財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程（精選12篇）

　　在不斷進(jìn)步的時(shí)代，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？下面是小編精心整理的財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程，歡迎閱讀與收藏。

　　財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程 1

　　一、目的

　　為完善公司財務(wù)管理，規范費用報銷(xiāo)流程，合理控制費用開(kāi)支，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于公司全體員工出差費用報銷(xiāo)的賬務(wù)處理。

　　三、出差費用報銷(xiāo)標準

　　一)交通費

　　以最合理的方式選擇交通方式，以實(shí)際發(fā)生金額為準報銷(xiāo)。

　　二)伙食費

　　出差的伙食費按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計50元/天的標準報銷(xiāo)。未出差在公司按照15元/餐的標準報銷(xiāo)。

　　三)住宿費

　　出差住宿費按照同性2人一間150元/天的標準，以實(shí)際出差天數為準報銷(xiāo)。

　　四)招待費

　　以實(shí)際發(fā)生金額報銷(xiāo)，并且需項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理進(jìn)行招待申請，并簽字確認方可進(jìn)行招待行為。

　　四、出差報銷(xiāo)票據要求

　　一)所有票據原則上要求必須為國家稅務(wù)部門(mén)監制的正式發(fā)票，并加蓋開(kāi)票單位的'發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章，否則視為無(wú)效票據不予報銷(xiāo)。

　　二)交通費發(fā)票必須是注明時(shí)間地點(diǎn)的機器打印的發(fā)票。確實(shí)無(wú)法提供票據的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認并注明金額、時(shí)間及地點(diǎn)。

　　三)伙食費及住宿費發(fā)票必須是真實(shí)的發(fā)票，確實(shí)無(wú)法提供票據的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認并注明金額，進(jìn)行報銷(xiāo)。

　　四)招待費的發(fā)票同上述情況一樣，需由項目經(jīng)理簽字后憑票報銷(xiāo)。

　　五)費用報銷(xiāo)必須嚴格按照標準流程進(jìn)行，否則將不予報銷(xiāo)。

　　五、其他

　　一)本制度自發(fā)布之日起生效。

　　二)本制度解釋權歸成都新動(dòng)力公司財務(wù)部所有。

　　財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程 2

　　一、目的

　　根據內蒙古圣牧高科奶業(yè)有限公司直營(yíng)部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“直營(yíng)部”）的實(shí)際情況，本著(zhù)合理、有效地控制公司車(chē)輛發(fā)生的費用，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　公司直營(yíng)部

　　三、直營(yíng)部車(chē)輛的使用和維修規定

　　1、必須是辦理直營(yíng)部相關(guān)業(yè)務(wù)，不允許用直營(yíng)部車(chē)輛辦理個(gè)人業(yè)務(wù)；

　　2、用車(chē)時(shí)司機必須讓直營(yíng)部負責人簽字確認或者知曉后方可；

　　3、司機根據車(chē)輛使用情況填寫(xiě)用車(chē)里程數和具體時(shí)間，并保存；

　　4、車(chē)輛修理時(shí)必須填寫(xiě)車(chē)輛維修申請單（一式二聯(lián)），經(jīng)部門(mén)負責人、總經(jīng)理簽字確認后方可進(jìn)行維修；

　　5、其他部門(mén)有需要使用直營(yíng)部車(chē)輛辦理業(yè)務(wù)時(shí),必須經(jīng)部門(mén)負責人同意后才能使用，且發(fā)生的費用由該部門(mén)承擔。

　　6、直營(yíng)部車(chē)輛統一由公司財務(wù)部給予油卡的辦理，每月固定往油卡里充費用，直營(yíng)部司機憑油票和里程單經(jīng)部門(mén)負責人簽字、總經(jīng)理簽字給予沖款。

　　四、票據報銷(xiāo)的規定

　　1、可報銷(xiāo)費用的憑證名稱(chēng)：過(guò)路費、油費、修理費、保險費等費用。

　　2、費用報銷(xiāo)的程序

　�。�1）司機須將用車(chē)里程數進(jìn)行匯總，除車(chē)輛過(guò)路費、養路費、司機工資、車(chē)輛保險費以外的加油費，將所報銷(xiāo)的費用按照里程數進(jìn)行分配，傳遞到財務(wù)部進(jìn)行油卡費用沖款。

　�。�2）車(chē)輛發(fā)生的過(guò)路費、養路費、車(chē)輛保險費每次業(yè)務(wù)辦理完畢后，按照財務(wù)流程進(jìn)行報銷(xiāo)。

　�。�3）報銷(xiāo)的票據由司機填寫(xiě)后，部門(mén)負責人簽字確認，審核無(wú)誤后經(jīng)總經(jīng)理簽字確認后傳遞到財務(wù)部費用會(huì )計處審核，經(jīng)負責人簽字后方可報銷(xiāo)。

　　3、報銷(xiāo)票據的要求

　�。�1）報銷(xiāo)的.油費和修理費必須開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票或普通發(fā)票（如果是修理費還需附清單）；

　�。�2）過(guò)路費、保險費等費用必須有地方稅務(wù)局或財政廳的票據監制章；

　�。�3）報銷(xiāo)時(shí)發(fā)票的付款單位名稱(chēng)必須是公司全稱(chēng)；

　�。�4）票據的內容填寫(xiě)必須齊全，不得刮、擦、挖、補、涂、改；

　�。�5）發(fā)票上必須有收款單位加蓋的“財務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”；

　�。�6）“公司車(chē)輛維修申請單”，“直營(yíng)部車(chē)輛行駛里程記錄表”待報銷(xiāo)費用時(shí)附在發(fā)票后面，作為憑證附件之一；

　�。�7）以上所列費用的支出必須是直營(yíng)部車(chē)輛發(fā)生的費用。以上費用報銷(xiāo)如發(fā)現有弄虛作假的現象，財務(wù)部門(mén)有權拒絕報銷(xiāo)。

　　五、考核標準

　　1、發(fā)現直營(yíng)部司機使用車(chē)輛辦理私事的，發(fā)現一次給予50元負激勵；

　　2、直營(yíng)部司機未經(jīng)部門(mén)負責人同意，將車(chē)輛交予其他部門(mén)使用時(shí)，給予30元/次負激勵；

　　3、發(fā)現直營(yíng)部司機里程表弄虛作假時(shí)，給予20元/次負激勵；

　　4、直營(yíng)部司機每月嚴格按照本制度執行的，部門(mén)負責人經(jīng)過(guò)監督給予相應證實(shí)，每月月末給予100元正激勵。

　　5、因司機個(gè)人原因導致車(chē)輛受損，給予相應修理車(chē)輛費用的承擔，具體承擔金額根據當時(shí)修理金額由部門(mén)負責領(lǐng)導制定。

　　六、附則

　　1、本制度由直營(yíng)部制定、修改、解釋?zhuān)?/p>

　　2、本制度至簽發(fā)之日起生效。

　　財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程 3

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、差旅費用、借款等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規定及借支流程

　　第一條借款管理規定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。

　�。ǘ�）各項借款金額超過(guò)1000元應提前一天通知財務(wù)部備款。

　�。ㄈ�）借款銷(xiāo)賬規定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單及實(shí)銷(xiāo)票據為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準;

　�。ㄋ模┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。

　　第二條借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆幎ㄌ顚�(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務(wù)審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。

　　第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程

　　第一條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第二條費用報銷(xiāo)的一般規定

　�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人必須取得相應的合法票據，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　�。ǘ�）填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數;金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）;簡(jiǎn)述費用內容或事由。

　�。ㄈ�）按規定的審批程序報批。

　�。ㄋ模﹫箐N(xiāo)1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第三條費用報銷(xiāo)的一般流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務(wù)審批→到出納處報銷(xiāo)。

　　第四條差旅費報銷(xiāo)制度及流程。

　�。ㄒ唬┵M用標準：

　　交通工具：根據交通情況及項目需求緊急情況而定;

　　住宿標準：根據當地消費標準情況具體而定;

　　出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加;

　�。ǘ�）費用標準的補充說(shuō)明：

　　住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票。

　　實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準。

　　宴請客戶(hù)需由部門(mén)領(lǐng)導批準后方可報銷(xiāo)招待費。

　　出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)任何費用，但出差補貼正常支付。

　�。ㄈ�）報銷(xiāo)流程

　　出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門(mén)經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

　　借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的'《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第五條電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。

　　固定電話(huà)費：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務(wù)部，若次年沒(méi)有新標準出臺，一律按上一年度執行。

　　2、財務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

　　4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。

　　5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第六條交通費報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，特殊情況可以申請公務(wù)車(chē)或乘坐出租車(chē)，乘坐出租車(chē)需要保存相應車(chē)票，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　員工整理交通車(chē)票（含公交或地鐵票據、出租車(chē)票據），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，按規定填好報銷(xiāo)單。

　　審批：按日常費用審批程序審批。

　　員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

　　第七條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪幎ǎ簽榱撕侠砜刂瀑M用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　購置申請：首先由部門(mén)經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數辦公用品由需求人提出，部門(mén)經(jīng)理批準。

　　報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款。

　　第四部分附則

　　第一條本辦法中未做出規定的，按照公司的有關(guān)規定辦理。

　　第二條本辦法由公司財務(wù)部制定并負責解釋。

　　第三條本辦法自20xx年6月1日執行。

　　財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程 4

　　一、目的

　　為了加強對費用、支出報銷(xiāo)的管理和便于本公司成本費用的核算以及其他財務(wù)工作的開(kāi)展，結合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況特制定本制度。本制度中所稱(chēng)費用是指差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用。

　　二、辦公費報銷(xiāo)制度

　　辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤(pán)等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、辦公場(chǎng)所的零星維修費用和辦公過(guò)程中發(fā)生的各項雜費等。

　　辦公費的報銷(xiāo)必須在不超過(guò)預算申請表總金額內報銷(xiāo)。辦公用品的購買(mǎi)由商務(wù)1部人員負責，并經(jīng)領(lǐng)導批準后購買(mǎi)，如有變更，必須通知財務(wù)部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。

　　三、汽車(chē)費報銷(xiāo)：

　　汽車(chē)費用（油耗、修理、保養、保險、年審、停車(chē)、養路等費用）應控制在部門(mén)預算范圍內。報銷(xiāo)時(shí)應附上經(jīng)營(yíng)運管理部審核的“付款申請單”。

　　四、出差管理

　　1、外地出差差旅費報銷(xiāo)原則

　　出差時(shí)，應先做好相關(guān)行程路線(xiàn)安排，并填寫(xiě)《出差申請單》及《費用預算申請單》向公司領(lǐng)導申請，確認后商務(wù)2部備案，出差歸來(lái)報銷(xiāo)時(shí)，必須有《出差申請單》附在差旅費報銷(xiāo)單后面方能報銷(xiāo)。省內出差只報銷(xiāo)省內長(cháng)途客運車(chē)票，如乘坐火車(chē)者，只報銷(xiāo)火車(chē)硬座車(chē)票；省外出差只報銷(xiāo)火車(chē)硬臥。

　　2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的<出差總結>部分。

　　五、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括長(cháng)途交通費、住宿費、餐飲費、其他公務(wù)雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)普及工具（省外出差火車(chē)限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補助）。

　　2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機。

　　3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車(chē)票（硬座）報銷(xiāo)（超出部分由個(gè)人支付）。

　　4、出差過(guò)程中，如發(fā)生業(yè)務(wù)應酬費的，應附上經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)應酬費申請表”。

　　5、員工外出期間產(chǎn)生的.公務(wù)費，如文件復印費、傳真費等，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　6、公司員工的手機話(huà)費在公司報銷(xiāo)標準內給予報銷(xiāo)，但手機出現三次打不通（無(wú)論任何原因），不能報銷(xiāo)該月電話(huà)費。

　　六、招待費用審批制度

　　招待費用指接送客戶(hù)、接待用餐、贈送禮品、交際應酬所發(fā)生的各項費用。為了公司業(yè)務(wù)開(kāi)展順利，各部門(mén)在預算范圍內可根據具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報公司領(lǐng)導批準，并計入相關(guān)部門(mén)負責人的招待費用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計報銷(xiāo)的招待費，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門(mén)、招待的原因及金額等，沒(méi)有注明的不予報銷(xiāo)。每次招待用餐的標準，必須經(jīng)公司領(lǐng)導書(shū)面批準；若情況特殊可以先電話(huà)請示，二天之內將書(shū)面文件補充上交公司領(lǐng)導批示。逾期不補不予報銷(xiāo)相關(guān)招待費。

　　七、備用金管理

　　1、根據工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預先向公司借支備用金，并填寫(xiě)《預算申請單》，借支額度根據實(shí)際需要確定，由公司領(lǐng)導簽批。

　　2、備用金借支后應及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請，經(jīng)公司領(lǐng)導簽字同意后方可延期，但最長(cháng)不可超一個(gè)月。

　　3、對于長(cháng)期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。

　　八、報銷(xiāo)管理

　　1、公司各人員的報銷(xiāo)票據由商務(wù)1部審核簽字后交由公司領(lǐng)導簽字。然后在商務(wù)2部進(jìn)行報銷(xiāo)。報銷(xiāo)金額與《預算申請單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個(gè)人承擔。

　　2、所有票據必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據外，其余票據都必須是經(jīng)復寫(xiě)紙一次性套寫(xiě)清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷(xiāo)，公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據不予報銷(xiāo)。

　　九、原始憑證有效性的規定

　　1、經(jīng)辦人員在費用支出時(shí)，應取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷(xiāo)：

　�。�1）稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統一發(fā)票監制章的稅務(wù)發(fā)票；

　�。�2）財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據；

　�。�3）郵政、銀行、鐵路系統的各類(lèi)帶印戳的收據、支出證明單；

　�。�4）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應按以下要求規范填寫(xiě)，否則，視為無(wú)效憑證，不予報銷(xiāo)：

　　“客戶(hù)名稱(chēng)”欄：統一填寫(xiě)“遵義樺坤有限公司”；“品名規格”欄：按實(shí)際情況分項目填寫(xiě)，在具備銷(xiāo)售、提供勞務(wù)單位開(kāi)具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫(xiě)，其他必須有明細清單；“金額”欄：小寫(xiě)前以“￥”封頭，大寫(xiě)金額合計欄前以“幣”或封頭，尾數為“0”時(shí)以“零”填充。開(kāi)票人：填寫(xiě)具體完整的開(kāi)票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷(xiāo)貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章，且清晰可見(jiàn)；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。

　　十、處罰條例

　　違反報銷(xiāo)制度處罰條例：

　　為了很好的貫徹報銷(xiāo)制度的實(shí)施，避免違規現象的出現，使報銷(xiāo)人自覺(jué)的遵守本制度，特制定本條例。

　�。�1）報銷(xiāo)人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，不予報銷(xiāo)不真實(shí)不合理部分。對已經(jīng)報銷(xiāo)的，除退回違規報銷(xiāo)金額外，同時(shí)對報銷(xiāo)人予以違規報銷(xiāo)金額20--100%但不低于100元的罰款。

　�。�2）商務(wù)部審核人員審核不嚴使公司造成損失的，對財務(wù)審核人員按違規報銷(xiāo)金額5%--15%的罰款。審批人對違規報銷(xiāo)或審核不嚴給公司造成的損失承擔連帶責任。

　　財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程 5

　　正確使用教學(xué)輔助資料是保障教師教學(xué)的有效手段，為了節約學(xué)校開(kāi)支，保障正常教學(xué)，現將我校教師教輔資料報銷(xiāo)制度重新規范后通知如下，請各年級組、教研組及各位教師遵照執行。

　　1.學(xué)校每期統一訂購教師教學(xué)用書(shū)及教學(xué)掛圖，對語(yǔ)文、英語(yǔ)學(xué)科統一購買(mǎi)教學(xué)錄音磁帶。

　　2.每學(xué)期每位教師按30元/（年級·學(xué)科）標準報銷(xiāo)教輔資料，超出部分由教師支出。

　　3.教輔資料由各備課組集體購買(mǎi)，原則上不重復購買(mǎi)，由教研組長(cháng)到總務(wù)處校驗發(fā)票后到圖書(shū)室登記照冊，最后到教導處簽字報銷(xiāo)。

　　4.各備課組、教研組必須保證每位任教學(xué)科教師都能正常使用教輔資料。

　　5.對于試卷、題集用于輔助學(xué)生練習的資料期末可以不用交回，其余輔助資料用完后統一交回學(xué)校圖書(shū)室留存。

　　6.教學(xué)輔助資料是輔助教師教學(xué)之用，對于教師用于休閑娛樂(lè )、自身提高等書(shū)籍學(xué)校都不報銷(xiāo)。

　　7.每期報銷(xiāo)時(shí)間在開(kāi)學(xué)后兩周內，報銷(xiāo)時(shí)請攜帶發(fā)票和購物小票。

　　財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程 6

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際狀況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規定及借支流程第四條借款管理規定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差回到5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。

　　(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三)各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。

　　(四)借款銷(xiāo)賬規定：

　　(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；

　　(2)借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。

　　(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。

　　第一條借款流程

　　(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現金。

　　(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

　　(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。

　　第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程

　　第二條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第三條費用報銷(xiāo)的一般規定

　　(一)報銷(xiāo)人務(wù)必取得相應的合法票據(相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　　(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改)；簡(jiǎn)述費用資料或事由。

　　(三)按規定的審批程序報批。

　　(三)報銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第四條費用報銷(xiāo)的一般流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。

　　第五條差旅費報銷(xiāo)制度及流程。

　　(一)費用標準：

　　職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

　　一般員工火車(chē)硬臥120元/天30元/天30元/天

　　部門(mén)負責人火車(chē)硬臥150元/天40元/天40元/天

　　總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天

　　總經(jīng)理及以上飛機實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)

　　(二)費用標準的補充說(shuō)明：

　　1、住宿費報銷(xiāo)時(shí)務(wù)必帶給住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2、實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。

　　3、伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊狀況無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。

　　4、宴請客戶(hù)需由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)招待費，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5、出差時(shí)由對方接待單位帶給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。

　　(三)報銷(xiāo)流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)<出差申請表>，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的<出差申請表>交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊狀況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明狀況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。

　　4、回到報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)<差旅費報銷(xiāo)單>，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程

　　(一)費用標準

　　1、移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不一樣崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不一樣設定不一樣的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。

　　2、固定電話(huà)費：公司為員工帶給工作務(wù)必的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話(huà)。

　　(二)報銷(xiāo)流程

　　1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務(wù)部。

　　2、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

　　4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

　　5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)狀況應到電信局查明原因，特殊狀況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第十一條交通費報銷(xiāo)制度及流程

　　(一)費用標準：

　　(1)員工因公需要用車(chē)可根據公司相關(guān)規定申請公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的狀況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后能夠乘坐出租車(chē)；

　　(2)市內因公公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。

　　(二)報銷(xiāo)流程

　　1、員工整理交通車(chē)票(含因公公交車(chē)票)，在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認，按規定填好<交通費報銷(xiāo)單>。

　　2、審批：按日常費用審批程序審批。

　　3、員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

　　第十二條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程

　　(一)管理規定：為了合理控制費用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。

　　(二)報銷(xiāo)流程

　　1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存狀況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。

　　2、報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據(包括結賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部帶給的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。

　　第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷(xiāo)制度及流程

　　(一)費用標準

　　1、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2、培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門(mén)統一管理，各部門(mén)培訓需求應及時(shí)報送人力資源。人力資源根據實(shí)際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

　　3、資料費：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購買(mǎi)資料前務(wù)必先填寫(xiě)《資料申請表》，在報銷(xiāo)前務(wù)必到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

　　4、其他費用：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。

　　(二)報銷(xiāo)流程：

　　1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。

　　2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、資料費在報銷(xiāo)前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷(xiāo)單及申請表到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

　　4、其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。

　　第十五條工薪福利支付流程

　　(一)工資支付流程：

　　(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險及住房公積金等信息)轉交財務(wù)部；

　　(2)總經(jīng)理帶給職工月度獎金分配表；

　　(3)財務(wù)部根據獎金表及支付標準編制標準格式的`工資表；

　　(4)按工薪審批程序審批；

　　(5)每月25日由財務(wù)部透過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；

　　(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內資金進(jìn)行核實(shí)。

　　(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

　　(三)社會(huì )保險及住房公積金支付流程：

　　(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；

　　(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會(huì )保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續，財務(wù)部收到銀行托收單據應交人力資源部專(zhuān)人簽字確認，若有差異應查明原因并按實(shí)際狀況進(jìn)行調整。

　　(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫(xiě)報銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。

　　第五部分專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程

　　第十六條專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。

　　第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。

　　(一)填寫(xiě)購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規定填寫(xiě)《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　　(二)報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　　(三)結賬報銷(xiāo)：

　　(1)資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調試)無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)；

　　(2)按資金支出規定審批程序審批；

　　(3)財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款；

　　(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。

　　第十八條其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程

　　(一)費用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的費用(含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費、公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用)支出。

　　(二)費用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。

　　(三)財務(wù)報銷(xiāo)流程

　　1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

　　2、簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應注明付款方式等)。

　　3、付款流程：

　　(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定)；

　　(2)按審批程序審批：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批；

　　(3)財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款；

　　(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。

　　第六部分報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定

　　第十九條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：

　　1、財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。

　　2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

　　第七部分附則

　　第二十條本制度解釋權歸公司財務(wù)部。

　　第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論透過(guò)并由董事長(cháng)或其授權人簽字后生效。

　　財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程 7

　　一、目的

　　為使公司營(yíng)運進(jìn)一步規范，保證公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序地開(kāi)展，并控制公司之費用與成本，杜絕不必要的開(kāi)支，根據公司實(shí)際特制定本規定。

　　二、適用范圍

　　本規定適用于本公司所屬各部門(mén)及各員工，用于日常各項現金支出、員工出差之費用報銷(xiāo)等。

　　三、作業(yè)內容

　　支出申請審批規定

　　1.各項支出報銷(xiāo)必須事先提出申請，經(jīng)手人以《申請報告》、《報價(jià)單》或《申購單》的。

　　2.申請單據經(jīng)總經(jīng)理批準后方可業(yè)務(wù)經(jīng)辦或支出，未經(jīng)申請或申請未經(jīng)批準，不得支出或報銷(xiāo)，杜絕先支出后申請。

　　3.總經(jīng)理審批后的必須妥善保管，報銷(xiāo)時(shí)作附件用。

　　4.提報費用申請前原則上采取貨比三家，詢(xún)價(jià)、議價(jià)、比價(jià)，事先做好分析調查，提出合理理由，盡量把支出費用降到最低限度。財務(wù)審單時(shí)須對照批準的申請單。

　　費用報銷(xiāo)規定

　　1、票據要求

　　1)費用報銷(xiāo)時(shí)需填制費用報銷(xiāo)單，須注明時(shí)間、事由、金額、經(jīng)辦人等，由部門(mén)負責人審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性后簽字，由總經(jīng)理審批簽字經(jīng)財務(wù)負責人審核后方可報銷(xiāo)。

　　2)附件票據必須是稅務(wù)監制發(fā)票、財政監制收據等正本，如無(wú)則是費用收據，但報銷(xiāo)時(shí)應將發(fā)票、收據分開(kāi)核算填報。

　　3)附件票據內容必須齊全：抬頭、日期、品名、單價(jià)、數量、金額、單位蓋章等項目要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫(xiě)一致，涂改無(wú)效。

　　2、報銷(xiāo)單據的填制要求

　　1)將原始單據剪齊邊角,粘貼在費用報銷(xiāo)單上。

　　2)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)在《費用報銷(xiāo)單》上填寫(xiě)各項內容,如:報銷(xiāo)時(shí)間、報銷(xiāo)人、費用摘要、單據張數，金額等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。

　　3)采購類(lèi)經(jīng)營(yíng)費用,須憑有效的`《申購單》和發(fā)票或收據到倉庫辦理物品驗收入庫手續,并將《申購單》、《收貨單》附在報銷(xiāo)單據的后面。

　　4)非采購類(lèi)的行政、辦公或其他費用,填制報銷(xiāo)單據，必須將批準的申請單以附件形式隨附報銷(xiāo)單一起報銷(xiāo)，財務(wù)負責人審核。

　　3、報銷(xiāo)時(shí)限

　　原則上是先申請后報銷(xiāo)一般應在業(yè)務(wù)完成后3日之內到財務(wù)處報銷(xiāo)，最長(cháng)不得超過(guò)7日。特殊情況可另行處理。

　　四、審批程序

　　經(jīng)手人提出申請，本部門(mén)負責人審核，交總經(jīng)理審批，業(yè)務(wù)經(jīng)及費用支出，經(jīng)手人填制報銷(xiāo)單并附申請單，由總經(jīng)理審批，財務(wù)負責人審核，財務(wù)審單報銷(xiāo)付款。

　　五、本制度由財務(wù)處草擬并于發(fā)布之日起開(kāi)始實(shí)施，現行相關(guān)制度在本制度執行之日同時(shí)廢止。

　　六、本制度由總經(jīng)理簽準后生效實(shí)施，執行由財務(wù)處負責解釋。

　　財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程 8

　　為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類(lèi)業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。

　　一、辦理程序

　　1、出差人員必須事先填寫(xiě)“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數、所需資金，經(jīng)部門(mén)負責人簽署意見(jiàn)、總經(jīng)理批準后方可出差。

　　2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫(xiě)“借款單”，列明用款計劃，由部門(mén)負責人簽字擔保后，經(jīng)財務(wù)負責人審核、總經(jīng)理批準后方可借款。

　　3、出差人員回公司后，應在一星期內將所有票據（原則上應提供正規的車(chē)票、餐費、住宿費發(fā)票）按規定粘貼并填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，報銷(xiāo)單由部門(mén)主管審批后交財務(wù)審核，再由總經(jīng)理審批后方可報銷(xiāo)。

　　二、費用標準

　　總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實(shí)行“包干使用，節約歸己，超支不補”。

　　1、住宿標準（金額單位：xx元，下同）：

　�。�1）總經(jīng)理：實(shí)報實(shí)銷(xiāo)

　�。�2）中層管理人員：最高限額180元/晚，憑住宿發(fā)票報銷(xiāo)。

　�。�3）其他人員：最高限額120元/晚，憑住宿發(fā)票報銷(xiāo)。

　�。�4）具體規定：出差人員的住宿費實(shí)行限額憑票據報銷(xiāo)的辦法，按實(shí)際住宿的天數計算報銷(xiāo)。出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷(xiāo)住宿費。

　　2、伙食及通訊補貼費（含市內公交車(chē)費）：

　�。�1）總經(jīng)理：實(shí)報實(shí)銷(xiāo)

　�。�2）中層管理人員：80元/天

　�。�3）其他人員：60元/天

　�。�4）具體規定：中午12時(shí)前離開(kāi)本地按全天補助；中午12時(shí)后離開(kāi)本地按半天補助；中午12時(shí)前到達本地按半天補助；中午12時(shí)后到達本地按全天補助。

　　3、交通工具標準：

　�。�1）交通工具以乘坐火車(chē)硬臥為主，如遇車(chē)票緊張只能乘坐火車(chē)硬座時(shí)可按相應硬臥差價(jià)給予補助，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準后方可乘座飛機。

　�。�2）出差人員原則上不得乘坐出租車(chē)，但下列情況除外：出差目的地偏遠，沒(méi)有公共交通工具的；攜有巨款或重要文件須確保安全的.；收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時(shí)間緊迫的；陪同重要客人外出的；執行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的，以上情況須請示部門(mén)主管或總經(jīng)理同意后方可報銷(xiāo)。

　�。�3）出差人員應按最簡(jiǎn)便快捷的線(xiàn)路乘坐車(chē)船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀(guān)、游覽，其繞線(xiàn)多支付的費用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無(wú)法購票的，在請示主管領(lǐng)導同意后方可報銷(xiāo)。

　　三、其他

　　1、在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應先征得總經(jīng)理同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導核準并簽署意見(jiàn)后財務(wù)部方可審核報銷(xiāo)。

　　2、出差人員應保留完整車(chē)（船）票時(shí)間、車(chē)次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據。

　　3、外出學(xué)習、參加會(huì )議，會(huì )議費用中包括食宿時(shí)不再享受食住費用，會(huì )議費用中不含食宿時(shí)，按前述標準予以補助。

　　本制度經(jīng)總經(jīng)理核準后自公布之日起生效

　　財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程 9

　　為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷(xiāo)程序，結合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

　　一、報銷(xiāo)范圍：

　　本細則適用于公司國內出差的報銷(xiāo)及外地長(cháng)駐人員。

　　二、出差審批辦法：

　　1、出差申請程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應填寫(xiě)“xx有限責任公司出差申請單”(見(jiàn)附件),明確出差任務(wù)、出行路線(xiàn)、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應由部門(mén)負責人、分管領(lǐng)導審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應按部門(mén)分別填制出差申請單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報銷(xiāo)差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門(mén)費用考核依據。

　　如要借款，應填寫(xiě)“領(lǐng)款單”，根據出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長(cháng)(5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總)審核批準方可執行。

　　同時(shí)財務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。

　　2、差旅費報銷(xiāo)程序：經(jīng)批準出差辦事人員，應如實(shí)填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，并列明事由、時(shí)間、線(xiàn)路后交部門(mén)負責人、分管領(lǐng)導審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《xx費用報銷(xiāo)程序》予以報銷(xiāo)(領(lǐng)導班子成員出差費用須經(jīng)董事長(cháng)審核簽字)。除按規定可報出租車(chē)費的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應事前向部門(mén)領(lǐng)導請示同意，報帳時(shí)由董事長(cháng)簽字認可。

　　3、住宿費報銷(xiāo)標準：

　　注：(1)住宿費系指房間標準;

　　(2)因特殊情況超標，經(jīng)董事長(cháng)批準后方可報銷(xiāo)。

　　4、乘座工具標

　　5、員工分類(lèi)標準：

　　第一類(lèi)：公司領(lǐng)導指公司領(lǐng)導班子成員;

　　第二類(lèi)：中層干部及高級職稱(chēng)人員;

　　第三類(lèi)：工作人員指公司除一、二、四類(lèi)之外的其他員工;

　　第四類(lèi)：安裝維修人員。

　　三、差旅費報銷(xiāo)原則

　　(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(cháng)短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷(xiāo)的誤餐費不得超過(guò)兩餐。

　　(2)住宿費報銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數憑正式發(fā)票計算報銷(xiāo)，實(shí)際住宿費超過(guò)規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷(xiāo)，低于限額的部分80%計算給個(gè)人，無(wú)住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個(gè)人。

　　(3)以下人員不實(shí)行市內交通費包干辦法：

　　在外地參加各種訓練班(含學(xué)習)的人員;

　　自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

　　其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。

　　(4)出差乘坐火車(chē)、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車(chē)、船上過(guò)夜，或連續乘車(chē)、船超過(guò)12小時(shí)的可以購買(mǎi)規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買(mǎi)臥鋪票的.，按本人實(shí)際乘坐火車(chē)的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補貼：

　　A.慢車(chē)和直快列車(chē)按其硬席座位票價(jià)的60%計發(fā)補貼;特快列車(chē)非空調車(chē)按其硬席座位票價(jià)的50%計發(fā)補貼、空調車(chē)按其硬席座位票價(jià)的30%計發(fā)補貼;

　　B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計發(fā)補貼。

　　(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷(xiāo)時(shí)須單獨填報，要求寫(xiě)明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。

　　(6)出差補助天數實(shí)行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。

　　(7)各部門(mén)派往外地長(cháng)住人員,路途按出差標準報銷(xiāo)，到達駐地后按以下標準實(shí)行包干:

　　重慶、成都按實(shí)際天數每人每天35元包干;

　　武漢、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數每人每天45元包干;

　　廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數每人每天50元包干。

　　(8)出差的行程路線(xiàn)須與出差申請單上標明路線(xiàn)相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專(zhuān)線(xiàn)的汽車(chē)，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。

　　(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場(chǎng)的專(zhuān)線(xiàn)客車(chē)費用可憑票報銷(xiāo)，不在市內交通費包干的范圍。

　　(10)出外學(xué)習、培訓和參加會(huì )議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學(xué)習、培訓、會(huì )議費用中的，憑會(huì )議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報銷(xiāo)學(xué)習、培訓、會(huì )務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門(mén)或分管領(lǐng)導2倍的罰款。

　　(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門(mén)領(lǐng)導處以多派人出差費用的2倍罰款。

　　(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷(xiāo)的應有書(shū)面申請并有部門(mén)領(lǐng)導和分管領(lǐng)導審批。否則按應報金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對部門(mén)領(lǐng)導罰款50元每次。

　　(13)出差人員隨車(chē)(包括因工作需要隨貨車(chē))乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票;除按規定報銷(xiāo)出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬(wàn)州區、梁平、云陽(yáng)、開(kāi)縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區按三天補助，補助標準30元/天。

　　(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷(xiāo)，在深圳工作期間按正常上班計薪。

　　本規定從20xx年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執行。

　　財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程 10

　　為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷(xiāo)程序，結合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

　　一、差旅費開(kāi)支范圍：

　　適用于公司員工出差期間的住宿費、車(chē)船費（含乘飛機費用）、伙食補助費、交通補助費以及零星雜支。

　　1、交通補助費和伙食補助費按出差的自然天數計算，住宿費按實(shí)際出差住宿天數計算。

　　2、車(chē)船費在規定的標準范圍內按憑據據實(shí)報銷(xiāo)，零星雜支在規定范圍內按憑據報銷(xiāo)，各分廠(chǎng)部門(mén)必須嚴格控制。

　　3、出差期間發(fā)生的招待費不在差旅費開(kāi)支范圍內，按招待費用管理規定報銷(xiāo)。

　　4、出差應選擇價(jià)格較低的交通工具，需乘坐飛機時(shí)，經(jīng)董事長(cháng)事先批準，可坐普通艙。需乘坐輪船的，公司副總經(jīng)理以上領(lǐng)導可乘坐二等艙外，其他人員只允許乘坐三等以下艙。出入機場(chǎng)據實(shí)報銷(xiāo)機場(chǎng)大巴車(chē)費，經(jīng)董事長(cháng)特別批準可報銷(xiāo)的士費。

　　二、出差借款審批程序：

　　各分廠(chǎng)、部室出差人員借款時(shí)，必須填寫(xiě)借款單并注明出差地點(diǎn)，由部門(mén)負責人及公司分管領(lǐng)導簽字，方能到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續，財務(wù)部門(mén)按照“前帳不清、后帳不借”的原則，認真審核后方能借款。

　　三、差旅費報銷(xiāo)程序：

　　經(jīng)批準出差辦事人員，回廠(chǎng)一周之內必須辦理報銷(xiāo)手續，應填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，并列明事由、時(shí)間、線(xiàn)路后交部門(mén)負責人審核簽字，如實(shí)際報銷(xiāo)與借款地點(diǎn)不符時(shí)應由公司分管領(lǐng)導簽字，再交財務(wù)部門(mén)審核簽字后，按差旅費報銷(xiāo)制度執行。

　　四、出差費用標準：

　　1、工作人員區外出差：

　　1.1住宿費限額內憑票報銷(xiāo)，限額如下：

　　總經(jīng)理每天70元。

　　副總及銷(xiāo)售人員每天60元。

　　其他人員每天50元。

　　限額之內節約歸己，超限額的，超出部分自理。

　　1.2市內交通費憑票報銷(xiāo)，每人每天15元。限額之內節約歸己，超限額的，超出部分自理。

　　1.3伙食費補助標準

　　上海、深圳、珠海、廈門(mén)、汕頭、廣州、海南等城市每人每天補助30元，其余地區每人每天補助15元。

　　1.4長(cháng)途汽車(chē)、高速大巴、臥輔汽車(chē)符合出差目的地可憑票報銷(xiāo)。

　　1.5乘坐列車(chē)報銷(xiāo)標準：

　　將火車(chē)硬座票、臥輔票、空調費、寄存費、不坐臥輔的'補助費、夜間坐車(chē)的補助費、訂票費合并為綜合旅費。凡出差500公里以上者憑火車(chē)票以每公里0.24元計發(fā)綜合旅費，不再另外報銷(xiāo)上述費用。500公里以?xún)瘸俗�火�?chē)出差人員，按車(chē)票記載金額報銷(xiāo)。

　　1.6會(huì )務(wù)費：

　�。�1）工作人員外出參加會(huì )議，應嚴格控制參會(huì )人數，凡需開(kāi)支會(huì )務(wù)費須持會(huì )議通知或參會(huì )申請，經(jīng)部門(mén)主管簽字批準方可開(kāi)支。

　�。�2）參會(huì )出差途中按規定標準報銷(xiāo)。會(huì )議期間凡交納（含食宿）會(huì )務(wù)費的，其會(huì )議期間伙食補助費、住宿費不予報銷(xiāo)，會(huì )議期間食宿費用自理或未交納會(huì )務(wù)費的，按本規定對應報銷(xiāo)標準報銷(xiāo)。

　　1.7駕公司車(chē)輛區外出差比照1、1、1、3支報。

　　1.8工作人員赴港、澳地區出差，按自治區出境（出國）管理辦法支報。

　　2、工作人員自治區內出差：

　　實(shí)際發(fā)生的住宿、交通費均憑票報銷(xiāo)，無(wú)補助。

　　3、公司員工探親假旅費報銷(xiāo)標準：

　　3.1享受一年一次探親假的員工經(jīng)綜合管理部審批，凡在500公里以上者，憑火車(chē)票以每公里0、20元計發(fā)綜合旅費，中轉住宿費比照1、1支報，超限不報。中轉市內交通費比照1、2支報，超限不報；500公里以下的按車(chē)票面額計報，包括長(cháng)途汽車(chē)、高速大巴、各類(lèi)火車(chē)硬座。

　　3.2享受四年一次探親的員工，經(jīng)綜合管理部審批。探親地在500公里以上者比照3、1執行，并扣除本人基礎工資的30%（自理）；500公里以?xún)葐T工的四年一次探親比照3、1標準計報，但不扣本人基礎工資的30%。

　　報銷(xiāo)中如有作弊行為，一經(jīng)發(fā)現予以虛報金額10倍的處罰；再次作弊者，當次所有報銷(xiāo)票據全部不予報銷(xiāo)，給予當事人必要的處理。

　　財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程 11

　　一、引言

　　為了加強公司內部管理，規范財務(wù)報銷(xiāo)行為，合理控制費用支出，確保公司資金使用的合理性和合規性，特制定本財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程。本制度適用于公司全體員工，旨在倡導節約、高效的財務(wù)理念，促進(jìn)公司健康發(fā)展。

　　二、報銷(xiāo)制度

　　1.報銷(xiāo)范圍

　　報銷(xiāo)范圍包括但不限于員工出差期間發(fā)生的交通費、住宿費、餐費補貼、日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等。

　　各項費用需符合公司相關(guān)規定，且必須取得合法有效的報銷(xiāo)單據（如發(fā)票、收據等）。

　　2.報銷(xiāo)單據要求

　　報銷(xiāo)單據必須真實(shí)合法，內容清晰完整，包括單位全稱(chēng)、日期、金額、項目名稱(chēng)等關(guān)鍵信息。

　　跨年度發(fā)票原則上不允許報銷(xiāo)，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導批準。

　　報銷(xiāo)單上需寫(xiě)明所附單據數量，并按報銷(xiāo)類(lèi)型分行填列，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費等。

　　3.報銷(xiāo)審批權限和流程

　　報銷(xiāo)審批流程包括報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單、部門(mén)經(jīng)理審核簽字、財務(wù)部門(mén)復核、總經(jīng)理審批等環(huán)節。

　　單筆報銷(xiāo)總額超過(guò)一定金額（如5000元）需提前通知財務(wù)部備款，并可能需要經(jīng)過(guò)更高級別的審批。

　　財務(wù)部門(mén)對費用報銷(xiāo)憑證的合法性、合規性、合理性及發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。

　　4.特殊情況報銷(xiāo)

　　對于駐外銷(xiāo)售人員等特殊情況下的差旅費報銷(xiāo)，需另行制定報銷(xiāo)標準程序。

　　大額招待費需事前征得總經(jīng)理的同意，并按規定程序報銷(xiāo)。

　　三、報銷(xiāo)流程

　　1.整理報銷(xiāo)單據

　　報銷(xiāo)人將需要報銷(xiāo)的發(fā)票、收據等單據進(jìn)行整理，確保單據的完整性和清晰性。

　　報銷(xiāo)單據需按類(lèi)別分類(lèi)，并按時(shí)間順序排列。

　　2.填寫(xiě)報銷(xiāo)單

　　報銷(xiāo)人根據公司規定填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，包括報銷(xiāo)金額、報銷(xiāo)事由、報銷(xiāo)時(shí)間等信息。

　　報銷(xiāo)單需使用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，字跡清晰，大小寫(xiě)金額一致。

　　報銷(xiāo)單上需注明附件張數，并附上所有相關(guān)單據。

　　3.提交并審核單據

　　報銷(xiāo)人將整理好的單據提交給直屬領(lǐng)導進(jìn)行復核，并簽字確認。

　　直屬領(lǐng)導審核無(wú)誤后，將單據送至財務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。

　　財務(wù)部門(mén)對單據的真實(shí)性和合法性進(jìn)行審核，確保報銷(xiāo)費用符合公司規定。

　　4.審批報銷(xiāo)

　　經(jīng)過(guò)財務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，報銷(xiāo)單會(huì )被送呈總經(jīng)理進(jìn)行最后審批。

　　總經(jīng)理根據公司規定和實(shí)際情況確定是否批準報銷(xiāo)。

　　審批通過(guò)后，財務(wù)部門(mén)會(huì )進(jìn)行付款操作。

　　5.付款與結清

　　一旦報銷(xiāo)獲得批準，財務(wù)部門(mén)會(huì )根據報銷(xiāo)金額進(jìn)行付款。

　　如果是預先借款的情況，財務(wù)部門(mén)會(huì )結清借款。

　　財務(wù)部門(mén)會(huì )將付款憑證交還給報銷(xiāo)人作為報銷(xiāo)完成的證明。

　　四、優(yōu)化措施

　　1.建立完善的報銷(xiāo)制度并加強宣導

　　確保員工熟悉并遵守公司財務(wù)報銷(xiāo)制度，提高報銷(xiāo)工作的'規范性和效率性。

　　2.加強單據審核環(huán)節

　　嚴格審核報銷(xiāo)單據的真實(shí)性和合法性，防止虛假報銷(xiāo)和不合規行為的發(fā)生。

　　3.優(yōu)化審批流程

　　減少不必要的審批環(huán)節和時(shí)間消耗，提高審批效率。

　　4.加強部門(mén)間的溝通協(xié)作

　　確保報銷(xiāo)流程的順暢進(jìn)行，及時(shí)解決報銷(xiāo)過(guò)程中出現的問(wèn)題。

　　五、結語(yǔ)

　　財務(wù)報銷(xiāo)制度和流程是公司財務(wù)管理的重要組成部分。通過(guò)明確制度規定和優(yōu)化流程設計，可以提高報銷(xiāo)工作的規范性和效率性，從而更好地控制公司成本和保障資金使用的合理性。全體員工應嚴格遵守公司財務(wù)報銷(xiāo)制度，共同維護公司的財務(wù)安全和健康發(fā)展。

　　財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程 12

　　一、引言

　　為了加強公司財務(wù)管理，明確報銷(xiāo)規定，合理控制費用支出，特制定本財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程。本制度旨在確保每一筆開(kāi)銷(xiāo)都合理、透明，并適用于公司全體員工。

　　二、報銷(xiāo)制度

　　1.報銷(xiāo)范圍

　　日常辦公費用：包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。

　　工薪福利及相關(guān)費用：包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等。

　　稅費支出：按照國家相關(guān)法律法規及公司規定執行。

　　工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出：如大額采購等，需按照專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程進(jìn)行操作。

　　2.報銷(xiāo)單據要求

　　報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據，如發(fā)票、收據等，且內容清晰完整。

　　發(fā)票背面需有經(jīng)辦人、證明人簽名，確保每一筆費用都有據可查。

　　3.報銷(xiāo)審批權限和流程

　　設定明確的審批權限，確保各級審批人員按照規定的權限和程序進(jìn)行審批。

　　報銷(xiāo)單需經(jīng)過(guò)部門(mén)負責人復核、財務(wù)部門(mén)審核、總經(jīng)理審批等流程。

　　4.特殊情況報銷(xiāo)

　　對于特殊情況的報銷(xiāo)，如駐外銷(xiāo)售人員的差旅費報銷(xiāo)標準程序，需另行制定。

　　三、報銷(xiāo)流程

　　1.整理報銷(xiāo)單據

　　員工將需要報銷(xiāo)的發(fā)票、收據等單據進(jìn)行整理，確保單據的完整性和清晰性。

　　2.填寫(xiě)報銷(xiāo)單

　　員工根據公司的報銷(xiāo)規定，詳細填寫(xiě)報銷(xiāo)單，包括報銷(xiāo)金額、報銷(xiāo)事由、報銷(xiāo)時(shí)間等信息。

　　報銷(xiāo)單需注明部門(mén)、日期、內容、金額等，確保信息準確無(wú)誤。

　　3.提交并審核單據

　　員工將整理好的'單據提交給直屬領(lǐng)導進(jìn)行復核，并簽字確認。

　　復核無(wú)誤后，再將單據送至財務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核，確保單據的真實(shí)性和合法性。

　　4.審批報銷(xiāo)

　　經(jīng)過(guò)財務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，報銷(xiāo)單會(huì )被送呈總經(jīng)理進(jìn)行最后審批。

　　總經(jīng)理根據公司的報銷(xiāo)規定確定是否批準報銷(xiāo)。

　　5.付款與結清

　　一旦報銷(xiāo)獲得批準，財務(wù)部門(mén)會(huì )根據報銷(xiāo)金額進(jìn)行付款。

　　如果是預先借款的情況，財務(wù)部門(mén)會(huì )結清借款。

　　財務(wù)部門(mén)會(huì )將付款憑證交還給員工作為報銷(xiāo)完成的證明。

　　四、其他注意事項

　　每周二、四為報銷(xiāo)日，其余時(shí)間不辦理報銷(xiāo)業(yè)務(wù)，確保報銷(xiāo)工作的有序進(jìn)行。

　　對于操作失當給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險的人員，將根據情節大小進(jìn)行責任追究。

　　本制度解釋權歸公司財務(wù)部所有，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò)后生效，確保制度的嚴格執行與落實(shí)。

　　五、結語(yǔ)

　　財務(wù)報銷(xiāo)制度和流程是公司財務(wù)管理的重要環(huán)節，直接關(guān)系到公司的資金使用和成本控制。通過(guò)明確制度規定和優(yōu)化流程設計，可以提高報銷(xiāo)工作的規范性和效率性，從而更好地控制公司成本和保障資金使用的合理性。希望全體員工能夠嚴格遵守本制度，共同維護公司的財務(wù)管理秩序。

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