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財務(wù)費用報銷(xiāo)制度推薦
在日常生活和工作中，越來(lái)越多人會(huì )去使用制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編精心整理的財務(wù)費用報銷(xiāo)制度推薦，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務(wù)費用報銷(xiāo)制度推薦1
一、目的
為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序，提高財務(wù)管理水平，合理控制費用支出，根據相關(guān)法律法規，現結合公司具體情況，特制定本制度。
二、費用說(shuō)明
凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、
本制度適用公司全體員工。
四、職責
公司財務(wù)部負責本制度的制定和審核。
第二部分借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
(一)員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款，辦理完畢5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。
(二)其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷(xiāo)賬規定：(1)借款銷(xiāo)賬時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)賬;(2)借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)賬手續。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、標注支票或現金。
(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總監復核→總經(jīng)理審批→董事長(cháng)審批
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費等。
第七條費用報銷(xiāo)的一般規定
(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據，嚴格按單據要求項目認真填寫(xiě)，注明附件張數，金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改)，簡(jiǎn)述費用內容或事由，原始單據須粘貼整齊。
(三)費用報銷(xiāo)的審批流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或入庫單→部門(mén)經(jīng)理簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→董事長(cháng)審批→到出納處報銷(xiāo)。
(四)報銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第八條差旅費報銷(xiāo)制度
(一)借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理接款手續，出納按規定支付所借款項。
(二)返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第九條交通費報銷(xiāo)制度
(一)費用標準;(1)員工因公需要用車(chē)可根據公司相關(guān)規定申請公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)辦公室車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē);(2)市內因公公交車(chē)車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。
(二)審批及報銷(xiāo)流程參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。
第十條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程
(一)管理規定：為了合理控制費用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。
(二)報銷(xiāo)流程
購置申請;公司辦公室每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際采購時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。
報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據(包括結賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
費用歸集：財務(wù)部按月根據辦公室提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。
第十一條業(yè)務(wù)招待費及其他報銷(xiāo)制度
(一)費用標準：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理及董事長(cháng)的同意。
(二)報銷(xiāo)流程：由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。
第四部分工薪福利支出制度
第十二條工資支付流程：每月25日由財務(wù)部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長(cháng)審批后的工資支付標準(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款等信息)轉交財務(wù)部，財務(wù)部根據審批后的工資標準予以發(fā)放。
第五部分工程款及營(yíng)銷(xiāo)費用及其他專(zhuān)項費用報銷(xiāo)制度
第十三條工程款的支付規定
所有工程款項按合同及協(xié)議規定支付，工程款須在付款申請中填寫(xiě)本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內容;工程尾款支出，用款申請單后需附經(jīng)工程部、施工單位、監理單位簽字蓋章的竣工驗收報告;已結算的工程款支出，需附結算審核報告與圖紙外的工程量結款補簽工程合同或協(xié)議，按相關(guān)合同費用程序支付款項。
第十四條營(yíng)銷(xiāo)費用的支付規定
廣告費支出及大型營(yíng)銷(xiāo)道具制作支出，需在用款申請中填寫(xiě)本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時(shí)在用款申請中說(shuō)明付款節點(diǎn)及付款比例;營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)費用支出，需附有費用支出明細清單;營(yíng)銷(xiāo)物料制作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續;凡能套取建安定額的營(yíng)銷(xiāo)道具制作支出(如銷(xiāo)售展臺的搭建等)需附有預算部審核認定的費用清單，設計費用的支出等類(lèi)似費用應按相關(guān)合同費用支付程序支付。
第十五條工程款及營(yíng)銷(xiāo)費用支付所需要的手續
工程類(lèi)及營(yíng)銷(xiāo)費用支付，合作方必須提供項目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對確實(shí)無(wú)法提供發(fā)票的，先提供收款收據，同時(shí)按稅局規定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項支付。
第十六條款項支付的流程
根據規定填寫(xiě)用款申請并提供所需手續→部門(mén)經(jīng)理簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→董事長(cháng)審批→到出納處結算。
第十七條款項金額較大的需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第六部分報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
第十八條
公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。
第十九條借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理
第七部分財務(wù)管理制度
第二十條原始憑證的審核
各項報銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
原始憑證應具備的內容：
憑證名稱(chēng);
填制憑證的日期;
填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名;
經(jīng)辦人的簽名或蓋章;
接受憑證的單位名稱(chēng);
經(jīng)濟業(yè)務(wù)的名稱(chēng);
數量、單價(jià)和金額;
發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細則規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章;對外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專(zhuān)用章。
第二十一條對原始憑證的`技術(shù)性要求
凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)于小寫(xiě)必須相符。
購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫(xiě)出入庫驗收單，由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫(xiě)實(shí)收數額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。
支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。
職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時(shí)應另開(kāi)收據，不得退還原借款借據。
預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
屬于現金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章。
自制原始憑證應設計科學(xué)、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱(chēng)、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時(shí)，要列分配標準、分配率、分配額。
凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內容不符者，應予退回或從新補正。
第二十二條記賬憑證的內容及填制要求
憑證日期：一般應按實(shí)際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。
憑證編號：應按月編制自然數列順序。
憑證摘要：應簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容，不得含混不清，過(guò)于簡(jiǎn)略。
會(huì )計科目：應按有關(guān)規定設置。
憑證金額：必須與原始憑證相符。
所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。
有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì )計、交款人必須在相關(guān)會(huì )計憑證上簽名或蓋章。
會(huì )計人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內容完備的原始憑證。
第二十三條本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長(cháng)審批。
第八部分附則
第二十四條本制度由公司財務(wù)部制定并負責解釋。
第二十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò)并由董事長(cháng)或其授權人簽字后生效。
財務(wù)費用報銷(xiāo)制度推薦2
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
�、呸k公用品由經(jīng)辦人員填寫(xiě)物資申購單交部門(mén)負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務(wù)部審批。
�、平�(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統一購買(mǎi)。
�、切姓抠徺I(mǎi)人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買(mǎi)辦公用品清單后報銷(xiāo)。
二、差旅費
差旅費開(kāi)支范圍為因公出差期間的住宿費、車(chē)船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。
�、艈T工出差應填寫(xiě)“出差申請表”(見(jiàn)附表1)，并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費(借款金額超過(guò)人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部)。
�、茊T工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
�、菃T工差旅費報銷(xiāo)標準。
�、賳T工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(cháng)途”。
�、诔霾畹攸c(diǎn)區分為1類(lèi)區，2類(lèi)區，港澳臺地區三種，即：
一類(lèi)區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;
二類(lèi)區：除一類(lèi)區以外的地區。
�、鄢霾钭∷拶M報銷(xiāo)標準：(元/人/天)
職務(wù)一類(lèi)區二類(lèi)區港澳臺地區
董事長(cháng)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
總經(jīng)理300xx50
部門(mén)經(jīng)理xx50250
一般職員15080200
�、艹霾钛a助：指公司員工到深圳以外地區出差，每天給予50元補貼。
�、輪T工出差交通費報銷(xiāo)標準
員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙;部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長(cháng)批準、其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長(cháng)批準。
�、迒T工長(cháng)途出差交通費，部門(mén)經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo);其余員工原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)部門(mén)負責人批準方可報銷(xiāo)。
�、葐T工差旅費報銷(xiāo)規定：
�、僮∷拶M，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況，超標部分由財務(wù)部核實(shí)后報董事長(cháng)審批方可報銷(xiāo))，節約歸已。
�、跇I(yè)務(wù)招待費用由部門(mén)領(lǐng)導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
�、鄢霾钊藛T無(wú)住宿費用時(shí)，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
�、軉T工出差返回后應于5個(gè)工作日內報銷(xiāo)，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
�、莩^(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。
三、交通費
�、旁瓌t上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車(chē)，特殊原因需用公司派車(chē)的，需填寫(xiě)“出車(chē)申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車(chē)。當日的交通費不予報銷(xiāo)。
財務(wù)費用報銷(xiāo)制度推薦3
一、財務(wù)管理制度
第一條
為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條
本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條
本制度適用公司全體員工。
第四條
借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷(xiāo)賬規定：
(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳;
(2)借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條
借款流程
(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現金。
(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第二條
日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條
費用報銷(xiāo)的一般規定
(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據(相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數;金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費用內容或事由。
(三)按規定的審批程序報批。
(四)報銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條
費用報銷(xiāo)的一般流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
第五條
差旅費報銷(xiāo)制度及流程。
(一)費用標準：
職務(wù)
交通工具
住宿標準
伙食標準
外埠市內交通費用
一般員工
火車(chē)硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
部門(mén)負責人
火車(chē)硬臥
150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上
飛機
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
(二)費用標準的補充說(shuō)明：
1、住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。
4、宴請客戶(hù)需由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)招待費，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
二、報銷(xiāo)流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。
4、返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條
電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準
1、移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。
2、固定電話(huà)費：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話(huà)。
(二)報銷(xiāo)流程
1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務(wù)部。
2、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。
3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。
5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
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