集團企業(yè)管理制度
在學(xué)習、工作、生活中，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？下面是小編為大家整理的集團企業(yè)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
集團企業(yè)管理制度1
一、采購原則:具備條件,方能進(jìn)行采購。
1、有符合流程及規定銷(xiāo)售訂單支持。
2、依據市場(chǎng)分析和預測,確能保障銷(xiāo)路。
3、依據總公司任務(wù)或者月季預算。
二、采購審批規定。
1、商品購入一律實(shí)行訂單管理制,凡是采購商品(無(wú)論是主營(yíng)商品或外購商品或公司內部進(jìn)貨還是當地采購)均需要填寫(xiě)采購定單。
2、各分公司采購商務(wù)根據本公司庫存、銷(xiāo)售情況,以及隨時(shí)收集的儲運和銷(xiāo)售人員提出采購建議,及時(shí)填寫(xiě)請購通知單,并上報至主管業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理。
3、主管業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理根據市場(chǎng)及經(jīng)營(yíng)情況審批合理采購計劃,并簽字認可后,報業(yè)務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。
4、經(jīng)總經(jīng)理審批后采購訂單由采購商務(wù)員統一執行。
(1)集團內部統一購貨,由采購商務(wù)人員統一向集團內各分公司訂購,確認采購訂單生效。
(2)集團外部購入,由采購商務(wù)員或指定專(zhuān)人統一購貨,并在確認采購訂單生效后向商務(wù)統計崗申請外購商品編號。
5、分公司采購商務(wù)員確認采購訂單生效后,應于當日將單據其他聯(lián)次傳送給儲運、統計、財務(wù)主管。
6、財務(wù)人員根據采購訂單對到貨后入庫金額進(jìn)行復核、監控。儲運商務(wù)根據采購訂單對庫房貨物存放地點(diǎn)做好接貨準備,對貨物到貨周轉情況提供信息。財務(wù)主管對資金作出合理安排。
7、對未按定單方式進(jìn)行管理的商務(wù)及負責人進(jìn)行經(jīng)濟處罰。
8、定單按月分類(lèi)單獨歸檔、備查。
三、接受采購訂單流程。
1、采購商務(wù)接受由銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理所下采購訂單。
2、采購商務(wù)審核銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)采購訂單,不合格采購訂單返回銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén),發(fā)出合格采購訂單。
3、采購商務(wù)將采購訂單發(fā)給儲運商務(wù),由儲運商務(wù)做接貨準備。
4、采購商務(wù)負責將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供應商。
四、進(jìn)口商品付稅、付匯流程。
1、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)出付稅或付匯通知。
2、資金商務(wù)填寫(xiě)支票借款單,到財務(wù)部審批備案。
3、資金商務(wù)傳遞數據,通知財務(wù)部當日用款。
4、資金商務(wù)持簽字后借款單到財務(wù)部借支票。
5、資金商務(wù)將支票送到海關(guān)或銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)。
6、每周由資金商務(wù)報給財務(wù)部資金計劃,每季報銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)作資金盤(pán)點(diǎn)。
五、聯(lián)系供應商和貨運公司、進(jìn)口商品報關(guān)、在途商品監控管理。
1、目的。
(1)開(kāi)展在途商品管理,監控各分公司、供貨商各方面執行貨物計劃情況,明確各自責任和關(guān)系。
(2)監控集團公司總部至外地分公司物資流通過(guò)程和貨物在各個(gè)環(huán)節中狀態(tài)。
(3)在途商品管理工作側重于對貨物在途時(shí)間、在途數量、在途金額及供應商發(fā)運能力控制。
(4)跟蹤集團公司和供應商及分公司之間調撥商品在途時(shí)間、數量和金額,為相關(guān)部門(mén)提供真實(shí)和準確在途信息。
2、國內在途意義。
(1)為貫徹集團公司物資管理目標,在各個(gè)物資流通環(huán)節監控到每一件貨物,商務(wù)部開(kāi)展了國內在途業(yè)務(wù)。
國內在途:主要指分公司之間因內部銷(xiāo)售而產(chǎn)生在途商品。
(2)在途商品定義:貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權,正在運輸途中或已運達企業(yè)但未驗收入庫商品。
3、國內在途目的。
(1)監控分公司在途商品管理,明確銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)、運輸公司、分公司各方面責任。
(2)對分公司在運輸途中產(chǎn)生在途商品數量、金額以及狀況進(jìn)行監控,縮短運輸時(shí)間,加快物資流通速度,提高資金周轉速度。
(3)收集、匯總、加工、整理在途數據,掌握物流信息,根據在途數據進(jìn)行分析,發(fā)現問(wèn)題促使銷(xiāo)售部盡快解決。
4、在途商品確認。
集團公司財務(wù)部傳遞銷(xiāo)售給分公司發(fā)票清單及銷(xiāo)售數據和商務(wù)部向地區分公司發(fā)送的發(fā)貨信息及時(shí)傳送到相應分公司商務(wù)統計崗并經(jīng)對方確認生效后,即視為在途商品。
5、在途商品管理。
分公司商務(wù)統計人員每日接收發(fā)貨信息后,根據實(shí)際到貨數量統計本公司在途情況,并逐日向集團公司商務(wù)部傳送在途數據。對超出正常期限在途商品標注、說(shuō)明,便于供應商及時(shí)協(xié)調與解決。對未按規定進(jìn)行監管或雖已監管但未及時(shí)準確提交在途信息而造成損失分公司,其損失由分公司分擔,同時(shí)責任人應寫(xiě)出書(shū)面報告上報總經(jīng)理。
6、國內操作流程。
(1)集團公司商務(wù)部采購商務(wù)員將到貨清單遞交商務(wù)統計。
(2)商務(wù)統計根據《到貨登記單》和《商品入庫單》及發(fā)貨清單核減在途商品數量、金額和計算在途時(shí)間。
(3)商務(wù)統計將到貨清單上商品與實(shí)際到達商品差異表傳遞財務(wù)部。
(4)財務(wù)部依據商務(wù)統計傳遞《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手續。
(5)商務(wù)統計將在途商品差異信息傳遞相關(guān)部門(mén)。
(6)對在途時(shí)間監控:掌握商品貨運周期。同時(shí),注重發(fā)現長(cháng)期未到,滯留途中貨物情況,促使銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)盡快解決提高物流周轉速度,加快資金周轉,搶占市場(chǎng)。
(7)對商品在途數量、在途金額監控:使分公司掌握在途商品規模及占用資金量大小,促使銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)加緊運輸力度,加速資金周轉。
(8)對供應商監控:體現在運輸貨物能力和返款速度,供應商發(fā)運能力高低直接影響貨物周轉速度,周轉速度越快越有助于分公司降低貨物風(fēng)險系數,返款速度快慢,影響分公司資金周轉及利潤取得
(9)生成結果:對分公司在途商品管理,側重于從商品在途數量、在途金額;在途時(shí)間,供貨商運作能力方面提供在途信息。
7、國內在途程序所需數據:財務(wù)數量+以銷(xiāo)未提=統計結存。
(1)銷(xiāo)售數據:資金商務(wù)收款臺銷(xiāo)售庫數據(已銷(xiāo)數)和庫房提貨數據(已提數)進(jìn)行核對后,生成已銷(xiāo)已提商品數據庫,包括銷(xiāo)售單號、銷(xiāo)售日期、發(fā)票號、商品編號、代理編號、數量、單價(jià)、金額等內容。
(2)入庫數據:各分公司商品入庫數據包括入庫單號、入庫日期、發(fā)票號、商品編號、數量、單價(jià)、金額等內容。
8、核對依據:以銷(xiāo)售方發(fā)票號作為核對依據,依據每張發(fā)票發(fā)票號、商品編號,同分公司入庫單上發(fā)票號和商品編號自動(dòng)進(jìn)行核減生成各地在途商品信息。
9、國外在途商品管理。
(1)定義。
〈1〉在途存貨:包括運入在途存貨和運出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權正在運輸途中或已運達公司尚未驗收各種存貨。
〈2〉商務(wù)部在途商品:進(jìn)口商對集團公司進(jìn)行銷(xiāo)售并開(kāi)制發(fā)票,貨物尚未運抵各目的地商品。商務(wù)部對在途商品管理主要通過(guò)核對進(jìn)口商發(fā)票和分公司入庫單據,監控公司在途物資狀況,多角度、多側面反映物資流通狀況。
(2)意義。
〈1〉開(kāi)展進(jìn)出口商在途管理,跟蹤進(jìn)出口商、分公司各方面執行貨物計劃情況,明確各自責任和關(guān)系。
〈2〉監控進(jìn)出口商至集團公司或分公司物資流通過(guò)程,對貨物在各環(huán)節中狀態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)監控、過(guò)程監控,檢查進(jìn)、出口商運作能力,降低風(fēng)險系數。對在途商品管理工作,側重于對長(cháng)期在途商品及進(jìn)出口商發(fā)運能力控制。
10、具體物控工作流程。
(1)工作內容:依據進(jìn)口商發(fā)貨資料核對公司入庫信息,獲取在途數據。
(2)進(jìn)口商發(fā)貨,商務(wù)部采購商務(wù)接收各種發(fā)貨資料流程。
〈1〉商務(wù)部采購商務(wù)每日接收進(jìn)口商和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)各種發(fā)貨資料。進(jìn)口商涉及單據有:發(fā)貨通知書(shū)、裝箱單、發(fā)票、進(jìn)口發(fā)貨單、訂單。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)單據:貨物清單。
〈2〉商務(wù)部采購商務(wù)整理各種單據,并分別在登記本中詳細記錄。
〈3〉核對裝箱單與發(fā)票中商品品名、型號、數量、金額,保證單據配套性、一致性。
〈4〉核對裝箱單與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)貨物清單。檢驗單據中發(fā)票號、發(fā)運編號、發(fā)貨日期、品名規格、數量等信息是否一致,還有貨物清單、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)制定分貨計劃,還提供貨物運抵不同目的地、運輸方式、預計到貨時(shí)間。
〈5〉依據進(jìn)口商發(fā)貨單核查每周進(jìn)口商發(fā)貨規模。
〈6〉單據核對過(guò)程中,針對有問(wèn)題單據向有關(guān)各方(進(jìn)口商、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén))進(jìn)行必要信息反饋,補充、更正單據信息,最終進(jìn)行存檔、備查。
〈7〉各種單據審核無(wú)誤后,將進(jìn)口商系統發(fā)票錄入程序中。
(3)貨物抵庫,商務(wù)部商務(wù)統計核減在途流程。
〈1〉貨物抵庫,采購商務(wù)人員填寫(xiě)到貨登記單和入庫單。
實(shí)物運抵集團公司,采購商務(wù)按到貨、入庫流程,依據實(shí)到貨數量填寫(xiě)相應國外到貨登記單和入庫單實(shí)物運抵各分公司,銷(xiāo)售商務(wù)開(kāi)制銷(xiāo)售小票和內容相對應國外到貨登記單和入庫單辦理入庫。對于實(shí)物入庫和小票入庫,采購商務(wù)在途崗可以通過(guò)單據上庫別欄信息加以區分。
〈2〉每日采購商務(wù)在途崗接收商務(wù)統計審核后到貨登記單和入庫單,在單據傳遞交接過(guò)程中要有相應交接手續,記錄在冊。采購商務(wù)在途崗將對國外到貨登記單和入庫單進(jìn)行再次審核重點(diǎn)。國外到貨登記單和入庫單中有效訂單號和裝箱單號、發(fā)運編號等于在途統計息息相關(guān)內容,檢驗單據中各項填制內容是否一致。
〈3〉審核過(guò)程中注重進(jìn)口商系統發(fā)票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對應關(guān)系(一張發(fā)票針對一張貨物清單一張發(fā)票對應一張或多張到貨登記單;一張發(fā)票對應一張入庫單;一張到貨登記單可對應多張入庫單),將審核無(wú)誤到貨登記單錄入在途程序中。
〈4〉錄入到貨登記單后,程序自動(dòng)核減發(fā)票信息,通過(guò)報表顯示在途變化情況。
(4)單據查詢(xún)流程。
(5)報表預覽、打印流程。
(6)在途數據傳輸流程。
(7)分析流程。
〈1〉分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。
〈2〉分析角度:在途時(shí)間、在途數量、金額、進(jìn)出口商運作能力。
〈3〉分析重點(diǎn):統計長(cháng)期在途商品(在途時(shí)間超過(guò)一個(gè)月),定期向銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)反饋,促使銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)盡快解決。
11、損失調賬:貨物在運輸過(guò)程中,因丟失、損壞而產(chǎn)生差異情況,在途崗與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)商后,進(jìn)行賬面調整。
(1)屬于進(jìn)出口商責任,造成貨物丟失調賬方法。
〈1〉貨物丟失,銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)查清責任,落實(shí)賠償事宜。
〈2〉銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)制銷(xiāo)售小票,將丟失貨物進(jìn)行銷(xiāo)售,即視同銷(xiāo)售給索賠責任人。
〈3〉以銷(xiāo)售小票、國外到貨登記單、入庫單入庫,采購商務(wù)在途崗核減在途商品。
(2)屬于運輸公司責任,致使貨物丟失調賬方法。
〈1〉銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)在確認貨物丟失的同時(shí)通知商務(wù)部。
〈2〉銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)落實(shí)賠償、獲得索賠款后,將填制索賠通知單,并傳真給商務(wù)部(要求通知單有銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理簽章,附有賠償款的證明資料)
〈3〉商務(wù)部商務(wù)統計依據索賠通知單,核減在途差異。
12、代運商品:索賠、贈品、配件、樣機等貨物。
(1)辦理原則:所有權屬于集團公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén),無(wú)價(jià)格或價(jià)格為零代運商品,運抵目的地后,需辦理入庫手續。
(2)具體操作方式:提供該類(lèi)商品在途信息,同時(shí),定期反饋代運商品在途情況,督促銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)盡快辦理入庫。
13、匯總分公司商品在途數量、在途金額一覽表。
(1)分公司各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)在途商品一覽表。
控制每批貨物在途時(shí)間、在途數量、在途金額。對于長(cháng)期未到貨商品,應及時(shí)提請銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)重視,確定貨物滯留原因,加速運輸,縮短貨物周轉時(shí)間,降低或減少貨物風(fēng)險。
(2)分公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)主要商品進(jìn)貨概況(按商品大類(lèi))。
按銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)主要商品類(lèi)別匯總、加工、整理商品在途數量、在途金額,比較不同商品占用資金量大小。
14、匯總分公司在途時(shí)間一覽表。
(1)分公司入庫商品貨運周期一覽表。
(2)分公司在途商品在途時(shí)間一覽表。
〈1〉控制入庫商品運輸周期,加快運輸力度。
〈2〉明確在途商品在途時(shí)間,及在途商品占壓資金量大小。
〈3〉監控供貨商發(fā)運能力,加速貨物周轉,降低風(fēng)險系數。
六、商品到貨、驗收、入庫管理。
(一)商品到貨、接貨和驗收管理。
商品到貨是庫房管理工作開(kāi)始,是商品驗收前期準備工作,其工作好壞直接影響到商品驗收工作質(zhì)量。為保證商品到貨和驗收工作及時(shí)準確完成,提高驗收效率,要求對商品數量和規格及外包裝質(zhì)量和運輸情況進(jìn)行檢查和確認。采購商務(wù)認真按照要求填寫(xiě)單據,保證商品在途管理工作順利開(kāi)展,為商品保管保養奠定良好的基礎。
1、接貨規定:分公司采購商務(wù)每天根據總公司發(fā)送到貨信息,以到貨通知單形式于當日通知儲運商務(wù),以便其及時(shí)組織人力、物力,調劑存貨場(chǎng)地。
2、操作流程。
(1)采購商務(wù)必須提前三天將需入庫商品詳細清單交給儲運商務(wù),確定商品編號、數量、到貨日期。
(2)商品抵達指定庫房后,采購商務(wù)和儲運商務(wù)依據到達貨物清單共同清點(diǎn)商品種類(lèi)、拆包、分包點(diǎn)驗。按商品的品種、規格、型號核對實(shí)物質(zhì)量和實(shí)際到貨數量及檢查外包裝質(zhì)量,是否破損,把好入庫前數量、質(zhì)量關(guān)。
(3)商品驗收后,采購商務(wù)立即填寫(xiě)《到貨登記單》要求做到字跡清楚、數據準確、內容完整、及時(shí)迅速。要填寫(xiě)部門(mén)、庫別、到貨日期,在裝箱單號處填寫(xiě)供應商全稱(chēng)。詳細填寫(xiě)商品的品名及規格、單位、數量,備注欄處填寫(xiě)商品編碼和發(fā)票號或貨單號。如果發(fā)票未到達,待采購商務(wù)拿到發(fā)票后,填寫(xiě)入庫單備注欄。單獨注明有外包裝破損或質(zhì)量問(wèn)題商品及數量。雙方在《到貨登記單》簽字確認,各分公司內部調撥商品也要填寫(xiě)《到貨登記單》。
(4)《到貨登記單》填寫(xiě)后,必須由采購商務(wù)、儲運商務(wù)共同簽字確認后方可有效。
(5)商品到庫當日(如晚上到貨,可在次日)必須辦理正式入庫手續,填寫(xiě)《商品入庫單》。如未能在規定時(shí)間內辦理入庫手續,儲運商務(wù)有權拒絕發(fā)貨并責成當事人寫(xiě)出書(shū)面報告報總經(jīng)理或授權人對其進(jìn)行處理解決。
(6)采購商務(wù)和儲運商務(wù)應妥善保管好到貨登記單,以便查詢(xún),商務(wù)統計根據到貨登記單審核入庫單正確性,同時(shí)便于核減在途數量。
3、《到貨登記單》出現錯誤情況時(shí),儲運商務(wù)要求采購商務(wù)重新辦理。
(1)有涂改痕跡,內容和項目不清楚和不完全。
(2)商品編碼和規格名稱(chēng)與集團公司不一致。
(3)數量不正確。
(4)《到貨登記單》格式、使用說(shuō)明、單據辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過(guò)程。
第一聯(lián)、采購商務(wù),第二聯(lián)、儲運商務(wù),第三聯(lián)、商務(wù)統計,第四聯(lián)、財務(wù)會(huì )計。
(二)商品驗收入庫管理。
1、入庫目的。
(1)為加速商品流通速度,保證工作正常開(kāi)展和商品入庫環(huán)節準確性、及時(shí)性、完整性。
(2)為商品在途管理和在途控制崗提供基礎數據,保證在途控制環(huán)節暢通,更好地為銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)服務(wù)。
(3)把好審核關(guān),為財務(wù)成本核算準確及時(shí)提供必要條件。
2、入庫操作辦法。
(1)商品驗收完畢,填寫(xiě)《到貨登記單》后,采購商務(wù)依據《到貨登記單》內容在當日(特殊情況,如晚間到貨可在次日)按商品批次和發(fā)票內容填寫(xiě)入庫單(注意不要將相同商品累加),辦理入庫手續。采購商務(wù)在辦理入庫手續時(shí),根據《到貨登記單》到商務(wù)統計處核對商品編號,無(wú)誤后及時(shí)填寫(xiě)《商品入庫單》。
(2)入庫單由采購商務(wù)填寫(xiě),儲運商務(wù)簽字。
〈1〉按單據規定項數填寫(xiě)商品種類(lèi)數。
〈2〉填寫(xiě)商品歸屬部門(mén)、庫別、入庫日期。
〈3〉按照《商品入庫單》規定內容填寫(xiě)商品編號、數量、名稱(chēng)、金額。
〈4〉填寫(xiě)《到貨登記單》號和供應商名稱(chēng)。
〈5〉《入庫單》備注欄處注明到貨時(shí)間,按照商品順序填寫(xiě)發(fā)票號和金額。
〈6〉相關(guān)人員填寫(xiě)姓名及人員編號。
〈7〉特別注意商品編號、名稱(chēng)及規格必須與公司保持一致,要求商務(wù)員字跡清楚、內容完整、數據準確和及時(shí)迅速。
(3)批量到貨如果到貨數量不全,采購商務(wù)應根據實(shí)際到貨數量,隨時(shí)辦理入庫手續,做好該批商品收欠登記手續。
(4)儲運商務(wù)先統計到貨前數量、后統計到貨后數量,再倒擠出到貨數量。
(5)填寫(xiě)好入庫單應由儲運商務(wù)簽字審核,傳真fax件與原件核對,到貨登記單與入庫單核對后,并確認后蓋章貨收訖后,方能生效。入庫單不得涂改。
(6)消耗品和不必逐個(gè)檢驗商品,由采購商務(wù)和儲運商務(wù)共同清點(diǎn)數量后,當時(shí)辦理入庫手續,填寫(xiě)《商品入庫單》。
(7)儲運商務(wù)依據庫房情況整齊碼放,及時(shí)建立、增加垛卡,登賬。
3、出現錯誤情況,儲運商務(wù)拒絕辦理。
(1)有涂改痕跡,項目?jì)热莶磺宄?不完全。
(2)缺少采購商務(wù)和總經(jīng)理或授權人簽字。
(3)商品項數超過(guò)單據規定要求。
(4)商品編碼和規格名稱(chēng)與集團公司不一致。
(5)《商品入庫單》格式與使用辦法。
第一聯(lián)、儲運商務(wù)記賬,第二聯(lián)、財務(wù)會(huì )計存檔,第三聯(lián)、商務(wù)統計記賬,第四聯(lián)、采購商務(wù)存查。
5、入庫核算:商品、材料入庫后,經(jīng)辦人應持入庫單第二聯(lián)(即財務(wù)聯(lián))增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),及時(shí)到財務(wù)部辦理付款或報銷(xiāo)手續。財務(wù)根據入庫資料及發(fā)票、定單信息經(jīng)復核無(wú)誤后及時(shí)做商品增加賬務(wù)處理。
(三)外購商品管理。
1、外購商品規定:由于經(jīng)營(yíng)需要而到集團外部采購貨物行為屬于外購管理范圍。
2、操作流程。
(1)采購商務(wù)或銷(xiāo)售人員進(jìn)行采購前,應填寫(xiě)請購通知單由總經(jīng)理或授權人簽字確認后方能到財務(wù)借款外購。
(2)借款后必須在一周內辦理完驗收、報銷(xiāo)手續。
(3)采購商務(wù)或銷(xiāo)售人員在進(jìn)行賒銷(xiāo)采購前,應由總經(jīng)理或授權人簽字同意,并填寫(xiě)賒銷(xiāo)采購專(zhuān)用欠款登記單,同時(shí)單據上加蓋本公司公章方能進(jìn)行欠款采購。
(4)一次性外購必須辦理直接入庫、出庫手續,辦理時(shí)必須持入庫單、與之對應銷(xiāo)售單,并持實(shí)物進(jìn)行驗收。
(5)特殊情況不能持實(shí)物驗收,應經(jīng)過(guò)總經(jīng)理或其授權人審批同意,并持用戶(hù)收貨證明,方可辦理入庫手續。
(6)凡外購商品一律辦理入庫手續,辦理時(shí)到儲運商務(wù)處驗收后加蓋貨收訖章,方能到財務(wù)報銷(xiāo)。
(7)銷(xiāo)售單與入庫單編號、名稱(chēng)、數量必須一致,銷(xiāo)售金額必須大于入庫金額,確保有合理毛利。
(8)一次性外購商品不允許有庫存積壓。
(9)必須由采購商務(wù)或指定專(zhuān)人辦理采購、報銷(xiāo)、驗收手續。
(10)外購商品不允許做欠款銷(xiāo)售。
(11)如不符合規定,應報分公司總經(jīng)理審批后方能辦理驗收手續。
(12)一次性外購為便于統計與管理,應把入庫單與銷(xiāo)售單捏對粘貼,進(jìn)行入賬和留存。
(13)所有外購商品實(shí)行比率控制,一般不得超出當期進(jìn)貨額(除稅)7%,特殊情況需報分公司管理部門(mén)批準。
(14)商務(wù)員或銷(xiāo)售人員因違反規定而帶來(lái)一切后果,均視同個(gè)人行為,并不代表公司名義,公司不承擔任何責任。
3、有關(guān)一次性外購特殊規定:非本公司主營(yíng)產(chǎn)品,為滿(mǎn)足用戶(hù)特殊要求或為銷(xiāo)售合同執行,而一次性采購商品。
(四)暫存商品管理。
1、范圍:符合條件,可以辦理暫存手續。
(1)接貨時(shí)由于發(fā)現包裝破損或嚴重質(zhì)量問(wèn)題暫不能辦理入庫商品。
(2)由采購商務(wù)負責與供應商交涉聯(lián)系解決某些問(wèn)題,而暫不能及時(shí)辦理入庫手續。
(3)公司已經(jīng)處理后積壓及報廢商品。
(4)由于其他原因經(jīng)總經(jīng)理批準暫時(shí)放置庫房里商品。
(5)待點(diǎn)驗商品:商品已到,尚待驗收入庫商品,當月份終結,仍應包括在商品采購賬戶(hù)余額內。
2、規定。
(1)暫存商品應單獨設置庫區,與正式商品區別碼放。
(2)進(jìn)入暫存庫貨物應填寫(xiě)《暫存入庫單》,領(lǐng)取暫存庫貨物應填寫(xiě)《暫存出庫單》。
(3)對于暫存庫貨物,應設立備查賬,隨時(shí)登記入庫、出庫情況。
(4)對未按規定手續辦理而而造成損失,上報總經(jīng)理或授權人對當事人進(jìn)行處理解決。
(5)單據格式及使用說(shuō)明:第一聯(lián)、經(jīng)辦人存查,第二聯(lián)、商務(wù)統計記賬,第三聯(lián)、儲運商務(wù)記賬。
(五)購入商品計價(jià):按實(shí)際價(jià)值入賬:買(mǎi)價(jià)+買(mǎi)方負擔外埠運費、裝卸費、保險費+途中合理?yè)p耗+關(guān)稅估價(jià)。
1、集團公司內購入存貨:其估價(jià)入庫依據應是集團公司提供發(fā)票清單及銷(xiāo)售記錄。
2、集團公司外購入存貨,其估價(jià)入庫依據應以采購訂單注明價(jià)格扣除稅后估價(jià)入庫。
3、凡是按估價(jià)成本入賬,在收到發(fā)票等結算憑證后均需調整為實(shí)際成本。
(1)如估價(jià)金額與實(shí)際金額一致,只做賬務(wù)分錄調整,可用原入庫單復印件。說(shuō)明內容:原入庫單號、估價(jià)賬務(wù)時(shí)間、憑證號。
(2)當估價(jià)金額與實(shí)際金額不一致時(shí),必須沖銷(xiāo)原入庫單,重新辦理入庫手續,財務(wù)據此處理賬務(wù)。
4、公司用現金采購進(jìn)貨要有供應商已收款證明,收取供應商進(jìn)貨發(fā)票,沒(méi)有發(fā)票則不能入賬。
5、如果供應商不開(kāi)進(jìn)項發(fā)票,則公司采購進(jìn)貨費用不能通過(guò)銀行結算,支付現金或通過(guò)內部賬戶(hù)。
6、進(jìn)貨發(fā)票在同一個(gè)月內入賬,可不受開(kāi)票日期限制,否則要用暫估價(jià)入賬。
7、暫估價(jià)入賬需要有上一批次進(jìn)貨發(fā)票復印件或暫估價(jià)抵扣憑證。
8、供應商銷(xiāo)貨清單即本公司進(jìn)貨清單,需要有發(fā)票專(zhuān)用章和財務(wù)專(zhuān)用章,填寫(xiě)不含稅價(jià)。
集團企業(yè)管理制度2
第一章總則
第一條為確保公司網(wǎng)絡(luò )及其相關(guān)設備的正常有效運行,特制定本制度;
第二條本制度適用于xx實(shí)業(yè)集團公司及所管轄各部門(mén)、各分子公司及項目部。
第二章管理規定
第三條網(wǎng)絡(luò )設備操作規定
(一)非it人員或未經(jīng)it處許可,任何人不得進(jìn)入機房動(dòng)用服務(wù)器或更改其配置。
(二)未經(jīng)it處許可,任何人不得動(dòng)用網(wǎng)絡(luò )連接設備,包括關(guān)閉設備、移動(dòng)設備,不得在設備上堆放雜物。
(三)非it處人員或未經(jīng)it處許可,任何人不得移動(dòng)或剪斷網(wǎng)線(xiàn)。
(四)未經(jīng)it處許可,任何人不得在集線(xiàn)器、交換機上另外接線(xiàn)或接其他設備。
(五)各使用部門(mén)如需增加網(wǎng)線(xiàn),應提前在it處備案申請,由it處統一安排布線(xiàn)。
(六)被it處確定為核心網(wǎng)絡(luò )設備的設備,必須由專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行配置,其他人員不得動(dòng)用或更改配置。
(七)不得將網(wǎng)絡(luò )設備及相關(guān)的配件占為私有,否則一經(jīng)發(fā)現,將視為盜竊公司財產(chǎn)。
第四條局域網(wǎng)管理規定
(一)非it處人員,任何人未經(jīng)計算機責任人許可,不得使用局域網(wǎng)帳號登錄他人計算機。
(二)用戶(hù)盡量不共享文件,如因工作需要通過(guò)網(wǎng)絡(luò )共享的文件或資料須設置權限并加密(公眾性的文件除外)。
(三)任何人不得使用網(wǎng)絡(luò )嗅探、網(wǎng)絡(luò )管理等軟件對他人計算機進(jìn)行攻擊和嘗試連接。
(四)任何人不得在局域網(wǎng)內發(fā)布有損公司利益與形象的信息。
(五)任何人不得在局域網(wǎng)內發(fā)布或傳送電影等與工作無(wú)關(guān)的資料。
第五條互聯(lián)網(wǎng)管理規定
(一)未經(jīng)許可,不得將計算機通過(guò)電話(huà)或無(wú)線(xiàn)網(wǎng)卡上互連網(wǎng)(指不經(jīng)過(guò)公司服務(wù)器)。
(二)不得在上班時(shí)間利用網(wǎng)絡(luò )做與工作無(wú)關(guān)的事。一經(jīng)發(fā)現,立即辭退。
(三)任何時(shí)間不得登陸不健康、不合法的網(wǎng)站。
(四)不得利用公司計算機與網(wǎng)絡(luò )從事任何違法活動(dòng)。
(五)任何在網(wǎng)上發(fā)布的有關(guān)公司的信息必須經(jīng)相關(guān)責任部門(mén)審批。
(六)不得在網(wǎng)上發(fā)布公司機密,或通過(guò)網(wǎng)絡(luò )將公司機密泄漏給他人。
(七)不得在網(wǎng)上以公司名義宣傳個(gè)人或做有損公司利益與形象的事。
(八)不得在公司內使用bt、電驢等下載工具,不得下載與工作無(wú)關(guān)的資料。
(九)不得安裝代理軟件使自己的計算機成為二級代理,讓未審批過(guò)的人員上外網(wǎng)。
(十)it處有權對上外網(wǎng)的所有用戶(hù)進(jìn)行監控,并對違反以上規定的行為進(jìn)行通報。
第六條msn、qq、等一些即時(shí)通信軟件的使用規定
(一)因工作需要,確需要長(cháng)期使用qq、msn等軟件的人員,需向部門(mén)負責人提出申請,并限定使用qq、msn等軟件的時(shí)間,經(jīng)部門(mén)負責人審批再報總經(jīng)辦和it處審批后方可使用此類(lèi)軟件,同時(shí)接受it處監控。
(二)對于因工作需要,臨時(shí)使用qq、msn等軟件的人員,須提交申請至總經(jīng)辦與it處備案方可上qq、msn等軟件,同時(shí)接受it處監控。
(三)不得利用即時(shí)通信軟件傳輸一些大容量非工作資料。
(四)it處代表公司有權對用戶(hù)的聊天內容進(jìn)行時(shí)行監控。
第七條處罰規定
(一)如有以下行為,根據情節輕重將扣除責任人相應績(jì)效分數。
1.違反網(wǎng)絡(luò )設備操作規定;
2.違反局域網(wǎng)管理規定;
3.違反互聯(lián)網(wǎng)管理規定;
4.違反msn、qq、等一些即時(shí)通信軟件的使用規定;
5.造成公司網(wǎng)絡(luò )中斷或癱瘓的。
(二)違反互聯(lián)網(wǎng)管理規定達三次以上者,將取消上外網(wǎng)資格。
(三)人為原因造成網(wǎng)線(xiàn)、集線(xiàn)器損壞者,由責任人照價(jià)賠償。
第三章附則
第八條本制度解釋權歸行政部it處,執行監督權歸總經(jīng)辦與行政部it處。
第九條本制度自頒布之日起正式執行。
集團企業(yè)管理制度3
第一章總則
第一條：為使工作人員薪酬管理規范化，特制定本制度。公司有關(guān)薪酬核定、薪酬計算、薪酬發(fā)放，除另有規定外，一律按本制度執行。
第二條：原則：
1.成立明確的分配制度。根據不同部門(mén)的工作性質(zhì)與特點(diǎn)，成立合理的分配方式與制度，以適應不同部門(mén)的需要。同時(shí)利于各級管理者有效管理工作人員，以實(shí)現關(guān)鍵目標。
2.成立合理的工資構成體系并與企業(yè)效益、個(gè)人業(yè)績(jì)掛鉤。工作人員收入不僅體現工作能力與所承擔責任，而且更強調對績(jì)效的傾斜。
3.成立積極的激勵機制。鼓勵工作人員提高自身能力，承擔更大責任，從機制上激發(fā)工作人員的上進(jìn)心。同時(shí)成立完善合理的考核機制，做到多勞多得按能取酬。在準確傳達公司管理要求的基礎上，表彰績(jì)效突出的優(yōu)秀工作人員。
第三條：公司采用月薪制度，即每月發(fā)放工資及相應的福利。
第四條：嚴格遵照國家有關(guān)法律法規，由企業(yè)與個(gè)人分別繳納各自所應承擔的稅費(如個(gè)調稅、社保等)。
第五條：本規定適用于與公司簽訂正式勞動(dòng)合同的工作人員。兼職工作人員可參考本規定參照執行。
第二章薪酬的構成
第六條：工作人員薪酬由月薪資、福利、獎金組成。月薪資由基本工資、崗位工資、績(jì)效工資、司齡工資、區域津貼、特殊津貼與其他津貼組成。
第七條：薪資各部分組成及定義：
1.基本工資：根據工作人員所獲得的國家承認的最高職稱(chēng)或學(xué)歷、結合任職資格體系的有關(guān)規定來(lái)確定。
基本工資金額對應表
公司任職資格評定的薪等國家承認的職稱(chēng)國家承認的學(xué)歷基本工資(元)
1、2薪等**
高級職稱(chēng)博士**
中級職稱(chēng)碩士1800
初級職稱(chēng)本科1500
技術(shù)員大專(zhuān)1300
技工中專(zhuān)1100
高中(含以下)1000 2.司齡工資：司齡工資體現公司對長(cháng)期服務(wù)工作人員的獎勵，初始額為50元，每增加一個(gè)年度，增加50元，滿(mǎn)**年后不再增長(cháng)。
司齡工資從轉正后第二年開(kāi)始核發(fā)。
3.區域津貼與其他津貼組成：
1)區域津貼體現公司對駐外工作人員的生活補貼；區域津貼為每月300元(其中北京、廣州地區為每月500元)；在本地招聘的工作人員不享受區域津貼。
2)其他津貼根據經(jīng)營(yíng)需要另文規定。
4.崗位工資：由工作人員在企業(yè)中承擔的崗位責任大小來(lái)確定，并以崗位的責任、貢獻、市場(chǎng)價(jià)值以及企業(yè)對崗位的需求作為評測依據。
如果請病假(需有醫院證明)，扣崗位與績(jì)效，如果請事假或請病假但沒(méi)有醫院證明，扣發(fā)崗位、基本與績(jì)效工資，如請年假或調休假，
不扣發(fā)崗位、績(jì)效工資。
崗位工資依照崗位劃分為8薪等35薪級：詳見(jiàn)附件一《各薪級崗位工資與績(jì)效工資對應表》，其中研發(fā)類(lèi)第三薪等以下(含第三薪等)人員的崗位工資基準是同薪級的130%。
5.績(jì)效工資：績(jì)效工資體現工作人員的工作績(jì)效；績(jì)效工資根據考核周期及考核結果公布次月予以核發(fā)。
1)工作人員的績(jì)效工資標準與薪級相對應，詳見(jiàn)附件一。
2)第一、第二薪等工作人員的績(jì)效考評以年度為單位，其主要考評依據為公司當年的經(jīng)營(yíng)目標實(shí)現情況，其績(jì)效工資在考核結束后予以核發(fā)；
3)第三薪等以下(含第三薪等)人員的績(jì)效考評以季度為單位，在考核結束后予以核發(fā)；
4)根據公司不同發(fā)展時(shí)期的管理需要，績(jì)效考評周期與辦法將做適當調整，具體以當時(shí)發(fā)文通知為準。
6.特殊津貼：在特定時(shí)期為公司帶來(lái)特殊收益或有價(jià)值的人員和業(yè)務(wù)，公司給與的特殊獎勵，特殊津貼在當月予以發(fā)放。
第八條：工作人員福利：包含國家法定福利及公司內部福利。
1.法定福利：包含五險一金：社會(huì )養老保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、醫療保險以及住房公積金。法定福利的繳交標準依據國家相關(guān)規定按月予以辦理。
2.公司福利：包含午餐補貼、差旅保險、附加醫療保險等。其中午餐補貼在月工資中體現。
第九條：獎金：獎金分為年度獎金與專(zhuān)項獎金。
1.年度獎金在公司完成年度經(jīng)營(yíng)目標的情況下，對工作質(zhì)量完成出色的部門(mén)和工作績(jì)效突出的工作人員進(jìn)行特別獎勵。
1)公司年度獎金總額由董事會(huì )根據公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)予以核定；
2)年度獎金發(fā)放對象為對公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)實(shí)現有重大貢獻的相關(guān)人員，具體獎金分配方案由經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì )統一審定發(fā)放。
2.專(zhuān)項獎金為不定期不定額獎金，是根據經(jīng)營(yíng)管理需要，為實(shí)現階段性重大特定的目標而設定的特別激勵措施。專(zhuān)項獎金方案由公司經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì )制定，報董事會(huì )批準后執行。
第三章新進(jìn)工作人員試用期薪酬方案
第十條：應屆新進(jìn)工作人員試用期工資：
序號學(xué)歷崗位金額(元)備注
1博士研發(fā)4000
其他4000 2碩士研發(fā)3000
其他** 3本科
研發(fā)**
其他1500 4大專(zhuān)1000 5中專(zhuān)(含以下)800
第十一條：有工作經(jīng)驗的新進(jìn)人員，其試用期薪酬根據招聘職位在任職資格體系的要求予以核定薪級，其中崗位工資根據行業(yè)情況按70%~90%核發(fā)。根據經(jīng)營(yíng)需要引進(jìn)的特別人才，其
試用期工資由總經(jīng)理核定。
第十二條：試用人員不享受司齡補貼、績(jì)效工資等，但享受午餐補貼。
第十三條：工作人員轉正時(shí)間：工作人員轉正時(shí)間為每月1日。
第四章薪酬計算方法
第十四條：日平均薪酬=月薪酬/月平均上班天數(按國家相關(guān)規定)。
第十五條：計薪期間中途任職、離職及解雇工作人員固定薪酬計算：
1.新進(jìn)工作人員第一個(gè)月薪酬按工作實(shí)際天數發(fā)給，實(shí)際薪酬為：日平均薪酬×實(shí)際工作天數。
2.離職的工作人員當月薪酬按日計算，并依實(shí)際出勤日的薪酬總額支付。
3.停職前的薪酬，依下列方式計算：停職前的薪酬×實(shí)際出勤日期/月平均上班天數(按國家有關(guān)規定)。
第十六條：在公司內有兼職的人員，崗位工資就高不就低，兼職不兼薪。
第十七條：由于公司的績(jì)效考評是以工作績(jì)效作為考評依據，而不是工作時(shí)間。因此，原則上對于加班不予發(fā)放加班費。如確系需發(fā)放加班費的，以基本工資+崗位工資作為加班費的計算基數。
第五章工作人員工資的調整
第十八條：工作人員調薪：公司視業(yè)績(jì)的成長(cháng)情況及工作人員的績(jì)效成績(jì)及能力進(jìn)展情況，由分管領(lǐng)導提名，經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì )討論通過(guò)予以調整。
第十九條：調薪的內容：
1.基本工資的調整：工作人員在取得公司認定的新的職稱(chēng)或學(xué)歷后，資歷工資在當月予以調整。
2.崗位工資及績(jì)效工資的調整：
1)工作人員因工作需要調動(dòng)、工作能力進(jìn)行薪級調整時(shí)，崗位工資及績(jì)效工資標準依據薪級變動(dòng)當月調整。
2)半年績(jì)效考核及年終績(jì)效考核后，依據評估結果對崗位進(jìn)行調整，崗位工資及績(jì)效工資標準依據薪級變動(dòng)當月調整。
3.司齡津貼每年1月1日統一調整。
第六章薪酬發(fā)放
第二十條：薪酬的發(fā)放：為當月發(fā)放上個(gè)月的薪酬。
第二十一條：薪酬計算期間及發(fā)放時(shí)間：
1.薪酬計算期間為本月1日起至本月結束。
2.每月最后一天制作本月在冊工作人員薪酬報表。
3.每月薪酬發(fā)放時(shí)間為每月10日，如遇節假日則順延。
第二十二條：薪酬支付方法及扣除：
1、薪酬的支付，通常以現金或匯入存折的形式發(fā)放。
2、薪酬個(gè)人所得稅、法定保險和公積金項目，在發(fā)放前直接從薪酬中扣除。
第二十三條：人事行政部每月最后1日匯總整理本月在冊人員名單、考勤記錄提交給財務(wù)部，財務(wù)部結合本月的調薪變動(dòng)申請表，填制'月薪酬報表等，財務(wù)部簽署后轉呈總經(jīng)理核定，再轉財務(wù)部門(mén)核發(fā)薪酬。
第七章附則
第二十五條：工作人員薪酬采取密薪制，工作人員應對自己的薪酬保密，并不打聽(tīng)及傳播他人薪酬信息，如有違反，公司將視情節嚴重程度予以扣發(fā)崗位與績(jì)效工資、降職降薪、解除勞動(dòng)合同等處罰。
第二十六條：本制度的修訂權屬公司經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì )，授權人事行政部進(jìn)行解釋。
第二十七條：本制度自頒布之日起施行。
集團企業(yè)管理制度4
一、企業(yè)集團財務(wù)管理存在的問(wèn)題
(一)財務(wù)組織結構混亂，決策主觀(guān)化嚴重
長(cháng)期以來(lái)，我國的許多企業(yè)集團都沒(méi)能夠明確劃分財務(wù)和會(huì )計之間的工作，許多時(shí)候都是把二者混為一談。這樣就會(huì )導致企業(yè)集團內部的財務(wù)和會(huì )計出現一元化的情況，影響了企業(yè)的財務(wù)管理工作。同時(shí)，企業(yè)集團的財務(wù)管理體制本身就存在著(zhù)一定的問(wèn)題，因此只有負責人員憑借主觀(guān)的臆斷來(lái)進(jìn)行決策的制定。這樣對于企業(yè)集團財務(wù)決策的可觀(guān)性和準確性有著(zhù)重要的影響，直接導致了企業(yè)集團的運營(yíng)失敗。企業(yè)集團的財務(wù)組織結構比較混亂，所以導致其在市場(chǎng)上的競爭力會(huì )大大降低。
(二)制度建設存在問(wèn)題，缺少預算評估制度
當前，我國的一些企業(yè)集團對于財務(wù)管理的重要性已經(jīng)有了比較好的認識，并且開(kāi)始注重對于財務(wù)管理制度進(jìn)行改革。比如，費用審批和預算制度等。但是，一些企業(yè)集團所做出的改革還比較少，企業(yè)集團財務(wù)管理還存在著(zhù)一些漏洞。尤其是在項目籌資和投資考核方面，沒(méi)有系統化的和全面的管理考評機制。對于集團公司來(lái)說(shuō)，如果有新兼并的子公司，那么首要的事情就是想要重新使其進(jìn)入市場(chǎng)，占領(lǐng)市場(chǎng)份額，從而導致忽視了子公司其他方面的管控。
二、建設企業(yè)集團財務(wù)管理制度的方法
(一)明確財務(wù)和會(huì )計的真實(shí)主體
在完善企業(yè)集團財務(wù)管理制度的過(guò)程中，應該注重明確財務(wù)和會(huì )計的真實(shí)主體，理清楚企業(yè)集團內部的產(chǎn)權關(guān)系，從而對于內部的財務(wù)進(jìn)行更加有效的.管理和優(yōu)化。同時(shí)，應該結合權責一致的原則，使子公司能夠掌握一部分財務(wù)管理的權利，實(shí)現集團經(jīng)濟利益的合理分配。只有通過(guò)這樣的方式，才能夠有效避免企業(yè)財務(wù)決策的主觀(guān)性，提高決策的科學(xué)性。
(二)完善財務(wù)管理體制，開(kāi)展資金預算評估
在具體開(kāi)展工作的時(shí)候，企業(yè)應該注重健全和完善企業(yè)集團的財務(wù)管理體制，對于企業(yè)集團財務(wù)資金的籌措工作給與高度的重視，從而設計出更加符合企業(yè)集團當前發(fā)展時(shí)機情況的財務(wù)管理制度。對于企業(yè)集團來(lái)說(shuō)，應該嚴格把控并且合理劃分子公司的資金籌措和資產(chǎn)處置等方面的權利。
(三)加強財務(wù)管理監督，完善激勵機制
企業(yè)集團建立和實(shí)施財務(wù)監督機制的主要目的就是更加有效地監控和監督企業(yè)內部的財務(wù)管理情況。具體來(lái)說(shuō)，也就是對于財務(wù)部門(mén)和審計部門(mén)的工作進(jìn)行監督和考評，定期或者不定期清查企業(yè)集團的財務(wù)狀況。同時(shí)，還應該形成一套完整的監督控制體系，完善考評指標和激勵機制。在這個(gè)過(guò)程中，可以按照不同的考評指標對于子公司的財務(wù)管理情況進(jìn)行考核與品谷，更加真實(shí)有效地把子公司運營(yíng)情況和財務(wù)情況展示出來(lái)，為企業(yè)集團更加合理地制定財務(wù)預算目標提供有效的參考數據和信息，保證企業(yè)集團財務(wù)決策的有效性。
三、結束語(yǔ)
綜上所述，為了能夠提升我國企業(yè)集團的市場(chǎng)競爭力，增加市場(chǎng)份額，建立符合企業(yè)集團實(shí)際發(fā)展情況的財務(wù)管理制度具有重要的意義。這就需要在具體的工作中，應該明確財務(wù)和會(huì )計的真實(shí)主體，不斷優(yōu)化和改進(jìn)內部財務(wù)管理的模式和制度，從而有效降低財務(wù)決策出現的風(fēng)險。同時(shí)，應該加強對于資金的預算和評估，保證企業(yè)集團的財務(wù)預算能夠更加規范和科學(xué)，從而使企業(yè)集團的核心競爭力得到有效提升。最后，還需要完善獎勵機制，推動(dòng)財務(wù)管理和決策的科學(xué)化，推動(dòng)企業(yè)集團更好的發(fā)展。
集團企業(yè)管理制度5
1會(huì )計機構設置和會(huì )計人員配備
1.1會(huì )計機構設置要求
各單位應當根據會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計機構;不具備單獨設置會(huì )計機構條件的,應當在有關(guān)機構中配備專(zhuān)職會(huì )計人員。
設置會(huì )計機構,應當配備會(huì )計機構負責人;在有關(guān)機構中配備專(zhuān)職會(huì )計人員,應當在專(zhuān)職會(huì )計人員中指定會(huì )計主管人員。
沒(méi)有設置會(huì )計機構和配備會(huì )計人員的單位,應當根據《代理記賬管理暫行辦法》委托會(huì )計師事務(wù)所或者持有代理記賬許可證書(shū)的其他代理記賬機構進(jìn)行代理記賬。
1.2會(huì )計人員任職條件
持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)
從事會(huì )計工作的人員,必須取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。各單位應當根據會(huì )計業(yè)務(wù)需要配備持有從業(yè)資格證書(shū)的會(huì )計人員,否則不得從事會(huì )計工作;會(huì )計人員從業(yè)資格管理辦法由國務(wù)院財政部門(mén)規定。
具備必要的專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能
熟悉國家財經(jīng)法律、法規、規章和方針、政策,掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識;
按照規定參加會(huì )計業(yè)務(wù)培訓
會(huì )計人員應當按照國家有關(guān)規定參加會(huì )計業(yè)務(wù)的培訓。各單位應當合理安排會(huì )計人員的培訓,保證會(huì )計人員每年有一定時(shí)間用于學(xué)習和參加培訓。
1.3會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管人員任職條件
堅持原則,廉潔奉公;
具有會(huì )計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格;
熟悉國家財經(jīng)法律、法規、規章和方針、政策,掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識;
有較強的組織能力;
身體狀況能夠適應本職工作的要求。
擔任單位會(huì )計機構負責人(會(huì )計主管人員)的,除上述條件外,還應當具備會(huì )計師以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會(huì )計工作三年以上經(jīng)歷。
2總會(huì )計師
總會(huì )計師是主管本單位財務(wù)會(huì )計工作的行政領(lǐng)導�？倳�(huì )計師協(xié)助單位主要行政領(lǐng)導人工作,直接對單位主要行政領(lǐng)導人負責。
2.1總會(huì )計師的設置范圍
國有的和國有資產(chǎn)占控股地位或者主導地位的大、中型企業(yè)必須設置總會(huì )計師�？倳�(huì )計師的任職資格、任免程序、職責權限由國務(wù)院規定�？倳�(huì )計師由具有會(huì )計師以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格的人員擔任。
2.2總會(huì )計師的地位
總會(huì )計師是單位行政領(lǐng)導成員,協(xié)助單位主要行政領(lǐng)導人工作,直接對單位主要行政領(lǐng)導人負責。
凡設置總會(huì )計師的單位,在單位行政領(lǐng)導成員中,不設與總會(huì )計師職權重疊的副職。
總會(huì )計師具體組織本單位執行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規、方針、政策和制度,保護國家財產(chǎn)。
總會(huì )計師的職權受?chē)曳杀Ｗo。單位主要行政領(lǐng)導人應當支持并保障總會(huì )計師依法行使職權。
2.3總會(huì )計師的職責
編制和執行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開(kāi)辟財源,有效地使用資金;
進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本單位有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益;
建立、健全經(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析;
承辦單位主要行政領(lǐng)導人交辦的其他工作。
負責對本單位財會(huì )機構的設置和會(huì )計人員的配備、會(huì )計專(zhuān)業(yè)職務(wù)的設置和聘任提出方案;組織會(huì )計人員的業(yè)務(wù)培訓和考核;支持會(huì )計人員依法行使職權。
協(xié)助單位主要行政領(lǐng)導人對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)發(fā)展以及基本建設投資等問(wèn)題作出決策。
參與新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、技術(shù)改造、科技研究、商品(勞務(wù))價(jià)格和工資獎金等方案的制定;參與重大經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的研究、審查。
2.4總會(huì )計師的權限
對違反國家財經(jīng)法律、法規、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟上造成損失、浪費的行為,有權制止或者糾正。制止或者糾正無(wú)效時(shí),提請單位主要行政領(lǐng)導人處理。
單位主要行政領(lǐng)導人不同意總會(huì )計師處理意見(jiàn)的,總會(huì )計師應當依照《中華人民共和國會(huì )計法》的規定執行。
有權組織本單位各職能部門(mén)、直屬基層組織的經(jīng)濟核算、財務(wù)會(huì )計和成本管理方面的工作。
主管審批財務(wù)收支工作。除一般的財務(wù)收支可以由總會(huì )計師授權的財會(huì )機構負責人或者其他指定人員審批外,重大的財務(wù)收支,須經(jīng)總會(huì )計師審批或者由總會(huì )計師報單位主要行政領(lǐng)導人批準。
預算、財務(wù)收支計劃、成本和費用計劃、信貸計劃、財務(wù)專(zhuān)題報告、會(huì )計決算報表,須經(jīng)總會(huì )計師簽署。
涉及財務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計劃、經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議等,在單位內部須經(jīng)總會(huì )計師會(huì )簽。
會(huì )計人員的任用、晉升、調動(dòng)、獎懲,應當事先征求總會(huì )計師的意見(jiàn)。財會(huì )機構負責人或者會(huì )計主管人員的人選,應當由總會(huì )計師進(jìn)行業(yè)務(wù)考核,依照有關(guān)規定審批。
2.5任免與獎懲
企業(yè)的總會(huì )計師由本單位主要行政領(lǐng)導人提名,政府主管部門(mén)任命或者聘任;免職或者解聘程序與任命或者聘任程序相同。
3會(huì )計工作崗位設置原則
3.1根據會(huì )計業(yè)務(wù)需要設置會(huì )計工作崗位
會(huì )計工作崗位一般可分為:會(huì )計機構負責人或者會(huì )計主管人員,出納,財產(chǎn)物資核算,工資核算,成本費用核算,財務(wù)成果核算,資金核算,往來(lái)結算,總賬報表,稽核,檔案管理等。開(kāi)展會(huì )計電算化和管理會(huì )計的單位,可以根據需要設置相應工作崗位,也可以與其他工作崗位相結合。
3.2符合內部牽制制度的要求
會(huì )計工作崗位,可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。
3.3有利于會(huì )計人員全面熟悉業(yè)務(wù),不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)
會(huì )計人員的工作崗位應當有計劃地進(jìn)行輪換。
第十五條各單位領(lǐng)導人應當支持會(huì )計機構、會(huì )計人員依法行使職權;對忠于職守,堅持原則,做出顯著(zhù)成績(jì)的會(huì )計機構、會(huì )計人員,應當給予精神的和物質(zhì)的獎勵。
4會(huì )計人員回避制度
集團公司、直屬單位、成員企業(yè)等單位任用會(huì )計人員應當實(shí)行回避制度。
單位領(lǐng)導人的直系親屬不得擔任本單位的會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管人員。
會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管人員的直系親屬不得在本單位會(huì )計機構中擔任出納工作。
需要回避的直系親屬為:夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以?xún)扰韵笛H以及配偶親關(guān)系。
5會(huì )計人員職業(yè)道德
會(huì )計人員在會(huì )計工作中應當遵守職業(yè)道德,樹(shù)立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴謹的工作作風(fēng),嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
敬
業(yè)愛(ài)崗會(huì )計人員應當熱愛(ài)本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù),使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。
熟悉法規會(huì )計人員應當熟悉財經(jīng)法律、法規、規章和國家統一會(huì )計制度,并結合會(huì )計工作進(jìn)行廣泛宣傳。
依法辦事會(huì )計人員應當按照會(huì )計法規、法規和國家統一會(huì )計制度規定的程序和要求進(jìn)行會(huì )計工作,保證所提供的會(huì )計信息合法、真實(shí)、準確、及時(shí)、完整。
客觀(guān)公正會(huì )計人員辦理會(huì )計事務(wù)應當實(shí)事求是、客觀(guān)公正。
搞好服務(wù)會(huì )計人員應當熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況,運用掌握的會(huì )計信息和會(huì )計方法,為改善單位內部管理、提高經(jīng)濟效益服務(wù)。
保守秘密會(huì )計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密。除法律規定和單位領(lǐng)導人同意外,不能私自向外界提供或者泄露單位的會(huì )計信息。
6會(huì )計工作交接
會(huì )計人員工作調動(dòng)或者因故離職,必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。沒(méi)有辦清交接手續的,不得調動(dòng)或者離職。
接替人員應當認真接管移交工作,并繼續辦理移交的未了事項。
6.1交接前的準備工作工作
已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會(huì )計憑證的,應當填制完畢。
尚未登記的賬目,應當登記完畢,并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。
整理應該移交的各項資料,對未了事項寫(xiě)出書(shū)面材料。
編制移交清冊,列明應當移交的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、印章、現金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì )計資料和物品等內容;實(shí)行會(huì )計電算化的單位,從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會(huì )計軟件及密碼、會(huì )計軟件數據磁盤(pán)(磁帶等)及有關(guān)資料、實(shí)物等內容。
6.2交接的基本程序
移交點(diǎn)收
移交人員在辦理移交時(shí),要按移交清冊逐項移交;接替人員要逐項核對點(diǎn)收。
現金、有價(jià)證券要根據會(huì )計賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交。庫存現金、有價(jià)證券必須與會(huì )計賬簿記錄保持一致。不一致時(shí),移交人員必須限期查清。
會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須完整無(wú)缺。如有短缺,必須查清原因,并在移交清冊中注明,由移交人員負責。
銀行存款賬戶(hù)余額要與銀行對賬單核對,如不一致,應當編制銀行存款余額調節表調節相符,各種財產(chǎn)物資和債權債務(wù)的明細賬戶(hù)余額要與總賬有關(guān)賬戶(hù)余額核對相符;必要時(shí),要抽查個(gè)別賬戶(hù)的余額,與實(shí)物核對相符,或者與往來(lái)單位、個(gè)人核對清楚。
移交人員經(jīng)管的票據、印章和其他實(shí)物等,必須交接清楚;移交人員從事會(huì )計電算化工作的,要對有關(guān)電子數據在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。
專(zhuān)人監督
會(huì )計人員辦理交接手續,必須有監交人負責監交。
一般會(huì )計人員交接,由單位會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管人員負責監交;
會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管人員交接,由單位領(lǐng)導人負責監交,必要時(shí)可由上級主管部門(mén)派人會(huì )同監交。
會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管人員移交時(shí),還必須將全部財務(wù)會(huì )計工作、重大財務(wù)收支和會(huì )計人員的情況等,向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問(wèn)題,應當寫(xiě)出書(shū)面材料。
交接后的有關(guān)事宜
交接完畢后,交接雙方和監交人員要在移交注冊上簽名或者蓋章。并應在移交注冊上注明:單位名稱(chēng),交接日期,交接雙方和監交人員的職務(wù)、姓名,移交清冊頁(yè)數以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。
移交清冊一般應當填制一式三份,交接雙方各執一份,存檔一份。
接替人員應當繼續使用移交的會(huì )計賬簿,不得自行另立新賬,以保持會(huì )計記錄的連續性。
單位撤銷(xiāo)時(shí),必須留有必要的會(huì )計人員,會(huì )同有關(guān)人員辦理清理工作,編制決算。未移交前,不得離職。接收單位和移交日期由主管部門(mén)確定。
單位合并、分立的,其會(huì )計工作交接手續比照上述有關(guān)規定辦理。
6.3會(huì )計工作臨時(shí)交接
會(huì )計人員臨時(shí)離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的,會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管人員或者單位領(lǐng)導人必須指定有關(guān)人員接替或者代理,并辦理交接手續。
臨時(shí)離職或者因病不能工作的會(huì )計人員恢復工作的,應當與接替或者代理人員辦理交接手續。
移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的,經(jīng)單位領(lǐng)導人批準,可由移交人員委托他人代辦移交,但委托人應當承擔責任。
6.3移交后的責任
移交人員對所移交的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔法律責任。
7會(huì )計人員繼續教育
會(huì )計人員繼續教育是會(huì )計管理工作的一個(gè)組成部分,是會(huì )計隊伍建設的重要內容。
會(huì )計人員繼續教育的對象為在職會(huì )計人員。
7.1會(huì )計人員繼續教育的級別
會(huì )計人員繼續教育分為高級、中級、初級三個(gè)級別,即高級會(huì )計人員繼續教育、中級會(huì )計人員繼續教育和初級會(huì )計人員繼續教育。
高級會(huì )計人員繼續教育
包括已取得或受聘高級會(huì )計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格(職稱(chēng))及具備相當水平的會(huì )計人員;
中級會(huì )計人員繼續教育
包括已取得或受聘中級會(huì )計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格(職稱(chēng))及具備相當水平的會(huì )計人員;
初級會(huì )計人員繼續教育
包括已取得或受聘初級會(huì )計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格(職稱(chēng))和已取得會(huì )計證但未取得或受聘初級會(huì )計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格(職稱(chēng))的會(huì )計人員。
7.2繼續教育的內容
會(huì )計理論與實(shí)務(wù);
財務(wù)、會(huì )計法規制度;
會(huì )計職業(yè)道德規范;
其他相關(guān)知識;
其他相關(guān)法規制度。
7.3繼續教育的形式
培訓形式
財政部門(mén)會(huì )計管理機構組織的培訓;
財政部門(mén)會(huì )計管理機構批準設立的培訓點(diǎn)舉辦的培訓;
省級以上業(yè)務(wù)主管部門(mén)舉辦的業(yè)務(wù)培訓;
正在普通院�；虺扇嗽盒＝邮�?chē)页姓J的會(huì )計專(zhuān)業(yè)學(xué)歷教育;
財政部門(mén)會(huì )計管理機構認可的其他形式。
自學(xué)形式
部門(mén)或單位自行組織的業(yè)務(wù)學(xué)習、崗位培訓;
承擔會(huì )計專(zhuān)業(yè)課題研究,并取得研究成果;
參加上一級別會(huì )計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試;
財政部門(mén)會(huì )計管理機構認可的其他形式。
7.4繼續教育的時(shí)間
高級會(huì )計人員繼續教育和中級會(huì )計人員繼續教育的時(shí)間每年累計不少于68小時(shí),其中接受培訓時(shí)間每年累計不少于20小時(shí),自學(xué)時(shí)間每年累計不少于48小時(shí)。
初級會(huì )計人員繼續教育的時(shí)間每年累計不少于72小時(shí),其中接受培訓時(shí)間每年累計不少于24小時(shí),自學(xué)時(shí)間每年累計不少于48小時(shí)。
7.5財政部門(mén)對繼續教育管理的規定
財政部門(mén)會(huì )計管理機構建立高級、中級、初級會(huì )計人員繼續教育檔案,制發(fā)《會(huì )計人員繼續教育手冊》,對會(huì )計人員繼續教育情況予以記錄并加蓋繼續教育印章,同時(shí)在會(huì )計人員繼續教育檔案中記載。
會(huì )計人員接受培訓情況由培訓單位出具證明,包括培訓內容、培訓日期、累計培訓小時(shí)數等,經(jīng)財政部門(mén)會(huì )計管理機構審核后確認。
會(huì )計人員自學(xué)情況由會(huì )計人員、會(huì )計人員所在單位以及有關(guān)單位提供證明,經(jīng)財政部門(mén)會(huì )計管理機構審核后確認,有的自學(xué)形式需按有關(guān)規定折算自學(xué)小時(shí)后確認。
年度內未接受繼續教育或未按有關(guān)規定完成繼續教育時(shí)間的會(huì )計人員,如無(wú)正當理由的,予以警告。
連續2年未接受繼續教育或連續2年未按有關(guān)規定完成繼續教育時(shí)間的會(huì )計人員,不予辦理會(huì )計證年檢,不得參加上一檔次會(huì )計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試或高級會(huì )計師資格評審,不得參加先進(jìn)會(huì )計工作者評選,財政部門(mén)不予頒發(fā)會(huì )計人員榮譽(yù)證書(shū);會(huì )計人員所在單位負有責任的,其單位不得申請會(huì )計基礎工作規范化資格。
連續3年未接受繼續教育或連續3年未按有關(guān)規定完成繼續教育時(shí)間的會(huì )計人員,由省級財政部門(mén)作出或建議作出取消其會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)、會(huì )計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格(職稱(chēng))、會(huì )計人員所在單位會(huì )計基礎工作規范化證書(shū)的決定。
被取消會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)、會(huì )計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格(職稱(chēng))、會(huì )計基礎工作規范化證書(shū)的會(huì )計人員和單位,2年內(含2年)不得重新參加會(huì )計證考試、會(huì )計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格(職稱(chēng))考試或評審、申請會(huì )計基礎工作規范化資格。如在2年后想重新獲得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)、會(huì )計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格(職稱(chēng))、會(huì )計基礎工作規范化證書(shū),須經(jīng)省級財政部門(mén)批準后才能重新參加會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)證、會(huì )計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格(職稱(chēng))考試(評審)或申請會(huì )計基礎工作規范化資格。
7.6組織與實(shí)施
每年由人事部門(mén)組織安排;財務(wù)部門(mén)具體實(shí)施;
集團企業(yè)管理制度6
一、預付賬款管理和核算程序。
(一)預付賬款管理規定。
1、預付賬款僅限于使用情況。
(1)各部門(mén)采購貨物,經(jīng)驗收入庫后尚未收到發(fā)票對外付款。
(2)采購貨物對外預付定金。
2、預付賬款按部門(mén)和供應商或經(jīng)辦人進(jìn)行分類(lèi)明細核算。
3、各公司對外采購付款,堅持貨到付款原則。
4、公司各部門(mén)對外采購付款,100萬(wàn)元以上采購付款,由分公司總經(jīng)理或其在人事部、財務(wù)部授權人(最多不超過(guò)2人)簽字、審批。100萬(wàn)元以下采購付款,由各部門(mén)自行制定簽字權限,并報人事部、財務(wù)部備案后執行。
5、各經(jīng)營(yíng)公司對外預付賬款無(wú)論金額大小,均需按照原則并經(jīng)總經(jīng)理或其授權副總經(jīng)理審批簽字后方可到財務(wù)部辦理審核、付款手續。
6、各分公司預付定金、必須提供購貨合同復印件及定單,經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。100萬(wàn)元以上由財務(wù)總監或其授權者審批。
7、各分公司支付10萬(wàn)元以上采購貨款必須具備條件。
(1)入庫單。
(2)采購合同或訂單、銷(xiāo)貨合同。
(3)收款單位驗貨單或入庫單。
8、各經(jīng)營(yíng)公司對集團公司外支付采購貨款具備條件,經(jīng)總經(jīng)理審批、財務(wù)審核后才可對外付款。
(二)預付賬款核算。
預付賬款按發(fā)生部門(mén)、經(jīng)辦人、收款單位組織明細分類(lèi)核算,往來(lái)賬核算員定期進(jìn)行清理和催促報銷(xiāo),對超過(guò)一個(gè)月預付賬款進(jìn)行跟蹤核對,在合同約定期后五個(gè)工作日內報銷(xiāo)。
二、應付賬款管理和核算程序。
應付賬款按部門(mén)和供應商進(jìn)行明細核算,按集團內外進(jìn)行分類(lèi)核算。財務(wù)人員應加強對 應付賬款 的管理,及時(shí)清理入庫未達賬項,確保余額真實(shí)反應。集團內部應付賬款必須按月對賬,對賬方法、流程、要求同應收賬款管理。按月報送對外長(cháng)期(三個(gè)月以上)應付賬款及未付原因。
三、其他應付款管理。
各公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生除進(jìn)銷(xiāo)貨款以外代收等款項列入其他應付款進(jìn)行管理,各公司應定期進(jìn)行核對,并按月編報明細上報總經(jīng)理及集團財務(wù)部。其核算按集團內、外部分類(lèi),按款項單位、性質(zhì)進(jìn)行明細核算。
四、專(zhuān)項支出付款管理和核算程序。
專(zhuān)項支出(如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告)借款時(shí),應將批準的項目計劃報財務(wù)部。計劃內容包括項目總支出、明細項目支出計劃金額、項目完成時(shí)間、結算方式及結算時(shí)間等,財務(wù)部據此辦理付款。
集團企業(yè)管理制度7
第一章總則
第一條為提高工作效率、創(chuàng )造良好工作環(huán)境,特制訂本制度。
第二條本制度適用于集團公司及所屬各分(子)公司、部門(mén)的辦公管理,各公司也可依據本制度精神自行擬定相應制度。
第二章辦公紀律管理
第三條愛(ài)崗敬業(yè),保持積極的工作狀態(tài),認真負責地完成本職工作和領(lǐng)導布置的工作任務(wù)。
(一)員工須服從領(lǐng)導安排;
(二)對工作范圍內的事件盡職盡責,對個(gè)人能力范圍內的工作行為須負全部責任;
(三)承諾或會(huì )議任務(wù)應按期完成。
第四條保持良好的工作秩序,樹(shù)立良好的工作形象。
(一)工作時(shí)間不大聲喧嘩、不唱歌、不打鬧嬉戲;
(二)上班時(shí)間不得穿背心、短褲、拖鞋;男職員不準留長(cháng)發(fā),女職員不得穿超短裙。
第五條認真履行保密義務(wù),做好保密工作。
(一)嚴格遵守公司規章制度,做到不該去的地方不去,不該問(wèn)的問(wèn)題不問(wèn),不該說(shuō)的不說(shuō);
(二)未經(jīng)同意,任何人不得亂翻別人桌上文件、物品;
(三)辦公室無(wú)人時(shí),須鎖好門(mén)窗。因工作需要離開(kāi)崗位時(shí)應將桌面上文件收起放好,并將電腦處于鎖定或其他狀態(tài)。
第六條注意辦公環(huán)境衛生,養成良好工作習慣。
(一)廠(chǎng)區內不準隨地吐痰或亂扔雜物;
(二)廠(chǎng)區或者庫區內不準吸煙;
(三)辦公場(chǎng)所注意講究衛生,保持良好的工作環(huán)境,做到辦公場(chǎng)所無(wú)蚊蠅、無(wú)灰塵。
第七條愛(ài)護公司財物,養成勤儉節約的良好習慣,提高成本意識。
(一)不浪費水、電、紙等資源和辦公易耗品;
(二)按照相關(guān)要求使用辦公用品或車(chē)間設備;
(三)愛(ài)護公司財物,不損壞公司財物。
第八條禮貌待人、文明用語(yǔ),樹(shù)立良好個(gè)人形象。
第九條愛(ài)崗敬業(yè),嚴肅工作紀律,上班期間不做與本職工作無(wú)關(guān)的事。
(一)不竄崗、閑聊、吃零食、唱歌、談?wù)?包括利用電話(huà)談?wù)?或爭執與工作無(wú)關(guān)的事;
(二)不看報紙、雜志等與工作無(wú)關(guān)的資料;
(三)不會(huì )見(jiàn)朋友、親屬等與工作無(wú)關(guān)的人員;
(四)接聽(tīng)私人電話(huà)應盡量控制在3分鐘內;
(五)上班時(shí)間內不偷懶睡覺(jué)。
第三章電話(huà)使用、接聽(tīng)管理規定
第十條電話(huà)使用
(一)電話(huà)使用必須使用禮貌用語(yǔ),電話(huà)接通后必須自報部門(mén)、單位;
(二)電話(huà)使用語(yǔ)言應簡(jiǎn)明,切忌語(yǔ)言含糊不清;
(三)不利用公司辦公電話(huà)撥打私人電話(huà);
(四)任何人員在利用電話(huà)進(jìn)行交談時(shí)應有強烈的保密意識,不得與無(wú)關(guān)人員談?wù)摴臼聞?wù),不得在無(wú)關(guān)人員在場(chǎng)的情況下討論涉及公司秘密的事項。
第十一條電話(huà)接聽(tīng)處理
(一)辦公人員接聽(tīng)電話(huà)時(shí)必須使用禮貌用語(yǔ),應有較強的隨機應變能力;
(二)重要電話(huà)接聽(tīng)應做好電話(huà)記錄工作,將電話(huà)接聽(tīng)內容記錄并及時(shí)傳達、回復;
(三)語(yǔ)言要求:規范禮貌、簡(jiǎn)潔耐心;
(四)電話(huà)接聽(tīng)時(shí)說(shuō):'您好+單位名稱(chēng)';電話(huà)結束時(shí)說(shuō)'再見(jiàn)!';
(五)對方撥錯號碼時(shí),不要說(shuō)'打錯了'就馬上掛斷電話(huà),而應禮貌地說(shuō):'我想您撥錯號碼了';
(六)接聽(tīng)電話(huà)要及時(shí),一般電話(huà)鈴響不得超過(guò)3聲;
(七)為防止電話(huà)長(cháng)時(shí)間占線(xiàn),接聽(tīng)電話(huà)一般不宜超過(guò)3分鐘(特殊情況時(shí)可適當延長(cháng));
(八)原則上不允許接聽(tīng)私人電話(huà),經(jīng)領(lǐng)導批準后接聽(tīng)私人外線(xiàn)不得超過(guò)3分鐘;
(九)領(lǐng)導無(wú)暇接聽(tīng)電話(huà)或拒絕接聽(tīng)電話(huà)時(shí),須靈活處理,可詢(xún)問(wèn)對方詳細情況與來(lái)電事由以決定領(lǐng)導是否接聽(tīng)。
第十二條傳真接收處理
(一)做到及時(shí)接收傳達并做好接收登記工作,保證信息快速暢通;
(二)保密性文件要做好保密措施,不能隨意放置在辦公桌上,并及時(shí)通知相關(guān)人員承辦處理。
集團企業(yè)管理制度8
第一章總則
第一條為加強對媒體關(guān)系科對外發(fā)稿的管理,特制定本制度。
第二條本制度適用于江蘇xx實(shí)業(yè)集團有限公司。
第二章管理條例
第三條月度發(fā)稿計劃
(一) 每月月底擬定下月月度發(fā)稿計劃,內容包括稿件選題、刊發(fā)媒體單位、稿件數量。
(二) 將擬定發(fā)稿計劃報主管領(lǐng)導審閱簽字。
第四條稿件選題范圍
(一)選題時(shí)從正面、客觀(guān)、全面的角度切入,避免對公司不利的選題,不涉及公司敏感話(huà)題。
(二)根據當前形勢及大政方針,結合公司實(shí)際情況,挑選與當下緊密相關(guān)的選題。
(三)做公司高層個(gè)人形象報道時(shí),避免隱私選題。
(四)根據公司項目投資、發(fā)展規劃、新近動(dòng)態(tài)做相關(guān)選題的報道,不涉及公司機密經(jīng)營(yíng)狀況。
(五)對外宣傳素材可以是公司舉辦的各種活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)、突出成果、經(jīng)營(yíng)方針、公益活動(dòng)等。
第五條對外宣傳的原則:
(一)有利于提高企業(yè)知名度、美譽(yù)度;
(二)與公司決策相接軌;
(三)講求實(shí)際效果,不斷總結改進(jìn);
(四)勇于創(chuàng )新、敢于探索;
(五)強化員工的對外宣傳意識,保持對外口徑一致。
第六條 稿件審批管理
(一)所有稿件撰寫(xiě)完畢,必須上繳稿件審批表。
(二)稿件審批表包含發(fā)稿人員名單、稿件名稱(chēng)、內容摘要、稿件字數、期望刊發(fā)的媒體單位及稿次。
(三)要求稿件加蓋騎縫章,報主管領(lǐng)導審閱。由主管領(lǐng)導對稿件提出意見(jiàn)和建議,達到發(fā)表要求,方可簽字同意。
(四)審批流程表送檔案處存檔,以備日后查找。
(五)稿件發(fā)表后,媒體關(guān)系科留存一份原件,檔案科留存二份原件。
(六)每月月底對發(fā)表稿件進(jìn)行整理存檔,裝訂成冊。每年年底對發(fā)表稿件總結存檔,并裝訂成冊
(七)未經(jīng)主管領(lǐng)導簽字同意,任何稿件不得對外發(fā)表,以免對公司造成不良影響。如違反規定,后果由責任人自行承擔。
第七條 危機公關(guān)
(一)遇公司發(fā)生重大事故、事件、負面報道等,第一時(shí)間告知行政部主管領(lǐng)導。
(二)由主管領(lǐng)導決策,制定相關(guān)處理方案。
(三)如遇重大緊急事件發(fā)生,由董事長(cháng)直接授權相關(guān)人員組織實(shí)施。
(四)危機公關(guān)處理完畢后,擬寫(xiě)處理報告,內容包括事件內容,處理方案,處理結果,注意事項等。處理報告送檔案室存檔。
危機處理流程圖如下:
突發(fā)危機事件
當事人或知情人5分鐘內告知部門(mén)或分公司總經(jīng)理
部門(mén)或分公司總經(jīng)理10分鐘內告知集團行政部
集團行政部于15分鐘內告知董事長(cháng)
由集團行政部牽頭制定危機處理方案
處理完畢后,經(jīng)辦人上交危機處理報告至集團行政部審核,由集團檔案室統一存檔,以便今后參考。
第三章 考核辦法
第八條所有稿件必須責任到人,未按計劃發(fā)稿,相關(guān)責任人將扣除相應績(jì)效分數。
第九條未經(jīng)審批程序擅自發(fā)稿,將視情節輕重給予責任人相應經(jīng)濟處罰。
第十條發(fā)現關(guān)于公司的不利或負面信息未能及時(shí)上報,將視情節輕重扣除績(jì)效分數或行政處罰。
第十一條遇公司危機事件,未能及時(shí)上報或處理不善,將視情節輕重扣除績(jì)效分數或行政處罰。
第四章附則
第十二條本制度解釋權歸行政部,監督執行權歸總經(jīng)辦。
第十三條本制度自頒布之日起正式執行。
集團企業(yè)管理制度9
為認真執行上級的財務(wù)報銷(xiāo)規定，合理使用經(jīng)費，特制定以下報銷(xiāo)制度：
一、各科室的包干經(jīng)費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導批準報銷(xiāo)，借款或一次報銷(xiāo)達5000元以上者，須經(jīng)校長(cháng)審批簽字后，方可報銷(xiāo)。
二、會(huì )計人員必須按照國家統一的會(huì )計制度的規定，對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統一的會(huì )計制度的規定更正、補充。
三、報銷(xiāo)的原始憑證，必須真實(shí)可靠?jì)热萃暾�，金額清楚，大小寫(xiě)相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會(huì )計人員有權拒報。
四、報銷(xiāo)、借款單據經(jīng)會(huì )計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時(shí)，應當另開(kāi)收據，不得退回原借款單。
五、個(gè)人一律不得私自借用公款，否則要追究會(huì )計及出納人員的責任，情節嚴重的，將依法追究責任。
六、因公需要借款的，必須填開(kāi)借款憑據，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領(lǐng)導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買(mǎi)，由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報銷(xiāo)。
八、凡學(xué)校職工出差，不報出租車(chē)費，住宿費按實(shí)際住宿票所開(kāi)天數在限額內報銷(xiāo)，無(wú)填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。
九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時(shí)上繳財務(wù)，支出憑據報銷(xiāo)，不得坐支現金。
十、招待費必須經(jīng)辦公室辦理，校長(cháng)審批后方可報銷(xiāo)。
集團企業(yè)員工報銷(xiāo)信用評級管理實(shí)施策略
1、個(gè)人日常費用和公司費用(包括勞務(wù)費，傭金等)須分開(kāi)提交，以免因為個(gè)別費用問(wèn)題造成相互影響，造成報銷(xiāo)的延遲；所有勞務(wù)費報銷(xiāo)，必須附該人員身份證復印件、匯入行信息(開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)、賬戶(hù))。
2、個(gè)人日常費用報銷(xiāo)只包括移動(dòng)通訊費、交通費、加班交通費、加班餐費，部門(mén)活動(dòng)費，其限當月每人提交一次。
3、員工發(fā)生的手機費用應通過(guò)報銷(xiāo)系統中“移動(dòng)通訊費”科目提交；除了無(wú)線(xiàn)上網(wǎng)卡和公司行政部統一支付的辦公室電話(huà)費外，不得使用"辦公通訊費"科目；手機費報銷(xiāo)額度自動(dòng)顯示在“報銷(xiāo)限額”中。如員工超額報銷(xiāo)，需在“費用描述”中填寫(xiě)原因。
4、加班交通費報銷(xiāo)限于平時(shí)工作日晚21：00后，及周末或國家法定節假日發(fā)生，其他時(shí)間一律不予報銷(xiāo)。如為特殊情況，應在提交時(shí)注明原因；交通費及加班交通費，需要按原始發(fā)票逐張提交，不可合并計算。
加班餐費標準為每人每次20元，超過(guò)標準不予報銷(xiāo)。
如果一筆提交整月的加班餐費，需注明具體加班日期及用餐人數。
5、費用發(fā)票應開(kāi)具公司全稱(chēng)，如未填寫(xiě)發(fā)票客戶(hù)名稱(chēng)或填寫(xiě)錯誤的，請返回原開(kāi)票處辦理補填或重開(kāi)手續。另外，請根據個(gè)人或費用所屬公司，填寫(xiě)相應發(fā)票客戶(hù)名稱(chēng)；如發(fā)生票據丟失或提供不正規發(fā)票的，公司將不與報銷(xiāo)，損失由個(gè)人負擔。如果發(fā)現員工有意報銷(xiāo)不正規發(fā)票的，財務(wù)部將通知其部門(mén)總監及vp。
6、提交外幣發(fā)票的員工，請在費用描述中寫(xiě)明原幣金額及匯率。
7、對于未按規定時(shí)間提交的個(gè)人日常費用，將減按80%報銷(xiāo)，且財務(wù)部不能保證在承諾時(shí)間內付款。特殊情況需提前通知，獲得部門(mén)總監同意后可免除扣款。例如：出差不能及時(shí)提交等特定情況。
8、員工以虛擬身份提交報銷(xiāo)的或收款方為公司的，必須寫(xiě)明“收款人全稱(chēng)”和“收款人開(kāi)戶(hù)銀行的完整信息及帳號”。
9、出差報銷(xiāo)單不要提交餐費補助項目，只需填寫(xiě)出差天數項目，出差天數計算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機票，車(chē)票所標計時(shí)間為準)，餐費補助會(huì )和工資一起合并發(fā)放。
10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應付帳款會(huì )計處確認是否已有個(gè)人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個(gè)人費用報銷(xiāo)時(shí)將直接從前期借款中直接扣除，請在備注中注明“沖抵借款”字樣。
11、公司費用借款要按收款方分別填制和提交報銷(xiāo)單。
12、打印報銷(xiāo)單或借款單時(shí)，需要包括“審批信息”(在費用報表的靠下的位置，內容包括報銷(xiāo)單所有審批人及審批時(shí)間)，并確保提交的費用報銷(xiāo)為“已審批”狀態(tài)(在費用主頁(yè)下顯示本張報銷(xiāo)單的審狀態(tài)為等待應付款管理系統審批)。以免造成報銷(xiāo)延誤；提交的“費用類(lèi)型”與“費用描述”應保持一致，須按實(shí)際情況填寫(xiě)；報銷(xiāo)單必須豎向打印，附上原始單據，交財務(wù)部報銷(xiāo)。費用明細不可打印英文版或者erp自動(dòng)發(fā)送的部門(mén)領(lǐng)導審批郵件。這樣會(huì )造成沒(méi)有員工個(gè)人信息，無(wú)法確定收款人。
13、如對報銷(xiāo)制度有疑問(wèn)，可點(diǎn)擊頁(yè)面右上角“報銷(xiāo)制度”查詢(xún)。
報銷(xiāo)單裝訂注意事項：
1、裝訂順序為：費用報銷(xiāo)單首頁(yè)→審批附注→原始單據。其中，原始單據應逐類(lèi)、逐張按照費用提交時(shí)間順序粘貼，請不要用裝訂機整撂裝訂；
2、按照提交費用報銷(xiāo)的單據號分別裝訂，切勿將不同編號一齊裝訂，以免造成漏報；
3、從erp系統中打印出來(lái)的單據應該縱向打印，如遇特殊情況請單獨注明。
集團企業(yè)員工報銷(xiāo)信用評級管理實(shí)施策略
集團各部門(mén)、各子公司：
為提高辦公效率、優(yōu)化工作職能，經(jīng)集團公司領(lǐng)導研究決定，即日起關(guān)于集團辦公室相關(guān)費用報銷(xiāo)審批流程調整如下：
一、有關(guān)集團日常行政事務(wù)費用金額在20xx元以?xún)鹊�，由報銷(xiāo)人員、部門(mén)領(lǐng)導簽字，經(jīng)財務(wù)審核，由分管副總夏守軍簽批后至財務(wù)報銷(xiāo)。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長(cháng)簽批。
二、有關(guān)集團人力資源費用金額在20xx元以?xún)鹊�，由報銷(xiāo)人員、部門(mén)領(lǐng)導簽字、經(jīng)財務(wù)審核，由分管副總余家林簽批后至財務(wù)報銷(xiāo)。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長(cháng)簽批。
三、有關(guān)集團政策項目申報及資質(zhì)申報費用，金額在20xx元以?xún)鹊�，由報銷(xiāo)人員、部門(mén)領(lǐng)導簽字，經(jīng)財務(wù)審核，由分管副總朱杭斌簽批后至財務(wù)報銷(xiāo)。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長(cháng)簽批。
四、有關(guān)特殊費用，由報銷(xiāo)人員、部門(mén)領(lǐng)導簽字、經(jīng)財務(wù)審核后，經(jīng)分管副總、董事長(cháng)審批后方可至財務(wù)報銷(xiāo)。
集團企業(yè)管理制度10
一、總則
�。ㄒ唬�、為規范本集團及下屬生產(chǎn)企業(yè)的采購工作，特制定本制度。
�。ǘ�、本制度適用于集團公司及集團下屬各生產(chǎn)企業(yè)的采購活動(dòng)。
二、采購原則
�。ㄒ唬�、嚴格執行詢(xún)議價(jià)程序
凡未通過(guò)招標確定供應商價(jià)格的物品的采購，每次采購金額在20xx元以上，必須有三家以上供應商提供報價(jià)，在權衡質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)、資信、客戶(hù)群等因素的基礎上進(jìn)行綜合評估，并與供應商進(jìn)一步議定最終價(jià)格，臨時(shí)性應急購買(mǎi)的物品除外。
�。ǘ�、合同會(huì )簽制度
固定資產(chǎn)的采購合同，必須經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)如生產(chǎn)管理部、質(zhì)量部、財務(wù)部、審計部、生產(chǎn)企業(yè)總經(jīng)辦、設備維修部共同參與，調研匯總各方意見(jiàn)，經(jīng)公司分管領(lǐng)導審核，總經(jīng)理批準簽約。屬集團采購的項目，應報總裁批準。
�。ㄈ�、職責分離
采購人員不得參與物資和服務(wù)的驗收，采購物資質(zhì)量、數量、交貨等問(wèn)題的解決，應由采購部根據合同要求及有關(guān)標準與供應商協(xié)商完成。
�。ㄋ模�、一致性原則
采購人員定購的物資或服務(wù)必須與請購單所列要求規格、型號、數量相一致。在市場(chǎng)條件不能滿(mǎn)足請購部門(mén)要求或成本過(guò)高的情況下，及時(shí)反饋信息供申請部門(mén)更改請購單作參考。如確因特定條件數量不能完全與請購單一致，經(jīng)審核后，差值不得超過(guò)請購量的5％～10％。
�。ㄎ澹�、最低價(jià)搜尋原則
采購人員隨時(shí)搜集市場(chǎng)價(jià)格信息，建立供應商信息檔案庫，了解市場(chǎng)最新動(dòng)態(tài)及各地區最低價(jià)格，實(shí)現最優(yōu)化采購。
�。�、廉潔制度
所有采購人員必須做到：
1、熱愛(ài)企業(yè)，自覺(jué)維護企業(yè)利益，努力提高采購材料質(zhì)量，降低采購成本。
2、加強學(xué)習，提高認識，增強法治觀(guān)念。
3、廉潔自律，不收禮，不受賄，不接受吃請，更不能向供應商伸手。
4、嚴格按采購制度和程序辦事，自覺(jué)接受監督。
5、工作認真仔細，不出差錯，不因自身工作失誤給公司造成損失。
6、努力學(xué)習業(yè)務(wù)，廣泛掌握與采購業(yè)務(wù)相關(guān)的新材料、新工藝、新設備及市場(chǎng)信息。
�。ㄆ撸�、招標采購
凡大宗或經(jīng)常使用的材料，如原、輔、包材料、零星且繁雜的物資、辦公用品、中藥材等都應通過(guò)詢(xún)議價(jià)或招標的形式，由生產(chǎn)、質(zhì)量、財務(wù)、審計、采購、總經(jīng)辦等相關(guān)部門(mén)共同參與，定出一段時(shí)間內（一年或半年或一季度）的供應商、價(jià)格，簽訂供貨協(xié)議，以簡(jiǎn)化采購程序，提高工作效率。
對于價(jià)格隨市場(chǎng)變化較快的材料，除縮短招標間隔時(shí)限外，還應隨著(zhù)掌握市場(chǎng)行情，調整采購價(jià)格。
三、采購程序
�。ㄒ唬�、供應商的選擇和審計
1、原輔材料的供應商必須證照齊全，具有生產(chǎn)產(chǎn)品的合法證件。變更原輔材料的供應商必須經(jīng)過(guò)送樣檢驗、小試、中試，征得生產(chǎn)、質(zhì)量部門(mén)同意。必要時(shí)，報有關(guān)管理部門(mén)批準備案。
2、對于大宗和經(jīng)常使用的商品或服務(wù)，采購部應較全面地了解掌握供應商的生產(chǎn)管理狀況、生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制、成本控制、運輸、售后服務(wù)等方面的情況，建立供應商檔案，做好業(yè)務(wù)記錄，會(huì )同企業(yè)生產(chǎn)、質(zhì)量、采購部門(mén)對供應商定期進(jìn)行評估和審計。
3、固定資產(chǎn)及零星物資采購在選擇供應商時(shí)，必須進(jìn)行詢(xún)議價(jià)程序和綜合評估。供應商為中間商時(shí)，應調查其信譽(yù)、技術(shù)服務(wù)能力、資信和以往的服務(wù)對象，供應商的報價(jià)不能作為唯一決定的因素。
4、為保證原、輔、包材質(zhì)量的穩定，供應商也應相對穩定。
5、為確保供應渠道的暢通，防止意外情況的發(fā)生，對于生產(chǎn)運營(yíng)所必需的商品，應有兩家或兩家以上供應商作為后備供應商或在其間進(jìn)行交互采購。大宗商品應同時(shí)由兩家以上供應商供貨，以保證貨源、質(zhì)量和價(jià)格合理。
6、對于零星且規格繁雜的物資，每年度根據部門(mén)預算計劃統計造表交采購部門(mén)，向三家以上供應商詢(xún)價(jià)，經(jīng)有關(guān)部門(mén)及采購部門(mén)綜合評估后，選擇合適的供應商，簽訂特約供貨協(xié)議，定期結算。
�。ǘ�、采購程序
1、原輔包裝材料的采購計劃及資金預算銷(xiāo)售計劃——→生產(chǎn)計劃——→資金預算
2、固定資產(chǎn)及其他零星物品的申請，由各使用部門(mén)填寫(xiě)請購單，寫(xiě)清采購物資的數量、規格、型號、質(zhì)量標準、技術(shù)指標、制作工藝、材質(zhì)、要求到貨日期等，由部門(mén)經(jīng)理簽字上報分管領(lǐng)導批準，交集團采購部門(mén)。
3、采購詢(xún)價(jià)、綜合評估、會(huì )簽合同，由采購部門(mén)協(xié)調生產(chǎn)、財務(wù)、審計、質(zhì)量、工程、維修總經(jīng)辦及使用部門(mén)共同完成，報主管領(lǐng)導審批。生產(chǎn)、質(zhì)量、工廠(chǎng)維修、使用部門(mén)負責采購材料的適用性，財務(wù)部門(mén)負責預算控制、價(jià)格調查、資信調查、合同付款條款的審核，法律部門(mén)負責合同條款的審查，審計部門(mén)負責合同的事前審計和事后財務(wù)審計。采購部門(mén)負責合同條款的談判，付款申請、索賠、采購檔案的建立，市場(chǎng)信息的收集。同時(shí)，與供方和生產(chǎn)廠(chǎng)聯(lián)系貨物接送的時(shí)間、方式、到貨情況、質(zhì)量反饋及聯(lián)系售后服務(wù)事宜。凡由集團采供部代各生產(chǎn)企業(yè)采購的物資，采購合同簽訂后，由集團采供部采購人員將合同傳真至生產(chǎn)企業(yè)采購部。
4、計劃、倉儲主管負責計劃匯總、接貨、記錄，接收報告的出具。倉儲、質(zhì)量部門(mén)負責原輔包材的驗收，并出具檢測報告。并于每月10日、20日將本月收貨入庫單、檢測報告匯總連同原輔料庫存數傳真至集團采供部。設備由申請部門(mén)、工程技術(shù)部門(mén)驗收，并出具驗收報告。
�。ㄈ�、中藥材采購：
1、中藥材一般應實(shí)行招標采購，由于其價(jià)格隨市場(chǎng)行情波動(dòng)較大，一般3月需重新組織招標一次。
2、在招標確定了供應商以后，應通過(guò)市場(chǎng)調研，上網(wǎng)公布需求信息等途徑廣泛收集藥材價(jià)格信息，與供應商協(xié)商，不斷調整價(jià)格。
四、審計監督
采購全過(guò)程進(jìn)行財務(wù)監督和審計。
在采購招標、采購詢(xún)議價(jià)、合同簽訂和采購結算過(guò)程中，除有生產(chǎn)、質(zhì)量、使用部門(mén)、工廠(chǎng)維修部門(mén)及相關(guān)領(lǐng)導參與外，財務(wù)、審計部門(mén)要全程參與。財務(wù)部門(mén)主要負責材料價(jià)格的核查，審計部門(mén)主要負責合同條款的審核和財務(wù)支付的事前事后審計。
采購人員要自覺(jué)接受財務(wù)和審計部門(mén)對采購活動(dòng)的監督和質(zhì)詢(xún)。
對采購人員在采購過(guò)程發(fā)生的違犯廉潔制度的行為，審計部門(mén)將有權對有關(guān)人員提出降級、處罰、開(kāi)除的處理建議，直至追究法律責任。
集團企業(yè)管理制度11
為了嚴格管理和控制公司采購物資的質(zhì)量和價(jià)格，規范公司的采購管理行為，堵塞采購環(huán)節的漏洞，有效降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，特制定本制度。
一、比價(jià)采購管理的實(shí)施原則：
公司的比價(jià)采購管理要嚴格遵循以下原則：
�。�1）決策民主化；
�。�2）操作透明化；
�。�3）權力分散化；
�。�4）采購規范化；
�。�5）效益最大化。
在此基礎上構筑全公司的比價(jià)采購管理體制。
2、公司實(shí)行集團公司和各分公司、子公司三級管理的比價(jià)采購管理模式。
具體分工辦法如下：集團公司成立采購管理辦公室，由公司總工程師分管領(lǐng)導，與各分公司的采購管理部門(mén)按采購效益最大化的原則進(jìn)行分工管理。集團采購辦公室具體負責經(jīng)辦由集團集中統一采購的材料物資如：各分公司、子公司共用的白糖、香精等大宗常用原輔材料。
�。�3）提出制定和調整采購物資控制價(jià)格的建議；
�。�4）對供貨單位和價(jià)格有否決權；
�。�5）檢查處理違反公司比價(jià)采購管理制度和損害公司利益的行為。
3、集團公司采購管理辦公室的主要職責是：
�。�1）根據市場(chǎng)信息及時(shí)提供價(jià)格建議；
�。�2）嚴格控制和執行比價(jià)采購小組確定的采購價(jià)格；
�。�3）自覺(jué)接受比價(jià)采購管理小組的監督，按程序開(kāi)展工作；
�。�4）建立價(jià)格信息網(wǎng)絡(luò )及臺賬；
�。�5）采購人員隨時(shí)注意市場(chǎng)價(jià)格的變化，并及時(shí)將信息反饋給比價(jià)采購管理小組。
4、特殊情況的處理辦法：
當比價(jià)采購管理在實(shí)施過(guò)程中，出現特殊情況時(shí)，比價(jià)采購管理小組無(wú)法裁定的，上報公司總裁，由總裁依據公司比價(jià)采購管理的實(shí)施原則進(jìn)行裁定。
四、比價(jià)采購管理程序
1、由各物資使用部門(mén)在保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理需要的前提條件下做好采購計劃，并建立健全計劃管理工作，將物資采購計劃與財務(wù)預算管理統一起來(lái)，以公司預算為前提和依據，按月制定采購明細計劃，按比價(jià)采購的分工上報各級比價(jià)采購管理辦公室，經(jīng)比價(jià)采購管理小組批準后方可進(jìn)行比價(jià)采購。
2、采購部門(mén)在采購前，必須先進(jìn)行廣泛的市場(chǎng)調查，然后由比價(jià)管理小組召集有關(guān)成員，集體研究，對所采購的物資貨比三家，進(jìn)行綜合評價(jià)，統一意見(jiàn)。堅決杜絕采購中的權力行為和個(gè)人行為。采購部門(mén)根據研究的結果，在比價(jià)采購辦公室審核備案，辦理《采購物資價(jià)格審核單》后具體執行。
3、各類(lèi)物資采購不論簽訂合同與否，都按此程序辦理。
4、對于價(jià)格低、采購量不大且不經(jīng)常使用的物資，暫不按比價(jià)采購程序管理。但必須事先經(jīng)過(guò)比價(jià)采購辦公室確認。
5、在比價(jià)采購工作中，要逐步實(shí)行公開(kāi)招標采購，以降低采購成本。為此，公司要求，只要具備條件，各分、子公司對大宗物資的購置及其它經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需物資都要進(jìn)行公開(kāi)招標，公司總部比價(jià)管理小組將指導和配合企業(yè)的招標活動(dòng)。
6、對由集團公司進(jìn)行統一采購的材料物資，分別付款的管理辦法。由公司采購部門(mén)統一進(jìn)行采購統籌管理，各分公司和子公司分別進(jìn)行付款。對各分公司和子公司的物資采購計劃實(shí)施網(wǎng)絡(luò )化的適時(shí)管理，在保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)前提條件下，以最近的距離和最短的采購時(shí)間統一要求供貨商配送物資材料。由各使用單位按照約定的付款期限進(jìn)行付款。
7、對集團所屬分公司及集團總部所需辦公設備、辦公用品、清掃用品以及勞保用品，統一歸口到公司采購辦公室進(jìn)行集中采購，在貨比三家的基礎上實(shí)行定點(diǎn)采購，以取得規模采購效益，最大限度地降低采購成本。
五、采購部門(mén)要建立《物資采購分類(lèi)流水臺賬》，詳細記錄供貨單位的全稱(chēng)、商品名稱(chēng)、規格型號、質(zhì)量標準、價(jià)格、付款條件、聯(lián)系電話(huà)及聯(lián)系人等情況，隨時(shí)備查。
六、違反比價(jià)采購管理處罰規定：
1、不按比價(jià)采購程序進(jìn)行采購的；
2、不按比價(jià)采購制度進(jìn)行集體討論研究，私自進(jìn)行采購的。
集團企業(yè)管理制度12
某集團商務(wù)統計管理制度
一、商務(wù)統計:通過(guò)錄入票據,在計算機中生成報表,與儲運商務(wù)進(jìn)行賬賬核對、賬實(shí)核對,以此發(fā)揮監控職能,從而進(jìn)一步確保物資安全、物資流規范,并為統計分析提供基礎數據。
二、審核把關(guān)正確性和業(yè)務(wù)知識全面性及人員整體素質(zhì)。
1、業(yè)務(wù)流程。
(1)票據審核流程。
(2)票據錄入流程。
(3)票據及數據傳遞流程。
(4)核對差異與日碰點(diǎn)業(yè)務(wù)流程。
(5)隨時(shí)信息查詢(xún)業(yè)務(wù)流程。
(6)統計報表流程。
(7)商品調撥業(yè)務(wù)流程。
(8)盤(pán)點(diǎn)業(yè)務(wù)流程。
2、交接對象。
(1)對內:儲運商務(wù)崗和總部數據匯總崗
(2)對外:財務(wù)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)。
三、業(yè)務(wù)流程和接對象及程序使用情況。
1、票據審核流程:各種入、出庫原始憑證票據填寫(xiě)是否規范、合理,直接影響到總體物流通暢,也關(guān)系到財務(wù)核算準確、及時(shí),因此,票據審核非常關(guān)鍵,是統計業(yè)務(wù)當中至關(guān)重要環(huán)節。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員持已填好票據在辦理各種入、出庫業(yè)務(wù)時(shí),首先由儲運商務(wù)對票據進(jìn)行審核,審核蓋章后再到商務(wù)統計崗由商務(wù)統計員進(jìn)行第二道把關(guān),進(jìn)一步確認票據填寫(xiě)正確性。審核各類(lèi)單據時(shí),通用原則是先轉單即首先檢查一張單據除核心部分周邊內容是否都填寫(xiě)的完整、準確,如辦理日期、辦理單位、授權人、經(jīng)手人等以及上面是否有儲運商務(wù)的簽章,再看單據核心部分的商品編號、名稱(chēng)、數量、單價(jià)填寫(xiě)的是否清楚、有無(wú)涂改痕跡。
(1)入庫單。
〈1〉供應商名稱(chēng)與開(kāi)具發(fā)票單位名稱(chēng)必須完全一致,不允許省略。
〈2〉入庫單必須錄入單價(jià),數量x單價(jià)=總金額。
〈3〉沖紅時(shí),入庫單一紅一藍必須核對,加蓋更改價(jià)格專(zhuān)用章。
(2)外購入庫單與外購銷(xiāo)售單。
〈1〉外購入庫與銷(xiāo)售小票內容要一致。
〈2〉銷(xiāo)售小票金額要大于入庫單金額。
〈3〉一次入庫金額小于1萬(wàn)元。
〈4〉外購商品不許沖紅。
〈5〉不許欠款銷(xiāo)售,不許實(shí)物退貨。
(3)商品出庫單。
〈1〉凡是可以填寫(xiě)商品出庫單商品一般都是在庫消耗品即耗材,如墨粉、墨盒等。
〈2〉對于出庫非耗材商品,注意審核其金額,單價(jià)在500元以上20xx元以下需辦理低值易耗品,20xx元以上商品需辦理固定資產(chǎn)。
〈3〉例外情況:計算機內部配件不論其價(jià)值均須辦理固定資產(chǎn),不允許隨便出庫。
〈4〉高價(jià)值類(lèi)商品出庫,如筆記本、必須有高層領(lǐng)導人簽字,方可生效。
(4)樣品借用單。
〈1〉需審核借用日期是否是當日日期,歸還日期是否限制在一個(gè)月以?xún)取?/p>
〈2〉借用原因界定為展示、樣機、維修、索賠。
(5)樣品歸還單:銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員辦理歸還業(yè)務(wù)時(shí),應首先到商務(wù)統計處審核,在程序中查找原借用單內容,審核歸還單內容是否與之相符,核實(shí)無(wú)誤后,加蓋人名章,辦理人員隨后到儲運商務(wù)員處辦理歸還手續。
〈1〉借用單號相同。
〈2〉歸還數量小于等于借用數量。
〈3〉一張歸還單只能還一張借用單的商品。
〈4〉還貨人與借用人相符。
(6)退貨手續。儲運商務(wù)在沖紅銷(xiāo)售小票上蓋貨已收汔章、人名章,商務(wù)統計需加蓋退貨專(zhuān)用章和人名章。
2、票據錄入流程(程序中詳細說(shuō)明)。
3、傳輸數據、傳遞流程操作步驟。
(1)每天將前一天所錄入(除歸還單、借用單以外)所有票據財務(wù)聯(lián)連同數據盤(pán)一同傳遞給財務(wù)會(huì )計崗,雙方需在票據登記本上簽字認可,以確認票據的傳遞。
(2)每天嚴格按照集團公司總部制定頒發(fā)分公司數據傳輸時(shí)間表向集團公司總部傳輸數據,傳榆內容包括:單據庫、月報庫、成本庫、人員庫、部門(mén)庫、編號庫、出庫用途庫、入庫用途庫、庫別庫、部門(mén)代號庫、商品類(lèi)別庫。如遇特殊原因未能按時(shí)傳送,應及時(shí)向集團公司總部說(shuō)明原因并告知補傳時(shí)間。
(3)每旬、每月在出完月報后,應將商務(wù)統計與儲運商務(wù)的旬、月報及截止到本旬、本月盤(pán)點(diǎn)記錄表及時(shí)送到集團公司總部。月末商務(wù)統計與財務(wù)會(huì )計對賬差異表于次月的9日之前交集團公司總部。
4、信息查詢(xún)業(yè)務(wù)流程(程序中詳細說(shuō)明)。
5、核對差異業(yè)務(wù)流程(程序中詳細說(shuō)明)。
6、統計報表流程(程序中詳細說(shuō)明)。
7、調撥業(yè)務(wù)流程(程序中詳細說(shuō)明)。
四、盤(pán)點(diǎn)業(yè)務(wù)流程把握(盤(pán)點(diǎn)工作重要性及方法)。
為協(xié)助儲運商務(wù)做好庫房的管理工作,保證賬、物、卡的時(shí)時(shí)一致,發(fā)揮商務(wù)統計崗的監控職能,要求商務(wù)統計員應每日與儲運商務(wù)共同依據當日保管實(shí)存日報對庫房貨物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),檢查賬物、賬卡、物卡是否一致。每日盤(pán)點(diǎn)可依據實(shí)地庫房大小對貨物進(jìn)行抽點(diǎn),抽點(diǎn)內容通常是單位價(jià)值較高,出入庫動(dòng)態(tài)頻繁主要商品。而每旬、每月在出完旬報、月報后則要求商務(wù)統計與儲運商務(wù)員對庫房貨物進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn),以確保賬實(shí)相符。
1、每日庫存盤(pán)點(diǎn)記錄表使用方法《商務(wù)統計崗每日庫存盤(pán)點(diǎn)記錄表》。
(1)對日盤(pán)點(diǎn)結果進(jìn)行記錄,盤(pán)點(diǎn)結果(賬實(shí)相符或賬實(shí)不符)《統計崗每日庫存盤(pán)點(diǎn)記錄表》主要是記錄賬實(shí)不符情況。
(2)統計庫存商品暢銷(xiāo)與積壓,為月末庫存分析積累素材。暢銷(xiāo)與積壓是相比較而言?xún)煞N極端情況,商務(wù)統計在每日盤(pán)點(diǎn)后可向儲運商務(wù)了解庫存動(dòng)態(tài),記錄暢銷(xiāo)商品與積壓商品。
2、旬、月盤(pán)點(diǎn)工作。
每旬、每月出完旬報、月報后,商務(wù)部經(jīng)理、商務(wù)統計員及儲運商務(wù)員應一同按核對無(wú)誤后的報表對庫存商品進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn),盤(pán)點(diǎn)結果也需登記在《統計崗每日庫存盤(pán)點(diǎn)記錄表》上。盤(pán)點(diǎn)后,商務(wù)統計員應把截止到本旬、本月《統計崗每日盤(pán)點(diǎn)記錄表》和儲運商務(wù)員旬報、月報一同送至總部。
五、與各商務(wù)員和財務(wù)人員各項交接。
1、商務(wù)交接。
(1)統計商務(wù)向銷(xiāo)售商務(wù)提供已銷(xiāo)未提情況,并與銷(xiāo)售商務(wù)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行確認已銷(xiāo)未提數量。
(2)每日根據各庫別需要,協(xié)助銷(xiāo)售商務(wù)按時(shí)開(kāi)出商品調撥單,以確保各庫別貨物運轉暢通。
(3)資金商務(wù)收款臺每天必須將當天銷(xiāo)售數據錄入完畢,以保證商務(wù)統計人員進(jìn)行勾對工作。
(4)商務(wù)統計員在勾對銷(xiāo)售票據中發(fā)現錯誤,資金商務(wù)收款臺人員需及時(shí)協(xié)助修改,以保證數據真實(shí)準確性。
2、商務(wù)統計人員與財務(wù)會(huì )計交接。
(1)商務(wù)統計應每日定時(shí)將已錄入單據傳遞給財務(wù)會(huì )計崗,并有財務(wù)核對天誤后簽收記錄部,商務(wù)統計員應妥善保存,按月裝訂。商務(wù)統計每天及時(shí)向財務(wù)會(huì )計提供相應單據庫,并及時(shí)通知財務(wù)人員。
(2)商務(wù)統計人員每日應及時(shí)向財務(wù)部提供統計崗的商品編碼,以便財務(wù)部及時(shí)接收并進(jìn)行更新。
(3)財務(wù)會(huì )計每天必須及時(shí)對商務(wù)統計傳遞票據進(jìn)行核對,在月末成本結轉工作完畢后,應及時(shí)向商務(wù)統計傳遞,并通知商務(wù)統計崗及時(shí)接收(每月28日下午4:00以前必須接收財務(wù)成本庫)
(4)每月月末商務(wù)統計配合財務(wù)會(huì )計對賬,向財務(wù)會(huì )計提供已銷(xiāo)未提數據,發(fā)現問(wèn)題及時(shí)解決,確保賬賬相符。
(5)財務(wù)會(huì )計應在月末和商務(wù)統計共同對庫房實(shí)物進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn),發(fā)現問(wèn)題及時(shí)解決。每月6日必須提供上月統計與財務(wù)庫存差異報表,商務(wù)統計查詢(xún)差異原因,確屬本部原因應及時(shí)更正,9日前向集團公司送財務(wù)庫存差異報表。差異報表應由財務(wù)經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理、經(jīng)手人簽字確認。
六、與集團公司各項交接。
1、票據需當日錄入完畢確保庫存數量真實(shí)性。
2、每天須及時(shí)按照傳輸數據時(shí)間表進(jìn)行數據傳輸工作。如遇特殊情況不能及時(shí)傳遞,請速告集團公司信息收集崗工作交接人員。
3、每旬6、7、16、17必須完成旬報核對、盤(pán)點(diǎn)工作。
4、每月26-29日須完成月報核對、打印報表、盤(pán)點(diǎn)、數據備份、清庫、接收財務(wù)成本、月末結轉、傳輸數據工作。
5、每旬、每月出完報表后,應把截止到本旬、本月《統計崗每旬盤(pán)點(diǎn)記錄表》復印、裝訂后隨儲運商務(wù)旬報、月報一同送集團公司總部。
6、配合集團公司總部單據抽查工作,及時(shí)將單據進(jìn)行傳輸。
7、需要進(jìn)行新、舊商品編碼更改工作時(shí),應及時(shí)通知集團公司總部業(yè)務(wù)交接人員、財務(wù)人員共同解決。
8、配合部門(mén)經(jīng)理完成集團公司總部下達各項工作任務(wù),配合公司其它部門(mén)完成各項檢查工作。
七、商品編碼管理、審核、傳遞。
1、目的:商品編碼是存貨管理現代化必要乎段,管理目的在于適應與滿(mǎn)足電算化管理需要,提高工作效率,滿(mǎn)足各種信息快捷和準確性傳遞,保證商品流通信息準確性,便于分類(lèi)統計、核算、計價(jià)準確,同時(shí)對集團內物流環(huán)節加以合理控制,為大物流網(wǎng)絡(luò )化管理奠定基礎工作。保證物資流、資金流和信息流順利發(fā)展。
2、編碼作用。
(1)統計監控。
〈1〉商品的唯一正確標識。
〈2〉匯總統計時(shí)依據。
〈3〉財務(wù)核算依據。
(2)服務(wù)。
〈1〉對內:儲運崗、匯總崗、在途崗、資產(chǎn)崗、統計崗。
〈2〉對外:財務(wù)會(huì )計、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)、資金商務(wù)收款臺、其它崗位。
3、編碼崗業(yè)務(wù)流程及操作程序。
(1)商品劃分到銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行管理,所涉及部門(mén)。
(2)商務(wù)統計崗進(jìn)行日常維護。
4、商品編碼有關(guān)規定。
(1)商品分為主營(yíng)商品和外購商品兩類(lèi)。
〈1〉主營(yíng)商品:指在經(jīng)營(yíng)范圍內從集團內部購入的商品。
〈2〉外購商品:從集團公司所屬范圍以外單位購入的商品。
(2)主管商品編碼一律由商務(wù)部編碼中心商務(wù)統計崗負責編寫(xiě),編碼屬性必須謹慎確定,主營(yíng)商品編碼一律與集團公司總部所用編碼保持一致,各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)設編碼專(zhuān)管員負責處理編碼申請及維護事宜。
(3)分公司自主經(jīng)營(yíng)或外購商品在辦理入庫手續時(shí)必須先由采購商務(wù)人員負責向商務(wù)統計崗申請外購商品編碼。商品名稱(chēng)應完整填寫(xiě)。
(4)為保持數據統一,各使用崗只能依據集團公司商務(wù)總部數據通過(guò)程序更新編碼庫。商品編碼庫添加和維護一律由商務(wù)統計員統一負責,嚴禁其他人員自行開(kāi)庫添加和修改。
(5)商務(wù)統計應每天及時(shí)從集團公司商務(wù)部網(wǎng)絡(luò )銷(xiāo)售庫接收新增商品編碼庫并及時(shí)送到儲運商務(wù)網(wǎng)址,為其提供商品編碼庫,對未上網(wǎng)儲運商務(wù),商務(wù)統計人員應及時(shí)打印商品編碼表,以書(shū)面形式通知儲運商務(wù)人員。
(6)對于因直接分貨暫時(shí)無(wú)法從商品編碼庫中取得商品編號,各分公司商務(wù)統計須向分公司各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)詢(xún)問(wèn)編碼,由商務(wù)統計崗進(jìn)行增加。
(7)編碼是唯一地確定一種商品,故每個(gè)編碼必須唯一地定義在一個(gè)部門(mén)編號中。部門(mén)編號可以是需要單獨核算的最低級別部門(mén),也可以是銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)編號。
(8)商務(wù)部必須做到與集團公司商品編碼和規格名稱(chēng)一致,每個(gè)商品編碼必須定義在唯一部門(mén),必須保持商品名稱(chēng)和規格及型號與其商品編碼唯一對應。
5、集團公司商品編碼規則:按照《商務(wù)部管理制度》中關(guān)于庫別編號統一管理規定執行。集團公司將對庫別編號進(jìn)行統一規定,經(jīng)商務(wù)部、財務(wù)部共同研究,規定執行方案。
(1)所有商品編碼一律采用八位ascii字符。第一位代表定義部門(mén),第二、三、四位共同構成商品類(lèi)別號用于按類(lèi)別統計商品銷(xiāo)售和庫存情況,從第五到第八位由各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)根據小類(lèi)別順序自行定義。
(2)外購商品編碼使用0開(kāi)頭,后七位按編碼規則編制即oxxxxxxx ,第一位0代表外購商品。第二、三位代表商品進(jìn)貨渠道,第四、五、六位代表商品類(lèi)別,第七、八位自定義。
(3)集團公司倉庫編號規定:庫別編號由4位數字符號構成,設定xi、xii、xiii、xiv。
(4)前2位標識庫所在的物理地點(diǎn),代表倉庫地點(diǎn),統一規定(地點(diǎn)用英文字母),后兩位代表物資屬性。
(5)集團公司庫別設置:為保證商品流通順暢,實(shí)現辦公自動(dòng)化,辦理人員須按照庫別要求填寫(xiě)單據。
〈1〉物資屬性:商品-01。
〈2〉倉庫地點(diǎn):某倉庫-01。
〈3〉商品種類(lèi):從其他倉庫調入所有的商品以及外購商品(序號、商品編號、商品名稱(chēng)、實(shí)存數量)。
(6)商品分為不同的屬性,庫別用一位數字代表。
0折扣銷(xiāo)售、1商品收入、2系統集成、3產(chǎn)品、4技術(shù)收入、5其他(含材料)、6代墊收入、7預留折扣、8折扣折讓、9技術(shù)產(chǎn)品收入。
(7)第iii位表示庫存狀態(tài),現有狀態(tài)規定。
0空狀態(tài)、1待修、2報廢、3索賠、4無(wú)、5備件、6無(wú)、7借用、8暫存。
(8)第iv位表示庫存類(lèi)別,現有類(lèi)別規定。
0空類(lèi)、1商品、2材料、3成品、4軟件、5處理品、6研發(fā)、7輔料、8質(zhì)控。
(9)各分公司及其所屬單位在申請增加庫別時(shí),應先向商務(wù)部提出申請,說(shuō)明新建庫別所在地、庫存類(lèi)別、所存放物品狀態(tài)或者用途,商務(wù)部將根據規則統一編制庫別編號。
6、關(guān)于商品編碼更改操作使用說(shuō)明。商品編碼是物資管理電算化重要手段,是財務(wù)核算重要依據。因此商品編碼不得隨意更改和刪除,必須向集團公司總部請示后,由總部與財務(wù)部協(xié)商同意后方能更改。
(1)核對結存數:各分公司商務(wù)統計崗與財務(wù)會(huì )計崗核對錯誤編號的商品結存數量,確保結存數量無(wú)誤。
(備注:結存數量=庫房實(shí)存+商品借用數量)
(2)錯誤編號的商品中有借用的應先辦理歸還手續(例:某部門(mén)借用商品中有錯誤編號,準備更改正確編號)。
〈1〉查詢(xún)打印出所有錯誤編號的商品的借用記錄。
〈2〉按記錄填寫(xiě)樣品歸還單(由商務(wù)統計人員代為填寫(xiě)單據并由借用人簽字)
注:商品編號填入歸還單上的內容應和借用單內容一致(此單據調賬前錄入)
〈3〉填寫(xiě)樣品借用單(由商務(wù)統計人員代為填寫(xiě)單據并由借用人簽字)
注:商品編號填寫(xiě)正確編號,其余內容應與歸還單內容一致(此單據調賬后錄入)
〈4〉調賬前先把原實(shí)存數和借用數做記錄,以便查詢(xún)。
(3)進(jìn)行調賬:將確認無(wú)誤的商品進(jìn)行編號的調整,填寫(xiě)商品調賬單。(例:某部門(mén)商品中有錯誤編號,準備更改正確編號)
〈1〉調出部門(mén)和調入部門(mén)編號:某部門(mén)
〈2〉調賬前商品的編碼填寫(xiě)錯誤編號
〈3〉調賬前和調賬后的數量為結存數量(實(shí)存+借用)
〈4〉調賬后商品的編碼填寫(xiě)正確編號
〈5〉請在備注處由財務(wù)會(huì )計和商務(wù)統計人員雙方簽字。
(4)單據錄入:儲運商務(wù)、商務(wù)統計人員都要錄入歸還單、調賬單、租賃單,并將票據傳遞財務(wù)部。
〈1〉有錯誤編號的借用的商品先錄入歸還單。
為了準確請在單據查詢(xún)處對錯誤編號的商品進(jìn)行查詢(xún),屏幕應顯示為無(wú)滿(mǎn)足條件的記錄。
〈2〉錄入調賬單(在程序中的調撥單處錄入)
為了準確請在庫存查詢(xún)處對錯誤編號的商品進(jìn)行查詢(xún),庫存數應為0,對正確編號的商品進(jìn)行查詢(xún)數量應為原錯誤編號的實(shí)存數。
〈3〉錄入借用單。
為了準確請在單據查詢(xún)處對正確編號的商品進(jìn)行查詢(xún),屏幕顯示的數量應為原錯誤編號商品的租賃數量。
〈4〉沒(méi)有錯誤編號的借用的商品直接錄入調賬單。
(5)打印出正確編號的商品的借用記錄,交給借用人確認,在還租賃時(shí)應按正確的商品編號填寫(xiě)。
(6)對商品編號進(jìn)行更改的商品需以書(shū)面形式通知財務(wù)部和商務(wù)部,以保證不再有錯誤的商品編號出現。
(7)更改工作請務(wù)必在結賬前完成,并保證按時(shí)完成數據傳遞工作。
(8)商品編碼修改和刪除的規定:凡財政年度或會(huì )計年度內有發(fā)生額或余額及借用賬上有業(yè)務(wù)發(fā)生(存在入庫和銷(xiāo)售記錄或有實(shí)物)的商品,不能修改編碼,更不能刪除編碼。
(9)特殊情況,必須由采購商務(wù)填寫(xiě)《編碼變更通知單》,經(jīng)過(guò)財務(wù)部同意后,儲運商務(wù)填寫(xiě)《商品調賬(調撥)單》進(jìn)行處理。
八、月末結賬(關(guān)于月末結賬時(shí)間的再次確定)
為統一各地分公司月末結賬時(shí)間,以確保月末結賬時(shí)盤(pán)點(diǎn)數據的準確性,現將月末結賬時(shí)間及相關(guān)注意問(wèn)題作出規定。
1、月末結賬時(shí)間截止為當月xx日xx點(diǎn),遇節假日可提前到節假日之前的最后一個(gè)工作日,結賬日xx點(diǎn)之后發(fā)生票據算作下月票據,為此要求儲運商務(wù)員應及時(shí)向商務(wù)統計傳票。
2、因為極特殊原因,結賬之后仍需補錄票據,一定要把計算機系統日期改為當月xx日后再錄入票據,確保系統結賬日期為xx日。
3、在接收財務(wù)成本無(wú)誤后結轉時(shí),請確定計算機系統日期為xx日,如不是,請改為xx日。在結轉后開(kāi)始錄入下月新票據時(shí),系統日期一定恢復為當日日期。
4、如個(gè)別分公司xx日即可結轉,請當日結轉后不要錄入新票據,于次日再開(kāi)始錄入。
九、財產(chǎn)清查。
(一)物資清理要求。
1、關(guān)于存貨確認。
(1)庫存商品。
〈1〉盤(pán)點(diǎn)時(shí),依據儲運商務(wù)員的實(shí)物報表進(jìn)行核對無(wú)誤后,清理小組與儲運商務(wù)雙方簽字認可。
〈2〉出現賬實(shí)不符情況時(shí),先查明原因,如確無(wú)法查明原因,應按實(shí)際庫存實(shí)有數進(jìn)行調賬。
〈3〉盤(pán)點(diǎn)時(shí)應將貨物好壞質(zhì)量狀況準確填寫(xiě),并將損壞、常年積壓貨物列出清單,經(jīng)審計、財務(wù)、商務(wù)部及總經(jīng)理認可同意后,按不同狀況進(jìn)入不同的庫別庫進(jìn)行管理。
〈4〉商品報廢必須經(jīng)質(zhì)檢部門(mén)檢驗后,經(jīng)上級主管部門(mén)審批后,方可報廢統一處理。
〈5〉盤(pán)點(diǎn)后的庫存報表應按其在庫時(shí)間段(1個(gè)月-6個(gè)月及半年以上)分別列出,并分層次、屬性設立商品、材料、成品、積壓、待處理等庫別,分別進(jìn)行管理。
〈6〉統計賬的實(shí)存數量與實(shí)物不符的,應按確認的庫存實(shí)有數進(jìn)行調賬。
〈7〉庫存實(shí)物中有計量單位與集團公司總部不一致商品,應以集團公司總部計量單位為準登記存實(shí)有數量,并進(jìn)行相關(guān)調賬處理。
(8)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中,如發(fā)現代銷(xiāo)、寄存、已售出等非庫存商品,應登記在盤(pán)點(diǎn)報表的附表,并作為暫存庫的庫存進(jìn)行入賬,領(lǐng)出時(shí)應辦理相應的出庫手續,并經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)貨。
(2)借用商品:
〈1〉應在月底前責成分公司將借用庫進(jìn)行清理并盡快以銷(xiāo)售小票頂物的方法進(jìn)行清理工作。
〈2〉未歸還借用商品應在盤(pán)點(diǎn)前打印借用明細清單,清單中詳細注明借用商品存放地點(diǎn),并有借用人簽字確認。
〈3〉借用商品中如存放地點(diǎn)不在公司內部(在用戶(hù)或合作單位),應有對方單位出示的借用合同(或借用證明)。
(3)已銷(xiāo)未提商品:
〈1〉應在月底前責成分公司將已銷(xiāo)未提貨物盡快提走。
〈2〉如特殊尿因不能提貨的,應按照明細清單進(jìn)行登記備案,未登記備案的,清理后不予提貨。
〈3〉月結前的已銷(xiāo)未提貨物應在一個(gè)月內提貨,過(guò)期銷(xiāo)售小票視為作廢。
〈4〉月結后的銷(xiāo)售小票一個(gè)月內提貨有效(以票據填寫(xiě)日期為準),過(guò)期作廢。
(4)按照流程工作后應完成工作。
〈1〉報出報表,要求清查小組成員(審計、財務(wù)、分公司領(lǐng)導、商務(wù)部)簽字。
〈2〉報表中所列的積壓、報廢商品,按照《財務(wù)管理實(shí)施細則》進(jìn)行處理。
(5)具體的流程:
〈1〉處理時(shí),應按照集團公司總部處理積壓、報廢流程進(jìn)行公開(kāi)招標,并以招標中最高價(jià)進(jìn)行處理。招標過(guò)程應有總經(jīng)理或授權人、商務(wù)管理人員、處理商品所屬部門(mén)負責人、競標單位共同參加。
〈2〉商務(wù)部成員有責任確認其公開(kāi)招標的公正性,并在審核積壓處理報表后簽署商務(wù)部審核意見(jiàn)。
2、關(guān)于資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低值易耗品)確認。
(1)資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低耗)編碼與集團公司總部編碼一致。
(2)清理時(shí),落實(shí)歸屬部門(mén)及責任人,并建賬立卡;
(3)資產(chǎn)卡片由責任人、部門(mén)經(jīng)理簽字認可,資產(chǎn)匯總報表由分公司總經(jīng)理簽字認可。
(4)未被認領(lǐng)或同時(shí)認領(lǐng)的資產(chǎn),由分公司總經(jīng)理裁決,但必須落實(shí)到責任人。
(二)商務(wù)部分賬要求。
1、關(guān)于編碼。
(1)商品編碼。
〈1〉商品編碼應與集團公司總部銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)商品編碼一致、計量單位一致。
〈2〉各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)庫存中如有外購商品存貨的處理辦法。
〈3〉屬于分公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品,但不是從總公司進(jìn)貨外購商品,應按照總部商品編碼進(jìn)行(財務(wù)與庫存)賬物調整。
〈4〉屬于非分公司經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品,應調撥到另設的外購部門(mén),并盡快銷(xiāo)售。
〈5〉從清理日起,分公司各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)在外購時(shí),不允許有沉積庫存,同時(shí),按照總公司有關(guān)外購編碼規定執行。
(2)庫別編碼:
〈1〉按照集團公司總部統一編制的集團公司庫別庫進(jìn)行統一操作。
〈2〉新增庫別時(shí),應與集團公司商務(wù)部進(jìn)行申報,并按統一庫別進(jìn)行操作。
(3)部門(mén)編碼與人員編碼:
〈1〉按照集團統一的部門(mén)編碼及人員編碼規則進(jìn)行操作。
〈2〉分公司應設立與集團公司總部各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)對應的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén),并有相應的部門(mén)代號。
2、關(guān)于存貨管理:
(1)各分公司應嚴格按照《財務(wù)管理實(shí)施細則》進(jìn)行存貨管理。
(2)存貨管理制度參考《商務(wù)部管理制度》。
(3)關(guān)于分賬。
〈1〉按照各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行現存儲運、統計賬的分賬工作(新舊部門(mén)、新舊庫別、新舊商品編碼、新舊bmq)。
〈2〉同時(shí),借用庫、入庫單庫也按照新銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)、新庫別代號、新商品編號進(jìn)行切換。
〈3〉分賬后,打印初始借用、入庫及部門(mén)報表庫,并經(jīng)過(guò)分公司總經(jīng)理、各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)、商務(wù)部及清理小組組長(cháng)及相關(guān)人員共同確認后存檔備查。
(4)傳送數據的要求:
〈1〉分公司自清理小組清查完畢,按照要求打印報表之日起,每日上午10點(diǎn)前應將前一天庫存數據向集團公司總部進(jìn)行準確傳送。
〈2〉商務(wù)部待匯總分公司庫存數據后,對數據的及時(shí)性、準確性進(jìn)行檢查,并作為考核依據。
十、庫存分析報告。
1、綜合分析能提供指標。
(1)存貨周轉情況。
(2)積壓情況。
(3)商品在途數量與周期等各項綜合指標。
(4)資產(chǎn)回收期與使用狀況。
(5)借用與銷(xiāo)售、借用與庫存比例關(guān)系。
(6)其他報警信息。
2、綜合分析角度與立足點(diǎn)。
(1)從部分到整體地對存貨周轉情況進(jìn)行分析,能夠使決策層及時(shí)了解銷(xiāo)售趨勢變化,同時(shí)使銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)能夠掌握存貨各種信息。
(2)存貨積壓是影響資金周轉關(guān)鍵環(huán)節,通過(guò)對積壓時(shí)間段進(jìn)行分析,主要是對將要產(chǎn)生積壓或已產(chǎn)生積壓情況盡快向銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)通報,引起其高度重視。
(3)對于在途數量與周期控制,是站在公司的立場(chǎng)上,縱觀(guān)并判斷作為點(diǎn)與點(diǎn)之間連接環(huán)節是否暢通,并對其進(jìn)行最佳效果控制,以期達到最小的損失。
(4)對于資產(chǎn)分析,從回收期等數理角度進(jìn)行其科學(xué)性分析,同時(shí)又大量地立足于市場(chǎng),立足于公司實(shí)際運作,對其使用合理性作出預見(jiàn)和總結分析。
(5)借用對于公司來(lái)說(shuō),它既是提高工作效率必不可少手段之一,同時(shí)又是給公司造成經(jīng)濟損失隱患,因此對于借用分析與跟蹤,對于存貨分析是重要指標之一。
3、存貨控制目的。
(1)存貨合理控制,能夠減少公司財產(chǎn)損失。
(2)存貨合理控制,能夠加速資金周轉,促進(jìn)資金流運作。
(3)存貨控制,是保障數據真實(shí)性必要手段。
(4)對于存貨控制,其關(guān)鍵是把物管活,要流通、要周轉。
4、違規認定與處理。
(1)各分公司商務(wù)統計和儲運人員應嚴格按照規定執行操作,做到準確、完整、及時(shí)。
集團企業(yè)管理制度13
第一章 總 則
第一條 本規定是xx集團有限責任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)"集團公司")財務(wù)管理控制制度的一個(gè)組成部分，其目的是最大限度地降低企業(yè)在資金管理方面可能出現的風(fēng)險，保障企業(yè)的資金安全。
第二條 本規定適用于集團公司、集團公司所屬全資子公司、控股公司、實(shí)際控制公司以及全部具有實(shí)際控制能力的下級公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"成員企業(yè)"）。
第三條 集團公司財務(wù)管理本部將隨時(shí)檢查成員企業(yè)執行本規定的情況。集團公司監審部在對成員企業(yè)進(jìn)行財務(wù)審計時(shí)，成員企業(yè)資金管理是否符合本規定的要求也將是其中一個(gè)重要部分。
第二章 成員企業(yè)銀行賬戶(hù)管理
第四條 開(kāi)立賬戶(hù)：
成員企業(yè)需要開(kāi)設新的銀行賬戶(hù)（包括以公司名義開(kāi)立的信用卡賬戶(hù)），需
填寫(xiě)《開(kāi)戶(hù)申請表》（參見(jiàn)附件：1），并上報集團公司財務(wù)管理本部審批。
第五條 賬戶(hù)統計與報告：
�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須指定非銀行出納人員專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù)（每月至少核對一次），編制《銀行存款余額調節表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，編表人與銀行出納共同查找原因，及時(shí)處理�！躲y行存款余額調節表》要有編表人簽字、銀行出納復核簽字、財務(wù)負責人或其授權人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調節表應視同會(huì )計憑證及賬簿等會(huì )計檔案進(jìn)行保存。
�。ǘ� 成員企業(yè)資金日報應按照規定每天上報集團公司財務(wù)管理本部。
第六條 印鑒管理：
�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須加強銀行預留印章的管理。成員企業(yè)財務(wù)專(zhuān)用章應由財務(wù)負責人或其授權非銀行出納人員保管；個(gè)人名章必須由本人或授權非銀行出納人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴禁一人保管印章同時(shí)保管各種票據。
�。ǘ� 更換銀行印鑒的保管人，須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準，交接雙方須在交接記錄上簽名。
第三章 現金管理
第七條 成員企業(yè)根據當地銀行核定的庫存現金限額留存現金，超過(guò)庫存限額的現金，當日（經(jīng)過(guò)財務(wù)負責人審批后，可最遲不超過(guò)下一工作日）必須存入銀行。
第八條 成員企業(yè)必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本企業(yè)的實(shí)際情況，在下列范圍內使用現金。不屬于現金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應當通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
�。ㄒ唬� 職工工資、各種工資性津貼。
�。ǘ� 個(gè)人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其他專(zhuān)門(mén)工作報酬。
�。ㄈ� 支付給個(gè)人的各種獎金，包括根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
�。ㄋ模� 各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他現金支出。
�。ㄎ澹� 收購成員企業(yè)向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款。
�。� 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
�。ㄆ撸� 結算起點(diǎn)（結算起點(diǎn)為 1,000 元）以下的零星支出。
�。ò耍� 因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用的現金，開(kāi)戶(hù)成員企業(yè)，要向開(kāi)戶(hù)銀行提出書(shū)面申請，由本成員企業(yè)財會(huì )部門(mén)負責人簽字蓋章，開(kāi)戶(hù)銀行審查批準后，予以支付現金。
第九條 注意事項：
�。ㄒ唬� 轉賬起點(diǎn)以上的開(kāi)支原則上不得使用現金支付。
�。ǘ� 與外單位之間的大宗經(jīng)濟往來(lái)，必須通過(guò)銀行轉賬結算。
�。ㄈ� 白條不得充抵現金。
�。ㄋ模� 不得在賬外保留公款。
�。ㄎ澹� 不得與其它單位或個(gè)人互借現金。
�。� 成員企業(yè)另行規定的其他注意事項。
第十條 盤(pán)點(diǎn)制：
�。ㄒ唬� 加強庫存現金的盤(pán)點(diǎn)工作，現金庫存至少每月盤(pán)點(diǎn)一次。
�。ǘ� 盤(pán)點(diǎn)工作由現金出納人員進(jìn)行，編制《現金盤(pán)點(diǎn)表》并簽字，財務(wù)
負責人指定非現金出納人員負責監盤(pán)并簽字，財務(wù)負責人審核簽字。
�。ㄈ� 《現金盤(pán)點(diǎn)表》作為會(huì )計檔案，按照有關(guān)規定進(jìn)行保管。
第四章 報銷(xiāo)管理
第十一條 報銷(xiāo)單據：
�。ㄒ唬� 所有報銷(xiāo)單據均須有經(jīng)辦人的背書(shū)，保證其真實(shí)性。
�。ǘ� 單據內容必須完整，包括時(shí)間、付款單位和項目名稱(chēng)等。項目?jì)热莶煌暾膯螕仨毥?jīng)總經(jīng)理背書(shū)。
�。ㄈ� 非發(fā)票不得報銷(xiāo)。
第十二條 預先借款的費用報銷(xiāo)：
�。ㄒ唬� 報銷(xiāo)單據的消費內容必須與借款審批的用途一致。
�。ǘ� 成員企業(yè)應根據具體業(yè)務(wù)情況限定借款后的報銷(xiāo)期限。
第十三條 對于小額、年度預算內的費用開(kāi)支，可不辦理事先借款手續。開(kāi)支后直接到財務(wù)報銷(xiāo)。成員企業(yè)應根據實(shí)際情況規定零星支付的限額，例如 1,000元以下。
第五章 融資狀況管理
第十四條 每季度最初的5 個(gè)工作日內，成員企業(yè)應以書(shū)面形式向集團財務(wù)管理本部上報其融資情況，內容包括但不限于：融資單位（成員企業(yè)及其下屬分、子公司）、融資來(lái)源單位（銀行或信托）、融資形式（貸款、貿易融資額度、保理等）、批準額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本（利率）、擔保方或抵押物情況等；
第十五條 成員企業(yè)及其下屬分、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團財務(wù)管理本部，經(jīng)批準后執行，內容包括但不限于：新增融資、現有融資條件或期限變更、現有融資歸還等。
第六章 資金支付管理
第十六條 支付程序總則：
�。ㄒ唬� 各成員企業(yè)必須制訂嚴格的業(yè)務(wù)和財務(wù)審批程序。每筆款項的支付都應以經(jīng)過(guò)完整審批程序的原始單據或文件作為憑據。
�。ǘ� 嚴禁成員企業(yè)總經(jīng)理直接指揮出納支付或處理資金事宜。
�。ㄈ� 除非特別授權，簽名權不可下放，但在應急情況下，簽名權可上浮。
第十七條 業(yè)務(wù)審批：
在業(yè)務(wù)審批程序中，業(yè)務(wù)主管和成員企業(yè)總經(jīng)理審批的內容如下：
�。ㄒ唬� 對下級人員權限的審批。
�。ǘ� 對經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的必要性及合理性的審批。
�。ㄈ� 對經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生可行性的審批。
第十八條 在財務(wù)審批程序中，財務(wù)人員審批的內容是：有關(guān)原始單據內容的完整性、準確性、真實(shí)性。
第十九條 支付程序：
�。ㄒ唬� 出納的支付應該在會(huì )計人員制單以后，根據會(huì )計憑證核實(shí)單據后支付。
�。ǘ� 收付款時(shí)，經(jīng)辦人員要在相關(guān)單據上簽字，出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章。
第七章 集團公司內部資金調劑程序
第二十條 調劑原則：
�。ㄒ唬� 考慮到集團公司的整體利益和成員企業(yè)之間的業(yè)務(wù)需要，經(jīng)集團公司財務(wù)總監、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理和總裁共同批準，可以調劑各所屬成員企業(yè)資金的使用。
�。ǘ� 資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿(mǎn)后，本息一次付清。
�。ㄈ� 正常的成員企業(yè)利潤分配根據股東大會(huì )的決議執行，不執行以下調劑程序。
第二十一條 調劑程序：
�。ㄒ唬� 根據資金平衡計劃，集團公司財務(wù)總監向集團公司總裁提出資金調劑申請，并與相關(guān)成員企業(yè)總經(jīng)理協(xié)調。
�。ǘ� 集團公司總裁、財務(wù)總監、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理共同簽署《資金調劑通知》（參見(jiàn)附件：2），成員企業(yè)在收到通知書(shū)后，按要求辦理。
第八章 備用金管理
第二十二條 根據業(yè)務(wù)需要規定可借支備用金的部門(mén)或個(gè)人，以及限額。
第二十三條 備用金的使用方式是先借后報，差額補足。
第二十四條 備用金必須按規定用途使用。
第九章 附則
第二十五條 對于任何違反本規定的人員，集團公司或所屬成員企業(yè)將根據情節做出處罰，直至免職；給集團公司或成員企業(yè)造成損失的，對集團公司或所屬成員企業(yè)承擔賠償責任；構成刑事犯罪的依法追究其刑事責任。
第二十六條 本規定由集團公司財務(wù)管理本部負責解釋和修訂。
集團企業(yè)管理制度14
一、預算管理要點(diǎn)。
(一)預算部署。
集團公司總裁辦根據總裁確定的工作目標和任務(wù),于每年2月部署集團公司下年度++全年預算工作,集團公司財務(wù)部設計細化預算方案、表格,填報說(shuō)明并下發(fā)各編報公司和部門(mén)。
(二)組織保障。
各編報公司要成立預算編制領(lǐng)導小組,總經(jīng)理親自?huà)鞄?銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)、職能部門(mén)負責人共同參與,分工負責,完成本公司或部門(mén)預算編制工作。
(三)編報范圍。
集團公司范圍內所有經(jīng)營(yíng)公司、內部核算考核部門(mén)、管理部門(mén)均應編制預算,包括各分公司及其下設經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)和辦事處、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)、各職能部門(mén)、運作機構等。
(四)編報方法。
編制預算采用上下結合、綜合平衡方法,自上而下分解目標、明確任務(wù),自下而上層層填報、逐級審核把關(guān)、匯總,最終進(jìn)行綜合平衡。
(五)預算審批。
集團公司財務(wù)部收集匯總總體預算,呈集團公司總裁辦平衡論證、上報集團公司總裁批準,各基層公司或部門(mén)預算由各分公司平衡、論證、審批。
(六)預算控制。
各編報部門(mén)要發(fā)揮預算指導、約束作用,根據審批后的預算開(kāi)展日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),集團公司根據各公司部門(mén)預算和實(shí)際執行情況進(jìn)行分析、考核、評價(jià)。
(七)編制原則。
1、必須考慮到逐步逼近集團公司發(fā)展中長(cháng)期目標。
2、當年指標增長(cháng)必須高于市場(chǎng)容量增長(cháng)。
3、要保證自己增長(cháng)要高于主要競爭對手增長(cháng)。
4、在綜合考慮投入前提下,利潤增長(cháng)必須高于費用增長(cháng)。
5、要考慮人工成本占利潤合適比例,保證具有競爭力人均創(chuàng )利水平。
二、預算內容。
(一)集團公司預算種類(lèi):集團公司實(shí)行全面預算管理。
1、產(chǎn)品、商品盈利預算。
(1)集團公司主要產(chǎn)品、商品盈利預算表。
(2)集團公司主要產(chǎn)品、商品銷(xiāo)售地區分布盈利預算表。
2、成本預算。
(1)集團公司主要產(chǎn)品、商品單位成本預算表。
(2)集團公司制造費用預算表。
(3)集團公司技術(shù)服務(wù)成本預算表。
3、期間費用預算。
(1)集團公司營(yíng)業(yè)費用預算表。
(2)集團公司管理費用預算表(分公司填列)
(3)集團公司管理費用預算表(職能部門(mén)填列)
(4)集團公司科研開(kāi)發(fā)成本預算表。
4、資本預算
(1)集團公司固定資產(chǎn)添置預算表。
(2)集團公司新項目投入預算表。
5、集團公司資金預算:現金流量預算表。
6、財務(wù)預算。
(1)集團公司損益預算表。
(2)集團公司資產(chǎn)負債預算表。
(3)集團公司經(jīng)營(yíng)指標預算表。
(二)各經(jīng)營(yíng)公司應編制預算表格式樣(管理費用預算表同營(yíng)業(yè)費用預算表)填表說(shuō)明及要求。
1、分公司損益預算表:規劃編制分公司全年損益狀況。
(1)產(chǎn)品、商品銷(xiāo)售收入:填列各產(chǎn)品、商品銷(xiāo)售收入,考慮到各分公司現狀,其產(chǎn)品、商品銷(xiāo)售收入可以合填。
(2)對內銷(xiāo)售收入填列本公司內不同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)之間內銷(xiāo)收入。
(3)折扣銷(xiāo)售填列給代理客戶(hù)返點(diǎn)、獎勵等金額。
(4)回傭收入填列從集團公司各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)取得銷(xiāo)售返點(diǎn)、獎勵金額。
(5)遞延毛利:由于欠款銷(xiāo)售,賬面所反映而因未收款而沒(méi)有真正事實(shí)毛利金額。
(6)預提獎勵基金 暫不填列。
(7)預提遞延毛利準備金:遞延毛利中,毛利金額為負金額部分毛利合計金額。
(8)對外銷(xiāo)售凈折扣折讓:給零售客戶(hù)購貨折扣折讓,一般情況該款項只允許客戶(hù)繼續購貨使用。各分公司根據情況有發(fā)生則填列。
(9)上年數據根據前十一個(gè)月實(shí)際情況和三月預計情況之和填列。
2、分公司資產(chǎn)負債預算表。
規劃編報公司全年平均資產(chǎn),負債、權益結構及狀況,填按各財年十二個(gè)月平均資產(chǎn)負債情況填列各項目。
3、分公司主要產(chǎn)品、商品銷(xiāo)售方式構成預算表:反映各分公司內銷(xiāo)、外銷(xiāo)以及外銷(xiāo)中代理,行業(yè)、零售分布情況。
(1)產(chǎn)品、商品類(lèi)別根據具體情況進(jìn)行增減,原則是同集團公司各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品、商品類(lèi)別相同,主要產(chǎn)品、商品列示要達到預算損益表銷(xiāo)售收入80%,剩余20%列入其他項目。
(2)集團內部銷(xiāo)售:向其他分公司銷(xiāo)售或返銷(xiāo)集團公司。
(3)代理銷(xiāo)售:產(chǎn)品、商品銷(xiāo)往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿易性經(jīng)營(yíng)單位經(jīng)濟業(yè)務(wù),一般需開(kāi)具增值稅發(fā)票。
(4)行業(yè)銷(xiāo)售:產(chǎn)品、商品銷(xiāo)往某行業(yè)或系統大用戶(hù),其購貨目的是直接使用經(jīng)濟業(yè)務(wù),一般購貨金額、數量較大,次數較少,開(kāi)具普通發(fā)票即可。
(5)進(jìn)貨額在100萬(wàn)元以上代理客戶(hù)詳細清單。清單內容為代理客戶(hù)進(jìn)貨產(chǎn)品、商品名稱(chēng)、進(jìn)貨數量、進(jìn)貨金額。
4、分公司從集團公司主要產(chǎn)品、商品進(jìn)貨情況預算表。
體現分公司作為集團公司主銷(xiāo)售渠道管理原則和產(chǎn)品、商品構成情況。
(1)分公司從集團公司進(jìn)貨包括從各地進(jìn)貨。
(2)產(chǎn)品、商品類(lèi)別預算表。
(3)從集團公司取得返點(diǎn)、獎勵金額等按上年各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)政策測算。
(4)進(jìn)貨金額數據為不含稅金額。
(5)欠款規模金額為含稅金額。
(6)填列數量、金額要考慮市場(chǎng)降價(jià)因素,保持其數據合理性。
5、分公司主要產(chǎn)品、商品盈利預算表:產(chǎn)品、商品類(lèi)別預算表,主要反映主要產(chǎn)品、商品盈利水平和構成情況。
6、分公司營(yíng)業(yè)費用預算表:主要反映銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)費用開(kāi)支水平。
(1)預算銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)費用。
(2)預計人數為全年平均人數。
(3)表中各項目按表中填列說(shuō)明項填列。
(4)預計不發(fā)生項目不填列。
7、管理費用預算表:主要反映職能部門(mén)費用開(kāi)支水平。
(1)預算非銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)(如財務(wù)部、商務(wù)部、總經(jīng)辦等)費用。
(2)預計人數為全年平均人數。
(3)表中各項目按表中填列說(shuō)明項填列。
(4)預計不發(fā)生項目不填列。
8、分公司固定資產(chǎn)添置預算表:反映固定資產(chǎn)添置情況。
新添固定資產(chǎn)單位價(jià)值在5000元以上,附詳細清單,清單內容包括:名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額、用途。
9、分公司財務(wù)考核及經(jīng)營(yíng)指標預算表:主要反映考核經(jīng)營(yíng)指標情況。按表中計算公式填列。
集團企業(yè)管理制度15
第一條目的
為合理使用公司通訊工具,提高工作效率,合理控制費用開(kāi)支,特制定本制度。
通訊工具是指電話(huà)、手機、傳真機。
第二條 管理部門(mén)
公司所有通訊工具由行政部統一管理。行政部監督本制度的執行情況,財務(wù)部配合行政部執行本制度。
第三條 配置
1、通訊工具(手機除外)由行政部統一購配,任何部門(mén)或個(gè)人領(lǐng)用須登記《通訊工具領(lǐng)用表》。
2、配備電話(huà)一部、電腦一臺,公司領(lǐng)導配備電話(huà)兩部。
3、根據業(yè)務(wù)需要,各部門(mén)可申請配置一部傳真機。
4、視工作需要,為職員配備其它通訊工具。
二、使用管理
1、為部門(mén)配置的通訊工具,由該部門(mén)負責日常維護管理;
2、由個(gè)人使用的通訊工具,辦理領(lǐng)用手續并負責日常維護,到期歸還。
3、下班后傳真機應設置自動(dòng)接收狀態(tài)。
4、除在家里能接電話(huà)以外,手機應該保持開(kāi)機狀態(tài),對公司的電話(huà)有呼必應;
5、未經(jīng)行政部同意,任何部門(mén)、職員均不得擅自移動(dòng)、增裝或拆除通訊設備。
6、個(gè)人使用的通訊工具,應妥善保管,不得損壞和遺失,如有損壞,由個(gè)人承擔維修費用。
7、所有員禁止使用手機彩鈴。違者每次罰款100元。
8、禁止打私人電話(huà),違者每次罰款元。
9、接聽(tīng)電話(huà)時(shí),盡量放低聲音,以免影響他人工作;其他人也應避免在其身旁說(shuō)話(huà),打擾接聽(tīng)電話(huà)人的接聽(tīng)效果。
三、費用管理
1、部門(mén)負責人應嚴格控制本部門(mén)長(cháng)途電話(huà)的使用,個(gè)人應自覺(jué)遵守使用制度,節約通訊費用開(kāi)支。通訊費實(shí)行《核定包干、統繳清扣、超支不補、年終匯算》辦法。
2、每人每月手機、電話(huà)包干費用如下表。
(1)手機包干標準:
(2)話(huà)費包干標準:
【集團企業(yè)管理制度】相關(guān)文章：
集團企業(yè)員工考勤管理制度參考范文09-07
集團企業(yè)晚會(huì )臺詞06-11
企業(yè)集團合同06-12
集團企業(yè)制度11-17
集團企業(yè)章程范本10-04
給企業(yè)集團的賀信10-07
集團企業(yè)章程樣本11-08
集團后勤管理制度08-15