公司財務(wù)報銷(xiāo)制度 財務(wù)制度報銷(xiāo)制度

　　在現在社會(huì )，制度起到的作用越來(lái)越大，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編為大家收集的公司財務(wù)報銷(xiāo)制度 財務(wù)制度報銷(xiāo)制度，希望對大家有所幫助。

公司財務(wù)報銷(xiāo)制度 財務(wù)制度報銷(xiāo)制度1

　　為認真貫徹《新會(huì )計法》，完善財務(wù)管理，嚴格執行財務(wù)制度，結合公司的具體實(shí)際，特制定本報銷(xiāo)制度。

　　一、暫借款及預付款審批制度

　　1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務(wù)室付款。

　　2、預付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預先支付的各項工程及購買(mǎi)材料、貨物的款項，支付此款項時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫(xiě)“付款申請書(shū)”，向財務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續后，方可付款。

　　3、以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫(xiě)明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫(xiě)大小寫(xiě)金額，并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時(shí)報告報務(wù)室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。

　　4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結清前賬，必須向財務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。

　　5、經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內憑有效原始票據報銷(xiāo)各項暫借及預付款項。超出三個(gè)月不結帳者，財務(wù)室有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

　　二、費用報銷(xiāo)制度

　　1、費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷(xiāo)。

　　2、報銷(xiāo)費用時(shí)必須填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”，所有單據要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷(xiāo)單據的張數和合計金額必須準確無(wú)誤填寫(xiě)，粘貼要求整齊、美觀(guān)。

　　3、報銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。

　　4、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

　　5、辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準。

　　6、各部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)室不予報銷(xiāo)。

　　7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車(chē)。若確因工作需要須乘坐出租車(chē)，要事先請示公司分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上注明原因。

　　8、所有需報銷(xiāo)的各種原始單據（包括購買(mǎi)材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，超過(guò)一個(gè)月一律不予報銷(xiāo)。

　　9、物品采購報銷(xiāo)須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。

　　三、差旅費報銷(xiāo)制度

　　1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準

　　2、出差住宿費和交通費實(shí)行限額控制、節約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；市內交通費和伙食補助費實(shí)行包干的辦法，個(gè)人不得另報餐費；

　�。�1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規定標準范圍內按實(shí)際住宿天數計算報銷(xiāo)，超標準的，超出部分自理。

　�。�2）乘坐火車(chē)，晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上，連續乘坐時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定，而不買(mǎi)臥鋪票的，按慢車(chē)和直快列車(chē)座位票價(jià)的60%獎勵給個(gè)人，乘坐特快的，按特快列車(chē)座位票價(jià)的50%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價(jià)之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車(chē)的，按其座位票價(jià)的30%獎勵個(gè)人。

　�。�3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車(chē)（硬臥和座位）、普通汽車(chē)或輪船的，按飛機票價(jià)或減去相應的火車(chē)、普通汽車(chē)或輪船票價(jià)的差額，提取30%獎給個(gè)人。

　�。�4）夜間乘坐長(cháng)途汽車(chē)、輪船統艙超過(guò)六小時(shí)，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。

　�。�5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車(chē)的，連續乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)（含12小時(shí)）的，每滿(mǎn)12小時(shí)，加發(fā)50元伙食補助。

　　3、差旅費報銷(xiāo)的其他規定

　�。�1）隨同公司領(lǐng)導出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導分不開(kāi)的人員，按特殊情況處理。

　�。�2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車(chē)，憑據按實(shí)報銷(xiāo)。

　�。�3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內交通費。

　�。�4）趁出差或調動(dòng)工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報銷(xiāo)出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。

　�。�5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，否則超出規定的費用個(gè)人自理。

　�。�6）凡因公事支付的電話(huà)、電報費均予報銷(xiāo)。

　�。�7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀(guān)者，其各項開(kāi)支不受上述規定限制，陪同賓客出差的.人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。

　�。�8）凡被外單位和個(gè)人邀請外地考察參觀(guān)，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。

　�。�9）出差天數的計算，原則為：當天12時(shí)以前出發(fā)，12時(shí)以后返回的按一天計算；當天12時(shí)以后出發(fā)，12時(shí)以前返回的，按半天計算。

　�。�10）實(shí)行差旅費制度后，各部門(mén)人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數，實(shí)際出差天數超過(guò)原計劃天數的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務(wù)室不報銷(xiāo)。

　�。�11）外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費用開(kāi)支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　四、其他有關(guān)規定：

　　1、費用報銷(xiāo)時(shí)間：每周星期五全天。報銷(xiāo)材料貨款及工程款不受此時(shí)間限制。

　　2、工資發(fā)放時(shí)間：每月五日的下午。

　　以上規定的時(shí)間，若遇節假日順延。

　　3、公司財會(huì )人員有權對一切報銷(xiāo)單據和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報銷(xiāo)。任何人不得打擊報復。

　　未盡事宜，由總經(jīng)理受權財務(wù)室另行制定，解釋權在公司財務(wù)室。

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　　一、審批權限

　　1、日常費用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執行。

　　2、公司員工所有報銷(xiāo)必須經(jīng)財務(wù)部門(mén)負責人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報銷(xiāo)。

　　二、請款審批手續

　　1、請款人員因公需要領(lǐng)用現金時(shí)，應填寫(xiě)“借款單”由總經(jīng)理簽字。

　　2、請款人員執審批簽字后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì )計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。

　　3、收款人員須出具收據，交由財務(wù)部門(mén)備案。

　　三、各種費用列支規定

　　1、普通辦公用品和車(chē)間日常用品根據本公司一個(gè)月需要量購入，集中填寫(xiě)采購申請單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購，采購經(jīng)手人和驗收人簽字后報批，需附采購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。

　　2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購，必須簽訂購銷(xiāo)合同，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　3、差旅費報銷(xiāo)。各類(lèi)員工出差前需填寫(xiě)出差申請單，詳細列明出差事由、出差地點(diǎn)、出差往返時(shí)間等信息，經(jīng)部門(mén)負責人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執行。差旅費報銷(xiāo)內容具體為：

　�。�1）全額報銷(xiāo)自公司至出差目的地的往返車(chē)、船票以及地區間長(cháng)途交通費用，原則為各類(lèi)人員出發(fā)不得乘坐飛機，特殊情況須在乘機前經(jīng)公司總經(jīng)理批準，否則不予報銷(xiāo)；船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷(xiāo)；乘火車(chē)300公里以上，可報銷(xiāo)硬臥鋪車(chē)票。

　�。�2）住宿費每日元以?xún)确娇蓤箐N(xiāo)，餐費每日元以?xún)确娇蓤箐N(xiāo)，特殊情況須附詳細說(shuō)明，經(jīng)財務(wù)部門(mén)和總經(jīng)理審核批準。

　�。�3）員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費用憑據上簽字，具體報銷(xiāo)原則參照業(yè)務(wù)招待費相關(guān)要求執行。

　　4、業(yè)務(wù)招待費。業(yè)務(wù)招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費用從簡(jiǎn)”的原則，經(jīng)財務(wù)部門(mén)和總經(jīng)理審核通過(guò)，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　5、車(chē)輛費，包括停車(chē)費、路橋費、加油費等。報銷(xiāo)單據需注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由。

　　6、打車(chē)費。報銷(xiāo)單據需備注時(shí)間、地點(diǎn)、事由，否則不予報銷(xiāo)。

　　7、電話(huà)費。辦公室座機電話(huà)費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，以電信部門(mén)繳費單據為準。個(gè)人手機話(huà)費報銷(xiāo)實(shí)行崗位制，即特殊崗位需要報銷(xiāo)手機話(huà)費的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報銷(xiāo)額度，并書(shū)面備案到財務(wù)部門(mén)，方可執行報銷(xiāo)。

　　8、水電費。實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，以相關(guān)單位繳費單據為準。

　　9、各部門(mén)需訂報刊、雜志，先報行政部門(mén)初審，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部門(mén)統一辦理。所需費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，以業(yè)務(wù)受理單據為準。

　　10、職工參加各種培訓學(xué)習班及職稱(chēng)職務(wù)考試，事先應征得所在部門(mén)及公司的同意，在成績(jì)合格后，其費用方可報銷(xiāo)。

　　11、各種應交稅金。

　　12、各月發(fā)放工資。

　　13、向金融機構辦理結算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續費、貸款利息。

　　14、其他費用報銷(xiāo)標準結合實(shí)際情況確定，無(wú)特殊原因，任何人員的個(gè)人消費均不得報銷(xiāo)。謊包費用，一旦發(fā)現，將嚴肅處理。

　　四、報銷(xiāo)管理要求

　　1、費用報銷(xiāo)流程：填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單→部門(mén)負責人簽字→財務(wù)部門(mén)簽字→總經(jīng)理簽字→財務(wù)部（出納）支付。

　　2、以上各種報銷(xiāo)發(fā)票，必須為國家統一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收據一律不能報銷(xiāo)入賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。

　　3、發(fā)票上抬頭必須和報銷(xiāo)單位一致，否則不能報銷(xiāo)。

　　4、各種開(kāi)支必須符合國家財稅法規，報銷(xiāo)時(shí)，報銷(xiāo)單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發(fā)票。

　　5、財務(wù)人員對報銷(xiāo)憑據的合法性、真實(shí)性、合理性予以復核，對不符合報銷(xiāo)規定的單據，財務(wù)應要求更換。無(wú)法更換的，財務(wù)部門(mén)可拒絕報銷(xiāo)。

　　6、大額結算的費用，應通過(guò)銀行結算。

　　7、自制報銷(xiāo)單據，由財務(wù)部統一設計格式，做到規范、整潔。

　　8、報銷(xiāo)單據一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不予報銷(xiāo)。

　　9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據，對無(wú)依據的支付款項，財務(wù)部門(mén)應拒絕支付。

　　五、報銷(xiāo)時(shí)間要求

　　購買(mǎi)原材料及零部件、支付工程款，必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)。員工報銷(xiāo)其他費用，自費用發(fā)生之日起一周內按規定程序進(jìn)行報批，逾期并無(wú)正當理由的，視為自動(dòng)放棄。

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