公司的財務(wù)報銷(xiāo)制度
在現在社會(huì )，制度起到的作用越來(lái)越大，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。大家知道制度的格式嗎？下面是小編為大家整理的公司的財務(wù)報銷(xiāo)制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
公司的財務(wù)報銷(xiāo)制度1
為了加強公司的財務(wù)管理工作，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，提高財務(wù)管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報銷(xiāo)的.審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷(xiāo)。凡有審簽權限的部門(mén)經(jīng)理須在財務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
1.2員工出差預借差旅費應填寫(xiě)“借款單”，并注明借款事由及行程，按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
2、員工差旅費報銷(xiāo)標準。
2.1員工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(cháng)途”。
2.2出差住宿費報銷(xiāo)標準：（元/人/天）
技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差補助標準
外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶(hù)吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
2.5員工出差交通報銷(xiāo)標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長(cháng)途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷(xiāo)。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票。無(wú)特殊情況，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
3、員工差旅費報銷(xiāo)規定：
3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付。
3.2膳食費按規定標準領(lǐng)取，不得報銷(xiāo)與此相關(guān)的費用。
3.3交際費用由領(lǐng)導核定并填寫(xiě)客餐報銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
3.4短途出差不享受住宿補助。
3.5長(cháng)途出差人員無(wú)住宿費用時(shí)，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
3.6員工出差返回后于一周內報銷(xiāo)，報銷(xiāo)時(shí)間為每周一及每五，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
3.7超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。
3.8財務(wù)部有權對不實(shí)的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為公
公司的財務(wù)報銷(xiāo)制度2
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等,以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷(xiāo)賬規定：
借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；
借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的.累計支出原則上不得超出預算。
第七條費用報銷(xiāo)的一般規定
(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據(相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
(三)按規定的審批程序報批。
(四)報銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
公司的財務(wù)報銷(xiāo)制度3
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條 本制度適用于公司及所屬分公司及各站點(diǎn)。
第二部分費用報銷(xiāo)基本要求及原則
第四條 報銷(xiāo)費用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。
第五條 發(fā)生的費用必須按規定分類(lèi)填寫(xiě)公司統一的報銷(xiāo)單據，不得隨意填寫(xiě)。
第六條 各種原始憑證必須大小寫(xiě)一致，不得涂改，并注明附件張數和所屬部門(mén)和職務(wù)，內容和項目必須齊全。
第七條 原始憑證必須按公司規定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續必須完備。
第八條 出納人員要嚴格遵守費用報銷(xiāo)制度，認真審核各種憑證，對不合法的原始票據應拒絕報銷(xiāo)，檢查封面金額與所附單據是否相符，并要承擔責任，凡不符合規范報支的，按報支額的15%處以罰款。
第九條 各種原始憑證由所屬費用項目的相關(guān)配合部門(mén)審核并呈報審批。
第十條 各種當月費用報銷(xiāo)必須在每月 25 日前送呈有關(guān)領(lǐng)導審批，各級領(lǐng)導應及時(shí)審批，防止造成費用入帳逾期現象。
第十一條 分公司（站點(diǎn)）領(lǐng)導人及以上人員費用均需公司董事長(cháng)審批。
第十二條 財務(wù)部應加強各項費用憑證的審核工作，對不符合公司制度的及越權審批的費用和支出一律不得報支。凡在審計中發(fā)現，將對相關(guān)財務(wù)審核人員進(jìn)行處罰，并按報支金額的 15%處以罰款。
第十三條 對于手續或填寫(xiě)不符要求的一律退回修改、補全手續、重填憑證；對于不得報支的費用項目，一律退回拒付；對于超期申報的費用，根椐規定進(jìn)行報支。
第十四條 責任明確原則。對于車(chē)船等交通費、業(yè)務(wù)招待費、手機費等必須誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)報支，不準代報，不準多人合并報支，如發(fā)生合并填單，一律以一人標準核報。施工制作小組費用，由組長(cháng)負責本組報銷(xiāo)。
第十五條 費用最低原則。若為同性二人同時(shí)外省出差，住宿費根據級別按單人標準核報。若為長(cháng)期外出（如現場(chǎng)制作、支援），除特殊情況外，一律乘坐公交車(chē)。
第十六條 費用劃分原則。對外省出差，住宿費單獨填制差旅費單據；交通費及市外補貼在同一差旅費單據上填列，市外補貼以出差時(shí)間滿(mǎn) 12 小時(shí)起計算。
第十七條 費用清晰原則。各報銷(xiāo)單據上必須注明所屬部門(mén)。差旅費必須明確填寫(xiě)所屬日期及業(yè)務(wù)內容，交通費寫(xiě)明出差地點(diǎn)、時(shí)間、乘坐線(xiàn)路和車(chē)費，對于統一票價(jià)的車(chē)票，寫(xiě)明核報金額。嚴格保管各類(lèi)費用憑據，不得以其他單據代替；手機費必須寫(xiě)明報銷(xiāo)月份和手機號碼和職務(wù)；業(yè)務(wù)招待費必須寫(xiě)明招待客戶(hù)，陪客人員姓名。否則一律退回不得報支。
第十八條 費用申請原則。業(yè)務(wù)招待必須事先申請，根椐權限經(jīng)部門(mén)經(jīng)理或主管總監審批后方可使用，未經(jīng)審批的一律不得報支，如有特殊原因，必須事先電話(huà)請示。凡招待本公司職工的費用，原則上不得報支，如有特殊原因必須經(jīng)申請審批后使用。
第十九條 及時(shí)報支入帳原則。為保證財務(wù)核算的正確性、及時(shí)性，費用報支原則上當月費用當月報支，因出差等原因，超出報支日期的應寫(xiě)明情況，否則按下列標準：費用發(fā)生后，15天內按照費用全額報銷(xiāo)；費用發(fā)生后，22 天內按照費用全額 80%報銷(xiāo)；費用發(fā)生后，30 天內按照費用全額 60%報銷(xiāo)；費用發(fā)生 45天后，全額不得報銷(xiāo)。凡存在逾期費用全額入帳的，財務(wù)人員承擔補交或追回不應予以報銷(xiāo)的部分。特殊情況：手機電話(huà)費報支一律按公司標準報銷(xiāo)，當月費用次月報支。
第二十條 預申報原則。各職能部門(mén)和分公司對數額較大或由于特殊原因而未支付的當月費用，應由各經(jīng)辦人員將詳細清單在每月 25 日前交財務(wù)部備案，財務(wù)部據此作為費用預提，對未在財務(wù)部備案的費用，財務(wù)部有權拒付。
第三部分 費用開(kāi)支計劃及監管責任
第二十一條 公司各分公司、各部門(mén)必須在每月底根據下月工作計劃制定本部門(mén)費用開(kāi)支預算，由財務(wù)部匯總備案，經(jīng)公司總經(jīng)辦公會(huì )議及董事長(cháng)審批，即為公司當月的費用開(kāi)支預算，并下達各部門(mén)費用開(kāi)支指標。
第二十二條 公司對各種費用分類(lèi)管理，并根據費用特性和公司實(shí)際情況進(jìn)行定額和定率管理，各級責任人員對管理權限內的費用負有監管責任，并同績(jì)效考核掛鉤。公司同時(shí)授予分公司總經(jīng)理對計劃內費用開(kāi)支的審批相關(guān)權限。
第二十三條 公司費用開(kāi)支預算留有彈性，并根據實(shí)施情況調整或變更授權。
第二十四條 審批權限及程序：凡公司費用開(kāi)支預算內審批程序為：費用由當事人或費用發(fā)生部門(mén)申請；并確保真實(shí)性、合理性。主管部門(mén)經(jīng)理審查確認；并確保真實(shí)性、合理性。財務(wù)部門(mén)審核審批流程的完整性、是否超預算等；
第二十五條 對大額支出及超預算部分由董事長(cháng)及總經(jīng)理審批；凡公司預算外開(kāi)支，一律最后報董事審批或授權總經(jīng)理審批。
第四部分借支管理規定及借支流程
第二十六條 借款管理規定
�。ㄒ唬� 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回 5 個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
�。ǘ� 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ� 各項借款金額超過(guò) 5000 元應提前一天通知財務(wù)部備款。
�。ㄋ模� 借款銷(xiāo)賬規定：
�。�1） 借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；
�。�2）借款銷(xiāo)帳原則上應在 5 個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。
�。ㄎ澹� 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第二十七條 借款流程
�。ㄒ唬� 借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）等。
�。ǘ� 審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ� 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第五部分 日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第二十八條 日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二十九條 費用報銷(xiāo)的一般規定
�。ㄒ唬� 報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ� 填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
�。ㄈ� 按規定的審批程序報批。
�。ㄈ� 報銷(xiāo) 5000 元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第三十條 費用報銷(xiāo)的一般流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的`申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
第三十一條 差旅費報銷(xiāo)制度及流程。
�。ㄒ唬� 費用標準： 職 務(wù) 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用
一般員工 火車(chē)硬臥 120 元/天 30 元/天 30 元/天
部門(mén)負責人 火車(chē)硬臥 150 元/天 40 元/天 40 元/天
總經(jīng)理及以上 飛機 實(shí)報實(shí)銷(xiāo) 實(shí)報實(shí)銷(xiāo) 實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
�。ǘ┵M用標準的補充說(shuō)明：
1、 住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，按實(shí)報銷(xiāo)；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、 實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準，12：00 以后出發(fā)（或 12：00 以前到達）以半天計，12：00 以前出發(fā)（或 12：00 以后到達）以一天計。
3、 伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。
4、 宴請客戶(hù)需由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)招待費，同時(shí)按比例（早餐 20%、午餐或晚餐 40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、 出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
�。ㄈ� 報銷(xiāo)流程
1、 出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、 借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、 購票： 出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部由其統一訂票。
4、 返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支，且無(wú)特殊情況超出期限未報銷(xiāo)的從扣工資中扣款沖銷(xiāo)。
第三十二條 電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬� 費用標準
1、 移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。
2、固定電話(huà)費：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。員工在上班期間不得打私人電話(huà)，否則電話(huà)費由其承擔并罰款。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程
1、 公司行政部每月初（10 日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務(wù)部。
2、 財務(wù)部通知員工于每月中旬（20 日前）按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。
3、 財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月 25 日前）。
5、 固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第三十三條 交通費報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬� 費用標準：
�。�1）員工因公需要用車(chē)可根據公司相關(guān)規定申請公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē)；
�。�2）市內因公公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。
�。ǘ� 報銷(xiāo)流程
1、 員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷(xiāo)單》。
2、 審批：按日常費用審批程序審批。
3、 員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
第三十四條 辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪幎ǎ簽榱撕侠砜刂瀑M用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程
1、購置申請： 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。
2、報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。
第三十五條 招待費報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1、 招待費：招待費包括招待應酬、公關(guān)等業(yè)務(wù)往來(lái)活動(dòng)發(fā)生的餐飲費、禮品費、旅游費等。
2、 各分公司站點(diǎn)及各部門(mén)因公請客的餐費、禮品費、旅游費、補貼等應事先申請并得到批準。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無(wú)法事先辦理的，事后須及時(shí)報告有關(guān)領(lǐng)導。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理以上除外），以最高級別的人員為報銷(xiāo)申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷(xiāo)。
3、 各單位超出預算外的招待費用應上報董事長(cháng)批準。
4、 各分公司總經(jīng)理、各部門(mén)負責人應對所屬單位發(fā)生的招待費用負責。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程：
1、 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。
第三十六條 保險費用管理
1、費用內容：保險費包括對總部和分公司財產(chǎn)等投保而交納的各項保費；員工投保而交納的各項保費不在此列中。
2、 車(chē)隊應制定公司所有車(chē)輛財產(chǎn)保險計劃和預算，行政部制定其他資產(chǎn)保險計劃及預算，總經(jīng)辦審核，并報董事長(cháng)審批。
3、 總部行政部及各分公司對于投保財產(chǎn)的位置轉移或內容更改等進(jìn)行適時(shí)統計匯總，及時(shí)通知保險公司變更補充保險合同，避免因合同不符造成對公司的不利和損失。
4、總部行政部及車(chē)隊分別負責范圍內保險費的監控管理，并制定公司保險費管理制度，當出現索賠事項時(shí)，及時(shí)向保險公司索賠，把損失降到最低。
5、 總部行政部及車(chē)隊應監督催收返還保險款，收回后交財務(wù)部門(mén)入帳。
第三十七條、修理費用管理
1、 費用內容：修理費用包括車(chē)輛的維修保養、以及電腦、傳真、復印機以及家用電器等各類(lèi)財產(chǎn)的維修以及購置的修理配件。
2、 車(chē)隊負責公司車(chē)輛的維修保養，制定月度維修保養計劃和費用預算，計劃內日常維修費用由總經(jīng)理審批。各分公司車(chē)輛的維修保養，月度維修保養計劃和費用預算，計劃內日常維修費用由總經(jīng)理負責并上報董事長(cháng)審批。
3、 公司及各分公司其他財產(chǎn)的維修保養由各公司行政部負責，制定月度維修保養計劃和費用預算，報總部行政部審批；計劃內日常維修費用由公司總經(jīng)理審批。
4、 因個(gè)人使用不當造成財產(chǎn)損壞需修理的，由個(gè)人自行修理，公司不墊支修理費。
5、 對于資產(chǎn)的大修理或大額保養，上述負責部門(mén)需提前申請，說(shuō)明原因和預計費用，獲得批準后方可實(shí)施。
6、 財產(chǎn)維修應獲取增值稅發(fā)票，供財務(wù)作為抵扣入帳。
第三十八、條其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。
第六部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第三十九條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
第四十條 工薪福利支付流程
�。ㄒ唬� 工資支付流程：
�。�1）每月 20 日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險及住房公積金等信息）轉交財務(wù)部；
�。�2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；
�。�3）財務(wù)部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；
�。�4）按工薪審批程序審批；
�。�5）每月 25 日由財務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；
�。�6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內資金進(jìn)行核實(shí)。
�。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄈ┥鐣�(huì )保險及住房公積金支付流程：
�。�1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；
�。�2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請支付；社會(huì )保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理，若有差異應查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調整。
�。ㄋ模┢渌＠M支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫(xiě)報銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認→財 務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
第七部分 專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程
第四十一條 專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。
第四十二條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。
�。ㄒ唬� 填寫(xiě)購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規定填寫(xiě)《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
�。ǘ� 報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
�。ㄈ� 結賬報銷(xiāo)：
�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
�。�2）按資金支出規定審批程序審批；
�。�3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款；
�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在 5 個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第四十三條 其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬� 費用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的費用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費、公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用）支出。
�。ǘ� 費用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。
�。ㄈ� 財務(wù)報銷(xiāo)流程
1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應注明付款方式等）。
3、付款流程：
�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定）；
�。�2）按審批程序審批：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復核 →總經(jīng)理審批；
�。�3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款；
�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在 5 個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第七部分 報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
第四十九條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
1、財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每月 12 日到次月 5 日為財務(wù)對內報銷(xiāo)時(shí)間。
2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第八部分 附則
第五十條 本制度解釋權歸公司財務(wù)部。
第五十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò)并由董事長(cháng)簽字后生效
公司的財務(wù)報銷(xiāo)制度4
財務(wù)報銷(xiāo)流程制度
１．總則
�。保� 為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
�。玻杀举M用的核算管理及報銷(xiāo)流程
�。玻北竟景凑召Y金實(shí)際支出的方法計算成本。
�。玻渤杀九c費用要按權責發(fā)生制原則進(jìn)行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合
理完善的定額費用和報銷(xiāo)制度，本公司的管理費用、財務(wù)費用，都要按規定進(jìn)行明細分類(lèi)核算。
�。玻秤嘘P(guān)費用報銷(xiāo)程序和標準的制度
２．３．１ 現金借款簽批流程：
借款人填寫(xiě)《借支單》→主管領(lǐng)導審核簽字→副／總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款手續領(lǐng)取現金。
�。玻常� 審批權責規定：
�。玻常玻� 借款人根據事項填寫(xiě)《借支單》，經(jīng)各級審批后提交出納支取現金或以打卡方式支
付；所有借款，需由所屬部門(mén)主管審核簽字同意后，報請副／總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續。
�。玻常玻步杩钤瓌t：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經(jīng)費，
而非個(gè)人私事。一切個(gè)人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準。
�。玻� 費用報銷(xiāo)
費用是指各職能部門(mén)發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、公務(wù)交通費等日常費用支出。其
中差旅費、餐費等臨時(shí)性的借款，必須由經(jīng)辦人員填寫(xiě)借支單，寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、申請金額、用途，按程序審批后借款。借款人員完成公務(wù)后須及時(shí)辦理報銷(xiāo)清帳，在１０天內不報銷(xiāo)者，財務(wù)部有權從借款人員的稅后工資中扣回。
�。玻矗� 日常費用簽批流程：
按公司規定發(fā)生日常費用支出，取得合規的正式發(fā)票→報銷(xiāo)人填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》將發(fā)票及
其他應備資料粘貼于后→驗證人簽字→部門(mén)主管簽字→出納審核簽字→副／總經(jīng)理批準→出納處辦理報銷(xiāo)手續、領(lǐng)款→領(lǐng)款人簽字。當月發(fā)生的費用應在當月報銷(xiāo)，超期１０日逾期報銷(xiāo)的.按報銷(xiāo)總金額的３０％從本人工資中扣除罰款。
�。玻矗� 出差費用簽批流程
出差人員依據實(shí)際出差情況如實(shí)填寫(xiě)《出差費用報銷(xiāo)單》將發(fā)票及其他應備收據貼于其后→
部門(mén)主管審核簽字→交財務(wù)部出納審核簽字→副／總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報銷(xiāo)手續→領(lǐng)款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車(chē)票等均應為正式發(fā)票。一般收據或手寫(xiě)憑據一律不予報銷(xiāo)）。
�。玻� 私車(chē)公用費用補貼簽批流程
私車(chē)車(chē)主憑辦公室等部門(mén)匯總的當月《私車(chē)公用里程表》，依據補貼標準填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單填
寫(xiě)《私車(chē)公用里程表》公里數→副／總經(jīng)理簽字→出納處辦理領(lǐng)款手續→領(lǐng)款人簽字
�。玻� 審批權責規定：
�。玻叮眻箐N(xiāo)人填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》，后附發(fā)票、費用說(shuō)明資料等，并由同行知情人簽字驗證。 ２．６．２ 部門(mén)主管負責審批，審核相關(guān)內容的真實(shí)性和準確性。
�。玻叮� 財務(wù)人員審核數量、單價(jià)、金額及日期，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發(fā)生
需有驗證手續。后交出納負責辦理后續審批手續；出納仔細審核單據填寫(xiě)規范性、合法性及金額的準確性。并報總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。
�。玻叮� 總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后，出納負責辦理后續付款手續，并按財務(wù)要求進(jìn)行備案。 ２．６．５ 付款原則：誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字。 附：圖 （財務(wù)費用報銷(xiāo)流程圖）
�。常攧�(wù)費用報銷(xiāo)流程圖
公司的財務(wù)報銷(xiāo)制度5
�。�.總則
�。�.１ 為加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
�。�.成本費用的核算管理及報銷(xiāo)流程
�。�.１本公司按照資金實(shí)際支出的方法計算成本。
�。�.２成本與費用要按權責發(fā)生制原則進(jìn)行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合理完善的定額費用和報銷(xiāo)制度，本公司的管理費用、財務(wù)費用，都要按規定進(jìn)行明細分類(lèi)核算。
�。�.３有關(guān)費用報銷(xiāo)程序和標準的制度
�。�.３.１ 現金借款簽批流程：借款人填寫(xiě)《借支單》→主管領(lǐng)導審核簽字→副總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款手續領(lǐng)取現金。
�。�.３.２ 審批權責規定：
�。�.３.２.１ 借款人根據事項填寫(xiě)《借支單》，經(jīng)各級審批后提交出納支取現金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門(mén)主管審核簽字同意后，報請副總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續。
�。�.３.２.２借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經(jīng)費，而非個(gè)人私事。一切個(gè)人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準。
�。�.４ 費用報銷(xiāo)
費用是指各職能部門(mén)發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、公務(wù)交通費等日常費用支出。其中差旅費、餐費等臨時(shí)性的借款，必須由經(jīng)辦人員填寫(xiě)借支單，寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、申請金額、用途，按程序審批后借款。借款人員完成公務(wù)后須及時(shí)辦理報銷(xiāo)清帳，在１０天內不報銷(xiāo)者，財務(wù)部有權從借款人員的稅后工資中扣回。
�。�.４.１ 日常費用簽批流程：
按公司規定發(fā)生日常費用支出，取得合規的正式發(fā)票→報銷(xiāo)人填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》將發(fā)票及其他應備資料粘貼于后→驗證人簽字→部門(mén)主管簽字→出納審核簽字→副總經(jīng)理批準→出納處辦理報銷(xiāo)手續、領(lǐng)款→領(lǐng)款人簽字。當月發(fā)生的費用應在當月報銷(xiāo)，超期１０日逾期報銷(xiāo)的按報銷(xiāo)總金額的`３０％從本人工資中扣除罰款。
�。�.４.２ 出差費用簽批流程
出差人員依據實(shí)際出差情況如實(shí)填寫(xiě)《出差費用報銷(xiāo)單》將發(fā)票及其他應備收據貼于其后→部門(mén)主管審核簽字→交財務(wù)部出納審核簽字→副總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報銷(xiāo)手續→領(lǐng)款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車(chē)票等均應為正式發(fā)票。一般收據或手寫(xiě)憑據一律不予報銷(xiāo)）。
�。�.５ 私車(chē)公用費用補貼簽批流程
私車(chē)車(chē)主憑辦公室等部門(mén)匯總的當月《私車(chē)公用里程表》，依據補貼標準填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)《私車(chē)公用里程表》公里數→副總經(jīng)理簽字→出納處辦理領(lǐng)款手續→領(lǐng)款人簽字
�。�.６ 審批權責規定：
�。�.６.１報銷(xiāo)人填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》，后附發(fā)票、費用說(shuō)明資料等，并由同行知情人簽字驗證。
�。�.６.２ 部門(mén)主管負責審批，審核相關(guān)內容的真實(shí)性和準確性。
�。�.６.３ 財務(wù)人員審核數量、單價(jià)、金額及日期，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發(fā)生需有驗證手續。后交出納負責辦理后續審批手續；出納仔細審核單據填寫(xiě)規范性、合法性及金額的準確性。并報總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。
�。�.６.４ 總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后，出納負責辦理后續付款手續，并按財務(wù)要求進(jìn)行備案。
�。�.６.５ 付款原則：誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字。
公司的財務(wù)報銷(xiāo)制度6
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程
第一條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二)各項借款金額超過(guò)1000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(三)借款銷(xiāo)賬規定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單及實(shí)銷(xiāo)票據為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準；
(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務(wù)審批。
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條費用報銷(xiāo)的一般規定
(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
(三)按規定的審批程序報批。
(四)報銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第三條費用報銷(xiāo)的一般流程:報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務(wù)審批→到出納處報銷(xiāo)。
第四條差旅費報銷(xiāo)制度及流程。
(一)費用標準:
交通工具：根據交通情況及項目需求緊急情況而定；
住宿標準：根據當地消費標準情況具體而定；
出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；
(二)費用標準的補充說(shuō)明：
1.住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票。
2.實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準。
3.宴請客戶(hù)需由部門(mén)領(lǐng)導批準后方可報銷(xiāo)招待費。
4.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)任何費用，但出差補貼正常支付。
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門(mén)經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
2.借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3.返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準
1.移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。
2.固定電話(huà)費：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。
(二)報銷(xiāo)流程
1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務(wù)部，若次年沒(méi)有新標準出臺，一律按上一年度執行。
2、財務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。
3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。
5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條交通費報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的.報銷(xiāo)標準，特殊情況可以申請公務(wù)車(chē)或乘坐出租車(chē)，乘坐出租車(chē)需要保存相應車(chē)票，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。
(二)報銷(xiāo)流程
1.員工整理交通車(chē)票（含公交或地鐵票據、出租車(chē)票據），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，按規定填好報銷(xiāo)單。
2.審批:按日常費用審批程序審批。
3.員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
第七條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪幎�:為了合理控制費用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程
1．購置申請：首先由部門(mén)經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數辦公用品由需求人提出，部門(mén)經(jīng)理批準。
2．報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款。
第四部分附則
第一條本辦法中未做出規定的，按照公司的有關(guān)規定辦理。
第二條本辦法由公司財務(wù)部制定并負責解釋。
第三條本辦法自20xx年6月1日執行。
xxx有限公司財務(wù)部
20xx年6月1日
公司的財務(wù)報銷(xiāo)制度7
1、公司所有開(kāi)支費用款必須由主辦人填寫(xiě)申請，注明用途、金額，經(jīng)由主管經(jīng)理簽字后，財務(wù)才能辦理借款；
2、購買(mǎi)的一切物品必須由辦公室驗收后，由需用部門(mén)（人）辦理領(lǐng)用手續；
3、所有費用報銷(xiāo)，需由經(jīng)辦人簽字、憑入庫單及財務(wù)審核簽字后、交公司經(jīng)理簽批后，方可到財務(wù)辦理報銷(xiāo)手續（一切報銷(xiāo)必須在采購后三天內完成）；
4、因公外出原則上不允許乘出租車(chē)，如確實(shí)需要必須經(jīng)總經(jīng)理同意方可乘坐；車(chē)票報銷(xiāo)必須注明來(lái)回地點(diǎn)及日期，并按實(shí)際路程及發(fā)生金額實(shí)報。
5、員工的薪資、加班費、獎金，由辦公室（或財務(wù)）造表，經(jīng)公司經(jīng)理簽審后，才能發(fā)放；
公司的'財務(wù)報銷(xiāo)制度8
為認真貫徹《新會(huì )計法》，完善財務(wù)管理，嚴格執行財務(wù)制度，結合公司的具體實(shí)際，特制定本報銷(xiāo)制度。
一、暫借款及預付款審批制度
1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務(wù)室付款。
2、預付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預先支付的各項工程及購買(mǎi)材料、貨物的款項，支付此款項時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫(xiě)“付款申請書(shū)”，向財務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續后，方可付款。
3、以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫(xiě)明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫(xiě)大小寫(xiě)金額，并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時(shí)報告報務(wù)室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。
4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結清前賬，必須向財務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。
5、經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內憑有效原始票據報銷(xiāo)各項暫借及預付款項。超出三個(gè)月不結帳者，財務(wù)室有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
二、費用報銷(xiāo)制度
1、費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷(xiāo)。
2、報銷(xiāo)費用時(shí)必須填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”，所有單據要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷(xiāo)單據的張數和合計金額必須準確無(wú)誤填寫(xiě)，粘貼要求整齊、美觀(guān)。
3、報銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
5、辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準。
6、各部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)室不予報銷(xiāo)。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車(chē)。若確因工作需要須乘坐出租車(chē)，要事先請示公司分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上注明原因。
8、所有需報銷(xiāo)的各種原始單據（包括購買(mǎi)材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，超過(guò)一個(gè)月一律不予報銷(xiāo)。
9、物品采購報銷(xiāo)須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。
三、差旅費報銷(xiāo)制度
1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準
2、出差住宿費和交通費實(shí)行限額控制、節約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；市內交通費和伙食補助費實(shí)行包干的辦法，個(gè)人不得另報餐費；
�。�1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規定標準范圍內按實(shí)際住宿天數計算報銷(xiāo)，超標準的，超出部分自理。
�。�2）乘坐火車(chē)，晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上，連續乘坐時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定，而不買(mǎi)臥鋪票的，按慢車(chē)和直快列車(chē)座位票價(jià)的60%獎勵給個(gè)人，乘坐特快的，按特快列車(chē)座位票價(jià)的`50%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價(jià)之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車(chē)的，按其座位票價(jià)的30%獎勵個(gè)人。
�。�3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車(chē)（硬臥和座位）、普通汽車(chē)或輪船的，按飛機票價(jià)或減去相應的火車(chē)、普通汽車(chē)或輪船票價(jià)的差額，提取30%獎給個(gè)人。
�。�4）夜間乘坐長(cháng)途汽車(chē)、輪船統艙超過(guò)六小時(shí)，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。
�。�5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車(chē)的，連續乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)（含12小時(shí)）的，每滿(mǎn)12小時(shí)，加發(fā)50元伙食補助。
3、差旅費報銷(xiāo)的其他規定
�。�1）隨同公司領(lǐng)導出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導分不開(kāi)的人員，按特殊情況處理。
�。�2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車(chē)，憑據按實(shí)報銷(xiāo)。
�。�3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內交通費。
�。�4）趁出差或調動(dòng)工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報銷(xiāo)出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。
�。�5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，否則超出規定的費用個(gè)人自理。
�。�6）凡因公事支付的電話(huà)、電報費均予報銷(xiāo)。
�。�7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀(guān)者，其各項開(kāi)支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
�。�8）凡被外單位和個(gè)人邀請外地考察參觀(guān)，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。
�。�9）出差天數的計算，原則為：當天12時(shí)以前出發(fā)，12時(shí)以后返回的按一天計算；當天12時(shí)以后出發(fā)，12時(shí)以前返回的，按半天計算。
�。�10）實(shí)行差旅費制度后，各部門(mén)人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數，實(shí)際出差天數超過(guò)原計劃天數的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務(wù)室不報銷(xiāo)。
�。�11）外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費用開(kāi)支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
四、其他有關(guān)規定：
1、費用報銷(xiāo)時(shí)間：每周星期五全天。報銷(xiāo)材料貨款及工程款不受此時(shí)間限制。
2、工資發(fā)放時(shí)間：每月五日的下午。
以上規定的時(shí)間，若遇節假日順延。
3、公司財會(huì )人員有權對一切報銷(xiāo)單據和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報銷(xiāo)。任何人不得打擊報復。
未盡事宜，由總經(jīng)理受權財務(wù)室另行制定，解釋權在公司財務(wù)室。
公司的財務(wù)報銷(xiāo)制度9
為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴格執行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結合公司的具體實(shí)際，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定,特制定本報銷(xiāo)制度。員工報銷(xiāo)時(shí)應嚴格執行公司制定的審批管理制度。
一、報銷(xiāo)審批監控程序
1、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準�？偛棉k每月末應將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監控。
3、物品采購報銷(xiāo)須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。
4、要求財務(wù)出納人員嚴格執行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷(xiāo)清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷(xiāo)。
6、每周三定為費用報銷(xiāo)日。培訓回來(lái)的員工必須要當月進(jìn)行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷(xiāo)。當事人填好報銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。
二、報銷(xiāo)規定
(一)、差旅費報銷(xiāo)規定
1、員工出差應填寫(xiě)出差“申請單"，并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費
2、員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費"報銷(xiāo)單，連同出差“申請單"、原始報銷(xiāo)憑證，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部報銷(xiāo)。
3、員工差旅費報銷(xiāo)標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷(xiāo)。
5、交通費：?jiǎn)T工出差需購買(mǎi)飛機票的，一律由辦公室統一購買(mǎi)，不得擅自購買(mǎi)。如擅自購買(mǎi)，費用由個(gè)人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(cháng)途出差交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號。
6、出差津貼：每人每天30元。
�。ǘ�、市內交通費用報銷(xiāo)規定
公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請示分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上
注明，報銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號。
�。ㄈ�、報銷(xiāo)發(fā)票粘貼規定
報銷(xiāo)人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報銷(xiāo)單背面（左上角處），完整規范地填寫(xiě)相應的報銷(xiāo)單。具體要求為：
1、費用報銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項逐件填寫(xiě)內容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷(xiāo)時(shí)沖賬的應注明借款人姓名、金額及時(shí)間。
2、費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據一律不予報銷(xiāo)。
3、差旅費報銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫(xiě)對應的時(shí)間、車(chē)船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷(xiāo)單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫(xiě)報銷(xiāo)單時(shí)應使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷(xiāo)時(shí)間
購買(mǎi)材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，員工報銷(xiāo)其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內按規定程序進(jìn)行報批。
四、下列情況不予報銷(xiāo)：
1、違章罰款及其它因當事者過(guò)失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開(kāi)支標準的單據，無(wú)理由跨年度的單據。企業(yè)財務(wù)報銷(xiāo)制度及報銷(xiāo)流程（精選篇2）
一、財務(wù)管理制度
第一條
為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條
本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的`財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條
本制度適用公司全體員工。
第四條
借款管理規定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
�。ǘ┢渌R時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜椊杩罱痤~超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
�。ㄋ模┙杩钿N(xiāo)賬規定：
�。�1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；
�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。
�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條
借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆幎ㄌ顚�(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┴攧�(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第二條
日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條
費用報銷(xiāo)的一般規定
�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人必須取得相應的合法票據（相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ┨顚�(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
�。ㄈ┌匆幎ǖ膶徟绦驁笈�。
�。ㄋ模﹫箐N(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條
費用報銷(xiāo)的一般流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
第五條
差旅費報銷(xiāo)制度及流程。
�。ㄒ唬┵M用標準：
職務(wù)
交通工具
住宿標準
伙食標準
外埠市內交通費用
一般員工
火車(chē)硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
部門(mén)負責人
火車(chē)硬臥
150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上
飛機
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
�。ǘ┵M用標準的補充說(shuō)明：
1、住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。
4、宴請客戶(hù)需由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)招待費，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
二、報銷(xiāo)流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。
4、返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條
電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1、移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。
2、固定電話(huà)費：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話(huà)。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務(wù)部。
2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。
3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。企業(yè)財務(wù)報銷(xiāo)制度及報銷(xiāo)流程（精選篇3）
1、報銷(xiāo)的前提是報銷(xiāo)人必須取得合法有效的報銷(xiāo)單據(發(fā)票)。
�、�、報銷(xiāo)發(fā)票單位名稱(chēng)需寫(xiě)全稱(chēng)“__";
�、�、項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開(kāi)據房屋租賃專(zhuān)用發(fā)票;
�、�、原則上跨年度發(fā)票不允許報銷(xiāo);
�、�、發(fā)票內容與報銷(xiāo)單內容一致;
�、�、具體項目上發(fā)生的費用需填寫(xiě)對應的項目號、項目名稱(chēng);
�、�、報銷(xiāo)單上需寫(xiě)明所附單據數量;
�、�、報銷(xiāo)時(shí)需將發(fā)票分類(lèi)，按報銷(xiāo)類(lèi)型分行填列報銷(xiāo)單據，報銷(xiāo)類(lèi)型主要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費、會(huì )議費(報銷(xiāo)時(shí)需附會(huì )議通知)等。
會(huì )議費證明材料應包括：會(huì )議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內容、目的、費用標準、支付憑證等。
2、單筆報銷(xiāo)總額超過(guò)20xx元，需要提前一天通知財務(wù)備款。
3、費用報銷(xiāo)基本流程及審批管理：
�、�、總經(jīng)理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。
�、�、貨幣資金支付的批準方式為書(shū)面方式。
�、�、部門(mén)主任根據公司本制度規定的費用報銷(xiāo)標準對本部門(mén)發(fā)生的費用報銷(xiāo)業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。
�、�、財務(wù)部門(mén)對費用報銷(xiāo)憑證的合法性，合規性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。
�、�、出納收到報銷(xiāo)單后應檢查總經(jīng)理、部門(mén)主任、會(huì )計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷(xiāo)單據應及時(shí)給予報銷(xiāo)，對于不符合審批手續的報銷(xiāo)單出納有權拒絕報銷(xiāo)或付款。
�、�、報銷(xiāo)人要對其所報銷(xiāo)費用內容的真實(shí)性負全部責任，在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。
4、報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
公司財務(wù)部根據實(shí)際情況在每星期二、星期三、星期四集中進(jìn)行財務(wù)報銷(xiāo)。
5、費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據粘貼要求： ⑴、報銷(xiāo)單據填寫(xiě)應力求整潔美觀(guān)，不得隨意涂改;
�、�、報銷(xiāo)單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外(票據過(guò)大時(shí)應按封面大小折疊好);
�、�、各票據應均勻貼在報銷(xiāo)單封面后的托紙上，整份報銷(xiāo)單各部分厚度應盡量保持一致;
�、�、若報銷(xiāo)票據面積大小相同或相似(如車(chē)票等)，需有層次序列張貼;
�、�、報銷(xiāo)單據金額、類(lèi)型相同的(如車(chē)票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;
�、�、報銷(xiāo)票據在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷(xiāo)金額;
�、�、報銷(xiāo)單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě);
�、�、報銷(xiāo)單各項目應填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導有效批準;
�、�、有實(shí)物的報銷(xiāo)單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實(shí)物單據應附入庫單;企業(yè)財務(wù)報銷(xiāo)制度及報銷(xiāo)流程（精選篇4）
第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費用，根據公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。
第二條：費用報銷(xiāo)的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理負責本部門(mén)人員費用報銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷(xiāo)票據的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準。
第三條：費用的控制實(shí)行計劃管理，由需要支付費用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“用款申請單"，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時(shí)間等要素，先報部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單"后方能執行。
第四條：費用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執行，并互相監督和共同承兌相關(guān)責任。
第五條：費用發(fā)生過(guò)程中，當事人應充分取得費用的相關(guān)單據，如：合約或協(xié)議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時(shí)將收集到的費用單據加以整理歸類(lèi)，采用公司統一印制的“費用報銷(xiāo)單"規范粘貼，粘貼過(guò)程中應區別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計算和整理。
第七條：當事人在填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單"時(shí)，應遵照“實(shí)事求是、準確無(wú)誤"的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名�！百M用報銷(xiāo)單"的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。
第八條：當事人應將填寫(xiě)完整、附件齊全的“費用報銷(xiāo)單"和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請單"一起送交本部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批，部門(mén)經(jīng)理應重點(diǎn)對費用發(fā)生的真實(shí)性、費用預算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門(mén)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應在“費用報銷(xiāo)單"部門(mén)經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署部門(mén)經(jīng)理的名字。
第九條：當事人將取得經(jīng)過(guò)本部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷(xiāo)單"以及原審批的“用款申請單"送交財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財務(wù)經(jīng)理應重點(diǎn)對“費用報銷(xiāo)單"后所附的原始發(fā)票和單據進(jìn)行合法性審查，對費用金額的計算進(jìn)行復核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應在“費用報銷(xiāo)單"財務(wù)部門(mén)一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。
第十條：當事人將取得本部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷(xiāo)單"以及原審批的“用款申請單"一起，通過(guò)公司內部單據傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費用報銷(xiāo)單"的形式要素上進(jìn)行審查，看報銷(xiāo)審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)�？偨�(jīng)理審查無(wú)異議后，在“費用報銷(xiāo)單"總經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽名。
第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷(xiāo)單"以及“用款申請單"后，應在3天之內送交財務(wù)部門(mén)的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應對“費用報銷(xiāo)單"進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報銷(xiāo)單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會(huì )。
第十三條：本制度經(jīng)公司董事長(cháng)審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。
公司的財務(wù)報銷(xiāo)制度10
第一章、總則
第一條、為進(jìn)一步強化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制費用支出，規范公司的會(huì )計核算工作和財務(wù)報銷(xiāo)行為，使公司財務(wù)管理制度化、規范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，依據總公司制定的《公司財務(wù)審批權限暫行規定》，特制定本制度。
第二條、 凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、設備儀器及工具等）采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用、車(chē)輛費用、職工勞保及福利費用以及其他涉及費用支出項目的報銷(xiāo)均按此制度要求執行。
第三條、 本制度適用公司全體員工。
第二章、借款及預付款管理規定
第四條、借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時(shí)性借款；預付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預先支付的購買(mǎi)材料、貨物及各項需要預先支付的款項。
第五條、借款管理規定
(一) 、出差借款：出差人員憑審批后的《出差預先審批單》按借款審批流程和審批權限辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
�。ǘ�、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后的《零星物資材料采購比質(zhì)比價(jià)單》按借款審批流程和審批權限辦理借款；公司日常零星物資采購單項業(yè)務(wù)超過(guò)500元以上的支出原則上需以銀行轉賬支付，不得用現金支付。
�。ㄋ模�、其他臨時(shí)借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用、車(chē)輛費用等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后的《資金使用申請單》按借款審批流程和審批權限辦理借款；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上在結清前帳后方可辦理借款。
(五) 、各項借款金額超過(guò)3000元應提前一天通知財務(wù)室備款。
否則，財務(wù)室有權拒付超出借款金額。
第六條、預付款管理規定
�。ㄒ唬�、各項工程預付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機器設備、工具等）建設、安裝、維修等需要支付預付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據合同規定的付款方式及金額填寫(xiě)《資金使用付款申請單》按審批程序批準后辦理付款手續。
�。ǘ�、日常零星物資、材料采購預付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前預付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據《物資供應采購合同》和《零星物資材料采購比質(zhì)比價(jià)單》按借款審批流程和審批權限辦理預付款手續。
�。ㄈ�、辦理公司各項預付款時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須向財務(wù)室提供審批的“專(zhuān)項合同或協(xié)議”和《資金使用付款申請單》或《零星物資材料采購比質(zhì)比價(jià)單》后，方可辦理預付款支付手續，預付的金額不得超出合同規定的金額，財務(wù)人員要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。
�。ㄋ模�、公司各項預付款的支付原則上使用銀行轉賬方式支付，若因特殊原因需要現金支付必須經(jīng)總會(huì )計師和總經(jīng)理批準。
第七條、借款及預付款流程
�。ㄒ唬�、借款人憑審核批準的資金使用計劃單（出差預先審批單或資金使用申請單、資金使用付款申請單、零星物資材料采購比質(zhì)比價(jià)單等）填寫(xiě)公司統一印制的《借款單》注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
�。ǘ�、審批流程：主管經(jīng)理審核簽字→總會(huì )計師復核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ�、財務(wù)付款：會(huì )計依據審批后的借款單編制會(huì )計憑證→總會(huì )計師審核→借款人在會(huì )計憑證上簽字確認→出納依據會(huì )計憑證付款。
第八條、借款及預付款審批權限
�。ㄒ唬�、因公司業(yè)務(wù)借款在1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以下由主管副經(jīng)理審核，總會(huì )計師復核，總經(jīng)理批準。
�。ǘ�、因公司業(yè)務(wù)借款在1萬(wàn)元以上和員工私人性借款由主管副經(jīng)理審核，由總會(huì )計師、總經(jīng)理雙簽審批。
�。ㄈ�、公司所有借款須經(jīng)總會(huì )計師在會(huì )計憑證審核批準。
第八條、凡涉及公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用空白轉賬支票的，由財務(wù)人員在支票存根上寫(xiě)明日期、用途及限額后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在支票存根上和《支票領(lǐng)用登記表》上簽收；支付時(shí)必須完整填寫(xiě)支付日期、用途及大小寫(xiě)金額并及時(shí)告知財務(wù)人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人，作廢支票要及時(shí)交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須在第一時(shí)間告知財務(wù)室并按規定和程序辦理掛失手續，若遺失支票已被支付，領(lǐng)取人要按全額賠償已支付金額。
第九條、公司所有借款及預付款，原則上必須在前帳結清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結清前帳，必須以書(shū)面形式告知財務(wù)室，經(jīng)總會(huì )計師審核同意后方可再借付。
第十條、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項借款業(yè)務(wù)辦理完畢后按五個(gè)工作日內憑有效票據報銷(xiāo)并結清借款或預付款；凡無(wú)理由未按規定期限報銷(xiāo)者依據實(shí)際超出天數按當期銀行貸款利息加罰滯納金；凡超過(guò)兩個(gè)月不結賬者，一律不予報銷(xiāo)，財務(wù)室有權從其本人工資中扣除借款或預付款。
第三章、公司費用報銷(xiāo)規定及流程
第十一條、費用報銷(xiāo)的控制原則：實(shí)行計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門(mén)負責人負責本部門(mén)人員費用報銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)會(huì )計和財務(wù)負責人對報銷(xiāo)票據的合法性、可行性及合理性進(jìn)行二級審查；由總會(huì )計師和總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準；超出總經(jīng)理審批權限的由集團公司總會(huì )計師或總經(jīng)理批準。
第十二條、公司費用報銷(xiāo)規定
公司一切費用支出必須按先申請.后辦理的原則進(jìn)行
�。ㄒ唬�、對未進(jìn)行申請、審批的一切費用開(kāi)支不予報銷(xiāo)，特殊情況必須經(jīng)總會(huì )計師和總經(jīng)理批準。
費用支出報銷(xiāo)原則上依據總會(huì )計師審核總經(jīng)理
�。ǘ�、公司所有批準的資金限額憑有效票據實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；報銷(xiāo)人員所報銷(xiāo)的費用支出必須真實(shí).合規,嚴禁和杜絕弄虛作假行為。
�。ㄈ�、報銷(xiāo)人員必須憑真實(shí).合規.有效的原始憑證報銷(xiāo),所持票據必須是國家稅務(wù)機關(guān)統一印制的票據并要填寫(xiě)完整.數字清楚,嚴禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據不符以及其他違規行為。
�。ㄋ模�、報銷(xiāo)人員所報銷(xiāo)費用的票據必須按時(shí)間順序分類(lèi)整理、粘貼并按規定和要求填寫(xiě)費用報銷(xiāo)憑證,待逐級審核批準后,方可報銷(xiāo)。
�。ㄎ澹�、費用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)
參與或執行，并互相監督和共同承擔相關(guān)責任；
�。�、報銷(xiāo)當事人應在費用發(fā)生過(guò)程中充分取得費用的相關(guān)單據，如：合約或協(xié)議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據而遭受財務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報銷(xiāo)，由當事人自行負責。
�。ㄆ撸�、費用發(fā)生完畢后，當事人應及時(shí)將收集到的費用單據加以整理歸類(lèi)，采用公司統一印制的“費用報銷(xiāo)單”規范粘貼，粘貼過(guò)程中應區別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品采購費等；車(chē)輛費用按養路費、加油費、保養費、過(guò)路過(guò)橋費、停車(chē)費等；）分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計算和整理。
報銷(xiāo)
�。ò耍�、當事人在填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”時(shí)，應遵照“實(shí)事求是、準確無(wú)誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，并簽署自己的名字， “費用報銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。
費用
第十二條、報銷(xiāo)流程
�。ㄒ唬�、公司所有資金支出報銷(xiāo)按報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→ 須辦理資金申請或出入庫手續的應附批準后的資金申請單或物資驗收單和出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→主管經(jīng)理核實(shí)→財務(wù)會(huì )計復核→總會(huì )計師核準→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)的程序辦理。
�。ǘ�、報銷(xiāo)人應將填寫(xiě)完整、附件齊全的“費用報銷(xiāo)單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請單”一起送交本部門(mén)負責人和主管經(jīng)理進(jìn)行審核，部門(mén)負責人和主管經(jīng)理應重點(diǎn)對費用發(fā)生的真實(shí)性、費用預算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，審查無(wú)異議后，應在“費用報銷(xiāo)單”上簽署審核意見(jiàn)并簽名。
�。ㄈ�、報銷(xiāo)當事人將取得經(jīng)過(guò)本部門(mén)負責人審批簽署后的“費用報銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)會(huì )計和總會(huì )計師進(jìn)行審核，財務(wù)會(huì )計應重點(diǎn)對“費用報銷(xiāo)單”后所附的原始發(fā)票和單據進(jìn)行合法性及費用金額的計算進(jìn)行復核，總會(huì )計師應對費用報銷(xiāo)的必要性和有關(guān)財務(wù)制度及財經(jīng)紀律規范性進(jìn)行審查以及費用金額的計算進(jìn)行稽查；
�。ㄋ模�、報銷(xiāo)當事人將取得本部門(mén)負責人、主管經(jīng)理、財務(wù)會(huì )計、總會(huì )計師審批簽署后的“費用報銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過(guò)公司內部單據傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費用報銷(xiāo)單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報銷(xiāo)審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)�？偨�(jīng)理審查無(wú)異議后，在“費用報銷(xiāo)單”上簽署審批意見(jiàn)并簽名；公司總經(jīng)理對公司所有資金支出的報銷(xiāo)有審核批準權利并承擔相應責任。
�。ㄎ澹�、報銷(xiāo)當事人取得審批齊全的“費用報銷(xiāo)單”以及“用款申請單”后，應在2天之內送交財務(wù)部門(mén)，辦理報銷(xiāo)手續，出納人員應對“費用報銷(xiāo)單”和會(huì )計憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報銷(xiāo)單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。
�。�、公司所有資金支出報銷(xiāo)必須由公司總會(huì )計師在會(huì )計憑證上審核簽字。
第三章、日常費用報銷(xiāo)規定
第十三條、公司日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第十四條、差旅費報銷(xiāo)規定
�。ㄒ唬�、差旅費報銷(xiāo)標準按集團總公司20xx年7月1日制定的《差旅費管理辦法》執行。
�。ǘ�、差旅費報銷(xiāo)的一般規定：
1、擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請單》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，并按審批程序和權限進(jìn)行報批。
2、出差人員將審批過(guò)的《出差申請單》交財務(wù)室,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
2、出差人員應在出差歸來(lái)五個(gè)工作日（以報銷(xiāo)原始票據日期為準）內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，并按審批程序和權限進(jìn)行費用報銷(xiāo)，結清借款。
3、出差人員借款原則上前款不清不再預借差旅費。
第十四條、電話(huà)費報銷(xiāo)規定
�。ㄒ唬�、電話(huà)費報銷(xiāo)標準
1、公司為管理人員提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。公司辦公電話(huà)原則上嚴禁員工在上班期間打私人電話(huà)。
2、公司辦公電話(huà)費及網(wǎng)絡(luò )使用費依據辦公室核定的各職能部門(mén)電話(huà)費標準進(jìn)行交納和報銷(xiāo)。
3、移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準按集團總公司20xx年7月1日制定的`《差旅費管理辦法》第九條“通訊費用”有關(guān)規定的執行。
�。ǘ�、電話(huà)費報銷(xiāo)的一般規定
1、公司固定電話(huà)費由辦公室指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到通訊部門(mén)查明原因，特殊情況報總會(huì )計師和總經(jīng)理批示處理辦理。
2、員工手機話(huà)費在一個(gè)年度內（上年12月至當年11月）按季度報銷(xiāo)，在報銷(xiāo)期內可隨時(shí)報銷(xiāo)，報銷(xiāo)標準可“以豐補欠”，超過(guò)報銷(xiāo)期限不予報銷(xiāo)。
第十五條、業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)規定
�。ㄒ唬�、招待費是指公司管理人員及各職能部門(mén)在業(yè)務(wù)往來(lái)中招待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費、禮品費及其他相關(guān)費用，招待費報銷(xiāo)原則上實(shí)行“事前申請，確認標準，按標準報銷(xiāo)”的控制程序，對超出標準的招待費公司不予報銷(xiāo)，由經(jīng)辦當事人承擔。
�。ǘ�、公司所有招待必須填寫(xiě)《招待費用申請表》，經(jīng)逐級批準后，方可辦理。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無(wú)法填寫(xiě)《招待費用申請表》，需電話(huà)請示并做好備注，在發(fā)生招待次日補齊手續。所有招待必須在申請表寫(xiě)明真實(shí)宴請人員和陪同人員姓名、時(shí)間、事因、電話(huà)。招待費用憑《招待費用申請表》和發(fā)票報銷(xiāo)，并由經(jīng)辦人及證明人在該張發(fā)票背后簽字。無(wú)審批《招待費用申請表》的或發(fā)票背面無(wú)經(jīng)辦人和證明人同時(shí)簽字的不予報銷(xiāo)。
�。ㄈ�、為了規范招待費的支出，各職能部門(mén)當月累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用，不得超出當月預算指標，超預算總額的開(kāi)支需按預算管理制度報批后方可開(kāi)支。
�。ㄋ模�、所涉及購買(mǎi)招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品）等按物品申購程序辦理；統一購買(mǎi)，按需領(lǐng)用。
�。ㄎ澹�、需簽字欠帳的招待費（餐費及臨時(shí)性住房等）經(jīng)辦當事人必須在欠帳明細單上注明時(shí)間、事由、招待單位或個(gè)人名稱(chēng)、金額等。
�。�、公司內部人員來(lái)往費用不在招待費列支。
�。ㄆ撸�、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支標準
1、副總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)招待費按預算指標控制開(kāi)支；
2、一般工作及業(yè)務(wù)招待用餐每人不得超過(guò)50元；
3、一般工作及業(yè)務(wù)招待住宿標準為標準（普通）雙人房。
4、超出以上招待標準由總會(huì )計師審核總經(jīng)理批準報銷(xiāo)。
�。ò耍�、公司發(fā)生的所有招待費原則上須在發(fā)生的（出差發(fā)生的招待費以出差歸來(lái)之日）五日內回單報銷(xiāo)，否則，財務(wù)室有權拒絕報銷(xiāo)。
第十五條、辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)規定
�。ㄒ唬�、一般管理規定:為了合理控制費用支出,此類(lèi)費用由公司辦公室統一計劃管理，集中購置,并指定專(zhuān)人負責。
�。ǘ�、公司辦公室每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。
�。ㄈ�、辦公用品及低值易耗品的購置由辦公室按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情況。報銷(xiāo)辦公用品必須有正式發(fā)票，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。
第十六條、車(chē)輛費用報銷(xiāo)規定
�。ㄒ唬�、車(chē)輛費用是指公司車(chē)輛工作過(guò)程中發(fā)生的油料費、過(guò)橋費、停車(chē)費、維修費、養 路費、檢車(chē)費、保險費及車(chē)輛肇事應由公司負擔的費用等。
�。ǘ�、車(chē)輛費用的管理實(shí)行單車(chē)核定費用的辦法。由辦公室和財務(wù)室負責核定單車(chē)費用標準，經(jīng)批準后執行，同時(shí)將車(chē)輛費用標準報財務(wù)部一份備案;
�。ㄈ�、車(chē)輛油料由辦公室統一預算、計劃、購置，依據單車(chē)油耗標準發(fā)放加油票，并進(jìn)行登記、考核和管理。
�。ㄋ模�、公司駕駛人員因工作需要（長(cháng)途出差或其他特殊情況）用現金加油者應事先爭得辦公室主任同意并有隨同人員在加油票上簽字證明方可報銷(xiāo)，否則加油費不予報銷(xiāo)，由駕駛員個(gè)人承擔。
�。ㄎ澹�、駕駛員登記用車(chē)情況臺賬，詳細記錄用車(chē)人、起止時(shí)間、起止地點(diǎn)、發(fā)生的路橋費、汽油費、維修費 、停車(chē)費，并要求用車(chē)人簽名及注明部門(mén)、項目。幾人一起用車(chē)的，按受益原則分攤項目、部門(mén)費用。用車(chē)情況臺賬經(jīng)總經(jīng)辦審核后方可報銷(xiāo)相關(guān)費用。
�。�、汽車(chē)每年一次性必須支出的費用，如：年保險費、車(chē)船使用稅、年審費、檢測費等統一由辦公室按報銷(xiāo)程序和審批權限統一辦理報銷(xiāo)。
�。ㄆ撸�、車(chē)輛定點(diǎn)維修廠(chǎng)的維修費，報銷(xiāo)時(shí)要附上具體維修項目明細單；車(chē)輛外出臨時(shí)加油和維修發(fā)生的費用報銷(xiāo)時(shí)除提供有效憑證外，用車(chē)人必須在發(fā)生費用當天在發(fā)票上簽字，否則不予報銷(xiāo)。
�。ò耍�、車(chē)輛外出發(fā)生的路橋費、停車(chē)費，用車(chē)人必須當天在每張發(fā)票上簽字，以防忘記，駕駛員單個(gè)外出所發(fā)生的路橋費、停車(chē)費等駕駛員外出歸來(lái)由辦公室主任依據派車(chē)單簽字證明，否則不予報銷(xiāo)。
�。ň牛�、各輛汽車(chē)所需零星購買(mǎi)的機油、配件、工具備件、清潔用品等，駕駛員應先向本單位主管車(chē)輛的負責人提出申請，經(jīng)批準后才能購買(mǎi)，否則不應予以報銷(xiāo)。
�。ㄊ�、車(chē)輛外出發(fā)生的洗車(chē)費(即車(chē)輛美容費)不給予報銷(xiāo)；因車(chē)輛違章的罰款、拖車(chē)費、保管費，一律由駕駛員本人負責。
第十七條、工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程：工薪福利及相關(guān)費用支出依據集團公司薪酬管理規定及流程執行。
第十八條、日常物品采購費用報銷(xiāo)
�。ㄒ唬�、日常物品采購費用支出是指因采購零星材料、機械設備配件、勞保福利性用品及辦公設施用品等所發(fā)生的費用支出。
�。ǘ�、公司所有物品采購必須填寫(xiě)統一印制的“物品申購單”，經(jīng)部門(mén)負責人和主管經(jīng)理簽字確認后報總會(huì )計師審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可辦理。
�。ㄈ�、申購當事人將批準的“物品申購單”一式兩份分別遞交至公司采購人員和公司比質(zhì)比價(jià)人員進(jìn)行采購詢(xún)價(jià)和比質(zhì)比價(jià)，由公司采購比質(zhì)比價(jià)小組對詢(xún)價(jià)及比質(zhì)比價(jià)結果進(jìn)行分析確認。
�。ㄋ模�、公司采購人員依據經(jīng)比質(zhì)比價(jià)小組確認的比質(zhì)比價(jià)單進(jìn)行物品采購，并按規定程序辦理物品驗收和入庫手續。
�。ㄎ澹�、物品采購后采購人員必須及時(shí)辦理物品驗收及入庫手續，所購物品發(fā)票和物品驗收單及入庫單以及物品申購單一并作為報銷(xiāo)原始票據，在三個(gè)工作日內按報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)手續；若有特殊情況不能在規定期限內報銷(xiāo)應及時(shí)以書(shū)面形式向財務(wù)人員說(shuō)明情況，否則財務(wù)人員有權拒絕報銷(xiāo)。
第十九條、燃料及動(dòng)力費用報銷(xiāo)規定
�。ㄒ唬┕舅l(fā)生的燃料及動(dòng)力費用統一由調度室依據定額規定按
公司的財務(wù)報銷(xiāo)制度11
一、業(yè)務(wù)費用分類(lèi)
業(yè)務(wù)費用分為日常業(yè)務(wù)費用和專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用兩類(lèi)、日常業(yè)務(wù)費用是指用于日常性開(kāi)支的業(yè)務(wù)費用，包括日常關(guān)系維護、日常應酬招待、節日打點(diǎn)、日常問(wèn)題的解決等方面的業(yè)務(wù)費開(kāi)支、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用是指用于解決專(zhuān)項問(wèn)題的業(yè)務(wù)費用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專(zhuān)項收入、化解重大損失、減少專(zhuān)項開(kāi)支等特定資料方面的業(yè)務(wù)費開(kāi)支、
二、日常業(yè)務(wù)費用管理
日常業(yè)務(wù)費用納入企業(yè)年度財務(wù)預算，實(shí)行預算額度管理、
1、上級批準下達的年度財務(wù)預算中的業(yè)務(wù)費用指標為年度業(yè)務(wù)費用預算額度，年度預算額度應根據開(kāi)支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費用應按照月度累計預算額度控制開(kāi)支，一律不得超支，超出預算額度的，財務(wù)一律不得付款、
2、預算額度以?xún)鹊娜粘I(yè)務(wù)費用由企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責人統籌安排使用，并保證到達使用效果、
3、年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節儉的，報請上級批準后，可用于日常業(yè)務(wù)費用開(kāi)支、
可控費用節儉用于業(yè)務(wù)費用開(kāi)支的'，按下列權限審批：
(1)企業(yè)可控費用節儉用于業(yè)務(wù)費用開(kāi)支的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會(huì )備案、
(2)事業(yè)部本部可控費用節儉用于業(yè)務(wù)費用開(kāi)支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會(huì )備案、
(3)集團本部可控費用節儉用于業(yè)務(wù)費用開(kāi)支的，報集團公司董事會(huì )審批、
4、日常業(yè)務(wù)費用開(kāi)支后，必須按照國家有關(guān)會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，同時(shí)按照預算口徑經(jīng)過(guò)管理報表進(jìn)行統計考核、
三、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用管理
專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用不納入企業(yè)年度財務(wù)預算，按照“一筆一批”的辦法管理、
1、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費的申請
企業(yè)需要開(kāi)支專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用時(shí)，應填寫(xiě)“專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用申請表”，寫(xiě)明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目職責人等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責人、財務(wù)負責人和項目職責人簽字后，報上級審批、
2、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費的審批
專(zhuān)項業(yè)務(wù)費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著(zhù)“投入產(chǎn)出”的原則進(jìn)行審批，具體審批權限如下：
(1)企業(yè)申請專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用時(shí)，不改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會(huì )備案;需要改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部初審，集團公司復審后，報集團公司董事會(huì )審批、
(2)事業(yè)部本部和集團本部申請專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的，一律報集團董事會(huì )審批、
3、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費的使用
(1)專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用指標按照“專(zhuān)款專(zhuān)用”的原則使用，不得挪作他用、
(2)專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動(dòng)作廢、
(3)專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用指標使用后有剩余的，指標自動(dòng)作廢、
4、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的核算
(1)專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用開(kāi)支后，必須按照國家有關(guān)會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，同時(shí)按照審批口徑經(jīng)過(guò)管理報表對費用開(kāi)支情景和取得的效果進(jìn)行專(zhuān)項統計、
(2)專(zhuān)項問(wèn)題結束后，申請單位應填寫(xiě)“專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用核銷(xiāo)表”，寫(xiě)明申請額度、實(shí)際開(kāi)支額、預期目標和效果、實(shí)際到達的目標和效果以及產(chǎn)生差距的原因等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責人、財務(wù)負責人和項目職責人簽字后，報費用審批部門(mén)核銷(xiāo)備案、
5、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的跟蹤
上級單位批復專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用后，應對專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的使用和所辦事項的進(jìn)展情景進(jìn)行跟蹤檢查，督導進(jìn)程、
6、專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用的考核
專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用按照下列原則進(jìn)行考核：
(1)凡是當年已經(jīng)取得經(jīng)濟效益的，將抵消開(kāi)支后的凈效益并入到當年利潤指標完成數中，按照當年的績(jì)效考核政策進(jìn)行考核、
(2)凡是當年沒(méi)有取得經(jīng)濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營(yíng)等，將專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用開(kāi)支單列，不影響當年的績(jì)效考核結果、
(3)集團審計部門(mén)應定期對專(zhuān)項業(yè)務(wù)費用開(kāi)支結果進(jìn)行審計評價(jià)，經(jīng)審計評價(jià)確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵、
公司的財務(wù)報銷(xiāo)制度12
第一章總則
第一條目的
為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條原則
本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條適用范圍
本制度適用公司全體員工。
第二章借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二)其他臨時(shí)借款，如項目專(zhuān)項借支，借款人員應及時(shí)報賬，時(shí)間為每周一；特殊項目周一無(wú)法報賬的，需及時(shí)向財務(wù)部說(shuō)明情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，可以延后報賬。
(三)各項借款金額超過(guò)10000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷(xiāo)賬規定：
1、借款銷(xiāo)賬時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)賬；
2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人在釘釘按規定填寫(xiě)《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫(xiě)明轉賬或現金。
(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)審核→總經(jīng)理審批
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第三章日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第七條費用報銷(xiāo)的一般規定
�。ㄒ唬┙�(jīng)辦人報銷(xiāo)費用、支出時(shí)，應取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷(xiāo)：
1、稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統一發(fā)票監制章的稅務(wù)法票；
2、財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據（郵政、銀行、鐵路的各類(lèi)帶印戳的收據、支出證明單）。
3、加蓋銷(xiāo)貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章，且清晰可見(jiàn)。
4、發(fā)票抬頭要求按照最新稅務(wù)部門(mén)相關(guān)規定。
(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:
1、根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；
2、報銷(xiāo)單應使用藍黑碳素筆嚴格按報銷(xiāo)單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；
3、金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；
4、簡(jiǎn)述費用內容或事由，要求與取得發(fā)票相符。
(三)按規定的審批程序報批。
(四)報銷(xiāo)10000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款或注明銀行轉賬。
(五)報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
1、財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周周一為財務(wù)報銷(xiāo)日；偶遇節假日等特殊情況財務(wù)另行通知。
2、非日常報銷(xiāo)的其他事項不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第八條費用報銷(xiāo)的一般流程：
報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→若需批準，附批準后的清單→部門(mén)主管人員審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
第九條交通費報銷(xiāo)制度及流程
交通費指為滿(mǎn)足公司的.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，為公司辦理相關(guān)的事宜而發(fā)生的市內交通費用，包括公交車(chē)費、地鐵車(chē)費、打車(chē)費等。
(一)費用標準：
(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況，才可乘坐出租車(chē)（需提前口頭匯報上級領(lǐng)導批準），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。
(2)市內因公公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。
(二)報銷(xiāo)流程
1、員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），按規定填好《出差費報銷(xiāo)單》。
2、審批：按日常費用審批程序審批。
3、員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
第十條差旅費報銷(xiāo)制度及流程
員工因工作需要，離開(kāi)員工辦公所在市行政區域處理公司事務(wù)屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內交通費；往返本市到外市的火車(chē)、飛機、客車(chē)、輪船等費用；自駕車(chē)出差的油費、路橋費、停車(chē)費等；外地的餐費、住宿費等。
�。ㄒ唬┏霾罱杩盍鞒�:
1、出差申請：?jiǎn)T工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫(xiě)《備用金申請單》，履行相關(guān)借支審批手續，借支數額應當與所處理的公務(wù)和出差的時(shí)間相適應。
2、借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《備用金申請單》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用實(shí)際發(fā)生情況填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特殊情況不能辦理報銷(xiāo)，應由本人出具書(shū)面材料說(shuō)明延緩報銷(xiāo)理由，由部門(mén)負責人簽字證明，并注明最后報銷(xiāo)期限，如超過(guò)一個(gè)月不報賬，財務(wù)將不予報銷(xiāo)并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)程序：報銷(xiāo)實(shí)行“誰(shuí)借支，誰(shuí)報銷(xiāo)”的原則。各經(jīng)辦人將發(fā)票等原始單據分類(lèi)續時(shí)貼在粘貼單上，按項目填好“差旅費報銷(xiāo)單”或“費用報銷(xiāo)單”。根據各授權范圍，具體經(jīng)辦人由本部門(mén)負責人審核同意后交財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核簽字后統一交由總經(jīng)理審批，由出納按規定時(shí)間支付。
�。ㄈ�、報銷(xiāo)標準：
公司全體員工的出差補貼實(shí)行全額包干制，具體包干標準詳見(jiàn)附件。
�。ㄋ模�、相關(guān)說(shuō)明：
1、出差期間發(fā)生請客送禮等業(yè)務(wù)招待費用，須事先請示高層領(lǐng)導同意，經(jīng)審批簽字后報銷(xiāo)。
2、出差人員市內交通費盡量選擇公交、地鐵、在無(wú)公交路線(xiàn)或負重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報上級領(lǐng)導批準），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。
3、操作層員工與管理層員工一起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項開(kāi)銷(xiāo)，不得超過(guò)出差補貼標準，費用報銷(xiāo)時(shí)憑發(fā)票報銷(xiāo)。
4、住宿費、市內交通費必須憑發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)，無(wú)發(fā)票不予報銷(xiāo)，丟失發(fā)票須出示相關(guān)證明材料，有同行人或部門(mén)負責人簽字證明，報財務(wù)特批。報銷(xiāo)憑據必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據，費用包干部分憑發(fā)票報銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實(shí)際金額報銷(xiāo)）。
公司的財務(wù)報銷(xiāo)制度13
一、審批權限
1、日常費用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執行。
2、公司員工所有報銷(xiāo)必須經(jīng)財務(wù)部門(mén)負責人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報銷(xiāo)。
二、請款審批手續
1、請款人員因公需要領(lǐng)用現金時(shí)，應填寫(xiě)“借款單”由總經(jīng)理簽字。
2、請款人員執審批簽字后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì )計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。
3、收款人員須出具收據，交由財務(wù)部門(mén)備案。
三、各種費用列支規定
1、普通辦公用品和車(chē)間日常用品根據本公司一個(gè)月需要量購入，集中填寫(xiě)采購申請單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購，采購經(jīng)手人和驗收人簽字后報批，需附采購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購，必須簽訂購銷(xiāo)合同，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
3、差旅費報銷(xiāo)。各類(lèi)員工出差前需填寫(xiě)出差申請單，詳細列明出差事由、出差地點(diǎn)、出差往返時(shí)間等信息，經(jīng)部門(mén)負責人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執行。差旅費報銷(xiāo)內容具體為：
�。�1）全額報銷(xiāo)自公司至出差目的地的往返車(chē)、船票以及地區間長(cháng)途交通費用，原則為各類(lèi)人員出發(fā)不得乘坐飛機，特殊情況須在乘機前經(jīng)公司總經(jīng)理批準，否則不予報銷(xiāo)；船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷(xiāo)；乘火車(chē)300公里以上，可報銷(xiāo)硬臥鋪車(chē)票。
�。�2）住宿費每日元以?xún)确娇蓤箐N(xiāo)，餐費每日元以?xún)确娇蓤箐N(xiāo)，特殊情況須附詳細說(shuō)明，經(jīng)財務(wù)部門(mén)和總經(jīng)理審核批準。
�。�3）員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費用憑據上簽字，具體報銷(xiāo)原則參照業(yè)務(wù)招待費相關(guān)要求執行。
4、業(yè)務(wù)招待費。業(yè)務(wù)招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費用從簡(jiǎn)”的原則，經(jīng)財務(wù)部門(mén)和總經(jīng)理審核通過(guò)，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
5、車(chē)輛費，包括停車(chē)費、路橋費、加油費等。報銷(xiāo)單據需注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由。
6、打車(chē)費。報銷(xiāo)單據需備注時(shí)間、地點(diǎn)、事由，否則不予報銷(xiāo)。
7、電話(huà)費。辦公室座機電話(huà)費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，以電信部門(mén)繳費單據為準。個(gè)人手機話(huà)費報銷(xiāo)實(shí)行崗位制，即特殊崗位需要報銷(xiāo)手機話(huà)費的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報銷(xiāo)額度，并書(shū)面備案到財務(wù)部門(mén)，方可執行報銷(xiāo)。
8、水電費。實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，以相關(guān)單位繳費單據為準。
9、各部門(mén)需訂報刊、雜志，先報行政部門(mén)初審，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部門(mén)統一辦理。所需費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，以業(yè)務(wù)受理單據為準。
10、職工參加各種培訓學(xué)習班及職稱(chēng)職務(wù)考試，事先應征得所在部門(mén)及公司的同意，在成績(jì)合格后，其費用方可報銷(xiāo)。
11、各種應交稅金。
12、各月發(fā)放工資。
13、向金融機構辦理結算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續費、貸款利息。
14、其他費用報銷(xiāo)標準結合實(shí)際情況確定，無(wú)特殊原因，任何人員的個(gè)人消費均不得報銷(xiāo)。謊包費用，一旦發(fā)現，將嚴肅處理。
四、報銷(xiāo)管理要求
1、費用報銷(xiāo)流程：填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單→部門(mén)負責人簽字→財務(wù)部門(mén)簽字→總經(jīng)理簽字→財務(wù)部（出納）支付。
2、以上各種報銷(xiāo)發(fā)票，必須為國家統一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收據一律不能報銷(xiāo)入賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。
3、發(fā)票上抬頭必須和報銷(xiāo)單位一致，否則不能報銷(xiāo)。
4、各種開(kāi)支必須符合國家財稅法規，報銷(xiāo)時(shí)，報銷(xiāo)單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發(fā)票。
5、財務(wù)人員對報銷(xiāo)憑據的合法性、真實(shí)性、合理性予以復核，對不符合報銷(xiāo)規定的單據，財務(wù)應要求更換。無(wú)法更換的，財務(wù)部門(mén)可拒絕報銷(xiāo)。
6、大額結算的費用，應通過(guò)銀行結算。
7、自制報銷(xiāo)單據，由財務(wù)部統一設計格式，做到規范、整潔。
8、報銷(xiāo)單據一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不予報銷(xiāo)。
9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內部員工與公司簽訂的'各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據，對無(wú)依據的支付款項，財務(wù)部門(mén)應拒絕支付。
五、報銷(xiāo)時(shí)間要求
購買(mǎi)原材料及零部件、支付工程款，必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)。員工報銷(xiāo)其他費用，自費用發(fā)生之日起一周內按規定程序進(jìn)行報批，逾期并無(wú)正當理由的，視為自動(dòng)放棄。
公司的財務(wù)報銷(xiāo)制度14
經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，特制定借支管理規定及日常費用報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
一、借支管理規定及借支流程
�。ㄒ唬�、借款管理規定
1、出差借款：出差人員按批準額度辦理借款，出差返回7日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
2、各項借款金額超過(guò)3000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
3、借款銷(xiāo)賬規定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；
4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
5、當月發(fā)生的費用開(kāi)支必須在當月25日前完成報銷(xiāo)。
�。ǘ�、借款流程
1、借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、轉賬或現金、并簽字。
2、審批程序：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批。
3、財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
二、日常費用報銷(xiāo)制度及流程
日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。
�。ㄒ唬�、費用報銷(xiāo)的規定
1、報銷(xiāo)人必須取得相應的`合法票據（相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名，簡(jiǎn)述費用內容或事由。
2、填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
3、按規定的審批程序報批。
4、報銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
�。ǘ�、費用報銷(xiāo)的流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
�。ㄈ�、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。
1、為了合理控制費用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統一管理并指定專(zhuān)人負責。
2、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單報批。
3、費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，按實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。
三、財務(wù)報表的報送時(shí)間及其他要求
1、正常情況下，會(huì )計必須在次月10日之前做好財務(wù)報表，并報送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會(huì )計審核。
2、本制度解釋權歸公司財務(wù)部。
3、本制度須經(jīng)董事長(cháng)簽字后生效。
XX有限公司
xx年xx月xx日
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