資產(chǎn)管理制度
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？以下是小編為大家整理的資產(chǎn)管理制度，歡迎大家分享。
資產(chǎn)管理制度1
為了加強學(xué)校資產(chǎn)的管理，做到合理使用，杜絕流失，節約開(kāi)支，減少浪費，培養師生愛(ài)護公共財務(wù)的良好習慣，特制定下列制度：
一、學(xué)校資產(chǎn)管理實(shí)行總務(wù)處綜合管理，使用個(gè)人具體負責的管理體制。
1、固定資產(chǎn)，房屋的固定配備和清潔用具、資料電器、錄音、錄象、磁帶價(jià)值不限。均屬本制度管理范圍。
2、由總務(wù)處負責管理學(xué)校的資產(chǎn)帳目，財產(chǎn)登記、清查、報損等工作。
3、記好兩本資產(chǎn)帳：固定資產(chǎn)總帳，固定資產(chǎn)分類(lèi)帳。
分級分類(lèi)設立財產(chǎn)帳，凡單位價(jià)值在500元以上的物品，列入學(xué)校一類(lèi)資產(chǎn)帳，由財務(wù)室和資產(chǎn)管理員保管，凡單位價(jià)值在500元以下200元以上，且能使用一年以上的物品，列入學(xué)校二類(lèi)資產(chǎn)帳，由學(xué)校管理員保管。
4、資產(chǎn)使用，根據學(xué)校行政領(lǐng)導意見(jiàn)及各科老師所需和條件的可能進(jìn)行安排。
5、每年年底清點(diǎn)一次，漏帳的資產(chǎn)要補記入帳，同時(shí)資產(chǎn)管理員一定要把好記帳關(guān)及審批制度，報廢報損要辦理注銷(xiāo)手續(需經(jīng)嚴格的行政審批手續，方可注銷(xiāo))。
二、固定資產(chǎn)的處理與報廢
1、外單位贈送的物品和獎品，如屬一類(lèi)資產(chǎn)應在一類(lèi)資產(chǎn)帳上登記，交有關(guān)處室保管使用，一般物品不上資產(chǎn)帳，另立冊登記保管。
2、固定資產(chǎn)必須按物品的名稱(chēng)、數量，金額、列表。經(jīng)主管部門(mén)或單位負責人簽字，交后勤處審核，報校領(lǐng)導批準，由總務(wù)處收
回處理的物品應注銷(xiāo)帳、卡。處理報廢物品所收回的一切款項，全部上交財務(wù)處，有關(guān)批件和交款收據由后勤處妥善保管并入帳，以備存查。
3、自然損壞和損耗須報損的`物品，由使用單位管理人員填寫(xiě)報損申請表，處、組、室領(lǐng)導簽字證明后，由學(xué)校財務(wù)管理員核實(shí)，按規定辦理報損手續，已報損的物品集中在學(xué)校倉庫，由學(xué)校統一處理，屬人為損壞或因保管不妥而損壞或丟失者，根據情況由負責人賠償損失。
三、固定資產(chǎn)的使用與維修
1、固定資產(chǎn)，必須安放整齊，保持清潔，干凈，加強管理，注意維護保養，該修的要及時(shí)修復，使其經(jīng)常處于良好狀態(tài)。
2、每學(xué)年由總務(wù)處組織專(zhuān)人對資產(chǎn)情況進(jìn)行一次清查、核對。
3、每年暑假，學(xué)校對各教室、辦公室進(jìn)行維修。
四、教室公物管理
由各班班主任負責。每學(xué)年開(kāi)學(xué)前，總務(wù)處配齊教室各類(lèi)設備，登記立帳，各班班主任清查核實(shí)后，教室所有設施留有班級使用管理，如因管理不善或其它人為造成損壞或遺失，均由班級承擔賠償責任。
五、監督與檢查
1、要動(dòng)員師生，教育師生，樹(shù)立。
2、資產(chǎn)管理員應定期或不定期的核定資產(chǎn)，了解資產(chǎn)的使用保管情況，把資產(chǎn)管好。
3、校領(lǐng)導要定期或不定期的督促檢查這一項工作的實(shí)施，每學(xué)期至少一次將
六、固定資產(chǎn)的交接
教職工因調動(dòng)離開(kāi)學(xué)校，要按規定歸還在學(xué)校所借全部財產(chǎn)后，方可辦理離校手續。
1、固定資產(chǎn)的經(jīng)管者工作調動(dòng)時(shí)，必須根據帳面實(shí)有物品清點(diǎn)清楚，向接管者辦理移交。
2、固定資產(chǎn)的接管必須根據帳面實(shí)物核實(shí)無(wú)誤者方可接管，如有實(shí)物與帳卡不符，查明原因，屬丟失、損壞的要賠償。
3、固定資產(chǎn)的交接，必須有主管部門(mén)的領(lǐng)導監交，交接雙方與監交者簽字。
4、教職工辦理退休手續前，應退還在學(xué)校所借辦公家具和生活用品或教學(xué)用品，如錄音機、計算機、圖書(shū)等。
資產(chǎn)管理制度2
第一章固定資產(chǎn)的范圍及分類(lèi)
第一條固定資產(chǎn)管理范圍：不論來(lái)自何種渠道或使用何種經(jīng)費（含捐贈），凡產(chǎn)權屬于學(xué)校的所有固定資產(chǎn)，都要按規定納入學(xué)校固定資產(chǎn)的管理，實(shí)行統一領(lǐng)導，統一入賬，集中管理。
第二條符合下列條件之一的定為固定資產(chǎn)：
�。ㄒ唬┮话阍O備單價(jià)在500元以上，專(zhuān)用設備單價(jià)在800元以上，且耐用期在一年以上。
�。ǘ﹩蝺r(jià)雖未達到規定標準，但使用期在一年以上的大批同類(lèi)物品，也作為固定資產(chǎn)管理，如圖書(shū)、辦公桌、文件柜、鐵床、課桌、椅、工具用具等。
�。ㄈ┓课菁皹嬛�。
第三條固定資產(chǎn)的分類(lèi)：
�。ㄒ唬┎粍�(dòng)資產(chǎn)：包括房屋、建筑物及其附屬物的各種設施等。
�。ǘ⿲�(zhuān)用設備：指直接用于教育教學(xué)的各種儀器設備、電子設備、文體設備等。
�。ㄈ┮话阍O備：辦公事務(wù)用的家具設備包括：文印設備、交通運輸、行政辦公設備等。
�。ㄋ模﹫D書(shū)：包括圖書(shū)館、資料室藏書(shū)和保存期限在五年以上的各種重要電子資料。
�。ㄎ澹┢渌Y產(chǎn)：包括家具、床上用品、服裝等。
第二章固定資產(chǎn)的管理體制及機構
第四條全校固定資產(chǎn)管理實(shí)行統一領(lǐng)導、分工管理、層層負責的原則，根據隸屬關(guān)系和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設校（總務(wù)處）、處（部）固定資產(chǎn)管理單位，組成專(zhuān)職和兼職相結合的管理隊伍，形成固定資產(chǎn)管理網(wǎng)絡(luò )。
�。ㄒ唬┰谛ｉL(cháng)領(lǐng)導下，學(xué)校一級由主管副校長(cháng)及總務(wù)處行使職能，負責固定資產(chǎn)總體管理（計劃、購置、使用、維護維修報廢），總務(wù)處直接管理學(xué)校房屋建筑、公用設施、各處（部）、服務(wù)部等財產(chǎn)。
�。ǘ┨帲ú浚槎壒芾韱挝�，并設一名兼職人員管理所屬固定資產(chǎn)。各處部負責人是責任人。
第五條固定資產(chǎn)管理職能部門(mén)的職責
�。ㄒ唬┴瀼貓绦袊业南嚓P(guān)法律、法規，結合我校實(shí)際情況，制定固定資產(chǎn)管理的實(shí)施細則及有關(guān)制度、規定。
�。ǘ┴撠煂W(xué)校固定資產(chǎn)的清產(chǎn)核資、及實(shí)物賬冊的管理，并監督固定資產(chǎn)的驗收和入庫工作。
�。ㄈ┴撠熑９潭ㄙY產(chǎn)歸口管理工作，并對運行情況進(jìn)行監督。
�。ㄋ模┴撠熑９潭ㄙY產(chǎn)的統一調配，提高固定資產(chǎn)利用效果。
�。ㄎ澹┴撠熮k理固定資產(chǎn)的調撥、轉讓、拆除、改裝和報廢等工作。
�。⿲�(shí)物進(jìn)行定期或不定期的核對工作，做好增減登錄，做到賬實(shí)相符。
�。ㄆ撸┙⒔∪潭ㄙY產(chǎn)賬目體系，并為上級部門(mén)做好統計報表工作。
第三章固定資產(chǎn)的購置、審批、驗收及入賬
第六條購置。全校固定資產(chǎn)的采購，統一歸后勤處管理，本著(zhù)經(jīng)濟適用的原則，各處（部）在購置固定資產(chǎn)前，編制固定資產(chǎn)的購置計劃，填制《固定資產(chǎn)購置申請單》，購物申請單須有申請人、負責人、部門(mén)負責人、紀檢、學(xué)校財產(chǎn)（管理員）等的簽名，按學(xué)�！段锲凡少徶贫取芬幎ㄙ徶�。
第七條驗收。所有購置的固定資產(chǎn)，嚴格按出入庫登記管理，對招標批量采購直接進(jìn)入使用部門(mén)的財產(chǎn)，事后也必須完美出入庫手續，總務(wù)處要監督檢查使用和發(fā)放登記情況。
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)管理人員在填寫(xiě)《學(xué)校固定資產(chǎn)入庫單》和《學(xué)校固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》時(shí)，所有項目必須填寫(xiě)完整、準確，資產(chǎn)名稱(chēng)、規格型號一定要與產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)一致，學(xué)�？倓�(wù)處檢查執行情況。
第八條入賬。凡產(chǎn)權屬于學(xué)校的固定資產(chǎn)，都必須到總務(wù)處登記，到財務(wù)室辦理有關(guān)固定資產(chǎn)的入賬、登記手續，不得賬外滯留。
�。ㄒ唬└鲉挝毁Y產(chǎn)管理人員在報銷(xiāo)時(shí)，須提供以下資料：《學(xué)校固定資產(chǎn)入庫單》、《學(xué)校固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》、發(fā)票和供貨方提供的購置清單；
�。ㄈ└鲉挝徊话匆陨铣绦蜣k事，或提供資料不完整、不規范的`，或購置價(jià)格明顯過(guò)高時(shí)，總務(wù)處會(huì )同財務(wù)室有權不予辦理出入庫手續和報銷(xiāo)手續，擅自辦理的，要追究當事人的責任。
第四章固定資產(chǎn)的管理
第九條建立固定資產(chǎn)賬目管理體系。后勤處負責建立全�！豆潭ㄙY產(chǎn)總臺賬》《固定資產(chǎn)分處（部）明細賬》，各處（部）要有《固定資產(chǎn)登記簿》，庫管員建立《出入庫登記清冊》。
第十條建立對賬制度。建立并不斷完善各處（部）的定期或不定期的對賬制度，保證賬物相符，賬賬相符。
�。ㄒ唬┛倓�(wù)處的賬目每年對賬一次，各處（部）每學(xué)期對賬一次，也可不定期與各使用單位核對賬本，并督促、檢查各部門(mén)資產(chǎn)使用情況，保證資產(chǎn)的完整性，從而保證總分類(lèi)賬戶(hù)核算的正確性和賬目登記的統一性。
第五章固定資產(chǎn)的內部轉移、調撥及維修
第十一條固定資產(chǎn)的內部轉移是指人員調動(dòng)后固定資產(chǎn)隨之在學(xué)校各處室之間發(fā)生的移動(dòng)。
第十二條固定資產(chǎn)校內互相借用，須辦理有關(guān)借用手續．借用的固定資產(chǎn)必須按期返還，如有損壞或丟失，按有關(guān)規定辦理。
第十三條凡涉及學(xué)校內部?jì)蓚�(gè)使用部門(mén)之間的調撥，都要辦理有關(guān)調撥手續，并且變動(dòng)部門(mén)和總務(wù)處須相應調整賬目。
第十四條對長(cháng)期閑置不用的固定資產(chǎn)，后勤處有權進(jìn)行調撥，回收庫存管理。
第十五條固定資產(chǎn)未經(jīng)學(xué)校許可不得私自出租或出借，一經(jīng)發(fā)現給予相應處罰。
第十六條固定資產(chǎn)的維修，能自行修理的都要自行修理，不能自行修理的，由部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)維修申請單》，主管領(lǐng)導批準后總務(wù)處安排人員維修。
第六章固定資產(chǎn)的報損、報廢、處置
第十七條固定資產(chǎn)的處理(報廢、報損、丟失、積壓、拆除、調出等)，執行國有資產(chǎn)管理部門(mén)的有關(guān)規定，并嚴格履行有關(guān)審批手續。
各部門(mén)固定資產(chǎn)的拆除、報廢和處理應填報《固定資產(chǎn)報廢申請單》，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后，集中統一辦理有關(guān)資產(chǎn)處置審批手續，資產(chǎn)處置后，填寫(xiě)固定資產(chǎn)處置清單，總務(wù)處和財務(wù)室根據清單和實(shí)際交易價(jià)格分別調整有關(guān)賬目，各使用單位也同時(shí)做好有關(guān)賬務(wù)處理。
凡擅自處理固定資產(chǎn)者，按違反財經(jīng)紀律處理。對嚴重侵害國有資產(chǎn)的部門(mén)和個(gè)人，要進(jìn)行必要的經(jīng)濟處分，同時(shí)由有關(guān)部門(mén)追究其行政責任。
第十八條固定資產(chǎn)增減變動(dòng)所引起的收入，如外借資產(chǎn)的一切收入所得，資產(chǎn)有償調撥的所得收入，閑置、多余資產(chǎn)變賣(mài)收入、賠償收入（含投保資產(chǎn)的保險賠償金、責任個(gè)人賠償費用）等，報廢資產(chǎn)殘體的收入，一律上交學(xué)校。
第十九條固定資產(chǎn)如丟失、損壞或發(fā)生事故，各單位必須立即查明情況，及時(shí)上報總務(wù)處，并在查明原因后提出處理意見(jiàn)。
第七章固定資產(chǎn)管理人員
第二十條學(xué)校成立固定資產(chǎn)管理小組，各處（部）的固定資產(chǎn)管理工作都要落實(shí)到人(兼職)、規定其職責和管理權限。
第二十一條未經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導和總務(wù)處同意，任何人不得擅自將學(xué)校的固定資產(chǎn)作為它用或相互轉用。凡固定資產(chǎn)需出校時(shí)，須持有總務(wù)處開(kāi)出的出門(mén)證，校門(mén)衛方可允許出門(mén)。
第二十二條工作變動(dòng)或退休退職在離開(kāi)前，應及時(shí)交清自己以前使用或管理的各種設備，完善手續。
第八章固定資產(chǎn)清查
第二十三條對所有固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次清查、以物對賬、以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實(shí)相符。發(fā)生盈虧、報廢等及時(shí)處理調整賬戶(hù)，保持固定資產(chǎn)賬、卡、物相一致。每年固定資產(chǎn)清查都要留有書(shū)面資料。
第二十四條學(xué)校在進(jìn)行財產(chǎn)清查時(shí)，要在學(xué)校領(lǐng)導的安排下，由總務(wù)主任具體負責，組織相關(guān)人員參加。
第二十五條清查方法以核實(shí)賬面、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)為主，以抽查、臨時(shí)盤(pán)倉的方法為輔，以達到摸清家底、保證財產(chǎn)安全的目的。發(fā)現差錯應查明原因，經(jīng)批準后，進(jìn)行調賬，并指定人員寫(xiě)出報告，以便核查。
第九章附則
第二十六條固定資產(chǎn)毀損處理原則。
�。ㄒ唬┮蚬芾砣藛T不遵守規章制度，工作失職造成損失的，按資產(chǎn)原值賠償。
�。ǘ┮騻�(gè)人責任造成損失的，個(gè)人應承擔全部賠償。
�。ㄈ⿲p、丟失的固定資產(chǎn)，所在處（部）須立即上報，迅速查明原因，分清責任。
�。ㄋ模⿲ξ唇�(jīng)學(xué)校批準，擅自出售、報廢、報損固定資產(chǎn)的行為，除追究直接責任人和處室負責人的責任外，還要賠償損失。
第二十七條本辦法自公布之日起實(shí)施，凡與本辦法有抵觸的，按本辦法執行
資產(chǎn)管理制度3
第一條 為了加強公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，制定本制度。
第二條 本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。
第三條 根據資產(chǎn)的價(jià)值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類(lèi)。
1、固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值20xx元以上（含20xx元），或使用年限1年以上的有形資產(chǎn)。
2、低值易耗品：?jiǎn)挝粌r(jià)值在20xx元以下（不含20xx元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1年以下。
第四條 公司綜合管理部負責對公司資產(chǎn)的實(shí)物管理，公司財務(wù)部負責對公司資產(chǎn)的價(jià)值管理，使用部門(mén)負責對公司資產(chǎn)的使用管理。
第五條 綜合管理部設資產(chǎn)管理員崗位，負責對公司資產(chǎn)的全面統一管理，按部門(mén)建立資產(chǎn)管理臺賬，對固定資產(chǎn)、低值易耗品分設帳薄進(jìn)行管理，資產(chǎn)使用部門(mén)要同步建立使用臺帳，各部門(mén)必須設立一名兼職的資產(chǎn)管理員負責對本部門(mén)使用資產(chǎn)進(jìn)行登記，綜合部資產(chǎn)管理員要定期會(huì )同相關(guān)部門(mén)對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
第六條 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置：各部門(mén)提出采購要求，報綜合部（資產(chǎn)管理員）審核，綜合部根據現有資產(chǎn)情況及消耗標準，判斷是否同意購置或直接從其它部門(mén)調撥并加注意見(jiàn)，如需采購，報相關(guān)領(lǐng)導審核批準后，由物資采供部或綜合管理部采購人員采購。
第七條固定資產(chǎn)、低值易耗品的驗收：采購的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依據《物品采購申請表》聯(lián)合驗收，詳細核對品名、規格、數量、金額，仔細檢查商品質(zhì)量，對驗收合格的物品填寫(xiě)《入庫單》，記入庫存；對驗收不合格的物品須及時(shí)通知采購人員調換，否則不予入庫。
第八條 固定資產(chǎn)的發(fā)放：發(fā)放固定資產(chǎn)時(shí)，須經(jīng)相關(guān)人員和行政副總審批簽字后辦理，領(lǐng)用人必須在《出庫單》中簽字確認。使用過(guò)程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，必須按規定賠償。
第九條 低值易耗品的發(fā)放：發(fā)放低值易耗品時(shí)，綜合管理部根據現有資產(chǎn)情況及消耗標準確認是否超標并加注意見(jiàn)，領(lǐng)用人和資產(chǎn)管理部門(mén)負責人須分別在《出庫單》中簽字確認。
第十條 辦公資產(chǎn)使用人離職時(shí)，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負責人核實(shí)、確認后方可辦理離職手續。
第十一條 固定資產(chǎn)的登記與轉移：綜合管理部負責核查、統計各部門(mén)的固定資產(chǎn)，明確部門(mén)使用管理責任。綜合管理部資產(chǎn)管理員應根據《固定資產(chǎn)出庫單》及時(shí)登記資產(chǎn)管理臺帳。部門(mén)固定資產(chǎn)出現遺失、損毀的應由使用部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)處置申請單》經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )及相關(guān)領(lǐng)導審批后，及時(shí)更新固定資產(chǎn)管理臺帳；固定資產(chǎn)公司內部調撥轉移的，須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)內部轉移通知單》經(jīng)轉出、轉入部門(mén)相關(guān)人員及部門(mén)負責人簽字確認后方可轉移。
第十二條 低值易耗品的'登記：綜合部資產(chǎn)管理員依據《低耗品出庫單》，分設部門(mén)臺帳進(jìn)行登記。
第十三條 固定資產(chǎn)的報廢：固定資產(chǎn)經(jīng)專(zhuān)業(yè)人員確認已無(wú)法維修或維修費用超過(guò)資產(chǎn)原值時(shí)，由使用部門(mén)申請報廢，總經(jīng)理辦公會(huì )研究同意后辦理相應手續。
第十四條 低值易耗品的報廢：經(jīng)使用部門(mén)負責人同意，綜合管理部經(jīng)理審批后報廢。
第十五條 資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、檢查
1、各部門(mén)資產(chǎn)管理人員負責本部門(mén)資產(chǎn)的自查和盤(pán)點(diǎn)，并將清查盤(pán)點(diǎn)情況報綜合管理部。
2、綜合管理部負責資產(chǎn)的登記、檢查及日常監督管理工作，不定期抽查各部門(mén)的資產(chǎn)管理情況。
3、每季度末，綜合管理部會(huì )同財務(wù)部對各部門(mén)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤(pán)點(diǎn)，并出具書(shū)面報告。對各部門(mén)盤(pán)盈盤(pán)虧的資產(chǎn)，找出原因及責任人，報總經(jīng)理辦公會(huì )審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
第十六條 資產(chǎn)交接
1、資產(chǎn)管理人員進(jìn)行工作交接時(shí)，須保證賬目與實(shí)物相符，并由部門(mén)負責人審核批準。
2、部門(mén)負責人新到崗時(shí)須對到崗部門(mén)固定資產(chǎn)進(jìn)行確認。
第十七條 未盡事宜根據物資管理和財務(wù)管理相關(guān)制度執行。
第十八條 本制度從二Oxx年十月一日起執行。
資產(chǎn)管理制度4
一、目的
為了更好的利用固定資產(chǎn)，加強公司固定資產(chǎn)的監督，實(shí)行固定資產(chǎn)統一管理。結合公司實(shí)際情況，特制訂本制度。
二、適用范圍
適用于新疆佰盛康生物科技開(kāi)發(fā)有限公司各部門(mén)。
三、固定資產(chǎn)管理范圍
1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的機器、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在元以上，且使用年限超過(guò)兩年的也作為固定資產(chǎn)。
2.辦公室固定資產(chǎn)主要指：桌椅、茶幾、公文柜、保險柜、碎紙機、過(guò)塑機、電腦、打印機、復印機、投影儀、掃描儀、空調機、POS機、驗鈔機、吸塵器、消毒柜、冰箱、保鮮柜、貨架、音響設備、無(wú)線(xiàn)/有線(xiàn)話(huà)筒、爐具、廚具、絞肉機等。
四、管理分工
公司的固定資產(chǎn)管理由財務(wù)部負責帳的管理，綜合辦負責物的管理，使用部門(mén)負責正常使用。
�。ㄒ唬┴攧�(wù)部
1.財務(wù)部作為公司固定資產(chǎn)的核算部門(mén)，應設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類(lèi)帳。
2.財務(wù)部根據主管部門(mén)提供的，經(jīng)總經(jīng)理簽字生效的各類(lèi)表格，對固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。 3.財務(wù)部會(huì )同固定資產(chǎn)管理部門(mén)，每年X月、X月對固定資產(chǎn)進(jìn)行例行盤(pán)點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，確保帳、物一致。
�。ǘ┚C合辦
1.綜合辦作為固定資產(chǎn)的主管部門(mén)，應安排專(zhuān)人負責固定資產(chǎn)的檔案管理工作。
2.負責建立健全的固定資產(chǎn)明細帳，隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。 3.負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類(lèi)，統一編號，建立固定資產(chǎn)檔案及登記賬，負責審批并辦理購置、驗收、調撥轉移、報廢、封存啟用、清查盤(pán)點(diǎn)等事項。
4.負責監督、配合使用部門(mén)做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織進(jìn)行設備的清點(diǎn)，保證帳、物相符。 5.根據使用部門(mén)的使用情況，組織編制設備大、中、修等維修計劃，按期編報設備更新計劃。
6.嚴肅管理紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、出售、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。
7.綜合辦經(jīng)理：負責公司固定資產(chǎn)物品抽臺賬管理，對申購的固定資產(chǎn)進(jìn)行審核，并定期抽查行政專(zhuān)員的出入庫表和臺賬表。 8.行政專(zhuān)員：負責固定資產(chǎn)臺賬的建立與更新；負責公共區域固定資產(chǎn)的定期盤(pán)點(diǎn)與維護保養工作；負責員工離職時(shí)固定資產(chǎn)的回收與清理工作；負責固定資產(chǎn)的驗收、出入庫登記、調撥、盤(pán)點(diǎn)、清理、報廢等工作；負責維修計劃與設備更新計劃的擬定；9.行政主管：負責物品的采購與驗收工作；負責供應商的篩選工作；協(xié)助行政專(zhuān)員對固定資產(chǎn)的維護保養工作。
�。ㄈ┦褂貌块T(mén)
1.各固定資產(chǎn)使用部門(mén)負責本部門(mén)的設備管理工作。
2．建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調出、報廢必須綜合辦辦及總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準，不得擅自調動(dòng)、報廢，更不能自行外借和變賣(mài)。
3．根據綜合辦的要求配合進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)，做到帳、物兩相符。
五、固定資產(chǎn)的管理要求
�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)的申購及采購
1.各部門(mén)需購置固定資產(chǎn)，由部門(mén)內勤應填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購置申請表》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、分管副總、綜合辦及總經(jīng)理/董事會(huì )簽字批準后，由綜合辦按庫存情況安排行政主管進(jìn)行采購�！豆潭ㄙY產(chǎn)購置申請表》應詳細填寫(xiě)固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規格、型號，以及至少三家供貨廠(chǎng)商報價(jià)，以備合理采購。（見(jiàn)表1《固定資產(chǎn)購置申請表》）
2.分公司需購置固定資產(chǎn)時(shí)，也應填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購置申請表》，經(jīng)分公司部門(mén)經(jīng)理、分公司分管板塊負責人，分公司總經(jīng)理，總公司總經(jīng)理/董事會(huì )簽字批準后交由總公司綜合辦經(jīng)理安排行政主管進(jìn)行采購�！渡暾埍怼窇敿毺顚�(xiě)，以便采購。
�。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)的驗收入庫
1.固定資產(chǎn)收到后，由綜合辦行政采購專(zhuān)員和行政專(zhuān)員進(jìn)行驗收。驗收時(shí)仔細核對固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規格、型號、金額、供貨廠(chǎng)商等信息是否與預訂相符，并在《固定資產(chǎn)購置申請表》上填寫(xiě)實(shí)際采購金額后簽字交行政專(zhuān)員；
2.行政專(zhuān)員同時(shí)對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號，并填寫(xiě)無(wú)碳三聯(lián)《固定資產(chǎn)入庫清單》，白聯(lián)綜合辦留存，黃聯(lián)由使用部門(mén)留存，紅聯(lián)交財務(wù)部進(jìn)行相應的財務(wù)處理，更新《固定資產(chǎn)明細表》臺賬，落實(shí)使用責任人。（見(jiàn)附表2《固定資產(chǎn)明細表》）
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)費用報銷(xiāo)
1.每月25日-30日對所購買(mǎi)的固定資產(chǎn)進(jìn)行統一的費用報銷(xiāo)，報銷(xiāo)時(shí)須附《固定資產(chǎn)購置申請表》。
�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用、登記及編碼
1.由綜合辦行政專(zhuān)員填寫(xiě)固定資產(chǎn)填寫(xiě)《出庫單》，使用部門(mén)簽字確認后，辦理出庫手續。
2.行政專(zhuān)員對固定資產(chǎn)進(jìn)行編碼（入庫時(shí)編碼），并填寫(xiě)《固定資產(chǎn)卡片》，在實(shí)物上貼上《固定資產(chǎn)卡片》，固定資產(chǎn)編碼是唯一的，不得重復使用和更改。（見(jiàn)附3《固定資產(chǎn)卡片》）
3.各部門(mén)設置專(zhuān)人負責部門(mén)內部固定資產(chǎn)的管理，根據卡片建立臺賬，遇部門(mén)人員異動(dòng)時(shí)，其負責的固定資產(chǎn)與相應的固定資產(chǎn)卡片、臺賬做相應調整。
�。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)的調撥
1.凡列入公司的`固定資產(chǎn)，未經(jīng)主管部門(mén)、主管部門(mén)分管副總、總經(jīng)理批準，任何部門(mén)或個(gè)人不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
2.公司固定資產(chǎn)的內部調撥、轉移，應填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調撥轉移單》，按審批流程簽字后，交財務(wù)部門(mén)存一份，作為財產(chǎn)轉移依據，進(jìn)行賬務(wù)處理，綜合辦存一份。（見(jiàn)表4《固定資產(chǎn)調撥轉移單》）
3.由調入、調出、綜合辦三方核對實(shí)物、編碼、《固定資產(chǎn)卡片》和臺賬等，并在將《固定資產(chǎn)卡片》的內容、臺賬辦理變更手續，做到卡隨物移。
4.未經(jīng)主管部門(mén)同意，各使用部門(mén)私自辦理固定資產(chǎn)轉移及處理的，一經(jīng)發(fā)現，將追究使用部門(mén)及經(jīng)辦人的責任。
�。┕潭ㄙY產(chǎn)的保養及維修
各部門(mén)一旦發(fā)生固定資產(chǎn)故障，應立即停止使用，報綜合辦，由綜合辦進(jìn)行維修的協(xié)調與安排，所發(fā)生的維修費用由綜合辦報銷(xiāo)。 2.在用固定資產(chǎn)需升級或增加功能時(shí)，由綜合辦負責辦理。
�。ㄆ撸┕潭ㄙY產(chǎn)的報廢
1.固定資產(chǎn)報廢標準有五點(diǎn)：使用年限已到，雖經(jīng)檢修可達使用要求，但經(jīng)濟上不如更換新的設備；設備嚴重損壞，無(wú)修復價(jià)值；國家和主管理部門(mén)規定要淘汰的設備；技術(shù)性能不能滿(mǎn)足使用要求的設備；場(chǎng)地搬遷無(wú)法拆遷的設備。
2.凡符合報廢標準的固定資產(chǎn)，由使用部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報廢申請單》，向綜合辦申請，經(jīng)綜合辦仔細鑒定，確認符合報廢條件后，按流程報財務(wù)部門(mén)、總經(jīng)理或董事會(huì )同意后，辦理報廢。（見(jiàn)表5《固定資產(chǎn)報廢申請單》）
3．處理后的固定資產(chǎn)由主管部門(mén)和財務(wù)部一起辦理固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理和注銷(xiāo)手續，更新臺賬；使用部門(mén)更新本部門(mén)固定資產(chǎn)的臺賬。
4．凡停用的固定資產(chǎn)，由使用部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調撥轉移單》，將固定資產(chǎn)轉入綜合辦，綜合辦行政專(zhuān)員填寫(xiě)《固定資產(chǎn)入庫清單》將資產(chǎn)入庫。
5．閑置設備和封存的固定資產(chǎn)啟用，由主管部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調撥轉移單》，按表格要求逐級報公司領(lǐng)導同意后，將固定資產(chǎn)調撥給使用部門(mén)使用。
�。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)的賠償
1.凡遺失、損壞固定資產(chǎn)，根據情況，經(jīng)領(lǐng)導批準按固定資產(chǎn)凈值的10%-100%由當事人賠償。
2.固定資產(chǎn)領(lǐng)用人員辭職或調動(dòng)，應退回所領(lǐng)用的工具、儀器，對損壞、丟失的視其情況按原價(jià)的10%-100%賠償。
�。ň牛┕潭ㄙY產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)
1．為了保證固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門(mén)必須對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤(pán)點(diǎn)，每季度清查一次，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。
2．固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)每半年進(jìn)行一次，由綜合辦和財務(wù)部門(mén)統一發(fā)出盤(pán)點(diǎn)通知，各部門(mén)配合進(jìn)行。
3.遇有下列情況，應當對有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查；直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調動(dòng)工作；因機構、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財產(chǎn)交接；公司負責人根據工作需要決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。
4．根據固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由綜合辦、財務(wù)部、使用部門(mén)參加的清查盤(pán)點(diǎn)小組，組長(cháng)由綜合辦主管擔任。
5．對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)以前，財務(wù)部門(mén)必須檢查有關(guān)財產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì )計事項，應當及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)主管部門(mén)、使用部門(mén)核對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
6．固定資產(chǎn)主管部門(mén)，在清查以前，應當將公司所有固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對尚未點(diǎn)驗入庫和應當調撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯。
7．固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)應當逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數與賬面結存數是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。在清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在《固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表》清查表內加以注明，并提出處理建議。（見(jiàn)表6《固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表》）
8．財務(wù)部門(mén)根據《固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表》與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對。如發(fā)現盤(pán)存數與賬存數不一致的時(shí)候，應該及時(shí)查明原因，由主管部門(mén)出具書(shū)面報告，并交財務(wù)備份。
9．對固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)以后，根據清查盤(pán)點(diǎn)的結果填制《固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表》。經(jīng)清查盤(pán)點(diǎn)小組審核無(wú)誤簽字以后，按流程報總經(jīng)理審閱�！豆潭ㄙY產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表》應當由主管部門(mén)留存一份，送交財務(wù)部門(mén)一份。
10．對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報總經(jīng)理審批。財務(wù)部門(mén)根據審查核實(shí)后的清查表和審批意見(jiàn)，按照會(huì )計制度的規定，做賬務(wù)的調整，使賬簿記錄與實(shí)際盤(pán)存的資料一致。
(十)固定資產(chǎn)檔案的保管
1.采購到貨的固定資產(chǎn)其相關(guān)檔案資料如使用說(shuō)明書(shū)、保修單、安裝盤(pán)采購合同等由綜合辦進(jìn)行歸檔保管，使用部門(mén)需查閱、借閱按檔案管理綜合辦辦理。
六、解釋權與生效日期
1．本制度由新疆佰盛康生物科技開(kāi)發(fā)有限公司綜合辦負責解釋。
2．本制度自下發(fā)之日起執行。
七、使用表格
表1《固定資產(chǎn)購置申請表》
表2《固定資產(chǎn)明細表》
表3《固定資產(chǎn)卡片》備注：固定資產(chǎn)分類(lèi)編碼使用扣取貼紙
表4《固定資產(chǎn)調撥轉移單》
表5《固定資產(chǎn)報廢申請單》
表6《固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表》
資產(chǎn)管理制度5
學(xué)校財產(chǎn)物資的使用，必須實(shí)行崗位責任制。對于儀器設備的使用要制定操作規程、使用和維護保養制度以及安全使用制度。做到堅持制度，責任到人。
一、房屋及建筑物的使用管理
1、房屋和建筑物應做到合理使用，注意經(jīng)常維護保養。凡未經(jīng)主管局批準，并未按國家規定向有關(guān)部門(mén)辦妥手續的，不得擅自搭建、拆除、改造和出借。
2、對于建設配套的教育用房及建筑物，且暫時(shí)又不使用的。在竣工驗收后由建造單位向教育局有關(guān)部門(mén)辦理移交手續，并由有關(guān)部門(mén)登記、造冊，負責管理，記入教育局的固定資產(chǎn)帳中。當開(kāi)始使用時(shí)，再由教育局有關(guān)管理此房產(chǎn)的部門(mén)向開(kāi)辦學(xué)校辦理移交手續。此時(shí)該房產(chǎn)由學(xué)校管理，并記入學(xué)校的固定資產(chǎn)帳中。
二、專(zhuān)用（實(shí)驗）室的儀器設備使用管理
專(zhuān)用（實(shí)驗）室的儀器設備，是學(xué)校的`重要教學(xué)陣地，工作人員應該樹(shù)立全心全意為教學(xué)服務(wù)的思想，積極、主動(dòng)地配合學(xué)校的教育教學(xué)改革，為提高教學(xué)質(zhì)量，培養學(xué)生動(dòng)手能力，擴大知識領(lǐng)域作出應有的成績(jì)。
1、應熟練掌握各種儀器、設備、藥品等規格、性能和使用方法。
根據任課教師的要求按時(shí)做好各種演示實(shí)驗和學(xué)生實(shí)驗的儀器、材料等的準備工作，熟悉實(shí)驗的大致原理、過(guò)程以及實(shí)驗結果。
2、在學(xué)生實(shí)驗時(shí)，積極輔導學(xué)生進(jìn)行實(shí)驗，做好儀器的收發(fā)工作、檢查工作及藥品的補充工作。
3、帳目要清楚，儀器設備、標本、掛圖、藥品等實(shí)驗物品應與帳目相符。
4、及時(shí)、完整地做好每次實(shí)驗的登記工作，隨時(shí)備查；及時(shí)做好實(shí)驗后的儀器、設備的清理工作。
5、嚴格做到實(shí)驗儀器定點(diǎn)放置；對儀器、設備要經(jīng)常檢查，保持完好；玻璃儀器要保持清潔干凈。
6、做好儀器、設備的保養、維修工作并做好記錄；掌握儀器、設備、藥品等的庫存情況，及時(shí)做好“請購”及報廢工作；要注意節約。
7、實(shí)驗室的實(shí)驗儀器不得擅自外借，嚴格按制度做好保管工作。
三、辦公室、教室的財產(chǎn)使用管理
1、按年級、組室分別設立辦公室財產(chǎn)的組室分戶(hù)卡，一式二份，組室、總務(wù)處各執一份。
2、每學(xué)年核對帳物一次，做到帳帳、帳物均相符。
3、按班級設立班級分戶(hù)卡，一式二份，班級、總務(wù)處各執一份。
4、每學(xué)年初，將各教室內必備的課桌椅等教學(xué)耐久用品列成教室財產(chǎn)卡，交給各班主任驗收，并委托各班自行保管。
5、各班級要有教室財產(chǎn)保管員，每學(xué)期評定一次財產(chǎn)管理質(zhì)量，向學(xué)校提供推薦，并與評先進(jìn)文明班級掛鉤。
6、與班主任保持經(jīng)常聯(lián)系，對各班平時(shí)損壞的課桌椅等物品及時(shí)辦理登記、維修、報廢、賠償等手續
資產(chǎn)管理制度6
第一條 目的
為加強固定資產(chǎn)的保管及使用管理，特制定本規定。
第二條 范圍
本規則所稱(chēng)固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、馬達儀表、工具、什項設備(各公司自分事務(wù)性什項設備及機電性什項設備)等。
第三條 會(huì )計科目列帳原則
前項固定資產(chǎn)，耐用年數在二年以下，不具生產(chǎn)性，未超過(guò)一定金額者(各公司自訂)應以費用科目列帳，而不得以固定資產(chǎn)科目列帳。
第四條 管理部門(mén)
固定資產(chǎn)按下列類(lèi)別，由各公司指定部門(mén)負責管理，其管理及保養細則由各公司管理部門(mén)會(huì )同使用部門(mén)自行制定之。
(一)土地、房屋及建筑物、運輸設備、事務(wù)性什項設備由總部門(mén)負責管理。
(二)機械設備、馬達、儀表、機電性什項設備由工務(wù)部門(mén)負責管理，但得視實(shí)際需要歸由性質(zhì)相關(guān)部門(mén)管理。
(三)工具由資材倉庫負責管理。
第五條 編號
固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部門(mén)管理，并會(huì )同會(huì )計部門(mén)依其類(lèi)別及會(huì )計科目統馭關(guān)系，予以分類(lèi)編號并貼粘樣簽。
第六條 移交
人員移交時(shí)，對于固定資產(chǎn)應依人事管理規則第十一條的規定詳列清冊辦理移交。
第七條 增減報告
會(huì )計部門(mén)應于次月15日前就土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等項目編制"固定資產(chǎn)增置表"一式三聯(lián)送管理部門(mén)核對，并填列異�；蚋齼热莺�，第一聯(lián)管理部門(mén)留存，第二聯(lián)送返會(huì )計部門(mén)自存，第三聯(lián)送使用部門(mén)留存，采用電腦處理報表代替之。
第八條 盤(pán)點(diǎn)
固定資產(chǎn)管理部門(mén)應會(huì )同會(huì )計部門(mén)每年盤(pán)點(diǎn)一次(不含工具、馬達、儀表、事務(wù)性什項設備)。另應于每季就固定資產(chǎn)的項目中根據登記卡冊，每一類(lèi)別至少抽點(diǎn)十項，盤(pán)點(diǎn)后應填造"盤(pán)存單"一式三份注明盈虧原因，一份自存，二份呈報(總)經(jīng)理核決后一份送會(huì )計部門(mén)，一份送總管理處總經(jīng)理室備查。管理部門(mén)對于盤(pán)盈或盤(pán)虧除應專(zhuān)案敘明原因呈核外，并應依增置或減損的規定辦理手續。
第九條 增置、營(yíng)造、修繕處理
固定資產(chǎn)的增置、營(yíng)造、修繕應分別依照"材料管理辦法"、"工程修造發(fā)包事務(wù)處理規則"及"營(yíng)建工程管理辦法"等有關(guān)規定辦理。
□ 增置及登記
第十條 增置手續
土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產(chǎn)于增置驗收后，使用部門(mén)(土地、房屋及建筑物由總務(wù)部門(mén))應即填寫(xiě)"固定資產(chǎn)增加單"一式三聯(lián)經(jīng)會(huì )管理部門(mén)簽章后，送會(huì )計部門(mén)填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部門(mén)轉記入"固定資產(chǎn)登記卡"，第二聯(lián)由會(huì )計部門(mén)自存轉記入"固定資產(chǎn)登記卡"，第三聯(lián)送使用部門(mén)留存。會(huì )計部門(mén)應每月與管理部門(mén)核對"固定資產(chǎn)登記卡"的記載事項，如有缺漏事項應即通知補正。
第十一條 受贈處理
固定資產(chǎn)因其他公司撥入，捐贈而取得者，應填明價(jià)格，如原價(jià)無(wú)法查得或根本無(wú)原價(jià)者，得由管理部門(mén)會(huì )同會(huì )計部門(mén)予以估列，并按第十條固定資產(chǎn)增置手續辦理。
第十二條 登記
土地、房屋及建筑物等不動(dòng)產(chǎn)取得所有權后，由總務(wù)部門(mén)統一辦理產(chǎn)權登記后，轉記入"房屋、土地登記卡"，變更時(shí)亦同。
第十三條 保險
固定資產(chǎn)應依"關(guān)系企業(yè)財物保險事務(wù)處理程序"的規定辦理保險。
□ 移轉、閑置及減損的處理
第十四條 資產(chǎn)移轉處理
土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產(chǎn)在公司內相互撥轉時(shí)應由移出部門(mén)填寫(xiě)"固定資產(chǎn)移轉單"一式四聯(lián)會(huì )管理部門(mén)簽章后，送移入部門(mén)簽認(管理部門(mén)不同時(shí)，要加印一聯(lián)會(huì )移入管理部門(mén)同時(shí)簽認)，第一聯(lián)送管理部門(mén)(管理部門(mén)不同者，影印聯(lián)送移入管理部門(mén)轉記入"固定資產(chǎn)登記卡")，第二聯(lián)送會(huì )計部門(mén)，第三聯(lián)送移入部門(mén)，第四聯(lián)送移出部門(mén)。其出入廠(chǎng)區應另填"移轉交運單"，一式六聯(lián)。第一聯(lián)托運部門(mén)自存，第二聯(lián)托運部門(mén)轉送會(huì )計部門(mén)暫存憑以核對第三聯(lián)，第三聯(lián)至六聯(lián)出廠(chǎng)時(shí)經(jīng)守衛簽注時(shí)間、車(chē)重后，第三聯(lián)由守衛暫存，于翌晨轉送托運部門(mén)的`會(huì )計部門(mén)，經(jīng)與第二聯(lián)核對無(wú)誤，于一日內轉送收料部門(mén)的會(huì )計單位憑以核對收料；第
四、
五、六聯(lián)由承運商隨同物品出廠(chǎng)、入廠(chǎng)時(shí)經(jīng)守衛簽注入廠(chǎng)時(shí)間、車(chē)重后入廠(chǎng)，經(jīng)點(diǎn)收后第四聯(lián)由收料部門(mén)存查，第
五、六聯(lián)經(jīng)守衛簽注出廠(chǎng)時(shí)間、車(chē)重后，第五聯(lián)由承運商暫存憑以申請運費，第六聯(lián)由守衛暫存，于翌晨轉送收料部門(mén)的會(huì )計部門(mén)與第三聯(lián)核對。
第十五條 資產(chǎn)送修處理
固定資產(chǎn)固故須送廠(chǎng)商修復時(shí)，應依照"工程修造發(fā)包事務(wù)處理規則"的有關(guān)規定辦理，于送修時(shí)由工務(wù)部門(mén)或管理部門(mén)開(kāi)具"料品交運單"一式六聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部門(mén)自存，第二聯(lián)送會(huì )計部門(mén)，第三聯(lián)由守衛室暫存于次日轉送會(huì )計部門(mén)，第
四、
五、六聯(lián)交承運商運同物品出廠(chǎng)，第四聯(lián)交收料廠(chǎng)商暫存供做物品回廠(chǎng)交貨的憑證，經(jīng)辦部門(mén)于驗收后轉交會(huì )計部門(mén)核銷(xiāo)，第五聯(lián)供申請運什費，第六聯(lián)由收料廠(chǎng)商簽收并送回經(jīng)辦部門(mén)。
第十六條 出租或外借處理
固定資產(chǎn)出租或外借，管理部門(mén)應先會(huì )同會(huì )計部門(mén)后按序呈(總)經(jīng)理核準后始得辦理，并應制定契約，副本送會(huì )計部門(mén)以備核對，契約內容應包括修繕保養及稅捐負擔、租金、運什費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等，其出入廠(chǎng)區應另填"料品交運單"一式六聯(lián)，并依第十五條流程的規定辦理。
第十七條 減損處理
土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備因減損擬報廢者，應由使用部門(mén)填具"固定資產(chǎn)減損單"一式四聯(lián)，注明減損原因，送管理部門(mén)及會(huì )計部門(mén)簽注處理意見(jiàn)后呈報(總)經(jīng)理，經(jīng)核準后，第一聯(lián)送管理部門(mén)轉記入"固定資產(chǎn)登記卡"，第
二、三聯(lián)依處理意見(jiàn)辦理后連同該廢品送資材倉庫簽收(盤(pán)虧部分免辦繳庫)，第二聯(lián)連同有關(guān)資料送會(huì )計部門(mén)據以向主管機關(guān)辦理報備，抵押權變更及解除保險等手續，第三聯(lián)自存。該減損資產(chǎn)因體積巨大必須就地處理或拆除時(shí)，則第四聯(lián)送委托部門(mén)憑以辦理，惟減損資產(chǎn)于拆移前，或拆移后無(wú)法繳庫時(shí)，管理部門(mén)或使用部門(mén)應妥為保管，上項減損資產(chǎn)已繳庫者由資材倉庫保管處理，其無(wú)法繳庫而決定標售時(shí)，其處理流程依第十八條的規定辦理。
第十八條 閑置固定資產(chǎn)處理
固定資產(chǎn)的管理部門(mén)至少每三個(gè)月應將經(jīng)營(yíng)上認為無(wú)利用價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，填具"閑置固定資產(chǎn)明細表"，擬定處理意見(jiàn)后呈報(總)經(jīng)理，經(jīng)核定標售者須按下列規定辦理：
(一)管理部門(mén)應即按"閑置固定資產(chǎn)明細表"所列經(jīng)批示計售部分開(kāi)具"固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單"一式四聯(lián)由(總)經(jīng)理指派專(zhuān)人或由采購部門(mén)負責招商比價(jià)，并將比價(jià)結果轉記于"標售比價(jià)單"后，第三聯(lián)自存，第四聯(lián)送資管科，第
一、二聯(lián)呈(總)經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人將第二聯(lián)送會(huì )計部門(mén)以憑核對，第一聯(lián)送管理部門(mén)以便發(fā)貨。
(二)發(fā)貨時(shí)，由標售經(jīng)辦人填寫(xiě)"料品交運單"一式六聯(lián)(承運商聯(lián)勿填)憑以入廠(chǎng)提貨，經(jīng)守衛簽注出廠(chǎng)時(shí)間及過(guò)磅記錄后，送回標售經(jīng)辦人開(kāi)具"繳款單"向出納解繳貨款，并于"料品交運單"備注欄填寫(xiě)"固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單"號碼、發(fā)票號碼，第一聯(lián)送資材部門(mén)，第四聯(lián)送承購商收執，第
二、三聯(lián)送守衛查對放行，于翌立轉會(huì )計部門(mén)復核。
(三)提貨出廠(chǎng)后管理部門(mén)應即填具"固定資產(chǎn)減損單"一式四聯(lián)(資材倉庫聯(lián)免填)，第一聯(lián)自存轉記入"固定資產(chǎn)登記卡"，第二聯(lián)送會(huì )計部門(mén)，第三聯(lián)送使用部門(mén)留存。
第十九條 抵押資產(chǎn)的減損出租、外借處理
提供抵押借款的固定資產(chǎn)如有發(fā)生減損、出租或外借時(shí)，會(huì )計部門(mén)應事先備函寫(xiě)明抵押編號及資產(chǎn)名稱(chēng)、數量，向總管理處財務(wù)部報備，由財務(wù)部向貸款及抵押權登記機械辦理標的物增減變更手續。
□ 工具、附屬設備、事務(wù)性什項設備處理
第二十條 馬達儀表處理
(一)本項資產(chǎn)經(jīng)驗收后使用部門(mén)應每件填具"固定資產(chǎn)增加單"加蓋"附屬設備管理"章(馬達或儀表如附屬于機械中驗收時(shí)，除比照第十條的規定外，仍應按本規定辦理)，第一聯(lián)送管理部門(mén)轉記入"固定資產(chǎn)登記卡"(馬達、儀表專(zhuān)用卡自訂)，第二聯(lián)送會(huì )計部門(mén)，第三聯(lián)使用部門(mén)自存。
(二)移轉時(shí)通知管理部門(mén)于"固定資產(chǎn)登記卡"上記載移轉情況，其出入廠(chǎng)區內應填寫(xiě)"移轉交運單"辦理交運。
(三)需送廠(chǎng)外修理者，就比照第十五條的規定辦理。
(四)其保養細則由管理部門(mén)會(huì )同使用部門(mén)自行制定之。
(五)每年必須全面盤(pán)點(diǎn)一次，其閑置部分應比照第十八條的規定辦理。
(六)各公司得自訂管理對象的標準(如冷氣機里的馬達不列入管理或幾馬力以上的馬達始列入管理的對象等)。
(七)減損的部分比照第十七條的規定辦理，減損單位應蓋"附屬設備管理"章以資區別。
第二十一條 工具處理
(一)本項資產(chǎn)的購置需全部經(jīng)由資材倉庫收料，未領(lǐng)用前由倉庫保管，歸入物料帳。
(二)本項資產(chǎn)系指物料的工具類(lèi)，但各公司得訂出各項品名并追加非消耗品部分。
(三)本資產(chǎn)列為個(gè)人保管時(shí)應依個(gè)人別(共同使用者以科別設立，科長(cháng)為當然保管人，得指定專(zhuān)人負責實(shí)際保管工作)設立"財產(chǎn)保管卡"二份(以不同顏色區分)，一份存發(fā)料部門(mén)(倉庫)，一份留存于各科集中保管。
(四)領(lǐng)用時(shí)，由領(lǐng)用人開(kāi)具"材料領(lǐng)料單"，連同科留存的卡片向倉庫領(lǐng)料，并在"財產(chǎn)保管卡"上簽認。
(五)領(lǐng)用本項資產(chǎn)時(shí)，如系新領(lǐng)或追加領(lǐng)料單須經(jīng)廠(chǎng)(處)長(cháng)核準，如系以舊換新者，憑科長(cháng)核準的領(lǐng)料單辦理。
(六)移交時(shí)有關(guān)本項資產(chǎn)的保管清冊須增寫(xiě)一份送管理部門(mén)據以轉記"財產(chǎn)保管卡"。 (七)本項資產(chǎn)于不用擬退回時(shí)，須呈請廠(chǎng)(處)長(cháng)核準后方能辦理退庫，資材倉庫對該退回品得例行管理。
第二十二條 事務(wù)性什項設備處理
(一)本項資產(chǎn)的購置勿需經(jīng)由物料帳處理，于驗收后直接以設備或費用列帳。
(二)本項資產(chǎn)各公司應列出品別，于請購時(shí)由資材倉庫在請購單上蓋"列入財產(chǎn)管理"章并會(huì )管理部門(mén)后辦理請購。于辦理驗收后"請購單"的會(huì )計聯(lián)及倉庫聯(lián)同送會(huì )計部門(mén)整理付款，倉庫聯(lián)并于傳票開(kāi)制后，由會(huì )計部門(mén)轉送管理部門(mén)轉記"財產(chǎn)保管卡"。
(三)本項資產(chǎn)列為個(gè)人保管時(shí)，應依個(gè)人別設立"財產(chǎn)保管卡"。其余均以科別設立"財產(chǎn)保管卡"，科長(cháng)為當然保管人，得指定專(zhuān)人負責實(shí)際保管工作。
(四)對于非消耗性文具用品的保持期限及對象，各公司得自訂項目及保有期限，超過(guò)保有期限時(shí)免辦報廢或繳還。
(五)移交時(shí)有關(guān)本資產(chǎn)的移交清冊須一份送管理部門(mén)，據以轉記于"財產(chǎn)保管卡"。于不用或報廢時(shí)，得編制保管清冊經(jīng)呈廠(chǎng)(處)長(cháng)核準(得視情況轉呈)后，送交管理部門(mén)點(diǎn)收(報廢部分免辦點(diǎn)收)及轉記于"財產(chǎn)保管卡"。
附則
第二十三條 本規則經(jīng)呈決策會(huì )通過(guò)頒布實(shí)施，修改時(shí)亦同
資產(chǎn)管理制度7
第一章總則
第一條為了加強公司對固定資產(chǎn)、低值易耗品和辦公用品的管理,掌握其使用情況,確保公司財產(chǎn)不受損失,提高其使用效率,特制定**控股股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)控股公司)辦公資產(chǎn)管理辦法。
第二條本辦法適用于控股公司范圍內所有部門(mén)的辦公資產(chǎn)管理,包括固定資產(chǎn)及低值易耗品管理和辦公用品管理。
(一)固定資產(chǎn)是指用于經(jīng)營(yíng)管理,行政辦公的主要設備物品,單價(jià)在20xx元以上,且使用期限超過(guò)2年的辦公用工具物品。特別規定辦公室所用空調、照相機、攝像機、錄音筆、傳真機、打印機、碎紙機均屬辦公固定資產(chǎn)范圍內。
(二)低值易耗品為單位價(jià)值低于20xx元,使用期在2年以下,不列入固定資產(chǎn)范疇內的各種工具、家具和物品。這里主要包括辦公室所用電話(huà)、飲水機、書(shū)柜、桌椅、沙發(fā)及茶幾、衣架等。
(三)辦公用品指各辦公部門(mén)所用日常消耗辦公品。
第三條控股公司總裁辦公室負責辦公資產(chǎn)的實(shí)物管理,對控股公司范圍內的固定資產(chǎn)及低值易耗品,辦公用品統一監管。辦公資產(chǎn)不論其資金來(lái)源,均由總裁辦負責其實(shí)物監管。
第四條資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)職責:
(一)擬定控股公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理和辦公用品管
理辦法和有關(guān)規章制度。
(二)固定資產(chǎn)及低值易耗品購入后,做好分類(lèi),統一編號,登記臺賬及卡片;做到賬、物、卡相符。
(三)聯(lián)合控股財務(wù)部進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn),統計各部門(mén)固定資產(chǎn)及低值易耗品的使用情況,達到帳、卡、物相符。對丟失、損壞的要查明原因,劃清責任,嚴重者給予處罰。
(四)每月定期統計控股公司各部門(mén)辦公用品的使用需求情況,統一購辦辦公用品。
(五)嚴肅紀律,嚴禁出現擅自贈送、變賣(mài)、挪用辦公資產(chǎn)的行為和惡意破壞辦公資產(chǎn)的現象。
第五條辦公資產(chǎn)使用部門(mén)責任:
(一)使用部門(mén)負責本部門(mén)的辦公資產(chǎn)的使用管理、保管及維護工作,要文明、節約使用,嚴禁出現惡意破壞現象。若物品出現故障,應及時(shí)向相關(guān)部門(mén)報修。
(二)使用部門(mén)對固定資產(chǎn)有保管責任,要防止其丟失、損壞,并配合辦公資產(chǎn)定期盤(pán)點(diǎn)工作。
(三)辦公資產(chǎn)的領(lǐng)用、調出、報廢必須經(jīng)主管部門(mén)及上級領(lǐng)導批準,未經(jīng)批準,不得擅自挪用、報廢,更不能自行外借和變賣(mài)。
第二章固定資產(chǎn)及低值易耗品管理
第六條固定資產(chǎn)及低值易耗品管理的具體內容包括:資產(chǎn)的購置、使用、處置和盤(pán)點(diǎn)清查。
(一)辦公資產(chǎn)的購置
1、辦公資產(chǎn)的購置,各部門(mén)根據其部門(mén)的年度預算進(jìn)行計劃、分配。固定資產(chǎn)及低值易耗品購入,不論其資金來(lái)源,購置物品到貨后,由資產(chǎn)使用部門(mén)持相關(guān)發(fā)票單據,到總裁辦辦理登記入賬手續,填寫(xiě)《控股固定資產(chǎn)登記臺帳》(附件一)或《控股低值易耗品登記臺帳》(附件二),登記后,由總裁辦負責人在發(fā)票單據上簽字,方可履行相應的報銷(xiāo)程序,相關(guān)財務(wù)部門(mén)未見(jiàn)到總裁辦負責人簽字,不得予以報銷(xiāo)。
2、總裁辦根據實(shí)物及臺帳記錄,填制辦公資產(chǎn)登記卡加固于固定資產(chǎn)及低值易耗品之上,確定其上編號、分類(lèi)、名稱(chēng)、類(lèi)型及使用部門(mén)、使用人等信息與臺帳、實(shí)物相符一致。
(二)辦公資產(chǎn)的使用及管理
固定資產(chǎn)和低值易耗品實(shí)行“誰(shuí)使用誰(shuí)負責”的原則,落實(shí)到具體部門(mén)或個(gè)人,有關(guān)部門(mén)要做好保管、使用和維護工作。如在使用過(guò)程中出現故障,及時(shí)與責任部門(mén)聯(lián)系、維修、上報。如出現由于不及時(shí)報修致使延時(shí)修復而造成的資產(chǎn)損失,將由資產(chǎn)使用人分攤部分經(jīng)濟損失。
(三)辦公資產(chǎn)處置
辦公資產(chǎn)的`處置是指公司對各類(lèi)實(shí)物資產(chǎn)在公司部門(mén)間進(jìn)行轉移管理及資產(chǎn)封存保管。
1、公司內部固定資產(chǎn)的調撥與轉移,必須通過(guò)總裁辦辦理資產(chǎn)轉移手續,填寫(xiě)《辦公用品管理責任轉移證明》(附件三)。同時(shí)由調出、調入部門(mén)的雙方領(lǐng)導及經(jīng)辦人簽字,由總裁辦負責人簽字后,辦理轉帳手續,進(jìn)行帳、卡交接。
2、凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)及低值易耗品,使用部門(mén)需上報總裁辦,填寫(xiě)《控股資產(chǎn)封存申請單》(附件四),后由總裁辦封存、保管。已封存固定資產(chǎn),如需使用,需填寫(xiě)《控股資產(chǎn)啟封申請單》(附件五),后由總裁辦執行啟封,使用部門(mén)可繼續使用。
(四)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查
為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整,由財務(wù)部協(xié)同總裁辦進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。于每年12月下旬對控股公司各部門(mén)的固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行年度清查、盤(pán)點(diǎn),填寫(xiě)《控股固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》(附件六)或《控股低值易耗品盤(pán)點(diǎn)表》(附件七)以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數量,查明有無(wú)丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn),保證賬實(shí)相符。在清查時(shí)若發(fā)現固定資產(chǎn)缺失、毀損,要查明原因,由責任部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面材料,報知上級領(lǐng)導及總裁辦,待批復后,做相應的處理。
第三章辦公用品管理
第七條控股公司各部門(mén)辦公用品由總裁辦每月統計控股各部門(mén)上報需求、匯總、統一采購。具體方法如下:
(一)控股總裁辦于每月25日,將《辦公用品采購需求表》(附件八)發(fā)放到控股各職能部門(mén),各部門(mén)根據實(shí)際使用情況,本著(zhù)節約原則,填報需求物品及規格數量,由部門(mén)主管負責人審核、簽字。
(二)總裁辦將于每月27日,收取各部門(mén)《辦公用品采購需求表》,進(jìn)行核對后,匯總控股公司辦公用品需求總量,交付采購執行部門(mén)統一購買(mǎi)。
(三)總裁辦將于次月5日,將各部門(mén)所需辦公用品,根據上報需求物品及數量,發(fā)放到各辦公室。各部門(mén)領(lǐng)取人確認物品后,填寫(xiě)《辦公用品領(lǐng)取表》(附件九)。
(四)《辦公用品采購需求表》中所注明的辦公用品多為常規使用種類(lèi),如有特殊需求,請在其他項目欄中寫(xiě)明或提前通知總裁辦所需物品。
第四章罰則
第八條對違反本辦公資產(chǎn)管理辦法的有關(guān)人員,將根據公司相關(guān)規章制度,給予相應處罰。
第五章附則
第九條本辦法如與其他有關(guān)公文規定出現不一致或相沖突的方面,以本辦法為準。
第十條本辦法由控股總裁辦公室負責解釋與修訂。
第十一條本辦法自下發(fā)之日起生效。
資產(chǎn)管理制度8
一、財產(chǎn)的購置
1、財產(chǎn)的.購置必須提出申請計劃，逐級上報由學(xué)院批準，統一采購。
2、申請計劃必須正確處理局部與整體，需要與可能的關(guān)系，全面考慮統籌安排，精打細算，力求節約，提高計劃的準確性和可靠性。
3、新購買(mǎi)的資產(chǎn)或物品，經(jīng)驗收清點(diǎn)后，在憑證上簽字。
二、財產(chǎn)的保管、領(lǐng)借、檢查與賠償
1、各部門(mén)有計劃領(lǐng)取物品，并及時(shí)登記。
2、各部門(mén)所有財產(chǎn)，統一編號造冊登記，分部門(mén)保管使用，離校時(shí)按交接管理方法交接，清查財產(chǎn)。
3、學(xué)院內財產(chǎn)定期檢查，凡人為損壞，視其實(shí)際情況折舊或按原價(jià)賠償，凡因失盜損失的，視其責任大小情況，由學(xué)院商量后作價(jià)賠償或報銷(xiāo)處理。
4、領(lǐng)借物品必須在領(lǐng)物本上簽字，歸還時(shí)注銷(xiāo)，保管員要認物不認人，借物簽字不漏記。
5、宿舍、教室的財產(chǎn)，實(shí)行包干管理，如有損壞，由直接損壞者賠償或共同承擔賠償。
資產(chǎn)管理制度9
一、設置固定資產(chǎn)管理機構
由院長(cháng)、行政分管院長(cháng)、設備科長(cháng)、財務(wù)科長(cháng)、總務(wù)科長(cháng)、各護士長(cháng)組成設備管理機構，負責設備購置可行性論證、考察、保管及使用管理辦法。
二、固定資產(chǎn)標準
一般設備單位價(jià)值在500元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原由物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。以及單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資。
三、固定資產(chǎn)的計價(jià)
為正確反映和監督固定資產(chǎn)的'增減變動(dòng)情況和實(shí)際成本，正確固定資產(chǎn)折舊，必須按照《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》規定的原價(jià)為計價(jià)基礎，對固定資產(chǎn)進(jìn)行計價(jià)。
四、固定資產(chǎn)內部轉移的管理
固定資產(chǎn)內部轉移，須經(jīng)分管院長(cháng)同意，由總務(wù)科統一調度，調出、調入部門(mén)雙方辦理手續，固定資產(chǎn)管理部門(mén)要根據調出、調入單及時(shí)更改倉庫固定資產(chǎn)臺帳及科室固定資產(chǎn)臺帳，并報送財務(wù)部門(mén)。
五、固定資產(chǎn)折舊
范圍:
1、房屋和建筑物;
2、在用醫療器械等專(zhuān)用設備;
3、辦公用品、家具等一般設備;
4、圖書(shū);
5、其他。
折舊辦法:房屋及建筑物，年提取率為3%計算
專(zhuān)用設備 電子設備，年提取率為20%
光學(xué)設備 年提取率為15%
機械設備 年提取率為12%
其他設備 年提取率為10%
六、固定資產(chǎn)修理的管理
固定資產(chǎn)管理部門(mén)為固定資產(chǎn)修理的主要部門(mén)，其他部門(mén)應配合管理。設備維修員平時(shí)要對貴重儀器做好維護保養工作。確保醫療儀器設備的正常運轉，對發(fā)生的修理費支出，5仟元以下列入管理費用，修理費支出，5仟元以上列專(zhuān)用基金修購基金支出。
七、固定資產(chǎn)調出、出售或外借
1、固定資產(chǎn)調出、出售、外借需由管理部門(mén)提出書(shū)面報告經(jīng)院長(cháng)同意后，同時(shí)按規定辦好手續并及時(shí)轉帳，報送財務(wù)部門(mén)。
2、調撥、出售固定資產(chǎn)由管理部門(mén)報告院長(cháng)后，并經(jīng)評估機構確認后進(jìn)行有價(jià)轉讓。
八、固定資產(chǎn)報廢
一般設備應有使用部門(mén)提出報告，經(jīng)院長(cháng)同意，才可報廢;貴重設備需由領(lǐng)導組織熟悉設備的技術(shù)人員進(jìn)行鑒定后才可辦理報廢手續，并報上級部門(mén)批準。
資產(chǎn)管理制度10
一、井下開(kāi)關(guān)完好標準
�。ㄒ唬⿲傧铝星闆r之一的罰款50―100元
1、開(kāi)關(guān)未達到：外殼無(wú)浮煤（巖）塵，無(wú)油污，有完好牌、標志牌、銘牌、檢修牌，接線(xiàn)室（腔）衛生干凈、整潔；開(kāi)關(guān)接線(xiàn)工藝不符合規定的。
2、井下開(kāi)關(guān)設備未上臺上架（使用專(zhuān)用支架或方木）、支架大于設備四周輪廓50mm，開(kāi)關(guān)未立直、放平，小型電器未集中上板，間隔大于150mm，布局不合理、不整齊，整個(gè)板不牢固，發(fā)生搖晃的。
3、開(kāi)關(guān)外殼及輔助接地極未使用符合標準接地線(xiàn)的。
4、開(kāi)關(guān)擺放處有淋水，工作地點(diǎn)3臺以上開(kāi)關(guān)未設局部接地極的。
�。ǘ⿲傧铝星闆r之一的罰款100―300元
5、開(kāi)關(guān)保護投入不正確，無(wú)保護運行的。
6、外殼不完整（達到無(wú)損），有裂痕和變形的。
7、外殼的緊固件、密封件、接地件不齊全、不完好的。
8、接線(xiàn)盒內裸露導電芯線(xiàn)毛刺，上緊接線(xiàn)螺絲不能壓住絕緣材料，外殼內部隨意增加元部件。
9、接線(xiàn)盒內接地芯線(xiàn)必須比導電芯線(xiàn)略長(cháng)，即使導電線(xiàn)被拉脫，接地芯線(xiàn)仍保持連接，接線(xiàn)盒內要清潔無(wú)雜物和導電線(xiàn)絲。未達到此項要求的。
�。ㄈ⿲傧铝星闆r之一的罰款300―500元
10、隔爆面的間隙超過(guò)0。5mm，接合面上的小針孔10mm2范圍內超過(guò)5個(gè)的。
11、螺紋隔爆結構擰入深部少于8mm，低于5～6扣的。
12、電纜接線(xiàn)盒引線(xiàn)裝置不完好，零部件不齊全，缺損，電纜連接不可靠（不牢固）；一個(gè)電纜引入裝置連接超過(guò)一條電纜的；閑置的電纜引入裝置未用厚度不小于2mm的鍍鋅鋼板堵緊的；110mm以上的閑置電纜引入裝置未用厚度不小于3mm的鍍鋅鋼板或堵板未堵緊、生銹的。
13、連鎖裝置功能不完整，不能保證電源接通打不開(kāi)蓋，開(kāi)蓋送不上電。內部電氣元件保護裝置不完好，動(dòng)作不可靠的。
二、電纜懸掛標準
未達到下列標準之一的罰款100―300元
1、電纜不能掛在風(fēng)管或水管上，不得遭受淋水，電纜上不準懸掛任何物品，電纜的接頭部分不得受力。
2、電纜與壓風(fēng)管、供水管在巷道的同側時(shí)，必須在管子上方并保持300mm以上的距離。
3、通訊和信號線(xiàn)掛在動(dòng)力電纜上方100mm以上的地方。
4、高低壓電纜之間的距離應大于100mm，高壓于高壓、低壓與低壓電纜之間的距離不得小于50mm。
5、垂度：相鄰電纜懸掛點(diǎn)間的電纜中心偏移量應小于電纜外皮直徑的兩倍。
6、井下巷道內的電纜，沿線(xiàn)每隔200米、拐彎或分支點(diǎn)處，以及連接不同直徑電纜接線(xiàn)盒的兩端、穿墻電纜的墻兩邊都應設置注有編號、用途、電纜截面的標志牌。
7、新增電纜懸掛點(diǎn)間距離不得大于2米，用編織網(wǎng)帶懸掛的電纜，最多每隔6米必須用電纜鉤或用鐵絲穿膠管進(jìn)行可靠懸掛；電纜不得直接用金屬絲懸掛。
8、盤(pán)圈或盤(pán)“∞”字型電纜不得帶電，但給采、掘機組供電的電纜除外；多出的電纜可以弧形或“U”形進(jìn)行懸掛，但應依照以上標準。
9、在接線(xiàn)設備（含接線(xiàn)盒）的一端電纜應有300—500mm的余量，以便于設備的維護及檢修。
10、電纜在穿過(guò)風(fēng)門(mén)時(shí)必須用金屬穿墻套管防護，電纜在井下使用時(shí)嚴禁打死彎。
三、緊固件完好標準
未達到下列標準之一的罰款100―200元
1、緊固用的螺栓、螺母、墊圈等齊全、緊固無(wú)銹蝕。
2、同一部位的螺栓、螺母規格一致。平墊、彈簧墊圈的規格應與螺栓直徑符合，緊固用的螺栓、螺母應有放松裝置。
3、用螺栓緊固不透眼螺孔的部件，緊固后螺孔須留有大于2倍的防松墊圈的厚度的螺紋余量。螺栓擰入螺孔長(cháng)度應不小于螺栓直徑，但鑄鐵、鋼、鋁件不應小于螺栓直徑的1。5倍。
4、螺母緊固后，螺栓螺紋應露出螺母1—3個(gè)螺距，不得在螺母下面加多余的墊圈減少螺栓的伸出長(cháng)度。
5、緊固在護圈內的`螺栓或螺母，其上端平面不得超出護圈高度，并需用專(zhuān)用工具才能松緊。
四、接線(xiàn)完好標準
未達到下列標準之一的罰款100―200元
1、接線(xiàn)裝置齊全、完整、緊固，導電良好，并符合下列要求：
�、沤^緣座完整無(wú)裂紋。
�、平泳�(xiàn)螺栓和螺母的螺紋無(wú)損傷、無(wú)放電痕跡，接線(xiàn)零件齊全，有卡爪、彈簧墊、背帽等。
�、墙泳�(xiàn)整齊，無(wú)毛刺，卡爪不壓絕緣膠皮或其它絕緣物，也不得壓或接觸屏蔽層，芯線(xiàn)裸露距卡爪（或平墊圈）不大于3—5mm。
�、雀舯_(kāi)關(guān)接線(xiàn)室不允許由電源側進(jìn)線(xiàn)至負荷側接線(xiàn)，或由負荷側進(jìn)線(xiàn)至電源側接線(xiàn)。
2、固定電氣設備的接線(xiàn)應符合下列要求：
�、旁O備引入（出）線(xiàn)的終端線(xiàn)頭，應用線(xiàn)鼻子或過(guò)度接頭接線(xiàn)。
�、茖Ь�(xiàn)連接牢固可靠，接頭溫度不得超過(guò)導線(xiàn)溫度。
3、地線(xiàn)長(cháng)度適宜，松開(kāi)線(xiàn)嘴卡蘭拉動(dòng)電纜后，三相火線(xiàn)拉緊或松脫時(shí)，地線(xiàn)不掉。
4、接地螺栓、螺母、墊圈不允許涂絕緣物，使用扁鐵的連接的卡爪（或平墊圈）要鍍鋅或鍍錫。
五、接地裝置完好標準
未達到下列標準之一的罰款50―200元
1、接地螺栓應符合下列標準：
�、烹姎庠O備接線(xiàn)盒的金屬外殼和鎧裝電纜接線(xiàn)盒的外接地螺栓應齊全完整，并有標“Ξ”符號（運行中移動(dòng)的采掘機械設備除外）。
�、齐姎庠O備接線(xiàn)盒應設有內接地螺栓，并標有“Ξ”符號。
�、峭饨拥芈菟ㄖ睆剑�
容量小于或等于5KW的不小于M8。
容量大于5KW至10KW的不小于M10。
容量大于10KW的不小于M12。
通訊、信號、按鈕、照明燈小型設備不小于M6。
�、冉拥芈菟☉M(jìn)行電渡防銹處理。
2、接地線(xiàn)應符合下列規定：
�、胖鹘拥貥O的接地母線(xiàn)，其截面應不小于：鍍鋅鐵線(xiàn)100mm2；扁鐵25*4mm2；銅線(xiàn)50mm2。
�、齐姎庠O備的外殼同接地母線(xiàn)或局部接地極的聯(lián)線(xiàn)和電纜接線(xiàn)盒兩端的鎧裝、鉛皮的連接接地線(xiàn)，其截面應不小于：鍍鋅鐵線(xiàn)25mm2；扁鐵25*4mm2；銅線(xiàn)25mm2。
六、安全防護標準
未達到下列標準之一的罰款50―100元
1、機房（硐室）和電氣設備，一切可能危及人身安全的裸露帶電部分及轉動(dòng)部分，均須設防護罩、防護欄，并懸掛危險警告標志。
2、機房（硐室）不得存放煤油、汽油、絕緣油和其它易燃物品。用過(guò)的棉紗（破布）應存放在蓋嚴的專(zhuān)用容器內，并放置在指定地點(diǎn)。
3、涂飾
�、旁O備表面應涂防銹漆。開(kāi)關(guān)箱、接線(xiàn)盒內壁應涂耐弧漆，顏色與出廠(chǎng)顏色一致。
�、圃O備的防護欄、油標、油孔及油塞等的外表應涂紅色油漆。
�、窃O備表面脫落油漆的部位應及時(shí)補漆。
4、設備環(huán)境
�、旁O備表面無(wú)積塵、油垢。
�、茩C房（硐室）清潔，應無(wú)雜物、淤泥、積水、滴水、油垢，工具、配件、材料等要存放在固定地點(diǎn)，擺放整齊。
�、菣C房（硐室）通風(fēng)良好，照明設施亮度合適，符合安全要求。
5、記錄、資料
固定電氣設備場(chǎng)所必須具備下列記錄及資料：
�、匐姎庀到y圖；
�、跈z查、修理記錄，實(shí)驗整定記錄；
�、圻\轉記錄、交接班記錄、事故記錄。
七、皮帶機、刮板機完好標準
未達到下列標準之一的罰款50―200元
1、各傳動(dòng)滾筒的表面應光滑，無(wú)損壞，運轉靈活，滾筒邊緣無(wú)毛刺。
2、膠面滾筒的膠層應與滾筒的表面緊密貼合，不得有脫層和裂口。
3、驅動(dòng)滾筒直徑應一致，其直徑差不得大于1mm。
4、托輥應運轉靈活，無(wú)卡阻現象。
5、緩沖托輥表面橡膠層磨損不得超過(guò)原凸起高度的一半。
6、機頭架、機尾架和拉緊裝置架，不得有開(kāi)焊現象，如有變形，應調平、校直。
7、轉載機運行軌道應平直，每節長(cháng)度上的彎曲，不得超過(guò)全長(cháng)的5‰。
8、機尾架滑靴應平整，連接緊固可靠。
9、中間架應調平、校直、無(wú)開(kāi)焊現象，中間架連接梁的彎曲變形，不得超過(guò)全長(cháng)的5‰。
10、牽引絞車(chē)制動(dòng)裝置應操作靈活，動(dòng)作可靠。
11、清掃器調節裝置應完整無(wú)損，清掃器橡膠刮板的高度不得小于20mm，并有足夠的壓力。
12、每班機電修維修人員應對以上重要部件詳細檢查一遍，并填寫(xiě)檢修記錄。
13、每班應檢查機頭壓鏈器架子、電動(dòng)機減速箱等各處連接螺絲是否齊全緊固；各種防護罩是否齊全可靠；聯(lián)軸節皮子是否損壞及聯(lián)軸節是否刮罩子。
14、檢查信號是否可靠；接頭連接是否緊固；聯(lián)軸節里油量是否符合要求；電源電纜、操作線(xiàn)有無(wú)受擠壓。
15、檢查輸送機搭接情況和鏈子松緊情況，搭接過(guò)低和鏈子過(guò)松要及時(shí)處理，防止帶煤。
16、對檢修過(guò)的電氣設備應建立檢修質(zhì)量卡片，將檢修人員、設備編號、絕緣電阻和存在問(wèn)題記錄下來(lái)。
17、檢修過(guò)的電氣設備在正常運行條件下，投入運行24小時(shí)內發(fā)生電氣故障，檢修人員負主要責任。
18、對已檢修過(guò)和未檢修的電氣設備要分放整齊，保持設備存放室和工作室的整潔。
19、機頭附近的浮煤、矸石、雜物及電動(dòng)機減速機箱上的煤塵要消除干凈，保持清潔。
20、皮帶機尾隨時(shí)檢查時(shí)不準有積煤，保持機尾皮帶清潔不磨損；皮帶底部200以下不準有積煤。
八、井下供電系統繼電保護完好標準
未達到下列要求之一的罰款300―500元
1、選擇性：要求保護裝置僅將故障線(xiàn)路切除。
2、迅速性：要求保護裝置動(dòng)作盡量快。
3、靈敏性：要求保護裝置對正常工作狀態(tài)和故障狀態(tài)的反應能力。
4、可靠性：對故障線(xiàn)路能可靠跳閘。
本制度由機電運輸科監督執行。
資產(chǎn)管理制度11
1、按國家有關(guān)規定，價(jià)值在800元以上，或使用周期為一年以上設備構成設備固定資產(chǎn)，在安裝驗收后，投產(chǎn)前應及時(shí)入帳，生產(chǎn)技術(shù)部應下達設備投產(chǎn)通知。生產(chǎn)部門(mén)正式投入使用，列入本車(chē)間的設備固定資產(chǎn)帳。
1、按國家有關(guān)規定，價(jià)值在800元以上，或使用周期為一年以上設備構成設備固定資產(chǎn)，在安裝驗收后，投產(chǎn)前應及時(shí)入帳，生產(chǎn)技術(shù)部應下達設備投產(chǎn)通知。生產(chǎn)部門(mén)正式投入使用，列入本車(chē)間的設備固定資產(chǎn)帳。財務(wù)監督提取折舊費、大修費，并在固定資產(chǎn)帳上增值。
2、設備從投產(chǎn)之日起開(kāi)始構成固定資產(chǎn)，并開(kāi)始創(chuàng )造價(jià)值，應納入固定資產(chǎn)管理范圍之內。
3、按照上級業(yè)務(wù)部門(mén)的統一要求編號、登記，分別建立設備臺帳。折舊帳和設備技術(shù)檔案。做到車(chē)間、財務(wù)、設備一致。
4、設備的折舊實(shí)行單臺計算，嚴格按照國家有關(guān)部委和財政部的`統一要求進(jìn)行。
5、設備的停用、改造、大修、更新、封存、調動(dòng)應由車(chē)間申請，報上一級業(yè)務(wù)部門(mén)辦理審批手續并通知財務(wù)及有關(guān)人員。
6、各車(chē)間每季度應對本車(chē)間的設備進(jìn)行清點(diǎn)的情況報財務(wù)部、機動(dòng)部。
7、對于停用的設備必須入庫。
資產(chǎn)管理制度12
1.固定資產(chǎn)及其相關(guān)規定
(1)根據相關(guān)的財會(huì )制度規定，固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征的有形資產(chǎn)。
�、賳挝粌r(jià)值較高。
�、跒樯a(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的。
�、凼褂媚晗蕹^(guò)一年。
(2)本制度將企業(yè)投資建設、購置或以其他方式形成的，交由企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的以下資產(chǎn)作為固定資產(chǎn)。
�、倨髽I(yè)房屋、建筑物、構筑物。
�、趶陀C、相片沖印設備、運輸車(chē)輛等。
�、壑醒肟照{、監控系統、消防系統、通信及播音系統、電梯、鍋爐、冰柜及制冷設備(設施)衛星電視接收系統、供配電系統、供排水系統、洗滌設備。
(3)不作為固定資產(chǎn)管理的工具、器具等實(shí)物，作為低值易耗品管理，低值易耗品的管理按企業(yè)存貨管理辦法執行。低值易耗品，應包括(但不僅限于)下列項目：
�、俑鞣N用具、家具、工具、玻璃器皿、瓷器等。
�、陔娨暀C、影碟機、音箱、顯示器、投影儀等。
�、鄄妥�、餐椅、餐具、食品架、食品容器、不銹鋼用具等。
�、茈娫�(huà)機、傳真機、辦公桌椅、沙發(fā)、文件柜、飲水機、會(huì )議桌椅、移動(dòng)電話(huà)、幻燈機、電腦、打印機、裝訂機、驗鈔機等。
�、輳N房中除冷柜以外的所有工、器具。
�、薜靥�、燈飾、燈具、花瓶、擺件、飾品掛件等。
�、咧品�、餐桌用品、麻棉制品等。
�、嘣诮�(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉使用的包裝容器等。
�、峁潭ㄙY產(chǎn)的維修維護用品、用具及備用零部件等。
(4)企業(yè)全部資產(chǎn)的所有權均屬企業(yè)所有，任何個(gè)人或其他組織無(wú)權私自對企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行處置、變賣(mài)、毀損、報廢，無(wú)權將企業(yè)資產(chǎn)對外進(jìn)行擔保、抵押、質(zhì)押等民事行為。
(5)企業(yè)管理人員對資產(chǎn)行使經(jīng)營(yíng)、管理、使用和維護的職權。
2.固定資產(chǎn)預算制度
(1)每個(gè)會(huì )計年度初期，企業(yè)各部門(mén)根據本部門(mén)的經(jīng)營(yíng)情況，將本部門(mén)的現有資產(chǎn)的使用情況、維修計劃、報廢計劃、擬新增資產(chǎn)購置計劃及其他與固定資產(chǎn)相關(guān)的支出計劃，上報給工程技術(shù)部門(mén)和財務(wù)部門(mén)。
(2)企業(yè)財務(wù)部根據企業(yè)下年的資金情況，提出資金安排計劃。
(3)工程技術(shù)部門(mén)根據各部門(mén)對固定資產(chǎn)的使用情況，對上述計劃從技術(shù)角度提出意見(jiàn)。
(4)企業(yè)采購部門(mén)、使用部門(mén)、財務(wù)部門(mén)及企業(yè)財務(wù)部門(mén)，各自遵照固定資產(chǎn)預算執行相應責權，記錄、監督、管理、使用好固定資產(chǎn)。
(5)企業(yè)總經(jīng)理召集相關(guān)部門(mén)，根據上述意見(jiàn)制定出固定資產(chǎn)的增減、維修計劃后報企業(yè)相關(guān)部門(mén)。
(6)企業(yè)管理委員會(huì )將上述計劃討論通過(guò)后形成企業(yè)的年度固定資產(chǎn)預算。
3.固定資產(chǎn)購建及形成
(1)在年度預算范圍內的固定資產(chǎn)，由相關(guān)部門(mén)按預算執行購建任務(wù)。
(2)未列入預算范圍而急需使用的資產(chǎn)，按照預算形成程序，由使用部門(mén)提出報告，相關(guān)部門(mén)(含企業(yè)財務(wù)部)出具意見(jiàn)后，由企業(yè)總經(jīng)理決定是否確需購建資產(chǎn)。
(3)對于確需購建的資產(chǎn)，由企業(yè)總經(jīng)理將購建計劃提請企業(yè)的決策人員審批。
(4)各相關(guān)部門(mén)按審批意見(jiàn)執行購建任務(wù)。
4.固定資產(chǎn)的管理
(1)根據企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的具體情況，企業(yè)固定資產(chǎn)按賬務(wù)和實(shí)物分別進(jìn)行管理。
(2)企業(yè)固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理。
�、倨髽I(yè)固定資產(chǎn)賬務(wù)統一由企業(yè)財務(wù)部門(mén)核算，固定資產(chǎn)的核算按照企業(yè)的相關(guān)規定執行。
�、谄髽I(yè)財務(wù)部組織相關(guān)部門(mén)，每半年和不定期地清點(diǎn)、盤(pán)查企業(yè)的固定資產(chǎn)。對固定資產(chǎn)的使用、維護、維修、服役狀態(tài)、報廢情況與賬面記錄情況進(jìn)行核實(shí)，并對各責任人的資產(chǎn)管理執行情況提出獎懲建議。
�、燮髽I(yè)財務(wù)部負責企業(yè)固定資產(chǎn)的增加、報廢、折舊、資產(chǎn)減值等的賬務(wù)處理、記錄、核算工作。
�、軐τ谝烟嵬暾叟f，尚在服役的固定資產(chǎn)，應登記造冊，與其他資產(chǎn)同等管理。
(3)企業(yè)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理。
�、俑鞑块T(mén)應對本部門(mén)所管理的資產(chǎn)建立資產(chǎn)檔案，對本部門(mén)的資產(chǎn)位置、功能、工作狀況、操作方法、使用注意事項、能源耗用情況、修理維護情況、預算執行情況等各種信息作詳細記錄，并將管理責任落實(shí)到個(gè)人，以確保資產(chǎn)的安全和有效使用。
�、谄髽I(yè)財務(wù)部雖不對企業(yè)固定資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)核算，但應按固定資產(chǎn)原始入賬價(jià)值設置固定資產(chǎn)清單、建立固定資產(chǎn)臺賬及固定資產(chǎn)卡片，將固定資產(chǎn)統一編號、歸類(lèi)，對固定資產(chǎn)的實(shí)物形態(tài)作詳細記錄，對固定資產(chǎn)的管理負全面監督責任。
�、鄹鞑块T(mén)應對固定資產(chǎn)進(jìn)行不定期的清查盤(pán)點(diǎn)，積極配合財務(wù)部門(mén)對資產(chǎn)的清點(diǎn)和監督管理工作。
�、茉谟韶攧�(wù)部統一記錄的基礎上，將企業(yè)的固定資產(chǎn)管理責任分解到各個(gè)部門(mén)。各個(gè)部門(mén)的負責人對本部門(mén)責任內的資產(chǎn)負有全面管理的責任。
�、莞鞑块T(mén)應對管轄內的資產(chǎn)制定定期檢修制度，以確保機器、設備的正常運行和建筑物的功能完好。
�、迣τ趯�(zhuān)業(yè)性較強，需要特殊技能、須持證人員操作的設備，應配備專(zhuān)門(mén)的操作人員，嚴格按照設備的操作規程和國家的相關(guān)規定執行。
�、咂髽I(yè)總經(jīng)理對企業(yè)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負有全面責任，企業(yè)工程技術(shù)部門(mén)協(xié)助總經(jīng)理做好固定資產(chǎn)的管護工作。
5.固定資產(chǎn)的折舊
(1)固定資產(chǎn)的折舊由企業(yè)統一核算。除以下情況外，應對所有固定資產(chǎn)計提折舊。
�、僖烟嵴叟f仍繼續使用的固定資產(chǎn)。
�、诎凑找幎▎为毠纼r(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地。
(2)固定資產(chǎn)的折舊采用直線(xiàn)法、按單項資產(chǎn)計提，各類(lèi)資產(chǎn)的折舊年限如下。
�、俜课轄I(yíng)業(yè)用房年、非營(yíng)業(yè)用房年、簡(jiǎn)易房年。
�、诮ㄖ锬�。
�、蹤C器設備類(lèi)。供電系統設備年、供熱系統設備年、中央空調設備年、通信設備年、洗滌設備年、維修設備年、廚房用具設備年、電子計算機系統設備年、電梯年、相片沖印設備年、復印設備年、其他機器設備年。
�、芙煌ㄟ\輸工具類(lèi)。大中型客車(chē)(座以上)萬(wàn)公里年、小轎車(chē)萬(wàn)公里年、貨車(chē)萬(wàn)公里年、摩托車(chē)萬(wàn)公里年。
�、蓦娖骷坝耙曉O備類(lèi)。閉路電視播放設備年、音響設備年、電冰箱柜年、空調器柜式年窗式年、電影放映機年、其他電器設備年。
(3)企業(yè)固定資產(chǎn)凈殘值按稅務(wù)機關(guān)的要求執行。
(4)固定資產(chǎn)減值，按企業(yè)相關(guān)制度進(jìn)行處理。
6.固定資產(chǎn)的修理、維護及日常保養
(1)企業(yè)的固定資產(chǎn)應定期維護和保養，以確保資產(chǎn)正常、經(jīng)濟、有效地運行。資產(chǎn)的維修按年度固定資產(chǎn)預算進(jìn)行。
(2)資產(chǎn)維修部門(mén)和物資采購部門(mén)，根據總經(jīng)理的批示意見(jiàn)執行維修任務(wù)。
(3)各責任部門(mén)應隨時(shí)掌握本部門(mén)的資產(chǎn)運轉情況。若發(fā)現急需修理而又未納入預算的情形，應做出報告經(jīng)工程技術(shù)部門(mén)鑒定并出具意見(jiàn)，由財務(wù)部門(mén)審核后，上報企業(yè)總經(jīng)理批準。
(4)若與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續支出金額較大(通常按超過(guò)固定資產(chǎn)原值的為準)，則應當計入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。相應的支出，應由企業(yè)負責人審批。
(5)零部件等維修費用，按企業(yè)費用報銷(xiāo)辦法執行，相關(guān)費用計入企業(yè)當期損益。固定資產(chǎn)的修理支出不得以預提或待攤的方式處理。
(6)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)期間，若需對建筑物進(jìn)行裝修。裝修方案和相應支出應由企業(yè)負責人批準。
若裝修支出符合固定資產(chǎn)改良支出標準，則企業(yè)財務(wù)應將此項支出在固定資產(chǎn)賬下單獨設“固定資產(chǎn)裝修”明細科目核算，并采用合理的方法單獨計提折舊。
7.固定資產(chǎn)的`清理及報廢
(1)企業(yè)財務(wù)部和企業(yè)財務(wù)，應按會(huì )計制度、會(huì )計核算辦法和本固定資產(chǎn)管理規定，及時(shí)對固定資產(chǎn)的盤(pán)虧、盤(pán)盈、報廢、毀損、轉出、轉入事項進(jìn)行賬務(wù)處理。
(2)各部門(mén)應不定期地對所管轄的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，對盤(pán)虧、盤(pán)盈、報廢、毀損、轉出、轉入的固定資產(chǎn)，應及時(shí)與企業(yè)財務(wù)部和企業(yè)財務(wù)取得聯(lián)系。對于盤(pán)虧、報廢、毀損的資產(chǎn)，應查明原因。若系人為因素造成，須追究相關(guān)人員的責任。企業(yè)資產(chǎn)的轉出和轉入應征得企業(yè)負責人的批準。
(3)對于超過(guò)服役期或尚在服役期內的設備，如存在下列現象則按程序進(jìn)行清理或報廢處理。
�、儆捎谝庀氩坏降囊蛩�，資產(chǎn)受到不可抗力損壞，已無(wú)法繼續服役。
�、跓o(wú)法正常運行，且無(wú)法修復。
�、勰茉聪牡仁褂贸杀具^(guò)高，購置新設備比使用現有設備更經(jīng)濟。
�、苄蘩碣M用過(guò)高，不如購買(mǎi)新設備。
�、菰性O備的工藝、技術(shù)已被新工藝、新技術(shù)淘汰，繼續使用已經(jīng)不經(jīng)濟。
�、抻捎趪倚路ㄒ�、新標準頒布，現有設備的使用已違反了這些新規定。
�、咂渌枰獙υO備進(jìn)行報廢的原因。
�、嗬^續使用將對環(huán)境造成重大不良影響。
(4)對于未來(lái)得及納入預算的資產(chǎn)報廢，應按預算形成程序，最終由企業(yè)負責人立項審批。各相關(guān)部門(mén)根據審批意見(jiàn)辦理。
(5)對于需要清理、報廢的資產(chǎn)，由各資產(chǎn)管理部門(mén)提出書(shū)面報告，經(jīng)工程技術(shù)部門(mén)鑒定、財務(wù)部門(mén)(含企業(yè)財務(wù))驗證后，由企業(yè)總經(jīng)理確認，按程序納入年度固定資產(chǎn)預算管理。各相關(guān)部門(mén)根據預算處理。
(6)對在政府行政主管部門(mén)登記備案的資產(chǎn)，相應資產(chǎn)管理部門(mén)應及時(shí)辦理好報廢資產(chǎn)的銷(xiāo)戶(hù)、轉出轉入資產(chǎn)的過(guò)戶(hù)等相關(guān)手續。
(7)財務(wù)部門(mén)(含企業(yè)財務(wù))應配合并監督好各相關(guān)部門(mén)的清理工作，做到資產(chǎn)清理費用按規定開(kāi)支、資產(chǎn)殘值收入及時(shí)入賬。
對于保險賠償范圍內的資產(chǎn)報廢，應及時(shí)與保險公司取得聯(lián)系，做到財產(chǎn)賠償及時(shí)、足額入賬。
8.附則
本制度自批準之日起執行，此前與本辦法不一致的規定自動(dòng)作廢。
資產(chǎn)管理制度13
第一章 總則
第一條
為規范XX公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)的獲取、保管、領(lǐng)用、處置與轉移的權責關(guān)系與管理流程，維護國有資產(chǎn)的安全、完整、不受侵犯，防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據《企業(yè)內部控制應用指引第8號-資產(chǎn)管理》等相關(guān)規定，結合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條
本制度所稱(chēng)的資產(chǎn)管理，主要包括流動(dòng)資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無(wú)形資產(chǎn)管理、長(cháng)期投資管理以及資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置管理等。
本制度所稱(chēng)的流動(dòng)資產(chǎn)，是指公司可以在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內變現或者運用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應收票據和其他各種債權、存貨等。
本制度所稱(chēng)的存貨，是指公司在日�；顒�(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等，包括外購的原材料、燃料、低值易耗品、周轉材料、備品備件等。
本制度所稱(chēng)的固定資產(chǎn)，是指公司為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用時(shí)間超過(guò)一個(gè)會(huì )計年度，價(jià)值達到一定標準的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設備、器具、工具等。
本制度所稱(chēng)的無(wú)形資產(chǎn)，是指公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權、商標權、著(zhù)作權、技術(shù)成果、特許經(jīng)營(yíng)權和土地使用權等。
本制度所稱(chēng)的長(cháng)期投資，是指公司及各子公司通過(guò)投資取得被投資單位的股份，以及其他不準備一年內變現的投資。
本制度所稱(chēng)的資產(chǎn)處置，是指公司將其占有、使用的各類(lèi)資產(chǎn)轉讓給其他法人、自然人或者其他組織的行為。
第三條
公司綜合部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“綜合部”）應當指定有關(guān)人員為資產(chǎn)實(shí)物管理員，專(zhuān)門(mén)負責辦理存貨、固定資產(chǎn)的入庫、領(lǐng)用、轉移等登記工作，組織定期盤(pán)點(diǎn)，建立存貨、固定資產(chǎn)實(shí)物臺賬，并定期與綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員核對存貨、固定資產(chǎn)臺賬。
不得以綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員兼任資產(chǎn)實(shí)物管理員，以確保不相容崗位相分離；也不得以存貨、固定資產(chǎn)的財務(wù)臺賬代替存貨、固定資產(chǎn)的實(shí)物臺賬；采購人員不得兼任驗收人員或資產(chǎn)實(shí)物管理員。
資產(chǎn)實(shí)物管理人員變動(dòng)時(shí)，對于所管理的存貨或固定資產(chǎn)應當按辦理移交手續。
第四條
資產(chǎn)實(shí)物管理員對存貨、固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現的盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢、毀損等情況時(shí)，應及時(shí)查明原因并申請處置。
使用單位保管的存貨、固定資產(chǎn)發(fā)生盤(pán)虧、報廢、毀損等情況需要進(jìn)行資產(chǎn)損失核銷(xiāo)時(shí)，需按照公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法的規定，由經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審議后，報總公司履行決策程序。
第五條
公司采購存貨及固定資產(chǎn)時(shí)，應當根據公司《采購管理制度》規定的程序進(jìn)行，并訂立相應的采購合同。
第六條
本制度適用于公司對各類(lèi)資產(chǎn)的管理活動(dòng)。
第二章 職責分工
第七條
綜合部作為資產(chǎn)管理價(jià)值管理與實(shí)物管理的歸口管理部門(mén)履行下列職責：
�。ǘ┴撠熧Y產(chǎn)的價(jià)值管理與實(shí)物管理，建立相應的資產(chǎn)價(jià)值臺賬與實(shí)物臺賬；
�。ㄈ┴撠熃M織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行辦公用品、備品備件等存貨及固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)與賬實(shí)相符核對工作；
�。ㄋ模┴撠熖卦S經(jīng)營(yíng)權與土地作用權類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)的管理；
�。ㄎ澹┴撠煿芾碓O施、泵站設施等資產(chǎn)的實(shí)物管理；
�。┴撠熮k理產(chǎn)權登記工作；
�。ㄆ撸┢渌c資產(chǎn)管理相關(guān)的工作。
第八條
公司其他相關(guān)部門(mén)履行下列職責：
�。ㄒ唬┴撠煂Ρ締挝活I(lǐng)用的資產(chǎn)進(jìn)行保管；
�。ǘ┴撠熃⒈締挝毁Y產(chǎn)實(shí)物臺賬，并定期或不定期組織開(kāi)展盤(pán)點(diǎn)工作；
�。ㄈ┴撠煾鶕C合部的通知，組織本單位開(kāi)展辦公用品、備品備件等存貨盤(pán)點(diǎn)與賬實(shí)相符核對工作；
�。ㄋ模┢渌c資產(chǎn)實(shí)物管理相關(guān)的工作。
第九條
審計部負責履行下列資產(chǎn)管理職責：
�。ㄒ唬⿲Ω髻Y產(chǎn)實(shí)物管理責任單位的資產(chǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行審計監督；
�。ǘ⿲Ω髻Y產(chǎn)實(shí)物管理責任單位的資產(chǎn)管理活動(dòng)存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，并對違規責任人提出處罰建議；
�。ㄈ┢渌c資產(chǎn)管理審計監督相關(guān)的工作。
第三章 流動(dòng)資產(chǎn)管理
第一節
流動(dòng)資產(chǎn)管理原則
第十條
貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應收票據和其他各種債權等流動(dòng)資產(chǎn)的管理，按照公司其他相關(guān)規章制度的規定執行；存貨的管理，執行本制度的規定。
第二節
存貨的請購與采購控制
第十一條
綜合部應當分別根據經(jīng)常性采購項目、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理計劃、銷(xiāo)售計劃等制定存貨采購計劃，并根據預算有關(guān)規定，結合公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)編制存貨的年度采購預算。
第十二條
公司采購實(shí)施責任單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)采購單位）在外購存貨時(shí)，應當建立長(cháng)期的供貨渠道和客戶(hù)信用評價(jià)體系，保證貨源穩定、質(zhì)量從優(yōu)、價(jià)格合理、供應及時(shí)。
第十三條
采購單位確定采購時(shí)點(diǎn)、采購批量時(shí)，應當考慮本單位需求、市場(chǎng)狀況、行業(yè)特征、實(shí)際情況等因素，盡可能降低材料庫存。
第十四條
采購單位應當根據采購預算和采購計劃進(jìn)行采購，嚴格控制預算外或計劃外采購。
第三節
存貨的入庫驗收與保管控制
第十五條
綜合部應當分別按照采購合同的約定，對入庫存貨的數量、質(zhì)量等進(jìn)行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。
第十六條
外購存貨入庫前一般應經(jīng)過(guò)以下驗收程序：
�。ㄒ唬┎少徣藛T應當在到貨后會(huì )同綜合部資產(chǎn)實(shí)物管理人員或其聘請的專(zhuān)業(yè)人員對數量、外觀(guān)、質(zhì)量及相關(guān)附隨資料進(jìn)行實(shí)物驗收；
�。ǘ⿲�(jīng)驗收不符合要求的貨物，由采購人員及時(shí)辦理退貨或索賠；
驗收合格的，由采購人員發(fā)起《驗收入庫單》，詳細填明資產(chǎn)名稱(chēng)、規格型號、數量、價(jià)格、發(fā)票號等，驗收人員審核確認、綜合部負責人同意后，由實(shí)物保管員清點(diǎn)數量、核對規格型號后，辦理實(shí)物入庫簽收手續。
第十七條
綜合部應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施；貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應當實(shí)行嚴格入庫、出庫審批制度。
第十八條
綜合部應當對驗收入庫的存貨建立《存貨明細臺賬》，詳細登記存貨的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱(chēng)、類(lèi)型、規格型號、制造商、計量單位、數量、采購金額。
第四節
存貨的領(lǐng)用與發(fā)出控制
第十九條
各使用單位領(lǐng)用存貨時(shí)，應當根據經(jīng)批準的本單位預算，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《領(lǐng)用（料）單》，單位負責人審核，報綜合部負責人審批。超出本單位預算領(lǐng)用（料）限額的，應當報經(jīng)公司分管領(lǐng)導審批。
第二十條
資產(chǎn)實(shí)物保管人員應當根據經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《存貨明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)。
第五節
存貨的盤(pán)點(diǎn)與處置控制
第二十一條
綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員應當于每年年末定期組織資產(chǎn)實(shí)物管理人員及各資產(chǎn)實(shí)物使用單位進(jìn)行一次存貨實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。
第二十二條
進(jìn)行存貨定期盤(pán)點(diǎn)時(shí)，資產(chǎn)實(shí)物管理員應當編制存貨盤(pán)點(diǎn)表，分析存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧結果及原因，資產(chǎn)價(jià)值管理員審核后提出處理意見(jiàn)，經(jīng)公司分管領(lǐng)導審查，報公司總經(jīng)理批準后，在期末結賬前處理完畢。按照公司規定應當報送董事會(huì )批準的，由綜合部報董事會(huì )審批。
第四章 固定資產(chǎn)管理
第一節
固定資產(chǎn)管理原則
第二十三條
公司固定資產(chǎn)購建、技術(shù)改造與修理和改擴建工程項目應嚴格按總公司下達的專(zhuān)項投資計劃與投資預算執行。
第二十四條
公司項下固定資產(chǎn)零星購置和技術(shù)改造與修理，必須嚴格按照總公司審定的預算執行，不得突破預算。確因特殊原因需追加預算，須報總公司審批。
第二十五條
公司項下基建項目、改擴建項目、技改工程應按照有關(guān)規定，及時(shí)辦理資產(chǎn)移交手續，增加固定資產(chǎn)。
第二節
固定資產(chǎn)的請購與采購控制
第二十六條
公司相關(guān)單位根據科研、生產(chǎn)及工作的'實(shí)際需要，在每年年底編制本單位下年度所需新增固定資產(chǎn)投資計劃，報綜合部編制固定資產(chǎn)投資預算并履行報批程序。其中科研性設備、生產(chǎn)性技術(shù)裝備、計算機與網(wǎng)絡(luò )設備的購置計劃，需注明設備名稱(chēng)、規格、型號、參考價(jià)格等明細情況。
第二十七條
預算內的固定資產(chǎn)購置，由使用單位提出申請，由公司指定的采購單位按照公司《采購管理制度》和《招標管理辦法》等的規定進(jìn)行采購；預算外的固定資產(chǎn)購置，還應當由使用單位提出專(zhuān)項申請，按公司預算管理辦法調整預算后再行采購。
第三節
固定資產(chǎn)入庫驗收與保管控制
第二十八條
公司占有、使用或管理的建筑物等不動(dòng)產(chǎn)，經(jīng)取得所有權證書(shū)或自建房屋于竣工結算后，應即辦理固定資產(chǎn)登記手續，綜合部應當填寫(xiě)《固定資產(chǎn)驗收單》并建卡列管，之后交公司財務(wù)部建卡及入賬。
第二十九條
外購動(dòng)產(chǎn)類(lèi)固定資產(chǎn)入庫前的驗收，按照存貨驗收入庫規定執行。
第三十條
資產(chǎn)實(shí)物管理員建立《固定資產(chǎn)管理明細臺賬》，詳細登記固定資產(chǎn)的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱(chēng)、類(lèi)型、規格型號、制造商、計量單位、數量、采購金額。
第三十一條
固定資產(chǎn)辦理完入庫手續后，資產(chǎn)實(shí)物管理員應在固定資產(chǎn)標簽上填寫(xiě)資產(chǎn)編碼，并將標簽粘貼在已入庫固定資產(chǎn)的醒目位置，以作為標記，方便以后核對。
第三十二條
采購人員在固定資產(chǎn)驗收入庫后，應當將發(fā)票原件交至財務(wù)部門(mén)辦理付款手續。
第四節
固定資產(chǎn)領(lǐng)用、變更及退回
第三十三條
各使用單位領(lǐng)用計算機與網(wǎng)絡(luò )設備、生產(chǎn)設備及科研儀器等固定資產(chǎn)時(shí)，應當由使用人或經(jīng)辦人根據年度預算，填寫(xiě)《領(lǐng)用（料）單》，經(jīng)本單位負責人審批，報綜合部負責人審批。
第三十四條
資產(chǎn)實(shí)物管理員應當根據經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《固定資產(chǎn)明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)。
第三十五條
各使用單位應當妥善保管設備、儀器等固定資產(chǎn)，精心維護與使用，不得任意拆卸、改裝或擅自轉借、出售。發(fā)現有毀損、遺失等情況，應當及時(shí)向公司資產(chǎn)實(shí)物管理員報告。
第三十六條
固定資產(chǎn)在公司不同單位之間相互轉移時(shí)，應由轉出單位經(jīng)辦人填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調撥單》，經(jīng)單位負責人審批，轉交轉入單位負責人同意、接收人審核確認，并抄送公司綜合部，以調整《固定資產(chǎn)明細臺賬》中的記錄。
第五節
固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、維護和保養
第三十七條
固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)與處置控制，按照本制度存貨的盤(pán)點(diǎn)與處置控制規定執行。
第三十八條
綜合部應當對各項固定資產(chǎn)實(shí)施定期和不定期的保養及維修。
固定資產(chǎn)的保養及維修由使用單位提出《固定資產(chǎn)請修單》，綜合部經(jīng)辦人根據年度預算審核確認后，提交經(jīng)綜合部負責人核準后辦理。
固定資產(chǎn)的保養及維修，需要發(fā)包給外部專(zhuān)業(yè)廠(chǎng)商維護時(shí)，按照公司《采購管理制度》的規定辦理。
第五章 無(wú)形資產(chǎn)管理
第三十九條
綜合部對依法以公司名義取得的特許經(jīng)營(yíng)權與土地使用權的狀況及其變更進(jìn)行監管。
綜合部負責建立《特許經(jīng)營(yíng)權臺賬》與《土地使用權臺賬》，對特許經(jīng)營(yíng)權與土地使用權進(jìn)行登記管理。
第六章 長(cháng)期股權投資管理
第四十條
公司制定投資管理辦法，規范長(cháng)期股權投資行為、加強投資管理、提高投資效果。
第四十一條
長(cháng)期股權投資實(shí)行統一決策、分級管理，即公司按照《“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》的規定負責集中決策，各單位經(jīng)公司批準后，方可履行對外投資職能。
第四十二條
長(cháng)期股權投資必須嚴格遵照公司投資管理辦法的相關(guān)規定，加強風(fēng)險評估、決策立項、資產(chǎn)投出和持有、收益回籠、投資處置和監督檢查等各環(huán)節的內部控制，實(shí)現投資收益的最大化。
對外股權投資涉及到實(shí)物資產(chǎn)轉移的，應當按規定進(jìn)行資產(chǎn)評估，履行好相關(guān)報批手續。
第四十三條
各單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金不足或者財務(wù)狀況嚴重惡化、資不抵債的，不得對外開(kāi)展股權投資活動(dòng)。
第四十四條
公司對股權投資項目實(shí)行跟蹤監督管理，投資管理部門(mén)要及時(shí)做好投資項目的效益測算和分析評價(jià)工作，定期對投資項目開(kāi)展價(jià)值測試和分析，并及時(shí)向公司匯報投資進(jìn)度、經(jīng)營(yíng)狀況、收益實(shí)現等情況，對投資造成重大損失的，要及時(shí)查明原因、分清責任，提出處理或處置建議。
第七章 資產(chǎn)評估管理
第四十五條
公司在發(fā)生產(chǎn)權轉讓及其他影響國有權益等行為時(shí)，應當進(jìn)行資產(chǎn)評估。
第四十六條
公司總經(jīng)理辦公會(huì )同意進(jìn)行資產(chǎn)評估后，由財務(wù)部負責選聘中介機構進(jìn)行評估。資產(chǎn)評估合同由綜合部代表公司與中介機構簽訂。
第四十七條
公司綜合部收到評估機構出具的評估報告后，對評估報告無(wú)異議的，應當向公司總經(jīng)理進(jìn)行報告。
第八章 資產(chǎn)處置管理
第四十八條
公司的資產(chǎn)處置應當按照公開(kāi)、公平、公正和依法依規依程序的原則進(jìn)行，嚴格按照公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法的規定履行決策程序和審批手續，未經(jīng)批準不得自行處置。
第四十九條
公司項下資產(chǎn)處置范圍包括：
�。ㄒ唬┮猿鲎尩扔袃敺绞饺〉们铱梢砸婪ㄞD讓的國有土地使用權、特許經(jīng)營(yíng)權等；
�。ǘ┑孛娼ㄖ�、構筑物及其附屬設施；
�。ㄈ└黝�(lèi)機器、設備、儀器；
�。ㄋ模C動(dòng)車(chē)及其他交通運輸工具；
�。ㄎ澹﹫髲U與核銷(xiāo)資產(chǎn)；
�。┐尕�；
�。ㄆ撸﹤鶛噘Y產(chǎn)；
�。ò耍┥虡藢�(zhuān)用權、專(zhuān)利權及著(zhù)作權等知識產(chǎn)權；
�。ň牛┢渌婪ǹ梢赞D讓的實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)。
上述資產(chǎn)不包括企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對外銷(xiāo)售的產(chǎn)品。
第五十條
公司經(jīng)批準進(jìn)行資產(chǎn)對外轉讓的，根據轉讓標的資產(chǎn)的實(shí)際情況，采用拍賣(mài)、競投等公開(kāi)競價(jià)方式進(jìn)行；需采用協(xié)議轉讓等其他處置方式的，必須按程序報經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審定。
第五十一條
資產(chǎn)處置程序
�。ㄒ唬┥陥笈c公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議。
由資產(chǎn)使用單位經(jīng)辦人發(fā)起《資產(chǎn)處置審批單》，提出資產(chǎn)處置申報意見(jiàn)和資產(chǎn)處置方案，資產(chǎn)使用單位負責人審核，資產(chǎn)實(shí)物管理單位負責人審核，經(jīng)公司分管領(lǐng)導同意，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議通過(guò)后，報總公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議。
�。ǘ┵Y產(chǎn)評估。
對需要進(jìn)行評估的資產(chǎn)，在總公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議同意后，由總公司財務(wù)部選聘有相應資質(zhì)的中介機構進(jìn)行資產(chǎn)評估，評估報告作為確定資產(chǎn)轉讓價(jià)格的參考依據。
�。ㄈ┕径聲�(huì )決策與審批。
公司財務(wù)部收到資產(chǎn)評估報告后，提交公司董事會(huì )決策；董事會(huì )同意后，由總經(jīng)理會(huì )簽、董事長(cháng)審批。
�。ㄋ模┙Y算交易資金。
綜合部應嚴格按照公司審批確定的處置方案進(jìn)行資產(chǎn)處置，確定受讓方后應組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同，并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內完成資金結算和資產(chǎn)移交工作。
第九章 違反規定的責任
第五十二條
公司各單位有下列情況之一，由綜合部提出處罰意見(jiàn)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì )批準后，按照公司相關(guān)責任追究規章制度的規定給予處分；觸犯刑律的，移送司法機關(guān)追究其刑事責任：
�。ㄒ唬┮驅�(shí)物資產(chǎn)管理不善，導致價(jià)值受損或實(shí)物遺失的；
�。ǘ┎宦男邢鄳膬炔繘Q策（批準）程序或者超越權限、擅自轉讓相關(guān)資產(chǎn)的；
�。ㄈ┕室怆[匿應當納入評估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機構提供虛假資料，導致評估結果失真，或者未經(jīng)評估就進(jìn)行轉讓、造成資產(chǎn)流失的；
�。ㄋ模┡c對方當事人串通，低價(jià)轉讓或高價(jià)受讓相關(guān)資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失的；
�。ㄎ澹╇[瞞或截留處置資產(chǎn)和處置收入；
�。┢渌`法違規行為。
第十章 附則
第五十三條
本制度由公司董事會(huì )審議通過(guò)，自發(fā)布之日起施行。
第五十四條
本制度授權綜合部負責解釋。
資產(chǎn)管理制度14
固定資產(chǎn)是企業(yè)的主要生產(chǎn)資料，是企業(yè)資產(chǎn)的主要組成部分及生產(chǎn)活動(dòng)的主要手段。其數量、功能、配置結構、技術(shù)狀況決定著(zhù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規模和競爭能力。為規范固定資產(chǎn)的管理行為，特制定本制度。
一、固定資產(chǎn)的界定
凡使用年限在一年以上，單件價(jià)值在20xx元以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)。
�。ㄒ唬┓舷铝星闆r之一者，應列入固定資產(chǎn)。
1、生產(chǎn)機械、電器設備、工藝管線(xiàn)、地下電纜、儀表、房屋、建筑物、工器具、專(zhuān)用設備以及非生產(chǎn)用設備等。
2、凡屬在設備內部或外部隨機安裝的電機、工藝儀表，不論規格大小、價(jià)值多少，均隨主機列入固定資產(chǎn)。
3、獨立使用或備用的電機，功率在7KW以上者列入固定資產(chǎn)。
4、有些設備、工具、器具等專(zhuān)用設備，生產(chǎn)的主要設備，使用年限又較長(cháng)、數量較多，雖然價(jià)值不足規定金額，也可列入固定資產(chǎn)。
5、由基建完工交付使用的；由專(zhuān)用資金購進(jìn)的；由專(zhuān)項貸款購進(jìn)的；由外單位有償（無(wú)償）撥入的；經(jīng)批準盤(pán)盈估價(jià)的。
6、未使用（備用或暫時(shí)不用），不需要的，封存的也應列為固定資產(chǎn)。
�。ǘ┯邢铝行再|(zhì)之一者不列入固定資產(chǎn)：
1、使用年限較短、數量較多、更換又比較頻繁的。如：玻璃器具、工具性質(zhì)的儀表，為生產(chǎn)購置或自制的`專(zhuān)用工具、模具和卡具。
2、同一規格、型號的低值易耗品，雖單價(jià)達到固定資產(chǎn)標準，也不能列為固定資產(chǎn)，可按低值易耗品處理。
3、機械內部和外部原裝置的7KW以下電機、工藝儀表、需更新或新安裝的不再增減固定資產(chǎn)原值，可按低值易耗品處理。
4、新建交付使用的設備中，包括在設備價(jià)值內的一次性使用的各種填充物。如：包括塑料填料、分子篩、樹(shù)脂、木材制品、觸媒、催化劑、液壓油、潤滑油、變壓器油等。應從設備價(jià)值中扣除，作流動(dòng)資金管理。
二、固定資產(chǎn)管理職責的劃分
機動(dòng)部、財務(wù)部和各單位應明確職責，共同管理和維護好固定資產(chǎn)，建立固定資產(chǎn)賬冊、固定資產(chǎn)卡片，各存一份。
�。ㄒ唬C動(dòng)部職責：
1、負責固定資產(chǎn)管理制度的貫徹實(shí)施。
2、統一全公司固定資產(chǎn)的登記、編號，掌握固定資產(chǎn)的變動(dòng)情況。指導分廠(chǎng)、工段搞好基層設備管理工作。
3、辦理固定資產(chǎn)的調撥、報廢、封存和變賣(mài)審批手續，并辦理對閑置固定資產(chǎn)的維護、利用和處置工作。
4、監督設備的維護、保養，保證設備的正常運行。
5、掌握和分配平衡大修費、更新費的使用。
6、每年會(huì )同財務(wù)部組織對全廠(chǎng)各單位固定資產(chǎn)清查和查定工作。
�。ǘ┴攧�(wù)部職責：
1、監督固定資產(chǎn)管理制度的貫徹實(shí)施。
2、建立健全固定資產(chǎn)的帳目，負責折舊費核算，掌握固定資產(chǎn)增減變動(dòng)、封存、報廢等情況。
3、按制度規定，正確、及時(shí)地提取基本折舊和大修基金。
4、參與報廢、調撥、封存、變賣(mài)固定資產(chǎn)設備的審查工作。
5、同機動(dòng)部一道，組織對全公司各單位固定資產(chǎn)的年度清查、核定工作。
�。ㄈ└魇褂脝挝宦氊煟�
1、認真做好基層固定資產(chǎn)管理工作，準確無(wú)誤地建立健全固定資產(chǎn)賬冊和固定資產(chǎn)卡片，并由專(zhuān)人保管。
3、負責設備的維護、保養，保證設備的正常運行。
4、及時(shí)辦理增減固定資產(chǎn)手續。
三、新增固定資產(chǎn)的辦理程序
�。ㄒ唬⿲τ诜课萁�、構筑物應按下列要求辦理固定資產(chǎn)手續：
1、有房屋建、構筑物的施工設計圖、施工組織設備方案、批準施工報告（經(jīng)主管領(lǐng)導、部門(mén)簽字立項）、竣工圖、施工費用結算書(shū)（包括單項、分項工程質(zhì)量評定、材料試驗報告）、施工驗收證明書(shū)等。
2、施工結束，資料齊全，由施工單位提出申請，工程部組織施工單位，公司有關(guān)部門(mén)和使用單位共同進(jìn)行全面驗收，并向使用單位移交全部資料（正本）。使用單位向機動(dòng)部申辦此項目固定資產(chǎn)落戶(hù)。凡缺少施工設計圖、施工組織設計方案、批準施工報告（需經(jīng)主管領(lǐng)導、部門(mén)簽字立項的）、竣工圖、施工費用結算（包括單項、分項工程質(zhì)量評定、材料驗收報告），施工驗收證明書(shū)（參加驗收單位和使用單位負責人簽字）不予驗收和辦理固定資產(chǎn)落戶(hù)手續。
3、逐項填寫(xiě)“固定資產(chǎn)申報表”、“固定資產(chǎn)卡片”、“固定資產(chǎn)移交證明書(shū)”，由機動(dòng)部、財務(wù)部辦理固定資產(chǎn)落戶(hù)手續，使用單位相應建卡、建檔。
�。ǘ⿲τ跈C械設備、電氣設備、儀表、工業(yè)管線(xiàn)、電纜等應按下列要求辦理固定資產(chǎn)手續：
1、機械設備、電器設備、儀表等應有設備出廠(chǎng)合格證、設備使用說(shuō)明書(shū)設備銘牌標志和試驗、試車(chē)、試壓記錄、整體及易損件圖紙，安裝、設計、施工圖紙。對壓力容器，高、中壓管道，除應具有設計、施工圖外，還應有無(wú)損檢測記錄、試壓記錄以及竣工圖、設備安裝施工結算書(shū)、工程驗收證明書(shū)。
2、安裝施工完畢、資料齊全（正本），應由安裝、施工單位公司項目管理部門(mén)提出驗收申請，由項目主管部門(mén)組織有關(guān)單位和使用單位共同進(jìn)行全面驗收。使用單位向機動(dòng)部申辦此項項目資產(chǎn)落戶(hù)。凡缺少設備出廠(chǎng)合格證；設備使用說(shuō)明書(shū)；設備銘牌標志和試驗、試車(chē)記錄；整體及易損件圖紙；安裝、設備、施工圖紙；壓力容器和高、中壓管道檢測、試壓記錄；竣工圖；設備安裝施工結算書(shū)；工程驗收證明書(shū)（參加驗收單位和使用單位負責人簽字），不予驗收和辦理固定資產(chǎn)落戶(hù)手續。
3、逐項填寫(xiě)“固定資產(chǎn)申報表”、“固定資產(chǎn)卡片”、“固定資產(chǎn)移交證明書(shū)”,由機動(dòng)部、財務(wù)部辦理固定資產(chǎn)手續，使用單位相應建卡、建檔。
5、參加并支持機動(dòng)部、財務(wù)部對全年本單位固定資產(chǎn)清查、核定工作。
四、固定資產(chǎn)的報廢與更新
�。ㄒ唬┓卜舷铝星闆r之一的設備，應當報廢更新：
1、經(jīng)過(guò)預測，大修后技術(shù)性能仍不能滿(mǎn)足生產(chǎn)要求，不能保證產(chǎn)品質(zhì)量的。
2、設備老化，技術(shù)性能落后、能耗高、經(jīng)濟效益差的。
3、在修后雖能恢復精度，但不如更新經(jīng)濟的。
4、嚴重污染環(huán)境，危害人體安全和健康，又不能進(jìn)行改造或改造又不經(jīng)濟的。
5、國家有關(guān)部門(mén)公布不能繼續使用的，已經(jīng)淘汰的。
�。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)報廢的程序：
1、使用單位提出書(shū)面申請，并填寫(xiě)“XXX固定資產(chǎn)報廢技術(shù)鑒定審批表”，上報機動(dòng)部。
2、機動(dòng)部組織有關(guān)部門(mén)進(jìn)行技術(shù)鑒定，提出意見(jiàn)匯總報主管副總審批，
資產(chǎn)管理制度15
第1章總則
第1條目的
為切實(shí)加強公司固定資產(chǎn)管理，規范固定資產(chǎn)借款報銷(xiāo)行為，合理購置、正確使用各類(lèi)固定資產(chǎn)并提高使用效率，確保公司財產(chǎn)的安全與完整，特制定本管理制度。
第2條定義
固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有下列特征的有形資產(chǎn)。
1、為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有。
2、使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì )計年度。使用壽命是指企業(yè)使用固定資產(chǎn)的預計期間，或者該固定資產(chǎn)所能生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)的數量。
第3條適用范圍
本制度適用于公司對固定資產(chǎn)的購置、保管、轉讓、報廢、處置等行為相關(guān)的所有活動(dòng)。
第4條管理職責
公司固定資產(chǎn)管理采用財務(wù)部門(mén)、行政部門(mén)、使用部門(mén)三級管理的辦法，行政部門(mén)、使用部門(mén)負實(shí)物的直接管理責任，財務(wù)部門(mén)負核算和監督、檢查的管理責任。具體職責劃分如下表所示：
使用部門(mén)：
1、建立和貫徹固定資產(chǎn)的使用，保管責任制度
2、建立臺賬或卡片，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增、減變動(dòng)等情況，做到賬(卡)、物一致
3、正確使用固定資產(chǎn)，做好維護保養
4、定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，并提出盤(pán)點(diǎn)報告
5、負責編制固定資產(chǎn)的大修理計劃
行政部門(mén)
1、建立健全分管固定資產(chǎn)的賬(卡)，并按期填報有關(guān)的業(yè)務(wù)報表；
2、正確及時(shí)辦理新增、轉移、調撥、報廢等手續；
3、對使用部門(mén)進(jìn)行固定資產(chǎn)維護、管理和使用情況的檢查和指導；
4、定期組織清查盤(pán)點(diǎn)，處理盈虧報廢，提出盤(pán)點(diǎn)報告；
5、健全檔案資料，組織給固定資產(chǎn)編號并粘貼標識。
財務(wù)部門(mén)
1、負責本企業(yè)固定資產(chǎn)的統一核算，建立健全固定資產(chǎn)的核算憑證和賬卡，正確填報有關(guān)會(huì )計報表；
2、審核并辦理固定資產(chǎn)新增、轉移、調撥、報廢等的財務(wù)手續及核算；
3、正確計提固定資產(chǎn)折舊；
4、監督執行固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作。
第2章固定資產(chǎn)購置
第5條固定資產(chǎn)預算
固定資產(chǎn)購置實(shí)行預算管理。年初由各部門(mén)編制本部門(mén)年度固定資產(chǎn)購置預算，列明擬購置固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、型號、生產(chǎn)廠(chǎng)家、具體配置、購置的數量、單價(jià)、金額，成套資產(chǎn)應按各組成部分分別編制預算。
第6條請購審批
1、預算內固定資產(chǎn)的購置
使用部門(mén)填制“固定資產(chǎn)購買(mǎi)申請單”（一式三份）并申請購置，申請單一份由使用部門(mén)留存，一份由行政部留存，一份交財務(wù)部。具體審批和執行權限如下表所示。
購置固定資產(chǎn)的審批、執行權限表：
單次使用金額
審批人
執行辦理
10萬(wàn)元（不含）以下
使用部門(mén)負責人、財務(wù)部
一般固定資產(chǎn)購置由行政部辦理購買(mǎi)
手續；專(zhuān)用設備的購置由設備部負責辦理
10萬(wàn)元(含)～30萬(wàn)元
公司主管領(lǐng)導、財務(wù)部
30萬(wàn)元(含)以上
總經(jīng)理、財務(wù)部
2、預算外固定資產(chǎn)購置
預算外固定資產(chǎn)購置應提交《預算外資產(chǎn)購置申請報告》，經(jīng)公司財務(wù)部、行政部會(huì )簽并報總經(jīng)理批準方可進(jìn)行購置。
第7條購置方式
資產(chǎn)購置應堅持多方詢(xún)價(jià)不少于三方的原則，保證資產(chǎn)購置價(jià)格的經(jīng)濟合理。單批購置固定資產(chǎn)的價(jià)值在30萬(wàn)元以上的`，應公開(kāi)招標，招標文件及成交合同應報經(jīng)營(yíng)財務(wù)部備案。為保證資產(chǎn)購置價(jià)格的合理，方便公司員工的監督，購置設備的相關(guān)信息應在公司內部網(wǎng)上公開(kāi)。
第8條固定資產(chǎn)驗收登記
1、固定資產(chǎn)購置應辦理驗收登記手續。
總部各部門(mén)（含市場(chǎng)部）、各事業(yè)部的固定資產(chǎn)驗收由采購部、行政部和各使用部門(mén)負責，經(jīng)過(guò)驗收合格的資產(chǎn)才能辦理報銷(xiāo)手續。驗收不合格的設備，由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。
2、固定資產(chǎn)的登記應符合以下三點(diǎn)要求。
�。�1）各使用部門(mén)對資產(chǎn)進(jìn)行驗收后一周內，應到行政部辦理固定資產(chǎn)卡片登記手續，固定資產(chǎn)卡片應由驗收人和使用人簽字，行政部在辦理固定資產(chǎn)管理卡片的同時(shí)登記固定資產(chǎn)臺賬，并對固定資產(chǎn)貼具標簽。
�。�2）固定資產(chǎn)管理卡片必須記錄的事項包括名稱(chēng)、資產(chǎn)編號、規格型號、價(jià)格、配置、配件、購入日期、生產(chǎn)廠(chǎng)家、驗收情況、驗收人、使用單位、使用人及備注（反映固定資產(chǎn)維護使用情況）。
�。�3）固定資產(chǎn)管理卡片一式三份，行政部、財務(wù)部和使用單位各持一份。
第3章固定資產(chǎn)使用與盤(pán)點(diǎn)
第9條使用與操作
固定資產(chǎn)的使用辦法由各使用單位負責進(jìn)行規范，做到安全使用和日常維護。對精密貴重以及容易發(fā)生安全事故的儀器設備，歸口管理部門(mén)應制定具體操作歸程，指定專(zhuān)人操作。
第10條盤(pán)點(diǎn)清查
公司對固定資產(chǎn)實(shí)行定期實(shí)物盤(pán)點(diǎn)清查，目的是保證固定資產(chǎn)賬、卡、物相符，摸清資產(chǎn)的實(shí)際使用現狀，保證資產(chǎn)安全、完整。具體要求有以下四點(diǎn)。
1、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查由行政部、財務(wù)部和各資產(chǎn)使用部門(mén)共同進(jìn)行（必要時(shí)審計部共同參加）；
2、盤(pán)點(diǎn)清查中發(fā)現的閑置資產(chǎn)要查明情況并制訂處理計劃，賬外資產(chǎn)要做盤(pán)盈處理，及時(shí)入賬；
3、對盤(pán)點(diǎn)清查中發(fā)現的盈虧和資產(chǎn)毀損，應逐個(gè)查明原因，協(xié)商提出處理意見(jiàn)，報公司總經(jīng)理審批；
4、對導致資產(chǎn)毀損的責任人追究賠償責任。
第4章固定資產(chǎn)的保養與修理
第11條保管與養護
固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)必須建立健全固定資產(chǎn)保管和養護制度，做好防火、防盜、防潮、防銹、防蛀等工作。各使用部門(mén)應落實(shí)安全防護措施，按照制度要求對固定資產(chǎn)進(jìn)行養護、定期監測或修繕，確保其完好和使用安全。
第12條升級與維修
各類(lèi)固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中需要提高配置、增加器件或進(jìn)行維修時(shí)，按以下規定進(jìn)行。
1、各類(lèi)固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中如需增加器件或維修，各使用部門(mén)應首先向行政部門(mén)提交申請，由行政部統一編制費用預算，按固定資產(chǎn)購置要求經(jīng)有關(guān)人員審批后再進(jìn)行。
2、經(jīng)批準后，行政部負責組織進(jìn)行升級或維修（設備類(lèi)固定資產(chǎn)由設備部負責）。
3、財務(wù)部負責相應憑證、賬簿的處理工作。
4、行政部應及時(shí)辦理固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)實(shí)物賬的變更。
第5章固定資產(chǎn)的租借、轉移
第13條內部調撥管理
固定資產(chǎn)的內部調撥或借用應按照以下標準執行。
1、部門(mén)間調劑使用固定資產(chǎn)，應填寫(xiě)“固定資產(chǎn)內部調劑通知單”，經(jīng)使用雙方部門(mén)經(jīng)理、行政部、財務(wù)部簽字后，報公司主管領(lǐng)導（設備主管部門(mén)）批準。由行政部負責對固定資產(chǎn)臺賬和固定資產(chǎn)管理卡片進(jìn)行調整，財務(wù)部負責對賬務(wù)進(jìn)行調整。
2、部門(mén)間臨時(shí)借用固定資產(chǎn)，借入方應填寫(xiě)“固定資產(chǎn)內部借用通知單”，說(shuō)明借用資產(chǎn)的名稱(chēng)、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門(mén)經(jīng)理簽字，交借出方部門(mén)經(jīng)理審批，行政部備案。借出方資產(chǎn)管理員應對借出的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記，并負責借出資產(chǎn)的收回。
第14條外部出租
固定資產(chǎn)的租賃工作統一由行政部負責對外辦理手續。具體有以下四點(diǎn)要求。
1.貴重的儀表、設備（原值大于10萬(wàn)元）沒(méi)有特殊情況，不辦理出租手續。
2、出租或租入的固定資產(chǎn)均須報經(jīng)總經(jīng)理批準，并辦理正式租賃協(xié)議后方可執行。
3、出租資產(chǎn)歸還時(shí)，由行政部和公司原使用部門(mén)點(diǎn)檢清楚，撤銷(xiāo)原租賃合同。
4、接收租入固定資產(chǎn)時(shí)，應由使用單位和行政部按租賃協(xié)議進(jìn)行清點(diǎn)，并由行政部建立實(shí)物數量臺賬（不并入公司的資產(chǎn)賬）。
第15條融資租賃
融資租賃性質(zhì)的固定資產(chǎn)租入由行政部、財務(wù)部負責審核相關(guān)條件。報總經(jīng)理批準后，由行政部辦理租賃協(xié)議，并按租賃協(xié)議的內容建立實(shí)物數量臺賬（并入公司的資產(chǎn)賬）和固定資產(chǎn)卡片。
財務(wù)部按照固定資產(chǎn)公允價(jià)值進(jìn)行入賬處理，并定期提取折舊。租入固定資產(chǎn)的租賃費支出，由行政部進(jìn)行審核并辦理相關(guān)手續。
第16條抵押資產(chǎn)的租借處理
抵押借款的固定資產(chǎn)如有減損、出租或外借時(shí)，固定資產(chǎn)會(huì )計人員應事先備函寫(xiě)明抵押編號及資產(chǎn)名稱(chēng)、數量，向財務(wù)部報備，由財務(wù)部經(jīng)理負責組織向貸款及抵押權登記機構辦理標的物增減變更手續。
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