員工報銷(xiāo)管理制度

　　在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編為大家收集的員工報銷(xiāo)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序，提高財務(wù)管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　一、借款報銷(xiāo)的審批權限：

　　1、公司員工因公借款或報銷(xiāo)，由館辦主任審簽后，報財務(wù)審核，并送館長(cháng)批準，方能借款或報銷(xiāo)。

　　2、員工公差如需借款，應填寫(xiě)“借款申請單”，并按規定程序向館長(cháng)報批后，到財務(wù)部門(mén)預借相應費用。

　　3、員工公差返回后，填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)報銷(xiāo)。

　　二、員工差旅費報銷(xiāo)標準：

　　1、員工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(cháng)途”。

　　2、員工原則上長(cháng)途出差不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需批準后，方可報銷(xiāo)。

　　3、員工在本市內因公事外出，只報銷(xiāo)公交車(chē)票。無(wú)特殊情況或緊急情況，不予報銷(xiāo)出租車(chē)票。

　　4、員工在本市內因公事外出，如正值用餐時(shí)間（過(guò)22：00可包括夜宵）每餐按15/人/餐予以報銷(xiāo)，超標自付。

　　三、員工差旅費報銷(xiāo)規定：

　　1、住宿費，交通費按規定標準執行，按發(fā)票實(shí)際金額予以報銷(xiāo)，超標自付（如有特殊情況需館長(cháng)批準后方可報銷(xiāo)）。

　　2、膳食費按規定標準領(lǐng)取。

　　3、通訊費以發(fā)票報銷(xiāo)。

　　4、交際費用由館辦主任及財務(wù)核定并填寫(xiě)報銷(xiāo)單，應列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的金額、款項支付時(shí)間等要素，經(jīng)館長(cháng)批準后方可報銷(xiāo)。

　　5、短途出差不享受住宿補助。

　　6、員工出差返回后于5個(gè)工作日內報銷(xiāo)，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

　　7、超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不符合規定的票據，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

　　8、財務(wù)有權對有疑議的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。

　　四、出差補助標準：

　　1、外省市出差標準：根據各地生活水平不同，將全國分為一類(lèi)地區、二類(lèi)地區。一類(lèi)地區包括：直轄市、省會(huì )市、計劃單列市、經(jīng)濟特區；全國其他地區為二類(lèi)地區；港澳臺地區及國外地區另行規定。

　　2、所有出差人員的住宿費均按一類(lèi)地區350元/天，二類(lèi)地區250元/天。依據發(fā)票實(shí)際金額予以報銷(xiāo)，超過(guò)報銷(xiāo)標準的費用一律自理，住宿發(fā)票均要求是正規稅務(wù)發(fā)票，所有收據、白條一律不得報銷(xiāo)。

　　3、所有出差外地人員的出差補助均按60元/天計算。

　　4、公司所有人員出差電話(huà)費（含IC卡）經(jīng)館長(cháng)批示后可酌情憑發(fā)票核銷(xiāo)。

　　5、所貼車(chē)船票、機票必須與差旅費報銷(xiāo)單上所填寫(xiě)的起止日期、出差路線(xiàn)一致。如果所附車(chē)票沒(méi)有明確標明起止地點(diǎn)的，應自己寫(xiě)上。

　　6、對非同一次乘車(chē)卻出現票號相連的現象，將不予報銷(xiāo)；對于弄虛作假者，將給予票據金額兩倍的罰款。

　　7、丟失的票據（含車(chē)船票、機票）一概不報銷(xiāo)，經(jīng)共同出差的人員證明，經(jīng)單位（部門(mén)）負責人簽字，可酌情支付。

　　8、趁出差之便回家探親辦事的，需提前向公司說(shuō)明，其繞道發(fā)生的交通費由個(gè)人承擔，在家期間不享受市內交通費補貼和伙食補助。

　　9、出差途中除因病或遇意外災害，或因工作實(shí)際需要電話(huà)聯(lián)系，請示批準延時(shí)外，不得因私事或借故延長(cháng)出差時(shí)間，否則除不予報銷(xiāo)旅差費外，并依情節輕重論處。

　　10、出差人員回公司后，必須在5個(gè)工作日內報銷(xiāo)，否則將不給予新增借款。

　　五、財務(wù)加強對備用金和預付款項的管理和監督：

　　1、公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會(huì )計根據內容填寫(xiě)齊全、完整的借款申請單，出納、收款人必須在借款單據上簽字。

　　2、備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：

　　2.1、具有規定的用途，期限及限額；

　　2.2、在規定的期限內憑費用支出單據到財務(wù)報銷(xiāo)；用現金或支票進(jìn)行零星采購的七天內報銷(xiāo)；通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預付款的二十天內報銷(xiāo)。

　　3、以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

　　4、對違反規定用途和不符合開(kāi)支標準的支出，財務(wù)不予報銷(xiāo)。

　　六、原始憑證的審核：

　　各項報銷(xiāo)的原始憑證，報館辦主任及財務(wù)審查其合法性并送館長(cháng)批準。

　　1、原始憑證應具備以下內容：

　�、賾{證名稱(chēng)；

　�、谔钪茟{證的日期；

　�、厶钪茟{證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名；

　�、芙邮軕{證的單位名稱(chēng)；

　�、萁�(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容；

　�、迶盗�、單價(jià)和金額；

　　2、各種收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單。

　　七、對原始憑證的技術(shù)性要求：

　　1、凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。

　　2、購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明：需入庫的物資，必須由實(shí)物保管人員驗收。不需入庫的物資，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收。

　　3、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

　　4、職工因公出差借款的借據，收回款項時(shí)應另開(kāi)收據，不得退還原借款借據。

　　5、預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

　　6、屬于現金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名。

　　7、自制原始憑證應設計科學(xué)、格式規范、計算清楚。

　　8、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內容不符者，應予退回或重新補正。

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