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幼兒園經(jīng)費專(zhuān)款專(zhuān)用制度（精選10篇）
在現在社會(huì )，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編為大家整理的幼兒園經(jīng)費專(zhuān)款專(zhuān)用制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
幼兒園經(jīng)費專(zhuān)款專(zhuān)用制度 1
為加強我園的財務(wù)管理，規范財務(wù)管理行為，使財務(wù)管理工作依法規、有制度、守紀律、有序地進(jìn)行收支管理與監督，促進(jìn)增加收入�？刂浦С�，確保本園及其他分園的正常運轉。本園的領(lǐng)導班子根據國家政策、法規，結合我園的實(shí)際情況，特制訂本制度。
一、貨幣資金管理
1、嚴格銀行賬戶(hù)管理。中心幼兒園及其他分園只能在金融機構開(kāi)設一個(gè)銀行賬戶(hù)。本園只設一名報賬員，報賬員除了按日常需要申領(lǐng)一定限額的.備用金應付日常開(kāi)支外，各項經(jīng)濟往來(lái)收付款項必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算。嚴禁賬外賬、搞小金庫和多頭存款。
2、嚴格規范現金使用。
�、俨粶蕪默F金收入中直接開(kāi)支（即坐支），報賬員如收了現金收入應即將款項存入銀行，其他分園可收齊后再存入銀行；
�、诓粶逝c“白條”抵庫，報賬票據要求用稅票，免稅產(chǎn)品除外；
�、鄄粶逝灿霉�；
�、懿粶使钏酱�。
3、嚴格執行備用金制度。報賬員的備用金要做到日清月結，賬款相等，實(shí)行定期與財政“結算中心”對賬。
4、嚴格收費收入管理，收費要按物價(jià)部門(mén)核定去收，收費要實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。保教費每生每月220元，一學(xué)期合計1100元，其他分園保教費收取，按實(shí)際情況收取，但不能超過(guò)物價(jià)部門(mén)的核定�；锸迟M實(shí)收實(shí)支，多還少補�；锸迟M每生每天暫收9元，包括早餐、午餐、午點(diǎn)，一學(xué)期900元，不吃早餐每天8元，一學(xué)期800元。中心幼兒園和其他分園所收保教費全額繳入中心幼兒園賬戶(hù)，再由中心幼兒園統一繳到財政專(zhuān)戶(hù)。所收伙食費全額繳入中心幼兒園賬戶(hù)。
5、伙食費的收支管理，獨立設賬核算，確保實(shí)收實(shí)支，專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、票據管理
1、嚴格票據管理。
�、僦行挠變簣@和其他分園要規定使用財政部門(mén)提供的`有效票據進(jìn)行收費，非財政部門(mén)的票據不能使用；
�、谑召M票據的領(lǐng)用、保管、核銷(xiāo)由中心幼兒園報賬員負責；
�、燮睋䦟�(shí)行繳舊領(lǐng)新和定期繳制度。
每次領(lǐng)用時(shí)，報賬員必須將整本用完的收費收據存根繳回財政部門(mén)核銷(xiāo)，經(jīng)財政所票證管理員核對無(wú)誤后，予以辦理領(lǐng)取新的收費票據手續。
三、開(kāi)支財務(wù)審批
中心幼兒園和各分園的一切財務(wù)開(kāi)支必須取得符合規定的原始憑證，有經(jīng)手人、證明人、園長(cháng)一支筆簽批，同時(shí)注明開(kāi)支用途，還分清保教費或伙食費支出，方能辦理開(kāi)支。
四、開(kāi)支財務(wù)管理
1、通訊費的開(kāi)支。正園長(cháng)每月通信費80元，副園長(cháng)、報賬員每月通信費60元。
2、會(huì )議、差旅費開(kāi)支。教師、領(lǐng)導到鎮參加會(huì )議、出差每次補助10元，到區每次補助30元，到市每次補助50元。
3、退費。采取按學(xué)期收取的，每個(gè)學(xué)期按5個(gè)月計算。幼兒因請假、轉學(xué)、退學(xué)、插班等原因學(xué)期內累計在園時(shí)間不滿(mǎn)10天（含10天，以工作日計算，下同）的，幼兒園按保教費繳費額的80%退還；超過(guò)10天但未滿(mǎn)30天的，按保教費繳費額的50%退還；超過(guò)30天但不滿(mǎn)50天的，按保教費繳費額的30%退還，超過(guò)50天的，不退還所繳保教費。
4、采購。成立采購小組，每次采購都由采購小組進(jìn)行采購，超過(guò)限額要實(shí)行政府采購。
五、固定資產(chǎn)管理
組織人員對中心幼兒園固定資產(chǎn)進(jìn)行核對，并按資產(chǎn)的分類(lèi)建立明細賬，分類(lèi)登記，做到賬實(shí)相符，建立管理制度，明確責任，防止固定資產(chǎn)流失。
六、本制度自公布之日起開(kāi)始實(shí)施。
幼兒園經(jīng)費專(zhuān)款專(zhuān)用制度 2
一、關(guān)于財務(wù)管理體制
1、園長(cháng)要對本單位的財務(wù)工作全面負責。
2、幼兒園財務(wù)活動(dòng)由上級財務(wù)部門(mén)統一管理。園內設兼職會(huì )計、出納各一名，記流水帳，在園長(cháng)領(lǐng)導下，管理園內財務(wù)活動(dòng)，統一向上級財務(wù)機構報帳。
3、幼兒園財務(wù)人員應認真履行工作職責，有權要求本園所有人員嚴格執行國家有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)會(huì )計制度，有權參與本單位經(jīng)費編制計劃、有權監督、檢查本單位有關(guān)財務(wù)收支、資金使用及財產(chǎn)保管等情況。
二、單位預算管理
幼兒園應本著(zhù)“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，編制每學(xué)期的經(jīng)費預算。
1、編制方法：
收入預算：應考慮幼兒園維持正常運轉和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預算：根據幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動(dòng)和發(fā)展計劃，妥善安排其他各項必需支出。
2、預算編制的審批：
每學(xué)期初幼兒園財務(wù)領(lǐng)導小組成員商討通過(guò)將本學(xué)期的經(jīng)費預算情況作詳細安排。（人員工資，大型維修及設備，日常開(kāi)支），報上級主管部門(mén)審核批復并備案。重大事件需調整預算經(jīng)通過(guò)上級領(lǐng)導討論并上報批準。
三、收入管理
1、收入包括學(xué)費收入，其他收入等。
2、幼兒園必須嚴格按照國家有關(guān)政策規定，依法組織收入，各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用合法票據，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶(hù)，統一管理，統一使用。
四、支出管理
1、幼兒園支出是指開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的支出，內容包括：其他工資、職工福利費、公務(wù)費、修繕費、業(yè)務(wù)費、設備費、其他費用等。
2、幼兒園支出應嚴格執行國家財務(wù)規章制度及上級主管部門(mén)開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準（另附），沒(méi)有統一規定的由幼兒園結合本園情況規定，并報上級主管部門(mén)備案。按預算正常執行，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支。對于大型的維修及設備購置應預先經(jīng)主管領(lǐng)導協(xié)商簽字，報上級主管部門(mén)審批備案方可支出執行。
幼兒園應加強工程項目的預算，把好質(zhì)量管理等環(huán)節，防范決策失誤等有關(guān)舞弊行為。
五、資產(chǎn)管理
幼兒園資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)，固定資產(chǎn)等。
1、流動(dòng)資產(chǎn)包括現金，銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等。
幼兒園應建立、健全貨幣資金的內部管理控制制度。
�、賹ω泿刨Y金收支保管業(yè)務(wù)建立嚴格的授權批準制度，相關(guān)機構和人員應相互制約，確保貨幣資金的安全。
�、趯徟藨鶕泿刨Y金授權批準制度的規定，在授權范圍內進(jìn)行審批。
�、塾變簣@因公個(gè)人用款時(shí)應按照提交用款申請、支付審批，支付復核，辦理支付等程序執行。
�、軉挝粚τ谥匾泿刨Y金支付業(yè)務(wù)，應當實(shí)行集中決策和審批，并報上級主管部門(mén)審批（單價(jià)滿(mǎn)1000元或一次性支出滿(mǎn)2000元的設備或維修項目）。建立責任追究制度，防范貪污，侵占，挪用貨幣資金的行為。
�、輰τ诖箢~的支出應使用轉帳支票，不得以現金直接支付。
�、蕃F金收入應當及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。
�、咭杂變簣@為單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用，借出貨幣資金。
�、鄦挝蝗〉玫呢泿刨Y金收入必須及時(shí)入帳，不得私設“小金庫”，不得帳外設帳，嚴禁收款不入帳。
2、固定資產(chǎn)（低值易耗品）是指一般設備單位價(jià)值在500元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。幼兒園應根據：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)結合本園具體情況，制定各類(lèi)固定資產(chǎn)的明細目錄。幼兒園應定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，年度終了前應當進(jìn)行一些全面的清查盤(pán)點(diǎn)，一般的報廢、轉讓經(jīng)上級主管批準后核銷(xiāo)，大型、貴重的設備應經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)鑒定，報主管部門(mén)批準后核銷(xiāo)。
六、代管款管理
幼兒園的代管款包括代辦費，伙食費。幼兒園應對代辦費、伙食費進(jìn)行獨立核算。
1、代辦費：幼兒園應嚴格按有關(guān)教育局或有關(guān)單位規定收取代辦費金額，并嚴格控制代辦費的支出項目，嚴禁支列無(wú)關(guān)的費用，代辦費應每學(xué)期結算支出明細，向家長(cháng)公布、清退余款。
2、伙食費：幼兒園應按規定的標準收取幼兒伙食費。支出幼兒一餐兩點(diǎn)、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本。應根據制定的`帶量食譜采購每日食品，嚴格控制采購的量。
不得在幼兒伙食費中列支無(wú)關(guān)的內容。
教師伙食應與幼兒伙食嚴格分開(kāi)，單獨建帳，保證幼兒伙食專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴禁擠占幼兒伙食費。
食堂應建立物品進(jìn)庫、出庫、每日過(guò)秤記錄，每月進(jìn)行盤(pán)庫。
七、財務(wù)清算
幼兒園發(fā)生劃轉、撤并或園長(cháng)、主管會(huì )計離任、外調時(shí)，應進(jìn)行幼兒園財務(wù)清算。在上級主管部門(mén)監督指導下，對園內的財務(wù)、債權、債務(wù)進(jìn)行全面清理，做好移交，接收的交接工作，并妥善處理各遺留問(wèn)題。
八、財務(wù)報告
1、各幼兒園應根據每月經(jīng)費的作用情況，編制月財務(wù)報表，報送上級主管部門(mén)，對于一些財務(wù)變動(dòng)情況及本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項應附說(shuō)明，對于存在的問(wèn)題應提出改進(jìn)措施。
2、學(xué)期末應對本學(xué)期收支情況進(jìn)行財務(wù)分析，包括預算收支完成率，人員支出與公用支出及大型維修、設備支出占支出的比率，并與制定的預算作對應比較。
九、財務(wù)監督
1、財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及幼兒園財務(wù)規章制度，維護財經(jīng)紀律的保證，幼兒園必須接受?chē)矣嘘P(guān)部門(mén)的財務(wù)監督，并建立嚴密的內部監督制度。
2、幼兒園的財務(wù)監督包括事前監督，事中監督，事后監督三種形式，各園可根據實(shí)際情況對不同的經(jīng)濟活動(dòng)不同的監督方式。
3、幼兒園的財務(wù)人員有權按《會(huì )計法》及其他有關(guān)規定行使財務(wù)監督權，對違反國家財經(jīng)法規的行為，有權提出意見(jiàn)并向上級主管部門(mén)反映。
4、主管會(huì )計定期對幼兒園進(jìn)行財務(wù)指導監督，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)要求整改，并向上級主管部門(mén)匯報。
十、未盡事宜報請上級主管部門(mén)作出審批后方可執行，嚴禁自作主張。
幼兒園經(jīng)費專(zhuān)款專(zhuān)用制度 3
幼兒園收入是保證全園工作順利進(jìn)展的保證，全園教職工應齊心協(xié)力創(chuàng )收節支，努力為幼兒園經(jīng)費收入出謀獻策，尤其是各班的老師，應密切配合幼兒園收費工作，使幼兒園的一切經(jīng)費收入足額、及時(shí)的收取。
一、健全財務(wù)預、決算制度
1、每學(xué)年初，根據本園自籌經(jīng)費和上撥經(jīng)費的實(shí)際財力，必須周密考慮、詳細分析、合理安排，認真編好切實(shí)可行的年度財務(wù)預算計劃，經(jīng)園務(wù)會(huì )議通過(guò)后生效。
2、年終會(huì )計根據全年經(jīng)費開(kāi)支情況，認真做好財務(wù)決算工作編制財務(wù)決算表會(huì )計人員對經(jīng)費開(kāi)支情況要認真做好記錄，及時(shí)掌握經(jīng)費使用情況，定期向園領(lǐng)導匯報，以便領(lǐng)導及時(shí)調劑控制。
二、現金管理制度
幼兒園一切經(jīng)費收入應交行政出納員開(kāi)具收據，屬幼兒園統一收入，集中管理，全部存入規定的.銀行，不能公款私存�，F金使用必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》的規定辦理，除職工工資、獎金、勞保、福利、出差及起算點(diǎn)（1000元）以下零星支出外，其他一律通過(guò)銀行進(jìn)行轉帳結算。出納員庫存現金不得超過(guò)銀行規定限額�，F金收付應逐日記清，不準坐支。支付現金時(shí)，嚴格按現金規定范圍辦理。領(lǐng)用現金和繳付現金，應當面點(diǎn)清，事后出現差錯概由收款人負責。
三、現金領(lǐng)用審批及報銷(xiāo)制度
1、經(jīng)費使用嚴格按預算計劃執行，對事先無(wú)計劃或超計劃的項目一般不予支付，確實(shí)需要，根據所需款項大小，經(jīng)有關(guān)會(huì )議研究同意后，方能支付。凡自制原始憑證（包括外來(lái)原始憑證）必須有經(jīng)手或制表人、驗收人及有關(guān)合同、協(xié)議書(shū)，經(jīng)園領(lǐng)導審批后，才能支付。
2、報銷(xiāo)的發(fā)票一般是正式發(fā)票，超月份的發(fā)票一般不報銷(xiāo)，超年度的發(fā)票作廢。
3、教職工因公出差或辦公事借款，應填寫(xiě)借款單，經(jīng)園長(cháng)簽字后方可領(lǐng)取。借用公款出差，必須在返校后的一周內辦好報銷(xiāo)結帳手續，否則所借的公款自下個(gè)月開(kāi)始從工資中扣回，直至扣清為止。
4、出差報銷(xiāo)：教職工參加各種會(huì )議和函授（函授住宿費實(shí)行包干）應憑本單位介紹信和通知書(shū)（無(wú)通知書(shū)者由有關(guān)領(lǐng)導簽署會(huì )議時(shí)間、地點(diǎn)），按會(huì )議規定時(shí)間、地點(diǎn)填寫(xiě)報銷(xiāo)單，經(jīng)會(huì )計審核，園長(cháng)簽字后給予報銷(xiāo)。
5、幼兒園需購置固定資產(chǎn)和材料，首先要填寫(xiě)購物清單，由園長(cháng)批準后，方能購買(mǎi)。購物報銷(xiāo)時(shí)，應有正式商家發(fā)票，反面應有經(jīng)辦人、驗收人、用途說(shuō)明，由園長(cháng)簽字方能報銷(xiāo)。
6、訂購教學(xué)資料、學(xué)生學(xué)習資料以及外出打印資料，須經(jīng)園領(lǐng)導審批，方能辦理。
四、健全會(huì )計檔案
1、會(huì )計憑證按期裝訂成冊，歸檔保管；對于各種帳簿、報表、年度終了歸檔保管。
2、借閱會(huì )計檔案須經(jīng)園長(cháng)批準，并要辦理一定手續方能出借。
3、年度會(huì )計報表永久保存，各種帳簿和會(huì )計憑證至少保存五年。
4、財務(wù)印鑒及現金支票管理分開(kāi)存取，現金支票、園長(cháng)印鑒由出納管理，財務(wù)章由會(huì )計或后勤主任管理。
五、收、退費制度
1、按收費許可證、上級有關(guān)部門(mén)文件或上級批準項目收費。
2、收費前向家長(cháng)發(fā)出收費通知。
3、交費人員每學(xué)期一次性交費。
4、缺席的幼兒學(xué)期末由各班班主任填寫(xiě)幼兒伙食費、代管費找補清單，再到財務(wù)室退還伙食、代管等費。
5、每學(xué)期公布代管費費用，多還少補。
6、每月公布伙食費費用。
7、收費人員在辦理收費過(guò)程中，如遇差錯，由個(gè)人承擔責任。
8、請家長(cháng)妥善保管好交費發(fā)票。
幼兒園經(jīng)費專(zhuān)款專(zhuān)用制度 4
為規范我園財務(wù)管理，參照相關(guān)會(huì )計準則，制定以下各項制度。
一、收支管理制度
1、設置兼職會(huì )計和出納，管理幼兒園的收支事務(wù)，嚴格執行收支兩條線(xiàn)，所有幼兒園收費開(kāi)具幼兒園收據。
2、報銷(xiāo)手續必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱(chēng)、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額，大小寫(xiě)必須相符，開(kāi)票人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的，需附件說(shuō)明。報銷(xiāo)單據必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會(huì )計審核，園長(cháng)簽字同意后報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會(huì )計保管。
2、各種票據使用前必須登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。
3、出票人收費時(shí)，相關(guān)項目必須填寫(xiě)完整，字跡清楚，大小寫(xiě)必須一致，收款人簽字或蓋章。簿記應定期支付給會(huì )計師。賬單用完后，存根要交給會(huì )計，收到新的賬單。
4、建立財務(wù)會(huì )計檔案資料保管制度，有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊，專(zhuān)人保管。
三、財產(chǎn)物資管理制度
1、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時(shí)、賬目清楚、賬實(shí)相符。園內各種財產(chǎn)都要登記造冊，貴重物品要有專(zhuān)人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷(xiāo)，對人為的不合理?yè)p壞物品應追究責任，并按制度賠償；
2、隨時(shí)反映財產(chǎn)物資的收入、分配和結存情況。財產(chǎn)物資收發(fā)手續齊全，購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證有接收方的'驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清查制度，對財產(chǎn)物資的管理實(shí)行永續盤(pán)存制。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學(xué)習用品，在節約的基礎上保證各項供應工作；
5、幼兒園的所有財產(chǎn)物品，必須經(jīng)幼兒園園長(cháng)同意后，才能向保管員借用。借款必須登記。如有損壞或丟失，借款人負責修復或照價(jià)賠償。
6、對財產(chǎn)物資進(jìn)行科學(xué)編號和存放，便于清查、保管。
四、財務(wù)相關(guān)人員職責
1、會(huì )計員職責
�。�1）貫徹會(huì )計法和財務(wù)工作方針政策，為教育教學(xué)服務(wù)。
�。�2）工作認真細致，帳目清楚，手續完備，日清月結，按時(shí)完善報帳手續。
�。�3）認真履行監督職能，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理和向有關(guān)領(lǐng)導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協(xié)助園長(cháng)搞好學(xué)期和年度預算，合理安排經(jīng)費，計劃開(kāi)支。
2、出納員職責
(1)認真做好往來(lái)帳目登記，做好現金收支工作。
(2)嚴格執行現金管理制度，做到日清算、月結算，手續齊全。
(3)每月及時(shí)統計孩子和員工的出勤天數。及時(shí)收集孩子的所有費用。
(4)堅持發(fā)票報銷(xiāo)前必須有經(jīng)辦人、受理人、領(lǐng)導簽字的原則。
3、保管員職責
�。�1）對全園的財產(chǎn)全面管理，做到隨時(shí)收驗、入庫、分類(lèi)保管，存放地點(diǎn)清楚明確，做到心中有數，每半年清點(diǎn)一次，帳物相符。
�。�2）新購物品憑發(fā)票入賬，領(lǐng)用或借出物品手續齊全，領(lǐng)用和借出雙方必須簽字或蓋章。
�。�3）嚴格做好三防（防盜、防火、防潮）工作，保證物品的安全、衛生、整潔，杜絕霉爛變質(zhì)，做到手勤、腳勤。
�。�4）做好開(kāi)學(xué)前的物品準備工作，清點(diǎn)各班財產(chǎn)，做好計劃供應，期末清點(diǎn)財產(chǎn)，每月做好生活用品。
�。�5）及時(shí)供應所需物品，做好園內物品的臺帳，及時(shí)追查丟失和損壞的物品。
4、采購員職責
�。�1）按食譜要求有計劃地配合食堂，及時(shí)采購好所需物品，做到價(jià)廉物美。
�。�2）愛(ài)護集體利益，盡量少花錢(qián)多辦事，節約開(kāi)支，減少浪費，實(shí)行物品驗收制度。嚴禁利用工作之便謀取私利。
�。�3）配合制訂好食譜。
�。�4）負責采購幼兒園日常所需一切用品。
幼兒園經(jīng)費專(zhuān)款專(zhuān)用制度 5
為加強我園經(jīng)費管理的綜合性、有效性、嚴肅性和可控性，更好地貫徹“量入為出、收支平衡”的原則，保證幼兒園各項工作順利開(kāi)展，按照《預算法》和《會(huì )計法》的總體要求，結合我園的實(shí)際情況制定本制度。
一、預算編制原則
預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”的原則，要考慮幼兒園事業(yè)發(fā)展和建設的需要，堅持“收支兩條線(xiàn)”管理原則，堅持量入為出、統籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節約的原則，在確保人員工資和正常運行開(kāi)支的前提下，合理安排事業(yè)的發(fā)展支出。
二、預算的編制和審批程序
1、根據幼兒園總體發(fā)展目標和實(shí)際情況，提出下一年度所需各項費用開(kāi)支的性質(zhì)、用途和金額，使用的專(zhuān)項資金應按進(jìn)度分年度提出計劃。
2、幼兒園根據本年度預算執行情況，提出的下年度事業(yè)經(jīng)費支出預算，綜合考慮增減變動(dòng)因素，提出下年度收支預算建議數。
3、園長(cháng)行政辦公會(huì )議審議預算方案，報幼兒園教代會(huì )通過(guò)。
三、預算編制方法。
幼兒園經(jīng)費預算要根據財力實(shí)現的可能性，參照以前年度預算執行情況，并結合幼兒園事業(yè)發(fā)展需要進(jìn)行編制。在編制時(shí)要根據情況制定各項經(jīng)費的預算定額，使幼兒園經(jīng)費預算有據可依，防止預算編制的隨意性，做到預算安排公正、合理、切合實(shí)際。幼兒園的收入及支出必須全部納入學(xué)校財務(wù)預算。
四、預算的執行和調整。
1、預算的執行。預算執行包括收入預算的執行、支出預算的執行和預算平衡三個(gè)部分。在預算執行過(guò)程中，既要積極組織收入，確保各項收入及時(shí)足額入帳，又要合理安排支出，實(shí)現年度預算收支平衡。幼兒園的.收入必須全部入帳，納入幼兒園預算統一管理，絕對不允許私設“小金庫”。
2、預算的調整。為保證幼兒園預算的良好執行，維護預算的嚴肅性，預算在執行過(guò)程中原則上不予調整。如因特殊情況確需調整，說(shuō)明具體原因，報上級主管部門(mén)審核，批準后再作調整。
五、其他事項
1、固定資產(chǎn)購置必須列入年度支出預算方可安排購置。購置固定資產(chǎn)需專(zhuān)人管理，符合政府采購條件的按政府采購流程規范操作，實(shí)施采購，需自行采購的，貨比三家、綜合考察。
2、預算實(shí)行統一管理、統一核算。預算一經(jīng)批準，各部門(mén)必須嚴格執行，并接受有關(guān)部門(mén)的監督和檢查。
3、幼兒園的預算內外經(jīng)費均納入幼兒園財務(wù)部門(mén)統一管理，經(jīng)費收支實(shí)行審批制度。
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教育科研是深化教育改革，提高教育教學(xué)質(zhì)量的重要途徑，是教師專(zhuān)業(yè)成長(cháng)的必由之路。為落實(shí)科研興校戰略，充分調動(dòng)廣大教師參加教育科研的主動(dòng)性和積極性，使學(xué)校教育科研工作走上規范化、制度化和科學(xué)化的道路，特制定本條例。
一、獎勵范圍
學(xué)校鼓勵全體教師立足教育教學(xué)，立足校本教研，積極開(kāi)展教育科研活動(dòng)。教師取得以下教研成果，分別給予獎勵。
�。ㄒ唬┙處熢谑〖壖捌湟陨瞎_(kāi)出版物中發(fā)表教育教學(xué)類(lèi)文章，教師在應得報刊稿酬外，每篇文章學(xué)校另外獎勵100元。（以報刊社、出版社、學(xué)校及社團等單位組織出版的論文集中的文章不予認可）
�。ǘ┙處焻⒓咏逃姓块T(mén)組織的各級各類(lèi)教育教學(xué)論文評比獲獎，學(xué)校給予分級獎勵：省級一等獎200元，二等獎150元，三等獎100元；市級一等獎100元，二等獎80元，三等獎50元；縣級一等獎50元。
�。ㄈ┙處焻⒓咏逃姓块T(mén)組織的各級各類(lèi)教學(xué)基本技能競賽或優(yōu)質(zhì)課比賽獲獎，學(xué)校給予分級獎勵：省一等獎300元，省二等獎200元，省三等獎150元；市一等獎150元，市二等獎100元，市三等獎80元；縣一等獎80元。國家級可以給予更高的`獎勵。
�。ㄋ模┙處焻⒓咏逃姓块T(mén)組織的各級各類(lèi)教具比賽或課件比賽獲獎，學(xué)校給予分級獎勵：省一等獎300元，省二等獎150元，省三等獎100元，市一等獎100元。國家級可以給予更高的獎勵。
�。ㄎ澹┙處熯M(jìn)行創(chuàng )造發(fā)明、著(zhù)書(shū)立說(shuō)或參加重大產(chǎn)學(xué)研合作交流，學(xué)校視情況給予獎勵。
�。┙處焻⒓咏逃姓块T(mén)認定的教材編寫(xiě)，國家級獎勵1000元，省級獎勵500元；參加教育行政部門(mén)組織的教輔用書(shū)編寫(xiě)，國家級獎勵500元，省級獎勵300元；參加高考命題，獎勵500元，參加會(huì )考或學(xué)業(yè)水平考試命題，獎勵300元。
�。ㄆ撸┙處焻⑴c校本教材的開(kāi)發(fā)（編寫(xiě)），成果通過(guò)鑒定，獎勵課題組成員每人500元。
�。ò耍┙處焻⒓涌蒲姓n題研究，分別給予以下獎勵：課題申報獲準立項，國家級課題獎勵課題組2000元；省級課題獲準立項，獎勵課題組1000元；市級課題獲準立項，獎勵課題組500元。課題取得階段性成果，參照立項標準獎勵。課題結題，國家級獎勵3000元，省級獎勵2000元，市級獎勵1000元。課題獲獎視情況另行獎勵。
�。ň牛┙處熢趯W(xué)校舉行的重大活動(dòng)中開(kāi)設專(zhuān)題講座，或應有關(guān)部門(mén)及單位邀請，開(kāi)設專(zhuān)題講座，每次獎勵200元。
�。ㄊ┙處煘閿底中@建設提供有價(jià)值資料，學(xué)校給予獎勵，具體辦法另行規定。
二、組織管理
1、教育科研獎勵工作由校長(cháng)直接領(lǐng)導，分管副校長(cháng)具體負責，教科室組織實(shí)施。
2、教師教育科研相關(guān)成果應及時(shí)提供復印件交教科室，教科室為教師建立教育科研檔案，分類(lèi)造冊，年終統計，一次性獎勵。
3、學(xué)校利用多種形式，對教育科研作出突出成績(jì)的教師進(jìn)行宣傳。
4、教研組長(cháng)必須積極組織教師參加教育科研活動(dòng)，完成學(xué)校有關(guān)教育科研、課題研究、論文寫(xiě)作等任務(wù)，否則教研組不能評為先進(jìn)教研組。
三、本辦法經(jīng)XX中學(xué)第六屆教代會(huì )第二次全體會(huì )議審議原則通過(guò)，并經(jīng)校長(cháng)辦公擴大會(huì )議決定，自發(fā)布之日起實(shí)施。
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一、幼兒園財產(chǎn)必須具備有效的適用性，計劃添置調撥財產(chǎn)必須適用于幼兒園的發(fā)展需要。對具有復、長(cháng)期使用的財產(chǎn)，應當注意保養維修，延長(cháng)使用期。
二、向領(lǐng)導提出合理化建議，有計劃地充實(shí)與更新教學(xué)設備，根據需要與可能不斷添置各類(lèi)財產(chǎn)。
三、養成幼兒愛(ài)護公物的的良好習慣，抵制各種侵犯公共財產(chǎn)的行為，減少和避免財產(chǎn)的損失，維護財產(chǎn)的安全，損壞公物要賠償。
四、加強財產(chǎn)管理，貫徹“統一領(lǐng)導，分工管理，層層負責，合理調配，管理結合，物盡其用”的原則。遵守制度，責任到人，對低值易耗品，幼兒園也要加強管理。嚴格按照《貴州省中小學(xué)物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類(lèi)財產(chǎn)。
五、每年按時(shí)進(jìn)行財產(chǎn)清查，做到、帳實(shí)相符，對盤(pán)盈虧的'，查明原因，按規定入帳。對損壞的財產(chǎn)應查明原因分清責任，經(jīng)領(lǐng)導批準。貴重的應由主管部門(mén)批準后，再做妥善處理。
六、財產(chǎn)管理人員，調動(dòng)或調離，要將經(jīng)管的財產(chǎn)逐一清點(diǎn)造冊。帳實(shí)相符后，向接辦人員逐一交待清楚，雙方在清查表上簽字，并由財產(chǎn)主管負責人監交。
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1、設兼職會(huì )計、出納管理幼兒園收支事務(wù)，嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)，幼兒園所有的`收費項目，所有收費均開(kāi)具幼兒園收據。
2、報銷(xiāo)手續必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱(chēng)、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額，大小寫(xiě)必須相符，開(kāi)票人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的，需附件說(shuō)明。報銷(xiāo)單據必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會(huì )計審核，園長(cháng)簽字同意后報支。
3、所有收費票據和內部結算憑證全部由會(huì )計保管。
4、各種票據使用前必須實(shí)行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。
5、票據開(kāi)票人開(kāi)票收費時(shí)，相關(guān)項目?jì)热荼仨毺顚?xiě)完整，字跡清楚，大小寫(xiě)金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會(huì )計繳銷(xiāo)，票據使用完畢后，存根聯(lián)繳交會(huì )計，并領(lǐng)取新的票據。
6、建立財務(wù)會(huì )計檔案資料保管制度，有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊，專(zhuān)人保管。
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1、經(jīng)費保障制度是學(xué)校為安全管理工作提供必要的經(jīng)費和物質(zhì)保障，確保安全工作各項措施貫徹落實(shí)的安全管理制度。
2、各處室、各小學(xué)、幼兒園在年初安全計劃經(jīng)費預算時(shí)應按要求及時(shí)上報，學(xué)校綜治安全處根據上報數據上報財務(wù)，強調編報新年度財務(wù)經(jīng)費預算報告。
3、學(xué)校拿出一定經(jīng)費作為安全獎勵資金，對全年在安全管理工作方面表現突出的單位和個(gè)人進(jìn)行獎勵。
4、學(xué)校每年安排一定的`專(zhuān)項經(jīng)費，用于安全隱患整治，安全知識宣傳，安全器械配備等工作。
5、學(xué)校應盡力保證安全工作專(zhuān)項經(jīng)費逐年增加和投入，以確保學(xué)校財物和師生人身安全。
6、學(xué)校保證對治安保衛人員配備服裝和一定的安全保衛器械。
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為有效管理學(xué)校公用經(jīng)費和正確使用經(jīng)費，避免盲目浪費公用經(jīng)費，做到合理合法。經(jīng)學(xué)校校委會(huì )全體成員一致討論通過(guò)，特制定以下經(jīng)費管理制度。
一、學(xué)校的預算內外經(jīng)費均納入學(xué)校行政統一管理。財務(wù)人員要求做到努力增收節支，提高經(jīng)費使用效益�？倓�(wù)處負責經(jīng)辦學(xué)校用費的開(kāi)支。
二、由校長(cháng)直管財務(wù)管理工作，經(jīng)費收支實(shí)行審批制度。各機構需要使用經(jīng)費的'必須請示匯報學(xué)校領(lǐng)導。五千元以下的由校長(cháng)審批，5000元以上由學(xué)校校委會(huì )討論通過(guò)開(kāi)支。
三、根據事業(yè)發(fā)展需要和財力情況，本著(zhù)“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，合理預算經(jīng)費開(kāi)支。
四、各項支出的原始憑證，經(jīng)會(huì )計主管審核，內容真實(shí)合法，符合財務(wù)制度規定，并有經(jīng)辦人，經(jīng)校長(cháng)簽字后方可辦理支出，否則財務(wù)人員不準予報銷(xiāo)。
五、嚴格遵守物價(jià)部門(mén)核準的范圍和標準進(jìn)行亮證公開(kāi)收費，根據上級規定，各項收入使用財政統一規定收費票據，收費必須全部納入學(xué)校財務(wù)統一管理。禁止任何班級和個(gè)人以任何名義向學(xué)生亂收費；
六、財務(wù)人員要注好經(jīng)費使用帳目，盡職盡責。用款數額較大（10000元以上）的經(jīng)費不準提現金，保證資金安全。
七、凡是學(xué)校預算內、外資金的全部存入學(xué)校的公家戶(hù)頭，凡屬于公用經(jīng)費的一律不得挪作他用，各項專(zhuān)用基金嚴格按規定提取，分別核算管理，專(zhuān)款專(zhuān)用。
八、嚴格控制借款，因公借款，需以書(shū)面形式匯報所需的開(kāi)支數額及相關(guān)說(shuō)明，并經(jīng)校長(cháng)批準后方可借支，并按規定時(shí)間及時(shí)結算。
九、禁止動(dòng)用公用經(jīng)費變相或亂發(fā)獎金、實(shí)物、補貼等等。
十、財務(wù)人員每月月末及時(shí)向校長(cháng)匯報收支結余情況，定期向師生公布有關(guān)經(jīng)費的收支情況。
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