ澹┆毩⒍�、監事會(huì )、保薦機構對變更募集資金用途的意見(jiàn)；
�。┳兏技Y金用途尚需提交股東大會(huì )審議的說(shuō)明；
�。ㄆ撸┥罱凰蟮钠渌麅热�。
第二十四條 公司擬將募集資金投資項目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的，應當在充分了解合資方基本情況的基礎上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應當控股，確保對募集資金投資項目的有效控制。
第二十五條 公司變更募集資金用途用于收購控股股東或實(shí)際控制人資產(chǎn)（包括權益）的，應當確保在收購完成后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。
公司應當披露與控股股東或實(shí)際控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據、關(guān)聯(lián)交易對公司的影響以及相關(guān)問(wèn)題的解決措施。
第二十六條 公司擬對外轉讓或置換最近三年內募集資金投資項目的（募集資金投資項目對外轉讓或置換作為重大資產(chǎn)重組方案組成部分的情況除外），應當在董事會(huì )審議通過(guò)后兩個(gè)交易日內公告下列內容并提交股東大會(huì )審議：
�。ㄒ唬⿲ν廪D讓或置換募集資金投資項目的具體原因；
�。ǘ┮咽褂媚技Y金投資該項目的金額；
�。ㄈ┰擁椖客旯こ潭群蛯�(shí)現效益；
�。ㄋ模⿹Q入項目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險提示（如適用）；
�。ㄎ澹┺D讓或置換的定價(jià)依據及相關(guān)收益；
�。┆毩⒍�、監事會(huì )、保薦機構對轉讓或置換募集資金投資項目的意見(jiàn)；
�。ㄆ撸┥罱凰蟮钠渌麅热�。
公司應當充分關(guān)注轉讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續運行情況。
第二十七條 公司改變募集資金投資項目實(shí)施地點(diǎn)的，應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)，并在兩個(gè)交易日內公告，說(shuō)明改變情況、原因、對募集資金投資項目實(shí)施造成的影響以及保薦機構出具的意見(jiàn)。
第二十八條 單個(gè)募集資金投資項目完成后，公司將該項目節余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項目的，應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)、保薦機構發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。
節余募集資金（包括利息收入）低于50萬(wàn)元人民幣或低于該項目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應當在報告中披露。
公司將該項目節余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項目（包括補充流動(dòng)資金）的，應當按照第二十一條、第二十三條履行相應程序及披露義務(wù)。
第二十九條 全部募集資金投資項目完成后，節余募集資金（包括利息收入）占募集資金凈額10%以上的，公司使用節余資金應當符合下列條件：
�。ㄒ唬┆毩⒍�、監事會(huì )發(fā)表意見(jiàn)；
�。ǘ┍Ｋ]機構發(fā)表明確同意的意見(jiàn)；
�。ㄈ┒聲�(huì )、股東大會(huì )審議通過(guò)。
節余募集資金（包括利息收入）低于募集資金金額10%的，應當經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)、保薦機構發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。節余募集資金（包括利息收入）低于300 萬(wàn)元人民幣或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應當在報告中披露。第三十條 公司實(shí)際募集資金凈額超過(guò)計劃募集資金金額的部分（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“超募資金”）可用于永久補充流動(dòng)資金和歸還銀行借款，每12個(gè)月內累計金額不得超過(guò)超募資金總額的30%。
超募資金用于永久補充流動(dòng)資金和歸還銀行借款的，應當經(jīng)公司股東大會(huì )審議批準，并提供網(wǎng)絡(luò )投票表決方式，獨立董事、保薦機構應當發(fā)表明確同意意見(jiàn)并披露。公司應當承諾在補充流動(dòng)資金后的12個(gè)月內不進(jìn)行高風(fēng)險投資以及為他人提供財務(wù)資助并披露。
第五章 募集資金管理與監督
第三十一條 公司財務(wù)部門(mén)應當對募集資金的使用情況設立臺賬，詳細記錄募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。
公司內部審計部門(mén)應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次,并及時(shí)向審計委員會(huì )報告檢查結果。
審計委員會(huì )認為公司募集資金管理存在違規情形、重大風(fēng)險或內部審計部門(mén)沒(méi)有按前款規定提交檢查結果報告的，應當及時(shí)向董事會(huì )報告。董事會(huì )在收到報告后兩個(gè)交易日內向深交所報告并公告。
第三十二條 公司應當真實(shí)、準確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況。董事會(huì )應當每半全面核查募集資金投資項目的進(jìn)展情況，出具《公司募集資金存放與實(shí)際使用情況的專(zhuān)項報告》并披露。
募集資金投資項目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計劃存在差異的，公司應當解釋具體原因。當期存在使用閑置募集資金投資產(chǎn)品情況的，公司應當披露本報告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱(chēng)、期限等信息。
審計時(shí)，公司應聘請會(huì )計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。
會(huì )計師事務(wù)所應當對董事會(huì )的專(zhuān)項報告是否已經(jīng)按照《深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引》及相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結論。
鑒證結論為“保留結論”、“否定結論”或“無(wú)法提出結論”的,公司董事會(huì )應當就鑒證報告中會(huì )計師事務(wù)所提出該結論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在報 告中披露。保薦機構應當在鑒證報告披露后的十個(gè)交易日內對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現場(chǎng)核查并出具專(zhuān)項核查報告，核查報告應當認真分析會(huì )計師事務(wù)所提出上述鑒證結論的原因，并提出明確的核查意見(jiàn)。公司應當在收到核查報告后兩個(gè)交易日內向深交所報告并公告。
第三十三條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買(mǎi)資產(chǎn)的，應當確保在新增股份上市前辦理完畢上述募集資產(chǎn)的所有權轉移手續，公司聘請的律師事務(wù)所應當就資產(chǎn)轉移手續完成情況出具專(zhuān)項法律意見(jiàn)書(shū)。
第三十四條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買(mǎi)資產(chǎn)或募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當事人應當嚴格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾，包括實(shí)現該項資產(chǎn)的盈利預測以及資產(chǎn)購入后公司的盈利預測等。
第三十五條 獨立董事應當關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請會(huì )計師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。公司應當積極配合，并承擔必要的費用。
第三十六條 保薦機構應當至少每季度對公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現場(chǎng)核查。每個(gè)會(huì )計結束后，保薦機構應當對公司募集資金存放與使用情況出具專(zhuān)項核查報告并披露。
第三十七條 公司的董事、監事和高級管理人員應當勤勉盡責，督促公司規范使用募集資金，自覺(jué)維護公司募集資金安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。
第六章 附則
第三十八條 對違反本制度規定，造成公司募集資金使用違規的相關(guān)責任人，公司將給予相關(guān)責任人批評、警告，直至解除其職務(wù)的處分。致使公司遭受損失的，相關(guān)責任人應承擔包括但不限于民事賠償在內的法律責任。
第三十九條 本制度未盡事宜，按照有關(guān)法律、法規、規范性文件和《公司章程》等相關(guān)規定執行；本制度如與新頒布的法律、法規、規范性文件或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，按有關(guān)法律、法規、規范性文件和《公司章程》的規定執行。第四十條 本制度由公司董事會(huì )負責解釋。
第四十一條 本制度自公司股東大會(huì )審議通過(guò)之日起實(shí)施。
公司資金的管理制度 13
1、目的
為了加強集團經(jīng)營(yíng)管理,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險,提高資金使用效率,特制定本辦法。
2、應用范圍
適用于集團職能部門(mén)及各子公司。
3、職責
3、1集團總部各管理部門(mén)及集團所屬各子公司負責本部門(mén)大宗采購和資金安排計劃,由主管副總裁按規定要求逐級審批。
3、2集團總部各管理部門(mén)及集團所屬各子公司大宗采購和資金安排計劃,由集團財務(wù)部門(mén)嚴格按照審批計劃審核報銷(xiāo),對違反本規定的支出項目有權拒絕報銷(xiāo)。
4、具體規定
4、1財務(wù)印鑒保管制度
4、1、1集團財務(wù)部是集團及所屬子公司的會(huì )計核算中心,必須嚴格執行財務(wù)印鑒二章分管并用制,即財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)主管或總復核人負責保管,法人名章由出納人員負責保管。財務(wù)人員在印章使用前須認真復核資金支付審批是否符合集團規定的審批程序,審核無(wú)誤后方可蓋章。
4、1、2財務(wù)部必須建立財務(wù)印鑒使用登記簿,對除上述正常經(jīng)營(yíng)資金支付業(yè)務(wù)范圍以外用章,使用前須由印章保管人員認真登記,并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字,方可加蓋財務(wù)印鑒。對于以集團或子公司名義提供擔�；蛩痉ㄨb定等專(zhuān)用章,必須取得總裁簽字。
4、2資金審批制度
4、2、1財務(wù)部庫存現金的儲備,必須嚴格按照《現金管理條例》規定的范圍和支付的標準執行。
4、2、2集團及所屬子公司經(jīng)營(yíng)性費用支出的審批權限規定如下:
4、2、2、1屬于日常經(jīng)營(yíng)性必須支付的固定費用,如水電費、郵電通訊費、租賃費等,由主管經(jīng)辦人員、子公司總經(jīng)理簽字,財務(wù)總監批準即可到財務(wù)部辦理付款手續。
4、2、2、2對于日常經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支的費用,額度在200元以下的,由經(jīng)辦人員簽字,集團職能部門(mén)經(jīng)理或子公司總經(jīng)理簽字,財務(wù)部經(jīng)理簽字,即可到財務(wù)部辦理付款(不包括招待費、出租車(chē)費)。額度超過(guò)200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財務(wù)總監簽字。額度超過(guò)xx元以上的必須總裁簽字。
4、2、2、3招待費用必須經(jīng)集團職能部門(mén)經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的`批準方可到財務(wù)部辦理付款。
4、2、2、4對于20000元以上的支出,資金使用部門(mén)必須編制出支出預算,包括工程預算,經(jīng)總裁辦公會(huì )批準,由財務(wù)部在預算范圍內控制執行。
4、3屬于日常資本性支出的審批權限
4、3、1固定資產(chǎn)的購置:集團各職能部門(mén)及所屬子公司年初必須編制購置計劃,經(jīng)總裁辦公會(huì )批準,由財務(wù)部按計劃控制使用。購置金額在10000元以下的,須由子公司經(jīng)理、主管副總裁簽字,超過(guò)10000元以上的須由總裁簽字,方可到財務(wù)部辦理付款手續。報銷(xiāo)時(shí),財務(wù)部要根據部門(mén)固定資產(chǎn)驗收單,建立相應的固定資產(chǎn)管理卡片,并負責定期盤(pán)點(diǎn)。
4、3、2對外投資:無(wú)論投資額度大小,必須經(jīng)董事會(huì )批準,主管部門(mén)提出可行性分析報告,經(jīng)專(zhuān)家論討確定投資額,簽定投資協(xié)議,取得合同及法律文書(shū),經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長(cháng)簽字后方可到財力部辦理付款手續。
4、4集團所屬公司不得擅自對外拆出資金,不得擅自向外拆入資金,不得擅自對外提供擔保抵押等一切與本公司無(wú)關(guān)的經(jīng)濟事務(wù)。
4、5集團內部資金調拔,無(wú)論額度大小,必須經(jīng)總裁簽字,財務(wù)部方可辦理。
公司資金的管理制度 14
第一條公司現金的使用范圍應符合國家《現金管理辦法》的規定，嚴格控制現金結算，超出結算起點(diǎn)的付款應通過(guò)銀行結算；特殊情況下需要現金結算的，必須取得對方的收款收據。公司不得為任何單位和個(gè)人套取現金。
公司應在下列范圍內支付現金：
�。ㄒ唬┲Ц督o職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開(kāi)支；
�。ǘ﹤�(gè)人勞務(wù)報酬；
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)（或借支）的差旅費、業(yè)務(wù)費、修理費等；
�。ㄋ模┙Y算起點(diǎn)以下的零星支出；
�。ㄎ澹┕径麻L(cháng)、總裁批準的其他特別支出。
第二條各單位應核定庫存現金限額，庫存現金的限額以企業(yè)、單位3-5天的日常用量為準，凡超過(guò)庫存現金限額的部分必須及時(shí)送存銀行。企業(yè)現金的存入及取出應派車(chē)輛接送，切實(shí)做好安全保衛措施。
第三條收入的現金應及時(shí)送存銀行，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。
第四條現金的管理必須嚴格執行錢(qián)、賬分管的原則。出納與會(huì )計人員必須分清責任，實(shí)行相互制約，加強現金管理。
第五條一切現金收入都應開(kāi)具收款收據；出納人員辦理收款手續后，應加蓋"現金收訖"字樣。
第六條財務(wù)人員從銀行提取現金，應當填寫(xiě)《現金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監及總裁批準后提取。
第七條一切現金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽名，經(jīng)主管和有關(guān)人員審核后，出納人員才能據以付款，在付款后，應加蓋"現金付訖"字樣，妥善保管。出納人員不得受理未按規定審批的付款業(yè)務(wù)，不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的原始憑證。
第八條出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付，并結出庫存余額。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。如出現長(cháng)短款，應向財務(wù)負責人匯報，查明原因后及時(shí)處理。
第九條不得用白條抵沖現金，不準因私借支現金，不準保存帳外現金，不得公款私存。
第十條公司應安排出納以外的其他人每月對出納庫存現金至少檢查核對一次，驗證帳實(shí)是否相符，情況異常時(shí)應進(jìn)行突發(fā)性檢查。
第十一條銀行賬戶(hù)必須按照國家規定開(kāi)立和使用。銀行賬戶(hù)是公司為辦理結算業(yè)務(wù)、資金信貸和現金收付而在相應金融機構開(kāi)設的基本帳戶(hù)、一般結算帳戶(hù)和專(zhuān)用帳戶(hù)�；編�(hù)：是公司為辦理基本的、主要的資金結算、現金存取等業(yè)務(wù)而開(kāi)立的主要帳戶(hù)；一般結算帳戶(hù)：是公司為方便資金結算業(yè)務(wù)而在就近的金融機構開(kāi)立的基本帳戶(hù)以外的輔助帳戶(hù)；專(zhuān)用帳戶(hù)：是公司為辦理某些特殊業(yè)務(wù)或專(zhuān)門(mén)業(yè)務(wù)，按國家規定必須開(kāi)立的某些有特殊用途的補充帳戶(hù)。
第十二條銀行賬戶(hù)開(kāi)立的管理程序：由財務(wù)部門(mén)根據實(shí)際情況提出申請，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、報財務(wù)總監、總裁審批后，交由出納人員具體辦理。
第十三條公司的銀行賬戶(hù)僅供本公司收支結算使用，不得出借銀行戶(hù)頭給外單位或個(gè)人使用，不得為外單位或個(gè)人代收代支、轉帳套現。
第十四條因銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)而獲取的資金收入原則上只能通過(guò)基本賬戶(hù)辦理；一般結算賬戶(hù)原則上只辦理資金支付業(yè)務(wù)，其資金來(lái)源可以根據需要由基本賬戶(hù)劃轉。專(zhuān)用賬戶(hù)是根據需要為某種特殊業(yè)務(wù)而開(kāi)立的。除辦理規定的專(zhuān)項業(yè)務(wù)外，不得辦理經(jīng)營(yíng)性的資金結算業(yè)務(wù)，專(zhuān)用賬戶(hù)應做到因特殊業(yè)務(wù)的.開(kāi)展而開(kāi)立，因其結束而撤銷(xiāo)，且業(yè)務(wù)結束后一個(gè)月內必須清理完畢；
第十五條嚴格禁止用個(gè)人名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)。
第十六條各子公司負責人和財務(wù)負責人必須加強對銀行賬戶(hù)的管理，定期檢查銀行賬戶(hù)的使用情況，在提報資金日報時(shí)，每周向本公司報送一次賬戶(hù)余額及使用情況。一旦發(fā)現問(wèn)題，應立即向本公司財務(wù)部匯報并妥善處理。
第十七條本公司財務(wù)部可不定期對各子公司的銀行賬戶(hù)管理情況進(jìn)行檢查或抽查，并將結果通報全公司。
第十八條各企業(yè)財務(wù)部門(mén)應定期對各開(kāi)戶(hù)行的戶(hù)頭進(jìn)行清理、核對，對不再使用的帳戶(hù)應及時(shí)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續。
第十九條銀行票據由出納員專(zhuān)門(mén)負責，妥善保管，嚴防丟失、被盜。
第二十條出納員對收到的支票或銀行匯票等票據應嚴格審查，以免收進(jìn)假票或無(wú)效票。
第二十一條公司除現金開(kāi)支范圍外的所有業(yè)務(wù)類(lèi)、非業(yè)務(wù)類(lèi)對外付款支出，應采用支票、匯票等銀行結算方式。
第二十二條公司的業(yè)務(wù)或日常費用付款，需預先領(lǐng)用支票的，須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，由相關(guān)領(lǐng)導審批后，交由出納辦理，支票申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，如無(wú)法明確金額的，經(jīng)財務(wù)負責人審核，填寫(xiě)限額；暫無(wú)法明確收款單位的，交經(jīng)辦人在使用支票時(shí)填寫(xiě)。支票應分別加蓋財務(wù)章及法人名章。經(jīng)辦人領(lǐng)用支票后，須在支票登記簿上簽字確認。
第二十三條空白支票由出納統一保管，空白支票的保管視同現金。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷(xiāo)毀清單，報財務(wù)負責人批準后予以銷(xiāo)毀，銷(xiāo)毀清單應存檔備查。
第二十四條如結算方式為匯票結算時(shí)，經(jīng)辦人將付款申請經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導簽字后，交由出納辦理，填寫(xiě)銀行匯票申請書(shū)，填明收款人名稱(chēng)、支付金額、申請人和申請日期等事項，并簽章。出納將匯票交經(jīng)辦人后，經(jīng)辦人在匯票登記簿上簽字確認。經(jīng)辦人員采用匯票付款后，應及時(shí)將發(fā)票傳遞至財務(wù)部進(jìn)行報銷(xiāo)。
第二十五條出納員應逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結出余額。出納應每月根據銀行對帳單仔細核對和清理銀行日記帳，查明未達帳項及其原因，編制《銀行存款余額調節表》及其說(shuō)明�！躲y行存款余額調節表》及其說(shuō)明應每年裝訂成冊歸檔。
第二十六條公司建立備用金審批制度。備用金主要用于各部門(mén)的經(jīng)常性的、小金額的日常費用開(kāi)支及其他零星開(kāi)支。財務(wù)部門(mén)可根據業(yè)務(wù)情況，確定借支備用金的合理限額，嚴格控制職員借取大額備用金。
第二十七條借支備用金需由經(jīng)手人填寫(xiě)"借款單"，注明備用金金額、預計還款時(shí)間等，各部門(mén)的負責人審簽后，由財務(wù)總監和總裁審批。
第二十八條各部門(mén)備用金支出后，將有關(guān)票據按照報銷(xiāo)程序交財務(wù)部報銷(xiāo)，補足備用金。
第二十九條至備用金使用期滿(mǎn)，各部門(mén)應將備用金足額交回財務(wù)部，并由財務(wù)部重新核定備用金限額。
第三十條職工出差及其他零星支出，可申請借款。
第三十一條借款申請的程序為：
1、經(jīng)辦人填寫(xiě)《借款申請單》，注明借款人、借款部門(mén)、借款用途、借款金額、預計還款日期。
2、《借款申請單》須經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)部門(mén)負責人審核后，交總裁審批。
3、出納根據審批后的《借款申請單》進(jìn)行付款。
第三十二條借支的款項應在業(yè)務(wù)完成后一周內報銷(xiāo)或清還，對未按規定及時(shí)清還者，財務(wù)部門(mén)應通知人力資源部從借款人當期或下月工資中予以扣還；并不得批準其再次借款。超過(guò)三個(gè)月仍未清還且欠款超過(guò)1，000元者，提交所在部門(mén)和有關(guān)部門(mén)處理，并視同占用本單位資金，按銀行一年期貸款利率計收利息。
第三十三條職員調離時(shí)，原所在部門(mén)應督促還清各種借款，欠款未清者，人事等有關(guān)部門(mén)不得辦理調離手續。
第三十四條財務(wù)部門(mén)應逐月清理，并將借款結欠情況通報各有關(guān)部門(mén)和本人。
公司資金的管理制度 15
1，目的與適用范圍
為規范財政專(zhuān)項資金管理，保證專(zhuān)項資金受控并合規、有效使用，根據國家和地方政府專(zhuān)項資金管理有關(guān)規定和政策，結合公司實(shí)際情況和公司財務(wù)制度，特制定本辦法。
本辦法適用于各級政府安排的財政專(zhuān)項資金的管理。財政專(zhuān)項資金是指經(jīng)公司申請，由中央、地方政府相關(guān)職能部門(mén)審批后下達到公司，用于指定項目的資金。該資金要求進(jìn)行單獨核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，不能挪作他用。
2，職責
2.1，財務(wù)部：負責財政專(zhuān)項資金申報的資金預算編制、財務(wù)評價(jià)，負責專(zhuān)項資金的銀行賬戶(hù)管理、使用審核、向政府職能部門(mén)支付報告提交、資金支付，負責建立項目資金專(zhuān)帳與憑證。
2.2，項目申報與實(shí)施部門(mén)：根據項目歸口部門(mén)，負責專(zhuān)項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專(zhuān)項資金項目備案、申請及報批工作，負責專(zhuān)項資金對應項目評價(jià)、對外對上匯報、內外對接，負責項目實(shí)施進(jìn)度安排與督辦，負責資金使用統計、臺賬建立、情況說(shuō)明與總結，負責項目運行各階段的總結及數據統計與分析工作，負責項目驗收準備各項工作、完成驗收。
2.3，其他各相關(guān)部門(mén)：根據歸口及部門(mén)職責，負責專(zhuān)項資金項目運行各過(guò)程中的配合工作，包括項目實(shí)施過(guò)程中內部加工、委托外協(xié)、
工程材料采購、證照申辦、運營(yíng)管理，以及協(xié)助外來(lái)施工、安裝等。
2.4，公司高層領(lǐng)導：負責專(zhuān)項資金項目實(shí)施方案、招投標等重大事項的集體決策、民主集中、會(huì )議決定；根據公司財務(wù)制度，董事長(cháng)負責專(zhuān)項資金支出的最終審批。
3，管理要求
3.1，專(zhuān)帳管理：對各專(zhuān)項資金分別建立專(zhuān)帳，或由財政部分指定，零丁核算，零丁開(kāi)支，零丁建賬，專(zhuān)款專(zhuān)用，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的界限，不得互相占用。
3.2，指定用處：專(zhuān)項資金嚴格按工程批復的計劃與用處使用，不得擅自變更批復的建設內容、規模、標準。
3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專(zhuān)項資金。
3.4，專(zhuān)班負責：對工程實(shí)施建立領(lǐng)導小組和專(zhuān)班，指派公司級領(lǐng)導具體負責，保證工程按既定的要求實(shí)施，保證專(zhuān)項資金的有效、合規使用。
3.5，陽(yáng)光運作：實(shí)施方案主動(dòng)邀請專(zhuān)家論證、接收咨詢(xún)，工程和大宗采購實(shí)行招標投標，所有工程和大宗采購有合同、有正規，工程建設推行監理制。
3.6，檔案管理：對項目全過(guò)程收集和建立檔案資料，包括項目申報、審批、設計、建設、監理、質(zhì)監、施工、安裝、采購供應、單項驗收等各環(huán)節。
3.7，內部監督：公司財務(wù)部門(mén)、專(zhuān)項資金的使用部門(mén)、審計人員均有權有責對專(zhuān)項資金的審批與使用進(jìn)行監督，公司定期或項目完工后聘請外部審計單位對專(zhuān)項資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，對出現的問(wèn)題進(jìn)行問(wèn)責、整改、完善，保證專(zhuān)項資金的使用合規、有效。
3.8，外部監管：項目實(shí)施過(guò)程主動(dòng)接受質(zhì)監部門(mén)檢查、主動(dòng)送檢，資金使用主動(dòng)接受相關(guān)職能部門(mén)、審批部門(mén)、財政部門(mén)、審計部門(mén)的監管和檢查。
4，專(zhuān)項資金的使用流程
4.1，訂立合同：工程涉及的工程、大宗采購均應按規定實(shí)行招標、投標，一般物資采購或小型零星工程可采取比價(jià)辦法處理；所有工程、采購、安裝等均應簽訂書(shū)面合同，約定標的、技術(shù)要求、雙方責任義務(wù)、驗收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內容。根據公司有關(guān)規定，合同須由董事長(cháng)或委托代理人簽署有效。無(wú)有效合同的一律不得申請支付資金。
4.2，預付款與形象進(jìn)度款：預付款按合同約定的條款，由項目專(zhuān)班提出申請、辦理手續；形象進(jìn)度款須由工程實(shí)施工方提出申請、監理和專(zhuān)班現場(chǎng)人員審核、專(zhuān)班領(lǐng)導批準后，提交付款手續送批。最后一批款項的支付應在竣工驗收之后。
4.3，分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達到預期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標的，由分包人提出，項目領(lǐng)導小組和專(zhuān)班、財務(wù)與審計人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗收小組，進(jìn)行專(zhuān)項評價(jià)、做出驗收結論，驗收結論作為工程結算與財務(wù)結算相關(guān)工作的依據。
4.4，尾款與質(zhì)保金的支付：根據合同有關(guān)條款吻合要求的，可在質(zhì)保期滿(mǎn)由工程專(zhuān)班或工程實(shí)施人提出申請，按程序審批后予以支付。
4.5，與審批：所有資金支付均須取得相應的正規，并取得董事長(cháng)簽批。無(wú)的.或分歧規、大概無(wú)董事長(cháng)簽批的，財務(wù)部拒絕支付資金。
5，項目驗收
5.1，預驗收：各分包工程、配套工程完工，由項目領(lǐng)導小組申請預驗收。預驗收的目的是系統檢查、確認項目建設全面完工，具備試運行的條件。預驗收由專(zhuān)班、公司相關(guān)部門(mén)人員組成，必要時(shí)聘請外部專(zhuān)業(yè)人員。預驗收中發(fā)現的問(wèn)題應督查各分包單位整改。
5.2，竣工驗收：工程試運行達到工程計劃書(shū)的各項指標后�？梢陨暾埧⒐を炇��？⒐を炇諔埞こ痰恼毮懿糠謪⒓�。
6，獎罰
比照公司《員工獎懲條例》的有關(guān)條款執行。
7，其他
本辦法由財務(wù)部負責解釋?zhuān)晕募掳l(fā)之日起執行。 附件：
表1：設備設施驗收報告
表2：安裝工程竣工預驗收報告
表3：基建工程竣工預驗收報告
表4：預驗收申請書(shū)
表5：預驗收問(wèn)題整改通知書(shū)
公司資金的管理制度 16
為加強xx物業(yè)公司各項貨幣資金的管理，避免因收支不清、出納手續不全、管理不嚴而造成的損失和浪費，同時(shí)加大資金監管力度，保證各項資金的安全完整。特制定本制度：
一、總則
1、凡本公司及所屬各管理處現金、銀行收支及視同有價(jià)證券進(jìn)行管理的票據均依本制度規定辦理。
2、凡收入款項存入銀行的，收款員應將繳款單存根聯(lián)附于收款收據之后，以便會(huì )計核查；
3、收款員收到的.轉帳支票，經(jīng)銀行交換入戶(hù)后，方可視為收訖并出具收款憑證；
4、所有現金收入當日必須全部存入銀行，當日來(lái)不及豐入銀行的須放入保險柜，于收款次日繳存銀行。不得直接用當日現金收入補充備用金和支付各項支出。
二、現金收入的處理
1、收款員應根據公司統一制定的各項有關(guān)收費標準執行收款、不得擅自變通收費標準進(jìn)行收費；
2、凡收入款項存入銀行的，收款員應將繳款單存根聯(lián)附于收款收據之后，以便會(huì )計核查；
3、收款員收到的轉帳支票，經(jīng)銀行交換入戶(hù)后，方可視為收訖并出具收款憑證；
4、所有現金收入當日必須全部存入銀行，當日來(lái)不及存入銀行的須放入保險柜，于收款次日繳存銀行。不得直接用當日現金收入補充備用金和支付各項支出。
三、現金支出的處理
1、出納人員在收到經(jīng)審核批準的合法支出憑證、票據時(shí)，應立即通知經(jīng)辦人或收款人前來(lái)領(lǐng)��；
2、凡對外付款一經(jīng)批準后，不得無(wú)故拖延支付。對由于經(jīng)辦人員拖延支付時(shí)間而造成的罰款、滯納金支出，由經(jīng)辦人承擔相關(guān)經(jīng)濟責任；
3、對達到結算起點(diǎn)以上的支付業(yè)務(wù)，除必須支付現金外，一律以轉帳形式支付。簽發(fā)支票時(shí)，應寫(xiě)明收款單位、用途和金額。
4、每張付款憑證的制單、復核、審批、付款都應有經(jīng)辦人員簽章，付訖后應由領(lǐng)款人在"領(lǐng)款人"欄或支票存根聯(lián)簽收，并及時(shí)加蓋"收訖"和"付訖"章，作廢的票據或收付款憑證應加蓋"作廢"戳記，并連同存根一并保存。
四、備用金使用管理規定
為避免因報銷(xiāo)程序問(wèn)題而影響各管理處工作的正常進(jìn)行，便于零星支付及應急支付，特制定本規定：
�。ㄒ唬﹤溆媒鹣揞~：各管理處備用金限額為人民幣5000元，管理處主任批準支付權限為一次性支出在1000元以下的開(kāi)支。
�。ǘ﹤溆媒鹗褂梅秶�
1、備用材料缺貨時(shí)零星購買(mǎi)材料用款；
2、一日內難以批復的緊急支付用款；
3、符合專(zhuān)項費用報銷(xiāo)制度規定和報銷(xiāo)標準的正常開(kāi)支；
4、臨時(shí)性緊急業(yè)務(wù)接待（在公司規定標準范圍內）開(kāi)支；
5、對超出上述使用范圍的各項支付，需由各管理處單獨向公司填報用款申請，報物業(yè)公司有關(guān)歸口部門(mén)審批后，由財務(wù)部填寫(xiě)請款單或支票領(lǐng)用審批單清款支付，各管理處不得從備用金中直接支付。
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1、經(jīng)辦人填寫(xiě)報銷(xiāo)單；
2、部門(mén)主管審核簽字；
3、購入材料物資需辦理入庫手續，對于直接領(lǐng)用的同時(shí)需辦理出庫手續，并須有第三人證明簽字；
4、管理處主任審批，對特殊支付或緊急支付應特別注明，并簽署同意支付字樣；
5、收款室審核付款，對超出本規定之批準權限及使用范圍的支出（除特殊情況口頭經(jīng)公司經(jīng)理同意外，但事后需立即補辦批準手續），各收款室有權拒絕支付。
6、各收款室應根據備用金的使用情況，及時(shí)集中報銷(xiāo)費用支出交易所報物業(yè)公司財務(wù)部統一辦理報銷(xiāo)補充備用金手續。
�。ㄋ模﹤溆媒鸾�(jīng)管：
1、各管理處的定額備用金由各收款室負責保管、支付和補充，各收款室應嚴格按備用金使用范圍和用途進(jìn)行支付，不得擅自挪用備用金；
2、發(fā)生短款必須按數賠償；
3、經(jīng)管人員調動(dòng)、辭工必須與接任人交接清楚，否則不予辦理調動(dòng)或結算工資等手續。
�。ㄎ澹﹥A向資金經(jīng)管人員：
1、必須由會(huì )計專(zhuān)業(yè)人員來(lái)?yè)危?/p>
2、具備深圳戶(hù)口，或在xx集團從事財務(wù)工作多年、有深圳戶(hù)口擔保人作經(jīng)濟擔保的人員擔任；
3、不得兼任財務(wù)部其他會(huì )計崗位工作。
4、從事現金、銀行出納、收款人員，應盡職盡責，如因疏忽職守而導致公司蒙受損失，應負責賠償責任（其經(jīng)濟擔保人負有連帶責任）；如有挪用庫存、侵占公款等違法行為，除責令賠償外，應視情節輕重依法追究。
公司資金的管理制度 17
1、公司安全生產(chǎn)資金投入管理制度安全生產(chǎn)費用提取和使用管理制度1目的為保障我公司安全費用的投入，確保我公司安全設施、勞動(dòng)防護用品、安全獎勵等各種安全費用能準時(shí)到位，根據我公司實(shí)際，特制定本制度。
2 適用范圍本制度適用于我公司所有單位和部門(mén)。
3引用標準及相關(guān)文件
3.1 中華人民共和國安全生產(chǎn)法
3.2冶金等工貿企業(yè)安全生產(chǎn)標準化規范
3.3安全生產(chǎn)許可證條例
4安全費用的提取和財務(wù)管理
4.1安全費用按銷(xiāo)售收入的
4提取，按每月提取，記入成本費用，專(zhuān)戶(hù)儲存，專(zhuān)項用于安全生產(chǎn)，不得挪用。
4.2安全費用提取額不能滿(mǎn)足安全生產(chǎn)實(shí)際投入需要的部分，據實(shí)在成本中列支。
5安全費用的使用范圍
5.1安全培訓教育所需費用；
5.2、2為從業(yè)人員配備符合國家標準的個(gè)體防護用品及保健品的經(jīng)費；
5.3安全設施，如：報警、安全通訊、安全警示標志、監測、防觸電、防灼傷沖淋、員工洗浴和休息、應急救援等設施的投入和維護保養及作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)危害防治措施的資金投入；
5.4保證重大隱患治理所需費用；
5.5為從業(yè)人員繳納保險費用等；
5.6安全檢查工作所需費用；
5.7建立應急救援隊伍、開(kāi)展應急救援演練所需的費用；
5.8其它用于安全生產(chǎn)的.費用
6安全費用的使用程序
6.1每年的12月底各單位將下一年度的全年費用使用計劃報安全管理部門(mén)，經(jīng)評審匯總后，制訂公司年度安全費用使用計劃，報總經(jīng)理審批后實(shí)施。
6.2涉及日常安全費用的使用單位填寫(xiě)安全專(zhuān)項費用使用申請表，安全管理部門(mén)進(jìn)行鑒定、簽字后，經(jīng)總經(jīng)理、會(huì )計簽字后，財務(wù)部門(mén)方可列支安全費用。
6.3安全部門(mén)負責對使用的安全費用進(jìn)行登記備案，于年底將安全費用的提取和使用情況向總經(jīng)理進(jìn)行匯報。
6.4每月底倉庫保管員將當月統計數據報安全管理部門(mén)備案。7本制度由財務(wù)部門(mén)、安全管理部門(mén)負責解釋。
公司資金的管理制度 18
總則
1. 為加強公司資金管理，規范資金運作，提高資金使用效益，確保公司資金安全，根據國家有關(guān)法律法規及公司實(shí)際情況，特制定本制度。
2. 本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、各分支機構。
3. 公司資金管理的基本原則是：集中管理、預算控制、安全高效、規范運作。
資金預算管理
1. 公司實(shí)行全面資金預算管理制度，各部門(mén)應根據年度經(jīng)營(yíng)計劃和實(shí)際業(yè)務(wù)需求，編制年度、月度資金預算。
2. 資金預算的編制應遵循“自上而下、自下而上、上下結合”的原則，確保預算的準確性和合理性。
3. 資金預算一經(jīng)批準，必須嚴格執行，不得隨意調整。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的審批程序進(jìn)行申請和審批。
資金籌集管理
1. 公司應根據經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括但不限于銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資等。
2. 籌資計劃的編制人員應與審核人員適當分離，審核人員應從獨立的立場(chǎng)衡量計劃的優(yōu)劣，確�；I資活動(dòng)的合法、合規、有效。
3. 公司應積極拓展融資渠道，優(yōu)化融資結構，降低融資成本和風(fēng)險。
資金使用管理
1. 公司應建立嚴格的資金使用審批制度，明確審批人對資金業(yè)務(wù)的`審批方式、權限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。
2. 資金使用應遵循“專(zhuān)款專(zhuān)用、先批后用”的原則，嚴禁挪用、截留、侵占公司資金。
3. 對于重大資金支出項目，如投資、并購、重大固定資產(chǎn)購置等，應進(jìn)行可行性研究和集體決策，確保資金使用的合理性和效益性。
現金管理
1. 公司應按照《現金管理暫行條例》的規定，合理確定現金使用范圍和庫存現金限額。
2. 現金收支應做到日清月結，確�，F金賬實(shí)相符。出納人員應定期盤(pán)點(diǎn)庫存現金，編制現金盤(pán)點(diǎn)表，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)報告和處理。
3. 公司應嚴格控制現金支出，盡量采用銀行轉賬、支票等非現金結算方式，減少現金使用風(fēng)險。
銀行存款管理
1. 公司應按照《銀行賬戶(hù)管理辦法》的規定，開(kāi)立和使用基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)。
2. 公司應加強對銀行賬戶(hù)的管理，定期核對銀行賬戶(hù)余額，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬賬相符。
3. 公司應嚴格遵守銀行結算紀律，不得簽發(fā)空頭支票、遠期支票、印章與預留印鑒不符的支票，不得無(wú)理拒付、任意占用他人資金，不得違反規定開(kāi)立和使用賬戶(hù)。
資金結算管理
1. 公司應建立健全資金結算制度，規范資金結算流程，確保資金結算的及時(shí)、準確、安全。
2. 公司應加強對票據的管理，嚴格票據的領(lǐng)用、開(kāi)具、背書(shū)、轉讓、貼現等環(huán)節的審批和登記手續，防止票據丟失、被盜用、被偽造等風(fēng)險。
3. 公司應積極推廣使用電子支付方式，提高資金結算效率和安全性。
資金風(fēng)險管理
1. 公司應建立健全資金風(fēng)險管理制度，對資金籌集、使用、結算等環(huán)節的風(fēng)險進(jìn)行識別、評估、預警和控制。
2. 公司應合理安排資金結構，優(yōu)化資產(chǎn)負債比例，降低財務(wù)風(fēng)險。
3. 公司應加強對資金市場(chǎng)的研究和分析，及時(shí)掌握利率、匯率、股價(jià)等市場(chǎng)變化情況，采取有效的風(fēng)險防范措施。
監督與檢查
1. 公司應建立健全資金監督與檢查機制，定期對資金管理情況進(jìn)行檢查和審計，及時(shí)發(fā)現和糾正存在的問(wèn)題。
2. 公司財務(wù)部門(mén)應加強對資金預算執行情況、資金使用情況、資金結算情況等的日常監控和分析，及時(shí)向公司領(lǐng)導報告資金管理情況。
3. 對違反本制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，構成犯罪的，將依法追究刑事責任。
附則
1. 本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
2. 本制度自發(fā)布之日起施行。
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