分公司管理制度（精選24篇）
在不斷進(jìn)步的社會(huì )中，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編收集整理的分公司管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
分公司管理制度 1
1、分公司要在總公司的統一領(lǐng)導下，嚴格按照國家法律、法規及公司的各項管理制度開(kāi)展監理業(yè)務(wù)。
2、總公司給分公司刻制的印章須繳納用印押金，以督促分公司對印章妥善保管。各分公司均不得自行刻制公司各類(lèi)章，否則總公司處以5000—50000元的嚴厲處罰或撤消分公司的經(jīng)營(yíng)權。
3、分公司承擔承包期間發(fā)生的全部經(jīng)營(yíng)成本，包括：開(kāi)辦費、交易席位費、工程項目監理費開(kāi)支、所有稅費、分公司日常開(kāi)支和上繳總公司的`管理費，以及分公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)而發(fā)生的等所有費用。
4、分公司所承接項目監理費發(fā)票和稅金統一在總公司所在地開(kāi)具和交納。
5、分公司在承攬監理項目時(shí)，必須自己組織監理隊伍，總監應由總公司進(jìn)行資格確認和授權，如臨時(shí)需要借用總公司人員，必須征得總公司同意，并按公司規定向分公司收取一定的費用。
分公司不能私自和公司內部人員自行協(xié)商，否則總公司可隨時(shí)撤消分公司資格或給予嚴厲的經(jīng)濟處罰。
6、總公司提供公司資質(zhì)證書(shū)、人員上崗證件、執照以及其他的相關(guān)資信資料，以便分公司用以辦理注冊備案及投標過(guò)程中使用，借用期限為2個(gè)星期，最多1個(gè)月。借用公司人員上崗證件收取一定費用。
7、分公司在承攬監理業(yè)務(wù)時(shí)，招投標項目由分公司自行組織編制投標文件，并以總公司的名義參加投標，不得以分公司名義簽訂監理服務(wù)合同，訂立合同必須蓋公司的合同專(zhuān)用章。招投標工程如需總公司編制投標文件，總公司將收取標書(shū)編制費。
8、總公司對分公司的工作質(zhì)量考核按總公司相關(guān)規章制度執行。因出現的工程質(zhì)量、安全事故，用工經(jīng)濟糾紛賠償，由分公司承擔，如給總公司造成重大影響的，總公司將撤銷(xiāo)分公司的經(jīng)營(yíng)權。分公司借用總公司人員組成的項目監理部，不論何種原因受到主管部門(mén)的通報批評或行政處罰，除按總公司相關(guān)規章制度對分公司及項目監理部進(jìn)行處罰外，分公司還應對相關(guān)借用人員個(gè)人進(jìn)行經(jīng)濟補償。
9、分公司在每月15日前以書(shū)面形式向總公司匯報分公司上月的工作情況，包括所監理項目的工作進(jìn)展情況和財務(wù)報表。外地可用傳真、電子郵件和總公司網(wǎng)站等形式上報總公司。
10、分公司要遵紀守法，按章納稅，要按照總公司的規定，根據分公司監理費收入按比例及時(shí)向總公司上繳管理費，分公司年產(chǎn)值達不到承包目標的，總公司可隨時(shí)取消分公司經(jīng)營(yíng)權。
11、分公司以總公司名義承接業(yè)務(wù)，所承接項目監理費必須進(jìn)入總公司財務(wù)，憑總公司發(fā)票收取監理費。嚴禁私自收取監理費，如發(fā)現私自收款的，查實(shí)后按10倍罰款，罰款金額歸總公司所有。
12、分公司已簽訂的監理合同，在合同規定付款日期或工程結束前總公司財務(wù)賬上未有體現該工程監理費收取情況記載的，總公司有權按規定向分公司收取該工程的管理費。
分公司管理制度 2
為杜絕浪費，提高辦公效率，降低辦公成本，加強辦公用品的管理，分公司以“滿(mǎn)足工作需求”為原則，本著(zhù)“勤儉節約，避免浪費”的宗旨，從合理、實(shí)際的角度出發(fā)特制定本制度：
一、辦公用品的購買(mǎi)
�。ㄒ唬┓止緳C關(guān)各科室所需辦公用品的購、管全部由辦公室統一購置并及時(shí)詳細地辦理入、出庫手續；
�。ǘ┓止舅鶎俑黜椖坎克柁k公用品均由各項目經(jīng)理納入自身項目成本，自行負責購置、管理；
�。ㄈ┓止緳C關(guān)每月26-28日各科室負責人將本科室下月所需的辦公用品計劃提交辦公室，由分公司經(jīng)理審批后統一購置。過(guò)期將視為無(wú)計劃，辦公室不再予以受理；
�。ㄋ模┺k公室要做到：辦公用品品種合適、量足質(zhì)優(yōu)、庫存合理、進(jìn)出適當。
二、辦公用品的管理
�。ㄒ唬┴撠熮k公用品的人員要建立臺帳，記錄好入庫、出庫臺賬，出庫時(shí)必須由領(lǐng)用人簽字；
�。ǘ┓止巨k公用品領(lǐng)用方式：按計劃、需用量、逐項領(lǐng)用；
�。ㄈ╊I(lǐng)用人員規定為：科室負責人或科室負責人指定人員；
�。ㄋ模┺k公室不定期對各科室辦公用品的使用情況進(jìn)行抽查，每月按使用物品的價(jià)值，調撥給項目部，進(jìn)入項目成本；
�。ㄎ澹└黜椖吭诜止臼褂棉k公用品，直接對口科室借用，最后匯總至辦公室統一轉帳，各科室要把借用手續辦理完整；
�。┺k公室每半年對機關(guān)各科室的'辦公行政用品進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，并做好記錄。
三、辦公固定電話(huà)的管理
�。ㄒ唬└骺剖夜潭娫�(huà)只允許打市內電話(huà)；
�。ǘ┮蜣k公需要打長(cháng)途或收發(fā)傳真統一到辦公室辦理，并辦理登記手續。
四、違規使用辦公用品處罰辦法
�。ㄒ唬⿲Ω伤交罨蚶速M辦公用品者，經(jīng)查實(shí)扣本人當月工資50元，并扣科室負責人3分/次；
�。ǘ⿲τ谙挠玫霓k公紙張要正反使用，一次性口杯用于接待，分公司人員禁止使用，發(fā)現一次罰10元；
�。ㄈ┲苻D使用辦公用品（如計算器），辦公室要建立臺帳，還舊領(lǐng)新，否則由辦公室承擔。
分公司管理制度 3
總則
第一條目的：為了適應公司發(fā)展需要，強化總公司及分公司財務(wù)會(huì )計管理工作，健全內部管理機制，保證公司財產(chǎn)的安全，完整，規范企業(yè)財務(wù)行為，提高經(jīng)濟效益。根據《會(huì )計法》和《企業(yè)財務(wù)通則》以及公司業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條適用范圍：本制度適用于分公司或辦事處。
第三條分公司是總公司派出的，代表總公司實(shí)施產(chǎn)品推廣和銷(xiāo)售行為的內部組織機構享有相對獨立的市場(chǎng)推廣自主權。
第四條總公司為整個(gè)公司資金結算和會(huì )計核算的中心，承擔辦理企業(yè)(含分支機構)設立、章程修訂、合同管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理、擁有企業(yè)經(jīng)濟活動(dòng)中的全部債權并承擔經(jīng)濟活動(dòng)過(guò)程中的相應民事責任。
第五條分公司負責人(經(jīng)理)是本單位財務(wù)管理的主要責任人，直接對總公司負完全責任，嚴格執行總公司的經(jīng)營(yíng)方針和管理制度。
第六條分公司財務(wù)人員由總公司直接任命或委派，是分公司執行總公司財務(wù)管理制度的直接管理責任人，對分公司的各項財產(chǎn)負直接管理責任，對分公司一切違規違紀行為享有絕對否決權，并有責任向總公司相關(guān)領(lǐng)導匯報。
管理目標
第七條強化監控力度，簡(jiǎn)化核算程序，貫徹執行“收支兩條線(xiàn)”和對公司資金運營(yíng)實(shí)行全過(guò)程控制的管理原則。通告全員職責透明度，實(shí)行層層責任到人。注重會(huì )計隊伍建設，營(yíng)造公正、廉潔、向上的工作氛圍。
一般原則
第八條會(huì )計核算遵守國家有關(guān)法律、法規，執行本制度和總公司的銷(xiāo)售管理政策。
第九條財務(wù)管理模式是以實(shí)行“資金收支兩條線(xiàn)”，實(shí)行對資產(chǎn)全過(guò)程運行控制管理為原則、以總公司全面核算為主、分公司輔助核算、數量統計為必要補充的集中核算制。
第十條會(huì )計記賬采用保持與總公司平行記賬的借貸復式記賬和單式序時(shí)分類(lèi)記賬相結合的記賬方法，記賬本位幣為人民幣。
第十一條會(huì )計事項的處理遵循權責發(fā)生制的一般原則。
會(huì )計基礎工作管理
第十二條會(huì )計記錄必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的有限憑證為依據，如實(shí)的反應公司財務(wù)狀況。做到內容真實(shí)、數據準確、項目完整、手續齊全、資料可靠。
第十三條會(huì )計記錄必須清晰、便于理解、檢查和使用。
第十四條原始憑證的規范：
1、原始憑證內容必須具備：憑證名稱(chēng)、填制日期、填制單位名稱(chēng)或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱(chēng)、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額。
2、從外單位取得的原始憑證。必須蓋上有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證，不許有填制人員的簽名。
3、自制原始憑證必須有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章：對外開(kāi)出憑證，必須加蓋公司公章。
4、一式數聯(lián)的的入庫單，出庫單及收據等重要憑證必須套寫(xiě)，并連續按序號填寫(xiě)。不能跳頁(yè)，若要作廢時(shí)，應當注明“作廢”字樣，聯(lián)通存根等所有聯(lián)次一起保存，不得撕毀，短少。
5、提高發(fā)貨單的客戶(hù)回簽制度。發(fā)貨后，必須索取收貨經(jīng)辦人員的簽字單。
6、凡需填寫(xiě)大寫(xiě)、小寫(xiě)金額的原始憑證，大、小寫(xiě)金的必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有驗收人員簽字證明，把好質(zhì)量關(guān)，支付款項的原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款證明。
7、原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現原始憑證有錯誤的，應當由開(kāi)具單位重開(kāi)或者更正。
銀行賬戶(hù)的管理
第十五條銀行賬戶(hù)的設立：
1.分公司設立賬戶(hù)，只能使用總公司指定的賬戶(hù)，用于分公司貨款的收取及解繳總公司，賬戶(hù)一經(jīng)確定，不得隨意更改。
2.收入賬戶(hù)只能收入款項，除向總部解繳賬款外，不得支取任何款項。
3.費用賬戶(hù)只能用于支取分公司日常所需費用開(kāi)支，包括零星采購。
倉庫管理制度
分公司所有銷(xiāo)售產(chǎn)品的主要部分由總公司集中采購，其他產(chǎn)品配件等的零星采購可由分公司自行采購，所有采購的實(shí)物都必須辦理入庫手續。
第十六條倉庫單據管理：
一、材料倉使用單據主要有：《入庫單》、《出庫單》、《報廢單》、《退貨單》、《退倉單》，所有材料的進(jìn)出都要用相關(guān)單據來(lái)反映流動(dòng)情況。
1.《入庫單》：辦理入庫時(shí)，首先要取得送貨單位的有效單據作為入庫憑證(如發(fā)票，收據，送貨單，采購合同)，同時(shí)入庫單上要寫(xiě)明送貨單位，送貨日期，及實(shí)物名稱(chēng)，單價(jià)，數量，總金額等相關(guān)信息，如生產(chǎn)使用的實(shí)物，應該同時(shí)注明完整的項目名稱(chēng)。凡是在外采購的物品，一律都要在倉庫辦理入庫手續后方可使用，包含辦公用品的采購，不同類(lèi)型的物品應分單入庫(如生產(chǎn)，辦公)
2.《出庫單》：所有實(shí)物辦理入庫后，在領(lǐng)用時(shí)必須開(kāi)具此單，領(lǐng)用時(shí)，倉管應在出庫單上寫(xiě)明項目名稱(chēng)或用途，領(lǐng)用人，領(lǐng)用日期等相關(guān)信息，領(lǐng)用人領(lǐng)取物品時(shí)首先應由部門(mén)負責人簽字同意，倉庫才準許辦理出庫單。
3.《退貨單》：所購物品出現質(zhì)量問(wèn)題或是采購數量超計劃時(shí)，將物品退還給送貨單位時(shí)開(kāi)具退貨單，同時(shí)送貨單位在退貨單上簽字，確認退貨。
4.《退倉單》：領(lǐng)用人在倉庫領(lǐng)出物品后，因質(zhì)量問(wèn)題或者與實(shí)際需求不符合時(shí)，可以將物品退到倉庫，倉管開(kāi)具退倉單，經(jīng)辦人簽字確認退倉。
5.《報廢單》：一般適用于領(lǐng)用人領(lǐng)用的低值易耗品類(lèi)，需要換新的時(shí)候(如生產(chǎn)用工具，辦公用具)，使用報廢單時(shí)，經(jīng)辦人員應事先找品質(zhì)人員鑒定該物品是否不能在使用，鑒定是否屬于報廢范圍，對于確實(shí)不能再使用的物品才準許做報廢處理。
二、成品倉使用單據主要有：《成品入庫單》、《成品出庫單》、《成品調撥單》、《成品退貨單》
1.《成品入庫單》：所有產(chǎn)品在生產(chǎn)完成后應及時(shí)辦理成品入庫，入庫單上應該寫(xiě)明完整的項目名稱(chēng)，實(shí)物名稱(chēng)，數量等相關(guān)信息。倉管，經(jīng)辦人在入庫單上簽字，確認入庫。
2.《成品出庫單》：所有產(chǎn)品在出庫前先辦理出庫單，出庫單上應寫(xiě)明項目名稱(chēng)，貨物名稱(chēng)，數量等相關(guān)信息，出庫單上應有倉管，經(jīng)辦人員的簽字，有必要時(shí)可以同時(shí)寫(xiě)上送貨車(chē)輛的車(chē)牌號，以備查。
3.《成品調撥單》：主要適用于成品的內部轉移，由當前管理的倉庫轉到其他管理場(chǎng)所，所有成品需要內部轉移時(shí)必須開(kāi)具此單，不能在沒(méi)有單據的情況下隨意轉移產(chǎn)成品，調撥單上應寫(xiě)明調撥的地點(diǎn)，時(shí)間及事由，同時(shí)必須有倉管及調撥相關(guān)人員的簽字。
4.《成品退貨單》：當成品發(fā)到現場(chǎng)，出現質(zhì)量問(wèn)題或者人為損壞，客戶(hù)要求退貨，且無(wú)法修復的情況下使用此單，并確定責任歸屬，退貨時(shí)應有總經(jīng)理審批后方可接受退貨，作為退貨處理。
第十七條倉庫賬務(wù)設置及其他要求：
1.倉庫記賬員必須按公司要求，采用《材料入庫明細表》、《材料出庫明細表》、《材料進(jìn)銷(xiāo)存匯總表》、《成品入庫明細表》、《成品出庫明細表》、《成品進(jìn)銷(xiāo)存匯總表》及其他相關(guān)附表等完善材料及成品的賬務(wù)核算，分公司會(huì )計應根據倉庫的各明細賬，進(jìn)銷(xiāo)存匯總表，對各貨物的總額進(jìn)行核算。
2.所有賬表應按月份逐筆登記，明細要求應和各單據的信息一致，包括單據發(fā)生日期，發(fā)生內容，備注說(shuō)明，單據編號等信息。所有信息應和單據核對清楚，保證原始數據的準確性，避免錯登，漏登或多登。
3.分公司倉庫每月末應對倉庫進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，《盤(pán)點(diǎn)表》由倉管員填寫(xiě)并簽字，交財務(wù)部會(huì )計復核，分公司負責人簽字確認。分公司會(huì )計必須客觀(guān)、仔細核對盤(pán)點(diǎn)實(shí)際庫存與賬面結存，如有不相符的，應及時(shí)查明原因，書(shū)寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)報告和《差異明細表》，經(jīng)倉管、會(huì )計及分公司負責人簽字后，報總公司審查、批準后進(jìn)行賬務(wù)處理。
4.盤(pán)點(diǎn)表是分析盤(pán)點(diǎn)差異原因、明確經(jīng)濟責任和調整賬務(wù)記錄的原始憑證，制作一式三份，即倉管員、分公司會(huì )計各一份，另一份寄回總公司備案，以備查。
固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理
第十八條資產(chǎn)的定義：
分公司的各項有形資產(chǎn)根據其價(jià)值大小、所用年限以及資產(chǎn)取得方式分為固定資產(chǎn)和低值易耗品。
固定資產(chǎn)是指價(jià)格在兩千元以上且使用時(shí)間超過(guò)一年或價(jià)格在兩千元以下，但使用時(shí)間超過(guò)一年的交通工具、辦公用品、通訊設施等資產(chǎn)，包括利用分公司費用等購置的。低值易耗品指單位價(jià)值在兩千元以下或單位價(jià)值超過(guò)兩千元但使用時(shí)間不到一年的各種資產(chǎn)。
第十九條資產(chǎn)分類(lèi)：
不論固定資產(chǎn)還是低值易耗品，均按以下用途進(jìn)行分類(lèi)：
1.交通工具，指汽車(chē)，摩托車(chē)等代步工具。
2.通訊設施，指傳真機，電話(huà)機等通訊工具及設施。
3.辦公設施，指電腦、空調、打印機、復印機、照相機、攝像機、辦公家具等。
4.工具備件，指維修用工具、備件等。
5.生活設施，指用于員工日常生活的各種生活設施，如冰箱、微波爐等。
6.其他資產(chǎn)：不屬于以上幾類(lèi)的其他類(lèi)型的各種資產(chǎn)。
第二十條固定資產(chǎn)折舊的計提：
1.折舊方法：
分公司的各類(lèi)固定資產(chǎn)均按’“平均年限法”計提固定資產(chǎn)折舊。
2.折舊年限：
參照國家有關(guān)規定，結合公司的實(shí)際情況，規定公司資產(chǎn)的折舊年限為5年。
3.資產(chǎn)的變更：
資產(chǎn)變更指固定資產(chǎn)的轉移，變賣(mài)，報廢等。所有分公司資產(chǎn)的轉移、變賣(mài)、報廢等必須報總公司批準后才能處置。
費用的管理
第二十一條費用的定義：
費用是公司進(jìn)行市場(chǎng)推廣和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的總耗費，是總公司獲得最大收益的的總投入，是為加快實(shí)現銷(xiāo)售的根本保證。費用管理維系著(zhù)公司的生存和發(fā)展，分公司負責人對費用支出的真實(shí)性、合理性負完全責任，會(huì )計人員對不真實(shí)、不合理的費用直支出直接履行絕對否決權。
第二十二條費用預算管理：
為了確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，防止不合理資金的'占用，提高公司各部門(mén)的監管能力，可以編制《部門(mén)費用預算表》，事先預算出各部門(mén)費用，以此作為分公司費用參考依據。
1.各部門(mén)負責人每月25日向財務(wù)部提供下月的部門(mén)費用預算表�？梢允请娮訖n，財務(wù)部以此作為費用參考依據，并于每月30號召開(kāi)當月各部門(mén)費用分析會(huì )，討論當月費用的使用情況，以便及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，更好的完善費用制度。
2.每月30日，中山分公司向深圳總公司提交下月費用預算表。中山分公司向總公司提交費用預算后，總公司將以此作為分公司下月費用參考，安排資金計劃。同時(shí)，深圳總公司對中山分公司費用使用情況，每月做一次溝通討論，提高費用管理。費用預算表編制的內容(詳見(jiàn)費用預算表-樣表)
第二十三條分公司費用借支實(shí)行備用金管理制度。備用金權限標準
第二十四條備用金借支程序：
1.借支人填寫(xiě)借支單，按規定權限審批后，交費用會(huì )計審核簽字，出納拿審核后的借支單支付款項，借支人需在借支單上簽字。
2.備用金進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)制，為了及時(shí)反映費用發(fā)生情況，借支人員每月報銷(xiāo)2次(每月15日和28日)，每月每位借支人員在財務(wù)部借款余額不能超過(guò)3000元(可根據實(shí)際情況做相應調整)，超過(guò)部分可從當月工資中扣除或及時(shí)提供費用報銷(xiāo)單據后方可再借支款項。
3.支付備用金后的借支單，由出納收好交由會(huì )計做賬務(wù)處理，報銷(xiāo)時(shí)由出納開(kāi)具相應報銷(xiāo)金額收據，借支人員不能自留借支單，借支單不予退回，借支人以收據作為個(gè)人報銷(xiāo)憑據以備查。
第二十五條費用報銷(xiāo)類(lèi)型：
費用報銷(xiāo)按單據類(lèi)型分為：日常費用報銷(xiāo)、差旅費報銷(xiāo)、實(shí)物報銷(xiāo)。報銷(xiāo)人員未分開(kāi)報銷(xiāo)時(shí)，財務(wù)有權退回，不予辦理。
1.用報銷(xiāo)，使用《費用報銷(xiāo)單》，主要適用于日常經(jīng)營(yíng)管理期間產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待費，交通費，通訊費等其他相關(guān)費用
2.差旅費報銷(xiāo)，使用《差旅費報銷(xiāo)單》，主要適用于出差人員在出差期間發(fā)生的一切相關(guān)費用
3.實(shí)物報銷(xiāo)，使用《費用報銷(xiāo)單》，主要適用于購買(mǎi)生產(chǎn)，辦公用的材料、配件或設備等。報銷(xiāo)時(shí)提供倉庫入庫單及相關(guān)購貨單據(主要為發(fā)票，收據)
4.報銷(xiāo)單據都由報銷(xiāo)人自行粘貼并填寫(xiě)完整，區別費用性質(zhì)分類(lèi)粘貼(如交通費，住宿費，通訊費，辦公費，招待費)，不能混合粘貼，便于歸類(lèi)計算和整理。
第二十六條費用單據粘貼標準：
1.票據的粘貼范圍應以粘貼單的大小為界，不能超出粘貼單范圍進(jìn)行粘貼，粘貼時(shí)應沿粘貼單的右界從右至左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間留一定間隔距離，以保持單據表面平整，便于單據的裝訂存檔。
2.每筆費用的產(chǎn)生要寫(xiě)明發(fā)生的原因、具體時(shí)間、地點(diǎn)，產(chǎn)生費用涉及到除報銷(xiāo)人以外的人員時(shí)，需要同時(shí)注明相關(guān)人員的名字，費用產(chǎn)生能歸屬到項目的必須寫(xiě)上完整的項目名稱(chēng)，對于費用產(chǎn)生原因說(shuō)明籠統，費用發(fā)生時(shí)間與發(fā)票不符的，不予報銷(xiāo)
3.費用報銷(xiāo)單的填寫(xiě)一律不準涂改，尤其是費用金額，否則無(wú)效。
第二十七條審批權限：
1.申請備用金時(shí)，金額3000元以下的，由部門(mén)負責人及副總經(jīng)理審批即可，申請金額在3000元以上的必須由總經(jīng)理審批。
2.費用報銷(xiāo)時(shí)，報銷(xiāo)單據由部門(mén)負責人簽字審核，確認無(wú)誤后交費用會(huì )計簽字審核，再給總經(jīng)理審批，待手續都辦理完整后，出納開(kāi)出相應報銷(xiāo)金額的收據給報銷(xiāo)人簽字，確認報銷(xiāo)。
第二十八條費用報銷(xiāo)標準，見(jiàn)《費用報銷(xiāo)制度》。
對賬工作管理
第二十九條財務(wù)對賬是檢查分公司會(huì )計核算正確信息正確與否的唯一有效方法，是避免公司資產(chǎn)免于侵占、流失的有力監控手段。分公司應建立財務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員聯(lián)合對賬的工作制度。
第三十條出納(會(huì )計)對現金、銀行等貨幣資金做到日清月結，月末對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核對賬賬，賬實(shí)是否相符，月末就銀行存款與各開(kāi)戶(hù)銀行出具的對賬單進(jìn)行核對，并對未達賬項進(jìn)行調整。
第三十一條會(huì )計匯同業(yè)務(wù)人員不定期對客戶(hù)的匯款進(jìn)行核對，加強客戶(hù)直接匯款總公司的跟蹤。
第三十二條會(huì )計和業(yè)務(wù)員每月與客戶(hù)核對一次銷(xiāo)貨往來(lái)賬，維護公司資產(chǎn)的安全和完整，把公司的壞賬損失降低到最低限度。
第三十三條每月月末，會(huì )計將分公司各明細賬與總公司相關(guān)賬目資料進(jìn)行核對，使總公司與分公司做到賬賬相符，賬實(shí)相符，賬表相符。
會(huì )計檔案管理
第三十四條會(huì )計檔案時(shí)指會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和會(huì )計報表等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。會(huì )計檔案由會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他資料組成，其他資料包括客戶(hù)資料、產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格表、經(jīng)濟合同、現金盤(pán)點(diǎn)表、存貨固定資產(chǎn)等結存類(lèi)財產(chǎn)的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)表等。
第三十五條分公司每年形成的會(huì )計檔案，應歸檔裝訂成冊。在會(huì )計月度終了后，由分公司保管滿(mǎn)六個(gè)月，期滿(mǎn)之后編造清單移交總公司財務(wù)部。
附則
第三十六條本管理制度是分公司財務(wù)人員處理日常會(huì )計業(yè)務(wù)的行為準則，本制度解釋權為總公司財務(wù)部。
分公司管理制度 4
第一章總則
第一條為了進(jìn)一步規范
有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“總公司”)分公司的組織行為，保護總公司和各投資人的合法權益，確保各分公司規范、有序、健康發(fā)展，根據《公司法》等法律、法規、規章和總公司章程的有關(guān)規定，結合經(jīng)營(yíng)發(fā)展的實(shí)際需要，特制定本制度。
第二條本制度所稱(chēng)的分公司是指由總公司投資注冊但不具有法人資格的公司。
第三條分公司作為總公司的下屬機構，總公司對其具有全面的管理權。
第四條總公司對分公司實(shí)行集權和分權相結合的管理原則。對高級管理人員的任免、重大投資決策(包括股權投資、債權投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項目投資等)、年度經(jīng)營(yíng)預算及考核等將充分行使管理權利，同時(shí)將對各分公司經(jīng)營(yíng)者日常經(jīng)營(yíng)管理工作進(jìn)行授權，確保各分公司有序、規范、健康發(fā)展。
第五條加強總公司對分公司資本投入、運營(yíng)和收益的監管，監控財務(wù)風(fēng)險，提高總公司的核心競爭力和資本運營(yíng)效益。各分公司要依法自主經(jīng)營(yíng)，自計盈虧。在總公司的統一調控、協(xié)調下，按市場(chǎng)需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，努力提高資產(chǎn)運營(yíng)效率和經(jīng)濟效益，提高員工的勞動(dòng)效率。
第二章考核管理
第六條總公司負責對分公司經(jīng)營(yíng)層的考核。
第三章經(jīng)營(yíng)管理
第七條總公司將根據發(fā)展需要，對各分公司的經(jīng)營(yíng)、籌資、投資、費用開(kāi)支等實(shí)行年度預算管理，由總公司根據市場(chǎng)及企業(yè)自身狀況核定下發(fā)各分公司，并將分公司的年度預算按月、季分解下達實(shí)施。預算在執行中如遇外部市場(chǎng)和企業(yè)內部經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化，各分公司每半年能夠提出年度預算的調整申請，經(jīng)總公司審核確認后適當修改其相關(guān)預算指標。各分公司應確保各項預算指標的實(shí)施和完成。
第八條各分公司不具有獨立的重大股權處置權、重大資產(chǎn)處置權、對外籌資權、對外擔保權和各種形式的對外投資權。各分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細的書(shū)面報告，經(jīng)總公司批準后按有關(guān)規定處理。如為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，確需增加籌資、對外投資和自身經(jīng)營(yíng)項目開(kāi)發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，務(wù)必在事先完成投資可行性分析論證后，由總公司總經(jīng)理辦公會(huì )審查后提請總公司執行董事批準方可實(shí)施。需增加籌資，實(shí)施時(shí)事先向總公司財務(wù)部提出申請，并明確說(shuō)明所需資金數量、用途、投向、用款進(jìn)度，經(jīng)總公司執行董事批準后由財務(wù)部協(xié)調解決。資金拆借務(wù)必遵循資金有償使用原則，收取資金使用費。
第九條各分公司務(wù)必依法經(jīng)營(yíng)，規范日常經(jīng)營(yíng)行為，不得違背國家法律、法規和總公司規定從事經(jīng)營(yíng)工作。
第十條各分公司要按現代企業(yè)制度要求，建立健全各項管理制度，明確企業(yè)內部各管理和經(jīng)營(yíng)部門(mén)的職責，根據總公司的相關(guān)規定和國家有關(guān)法律規定健全和完善內部管理工作，制定系統而全面的企業(yè)內部管理制度，并上報總公司審查備案。
第十一條總公司建立信息管理系統，各分公司的核算及管理系統都應納入本系統管理，務(wù)必按照真實(shí)、準確、及時(shí)、全面的原則反饋經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、人事、資產(chǎn)、投(融)資等信息，為總公司的經(jīng)營(yíng)決策帶給科學(xué)的依據。
第四章人事及薪酬管理
第十二條合作開(kāi)辦的分公司，總公司依據合作開(kāi)辦的分公司合同協(xié)議，委派總經(jīng)理、副總經(jīng)理和重要崗位人員，被委派人員，承擔相應的職責，并按總公司授權行使權力。
第十三條分公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理和重要崗位人員由總公司直接聘任和解聘。分公司總經(jīng)理務(wù)必對任職公司高度負責，務(wù)必具備充分行使職責和正確行使權力的潛力，確保分公司經(jīng)營(yíng)管理工作規范有序進(jìn)行。被聘用人員和總公司簽訂聘用合同。聘用合同應明確聘用期限、職責、權利、義務(wù)及應享受的待遇和違約的處理等條款。
第十四條各分公司的財務(wù)負責人實(shí)行總公司委派制。
第十五條在總公司定員范圍內，各分公司的機構設置和人員編制需報總公司審查備案。
第十六條各分公司錄用員工一律實(shí)行公開(kāi)招聘制度，應制定員工的招聘錄用、辭退及日常管理辦法并報總公司備案。
第十七條建立各分公司總經(jīng)理向總公司總經(jīng)理辦公會(huì )的定期報告制度。分公司的總經(jīng)理務(wù)必每季度向總公司總經(jīng)理辦公會(huì )進(jìn)行一次全面詳實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況報告，每年向總公司執行董事或總公司總經(jīng)理辦公會(huì )進(jìn)行一次述職報告。
第十八條分公司應制訂薪酬管理和獎懲制度，報總公司批準。分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和重要崗位人員的薪酬由總公司確定。分公司部門(mén)經(jīng)理及其他員工的薪酬由分公司總經(jīng)理確定。分公司財務(wù)負責人的.薪酬由總公司確定并發(fā)放。
第五章財務(wù)管理
第十九條分公司應根據國家法律和法規及總公司規定制定本公司的財務(wù)管理制度，報經(jīng)總公司審查確認之后執行，制度的修改亦按此程序執行。分公司總經(jīng)理在組織實(shí)施所在公司的財務(wù)活動(dòng)中理解總公司的監督和業(yè)務(wù)指導，主要職責如下：
1、組織實(shí)施所在分公司的財務(wù)預、決算方案；
2、組織實(shí)施所在分公司的采購、銷(xiāo)售計劃；
3、組織制定所在分公司的財務(wù)管理、采購、資產(chǎn)管理等方面的具體實(shí)施辦法，報總公司審批；
4、支持并保障所在分公司的財務(wù)會(huì )計人員依法履行職責；
5、在權限范圍內所在分公司日常財務(wù)收支及重大財務(wù)收支的審批；
第二十條各分公司制定的財務(wù)管理制度包括(但不限于)以下幾個(gè)方面：
1、對外投資管理制度；
2、固定資產(chǎn)購買(mǎi)、建造、重大改造及裝修和資產(chǎn)處置管理制度；
3、貸款及其他形式籌資管理制度；
4、預算管理制度；
5、費用管理制度。
第二十一條未經(jīng)總公司批準，分公司不得向其他企業(yè)和個(gè)人借支資金以及帶給任何形式的擔保(包括抵押、質(zhì)押、保證等)。
第二十二條各分公司的財務(wù)會(huì )計核算務(wù)必依法、真實(shí)、準確、及時(shí)、規范，不得弄虛作假，不得虛列或少列收入，不得虛攤、不攤或少攤成本、費用。分公司企業(yè)所得稅由總公司財務(wù)部統一申報繳納。分公司除企業(yè)所得稅外的其他各項稅費均由各分公司財務(wù)自行申報繳納。分公司下述會(huì )計事項按照總公司的會(huì )計政策執行：
1、分公司日常會(huì )計核算和財務(wù)管理中所采用的會(huì )計政策及會(huì )計估計、變更等應遵循總公司的財務(wù)會(huì )計制度及其有關(guān)規定。各項資產(chǎn)計提減值準備所構成的損失計入資產(chǎn)減值損失。
2、分公司應當按照總公司編制合并會(huì )計報表和對外披露會(huì )計信息的要求，及時(shí)報送會(huì )計報表和帶給會(huì )計資料。其會(huì )計報表同時(shí)理解總公司委托的注冊會(huì )計師的審計。
第二十三條各分公司務(wù)必按月編報會(huì )計報表并在次月7日前上報、按季編報完整的財務(wù)報告(包括會(huì )計報表及報表說(shuō)明)并在季末次月15日前報送總公司。分公司向總公司報送的會(huì )計報表和財務(wù)報告務(wù)必經(jīng)分公司財務(wù)負責人和總經(jīng)理審查確認后上報。分公司的財務(wù)負責人和總經(jīng)理要對本公司報送的會(huì )計報表和財務(wù)報告的真實(shí)性負責。
第六章重大事項管理
第二十四條各分公司應建立重大事項報告制度和審議程序，及時(shí)向總公司分管負責人報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項、管理層辦公會(huì )決議等重要文件，以及其他可能對公司產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴格按照授權規定將重大事項報公司執行董事審議或總公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議;分公司對以下重大事項應當在發(fā)生后及時(shí)報告總公司執行董事：
1、重大訴訟、仲裁事項；
2、重要合同(借貸、委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)、委托理財、贈予、承包、租賃等)的訂立、變更和終止；
3、大額銀行退票；
4、重大經(jīng)營(yíng)性或非經(jīng)營(yíng)性虧損；
5、遭受重大損失(包括產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)安全事故)；
6、重大行政處罰；
7、關(guān)聯(lián)交易。
第七章審計監督
第二十五條總公司設立審計部，對執行董事負責。各分公司理解總公司的審計監督，積極配合總公司審計部門(mén)完成總公司指令的各項審計工作，任何單位和個(gè)人不得拒絕、阻礙總公司審計人員依法執行審計任務(wù)，不得打擊報復審計人員。
第二十六條總公司審計部每年定期或不定期的對各分公司進(jìn)行審計。以便于總公司對各分公司的經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)者的工作業(yè)績(jì)做出全面評估，并及時(shí)了解分公司的重大事項。
第二十七條各分公司的總經(jīng)理及財務(wù)負責人離任，務(wù)必由總公司對離任的經(jīng)理或財務(wù)負責人在任職期間的工作狀況進(jìn)行全面審計。
第二十八條各分公司對外洽談重大經(jīng)濟合同務(wù)必報備總公司審計后實(shí)施，未經(jīng)確認的重大經(jīng)濟合同不得實(shí)施洽談，所有合同的簽署由總公司執行。重大經(jīng)濟合同的洽談包括(但不限于)以下幾個(gè)方面：
1、固定資產(chǎn)購買(mǎi)、建造和裝修改造合同及預算和決算書(shū)；
2、對外投資(包括股權投資和債權投資)合同；
3、與其他投資人合作項目開(kāi)發(fā)合同；
4、借款及其他方式融資合同；
5、任何形式的對外承諾、擔保、財產(chǎn)抵押和質(zhì)押合同；
6、重大資產(chǎn)處置合同，包括重大財產(chǎn)轉讓、租賃等合同。
第八章特別審批事項
第二十九條分公司發(fā)生下列事項須預先工作計劃的，事先務(wù)必征得總公司批準：
1、購買(mǎi)或出售資產(chǎn)；
2、對外投資(含委托理財、委托貸款等)；
3、帶給財務(wù)資助；
4、租入或租出資產(chǎn)；
5、重大經(jīng)濟合同；
6、債券或債務(wù)重組；
7、研究和開(kāi)發(fā)項目的轉移；
8、總公司認定的其它事項。
第九章附則
第三十條各分公司務(wù)必按本制度規定認真履行有關(guān)事項的申請和報告職能，切實(shí)完善經(jīng)營(yíng)管理工作，并理解總公司的監督檢查。
第三十一條本制度與國家有關(guān)法律、法規和公司章程相抵觸時(shí)，以相關(guān)法律、法規和公司章程的規定為準。
第三十二條本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規、規范性文件和公司章程的規定執行。
第三十三條本制度由總公司制訂并修改，由總公司負責解釋。
第三十四條本制度自總公司審議通過(guò)之日起執行。
第三十五條本制度由總公司制訂并修改，由總公司負責解釋。
第三十六條本制度自總公司審議通過(guò)之日起執行。
分公司管理制度 5
為規范分公司公章的嚴格管理和使用，嚴肅公章使用制度，避免出現公章違規使用導致的法律后果，結合總公司規章制度和要求，特制定分公司公章管理制度：
一、為便于經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)需要，分公司制作印章，必須由分公司負責人向總公司提出書(shū)面申請，經(jīng)總公司負責人批準后方可配備印章。分公司負責人須向總公司簽定用章承諾書(shū)，保證不違規用章，并承諾應承擔的相應法律責任。
二、分公司的印章（含分公司負責管理的項目部印章）由總公司按相關(guān)要求統一刻制，分公司行政章制作公安備案編碼章，項目章根據字數多少結合項目要求，制作不同形狀、不同材質(zhì)的項目章，總公司檔案室備案留存印模后由分公司負責人辦理印章領(lǐng)取手續，并負責保管，保管人向總公司簽定印章保管承諾書(shū)，承諾保管人應承擔的相應責任。
分公司所管理的項目章，只能用于與相關(guān)監理項目或代建項目相關(guān)的技術(shù)資料、工程進(jìn)度、現場(chǎng)管理、質(zhì)量驗收等方面工作專(zhuān)用，由（項目經(jīng)理部或項目負責人）代表本公司全面負責，項目完工竣工驗收后項目章交回總公司檔案室保管，并登記造冊。
三、分公司執有的總公司印章，只能用于經(jīng)總公司審核批準的投標文件、經(jīng)濟合同、工程技術(shù)報告等使用。
四、下述情形嚴禁使用分公司公章：
1、承包人私自簽定的工程材料供應合同、協(xié)議；
2、承包人私自簽定的機械設備租賃合同；
3、承包人私自簽定的工人工資支付協(xié)議；
4、其他違背國家法規和總公司相關(guān)規定、未經(jīng)總公司允許的事由或文件。
五、分公司執有的.總公司印章應獨立建立用章登記制度和用章登記本，用章登記本由印章保管人保管，保管人作為蓋章負責人。 文件需蓋章時(shí)，由用章人在用章登記本上明確用章事由、用章人、蓋章時(shí)間等內容，蓋章人向分公司負責人確認總公司對擬蓋章的文件資料是否已獲得總公司審核批準，未經(jīng)總公司審核批準的文件資料禁止蓋章。經(jīng)總公司審核批準的文件資料，經(jīng)分公司負責人簽字確認后，蓋章人可以蓋章，并在蓋章人一欄簽名�？偣緫獙Ψ止臼褂每偣居≌虑闆r進(jìn)行核實(shí)，并同步做好用章記錄備查。
六、分公司項目部文件需總公司蓋章時(shí)，由項目部寫(xiě)明申請并登記，分公司負責人批準后按總公司用意程序辦理。用章登記本必須明確用章事由、用章申請人、批準人（分公司負責人）
七、一切與分公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的、屬承包人個(gè)人行為的事由或文件，若擅自私蓋分公司公章，由當事人承擔所有的法律責任。 總公司因業(yè)務(wù)需要使用分公司執有的印章時(shí)，分公司應予同意，并按本制度要求建立用章登記備查。
八、嚴禁分公司擅自雕刻和違規使用公章，違者，由總公司視情節輕重進(jìn)行經(jīng)濟處罰或撤銷(xiāo)分公司負責人的承包權，觸犯法律的，移交司法機關(guān)追究法律責任。
九、分公司經(jīng)營(yíng)承包期滿(mǎn)或撤銷(xiāo)時(shí)，由管理員將公章和用章登記本到總公司公章領(lǐng)用部門(mén)辦理移交手續。
分公司管理制度 6
第一章總則
第一條為進(jìn)一步實(shí)現公司戰略目標，優(yōu)化資源配置，對條件成熟、有良好發(fā)展空間的地區市場(chǎng)可設立分公司，不斷提高公司的知名度和社會(huì )認知度。為加強對各地分公司的經(jīng)營(yíng)管理，規范分公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，根據《公司法》等法律法規和公司的規章制度，特制定本辦法。
第二條公司對分公司的人、財、事、物的決策、經(jīng)營(yíng)、管理等活動(dòng)實(shí)施指導、監督、檢查。分公司的重大事項，應當按照公司各種管理規定的要求，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì )審議通過(guò)，進(jìn)一步規范分公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
第三條公司委派到分公司的負責人、高級管理人員、財務(wù)負責人，代表公司行使授權活動(dòng)，嚴格按照《公司法》、公司章程和管理制度要求，履行代表職責，并向公司負責。
第二章人事管理
第四條公司任命一位副總經(jīng)理作為分公司分管領(lǐng)導，協(xié)調、指導、支持和監管分公司整體運營(yíng)（兼職不兼薪）。
第五條公司根據公司章程向分公司委派負責人、高級管理人員、財務(wù)負責人，并履行相關(guān)程序。分公司經(jīng)營(yíng)層的'聘用和考核參照《公司市場(chǎng)化聘用管理辦法》執行。分公司其他崗位人員，由分公司自行聘用。
第六條分公司薪酬制度參照《薪酬管理辦法》并結合當地實(shí)際行情執行。根據市場(chǎng)化用人原則，所有人員薪酬、保險費用由分公司統一承擔。
第七條分公司應積極組織和參加公司組織的相關(guān)技術(shù)、管理培訓，確保持續提高員工的整體素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)水平。
第三章業(yè)務(wù)管理
第八條為加強區域內整合聯(lián)動(dòng)發(fā)展，公司可委托當地的子公司對分公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。
第九條分公司積極拓展地區的市場(chǎng)，用公司名義對外承攬業(yè)務(wù)的，公司提取管理費。
第十條分公司與公司事業(yè)部開(kāi)展深度合作。分公司如將生產(chǎn)任務(wù)委托給公司事業(yè)部，按照《公司考核辦法》規定的各業(yè)務(wù)板塊成本費用包干率，支付事業(yè)部成本；該部分收入考核指標算入公司事業(yè)部。
第十一條分公司與公司事業(yè)部共同經(jīng)營(yíng)開(kāi)拓和生產(chǎn)的項目，考核經(jīng)濟指標分配方案報分管領(lǐng)導，一事一議。
第十二條分公司在業(yè)務(wù)開(kāi)拓過(guò)程中，自主編制投標文件，在完善內部審查的基礎上，提交至公司經(jīng)營(yíng)管理部審核，相關(guān)審核流程及考核按照公司投標評審規定執行。
第十三條分公司嚴格執行公司各項生產(chǎn)管理制度，并接受公司職能部門(mén)的監督管理。
第四章財務(wù)管理
第十四條分公司可單獨設置財務(wù)管理機構及人員，會(huì )計核算納入公司會(huì )計核算體系。
第十五條分公司應遵守《會(huì )計法》，并遵照《企業(yè)會(huì )計準則》和公司有關(guān)財務(wù)管理制度及要求，統一執行會(huì )計政策目錄和財務(wù)核算。
第十六條分公司不得隨意開(kāi)設銀行賬戶(hù)，確需開(kāi)設的應按公司相關(guān)要求，履行審批手續后方能開(kāi)設并按公司財考部相關(guān)要求統一管理。
第十七條分公司應接受公司財務(wù)管理的相關(guān)業(yè)務(wù)指導和監督，定期或不定期向公司報送財務(wù)報表或相關(guān)財務(wù)資料，匯報財務(wù)運行情況；如遇重大經(jīng)濟事項、大額資金支出、重大渉稅事項、違反國家或公司有關(guān)管理規定的事項應及時(shí)上報。
第十八條分公司未經(jīng)公司批準不得對外融資、拆借資金及提供擔保。
第五章考核管理
第十九條公司對分公司實(shí)行經(jīng)營(yíng)目標責任制考核辦法。以經(jīng)營(yíng)年度作為目標責任期，經(jīng)營(yíng)目標考核責任人為公司委派到分公司的負責人、高級管理人員和財務(wù)負責人。
第二十條公司每年根據經(jīng)營(yíng)計劃與分公司簽訂經(jīng)營(yíng)目標責任書(shū)，主要從新簽合同額、收費額、營(yíng)業(yè)收入、利潤總額、應收賬款余額等方面對分公司下達目標，次年一月根據完成情況兌現考核。
第二十一條公司委派的高級管理人員連續兩年未完成經(jīng)營(yíng)目標，應重新委派高級管理人員。
第二十二條公司委派到分公司的員工的薪酬標準由公司和分公司共同商定，薪酬結構中基本工資、崗位工作資源保障費兩部分按公司標準執行，考核部分參照公司相關(guān)管理辦法。
第二十三條分公司結合自身情況，制定適合中層及以下員工的考核和獎懲方案，并送公司人力資源部、財務(wù)與考核分配部備案，由分公司自行組織考核與分配。
第六章附則
第二十四條分公司的負責人、高級管理人員和財務(wù)負責人，每月參加公司總經(jīng)理辦公會(huì )或專(zhuān)題會(huì )以及季度、半年、年終總結會(huì )。
第二十五條本辦法中未涉及的分公司事務(wù)、歸口部門(mén)職能職責等，參照公司的相關(guān)制度制定并執行，并報公司歸口管理部門(mén)備案。
第二十六條本辦法自xx年xx月xx日起執行。
分公司管理制度 7
第一部分總則
第一條為加強與規范分公司財務(wù)管理與會(huì )計核算，規范企業(yè)各項經(jīng)濟行為，保證資金安全與完整，防范各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險，根據《會(huì )計法》《企業(yè)會(huì )計準則》以及《公司財務(wù)管理制度》的規定，結合實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條本辦法中的分公司指公司轄屬的分公司。
第二部分財務(wù)管理制度
第三條財務(wù)管理制度統一
1、分公司的財務(wù)管理制度，由總公司財務(wù)部根據公司財務(wù)管理實(shí)際情況，統一制定并頒發(fā)。
2、各分公司必須執行總公司頒發(fā)，與各分公司有關(guān)的各項財務(wù)管理制度。
第四條財務(wù)人員管理統一
1、分公司財務(wù)人員由總公司財務(wù)部負責招聘、任命、培訓及解聘，分公司不能擅自招聘、解聘財務(wù)人員，但分公司可以推薦財務(wù)人員，經(jīng)總公司財務(wù)部復試后決定是否錄取。
2、財務(wù)人員的績(jì)效考核由總公司財務(wù)部和分公司共同進(jìn)行，其中總部財務(wù)部考核財務(wù)工作績(jì)效，占30%考核權重；分公司考核占70%考核權重。
第五條會(huì )計核算方法統一
1、分公司的會(huì )計核算遵循國家制定的會(huì )計準則，會(huì )計核算方法合法、操作規范、結果真實(shí)。
2、分公司的會(huì )計核算制度統一由總公司財務(wù)部制定，統一接受監督審計。
第六條財務(wù)會(huì )計報表統一在財務(wù)會(huì )計報表的種類(lèi)、格式、項目、要求上統一，為總公司報表合并奠定基礎。
第三部分財務(wù)組織管理
第七條分公司設財務(wù)部，作為分公司財務(wù)管理的職能部門(mén)。
第八條分公司總經(jīng)理和總公司財務(wù)部對分公司財務(wù)部的管理，必須依據相關(guān)的管理制度行使管理權利。
第九條各分公司財務(wù)部隸屬總公司財務(wù)部。
第十條分公司財務(wù)部實(shí)行雙重管理，行政事務(wù)上接受分公司總經(jīng)理管理，業(yè)務(wù)上接受總公司財務(wù)部管理，并接受總公司財務(wù)部的檢查。
第十一條分公司財務(wù)部的基本編制為2人，設財務(wù)主管兼會(huì )計1名，出納1名。
第十二條分公司財務(wù)部及財務(wù)負責人向分公司總經(jīng)理及總公司財務(wù)部同時(shí)負責并匯報工作。
第十三條分公司總經(jīng)理與總公司財務(wù)部對財務(wù)部的管理出現分歧時(shí)，財務(wù)部首先應絕對服從總公司財務(wù)部的管理。
第四部分財務(wù)人員管理
第十四條財務(wù)人員職業(yè)道德。
1、財務(wù)人員應在任何時(shí)候都維護公司的利益，忠心耿耿，辦理會(huì )計事項必須嚴守紀律，保守機密。做到不該知道的事不問(wèn)，不該說(shuō)的話(huà)不說(shuō)。不能私自向外界提供或者泄露公司的會(huì )計信息。
2、各級財務(wù)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。對弄虛作假的經(jīng)濟活動(dòng)，一經(jīng)發(fā)現問(wèn)題，應及時(shí)向上級領(lǐng)導書(shū)面報告，并請求查明原因，做出處理。
3、對財務(wù)人員監守自盜，徇私舞弊，弄虛作假，散布有損于公司的不負責任的言論，一經(jīng)發(fā)現立即辭退，并追究其責任。
4、財務(wù)人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務(wù)人員辦理交接手續，由上級財務(wù)監交。
第五部分資金計劃管理
第十五條資金計劃編制辦法
1、各分公司資金計劃由分公司財務(wù)負責人根據工程進(jìn)度情況、日常發(fā)生的經(jīng)營(yíng)費用、材料付款情況、施工隊付款情況、車(chē)間工費工資、以及其它事項等，編制月度資金收支計劃，并經(jīng)總經(jīng)理復核和簽字確認；
2、各分公司部門(mén)負責人，需要向財務(wù)負責人提供準確或接近于準確的收支項目計劃及其相應的金額和備注事項等，以便于財務(wù)部門(mén)編制月度資金計劃；
3、總公司財務(wù)部收到各分公司資金計劃表按規定進(jìn)行審批后，回傳到各分公司執行。
第十六條月度資金計劃要求
1、各分公司財務(wù)負責人必須于每月3號前完成《月度資金計劃》電子檔發(fā)送至總公司xx項目辦公室，并將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認的《月度資金計劃》及《分周資金計劃》發(fā)送至總公司財務(wù)部。
2、分公司財務(wù)負責人，分公司總經(jīng)理及其他參與計劃工作的數據資料提供人，如因錯報，漏報，誤報，拖延等造成財務(wù)計劃上報工作未能如期按質(zhì)完成的，當月的資金不予支付。
第六部分財務(wù)報表管理
第十七條各分公司每月需向總公司財務(wù)部報送以下報表
1、分公司月度財務(wù)報表
2、應收賬款項目一覽表
3、項目收支平衡表
4、施工隊進(jìn)度、付款一覽表
5、內控指標完成情況表
6、分公司財務(wù)人員考核表
7、發(fā)票臺賬、外經(jīng)證臺賬
第十八條為了便于總公司合并財務(wù)報表，各分公司財務(wù)報表的格式必須按照總公司財務(wù)部制定的格式編制。
第十九條財務(wù)報表上報的要求
1、每月最后一天（遇節假日順延）下班前將月度財務(wù)報表電子檔發(fā)送至總公司財務(wù)部，半年度、年度財務(wù)報表為半年度、年度次月3日前上報。
2、項目收支平衡表、應收賬款項目一覽表、施工隊進(jìn)度付款一覽表及內控指標完成情況表每月5日前發(fā)送至總公司財務(wù)部。
3、分公司財務(wù)人員考核表每月10日前發(fā)送至總公司財務(wù)部。
4、每月10日15日總公司與分公司財務(wù)核對各類(lèi)往來(lái)賬目，保證雙方往來(lái)賬相互一致。
5、各分公司財務(wù)負責人，分公司總經(jīng)理及其他參與財務(wù)報表工作的數據資料提供人，如因錯報，漏報，誤報，拖延等造成財務(wù)報表上報工作未能如期按質(zhì)完成的，根據責任分別對責任當事人責令通報，并根據考核方案進(jìn)行相應考核。
第七部分資金管理
第二十條分公司的每日的現金余額不得超過(guò)1萬(wàn)元，超過(guò)庫存限額的現金應繳存銀行。
第二十一條現金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅費；結算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支等。超出結算起點(diǎn)的現金支出，應報總經(jīng)理審核批準。
第二十二條一切現金收支都必須有合法原始憑證，嚴禁以白條抵庫或不符合財務(wù)制度的憑證做費用報銷(xiāo)憑證，私設“小金庫”、帳外帳。
第二十三條現金的支出必須由財務(wù)負責人、總經(jīng)理簽字方可付款。
第二十四條出納必須做到日清月結，隨時(shí)清點(diǎn)庫存現金，不得挪用現金，財務(wù)部負責人必須定期或不定期對庫存現金進(jìn)行抽查，并在《資金盤(pán)點(diǎn)表》簽名確認，以保證帳實(shí)相符。
第二十五條銀行賬戶(hù)印鑒的使用實(shí)行分管制；即：財務(wù)章由會(huì )計保管，私章由出納保管，不準１人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。
第二十六條分公司會(huì )計應根據銀行對賬單，及時(shí)編制銀行余額調節表，以保證銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符，如不符，應及時(shí)查明原因。
第八部分財產(chǎn)物資的管理
第二十七條分公司的財產(chǎn)物資包括生產(chǎn)設備、生產(chǎn)工具、辦公設施、生活設施、通訊設施、辦公用品以及其他資產(chǎn)。
第二十八條分公司總經(jīng)理對分公司的有形資產(chǎn)的安全、完整負完全責任。
第二十九條分公司的.財產(chǎn)物資實(shí)行“實(shí)物與帳薄分開(kāi)管理”原則。指定專(zhuān)人負責財產(chǎn)物資的管理并登記實(shí)物數量，財務(wù)負責財務(wù)物資帳薄的記錄，二者交叉控制。
第三十條分公司財務(wù)負責人對財產(chǎn)物資負有管理責任，應親自參與財務(wù)物資的驗收、監督、與抽查。
第三十一條必須定期組織對現有財產(chǎn)物資進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，有保管實(shí)物資產(chǎn)的部門(mén)每月進(jìn)行自查，財務(wù)部定期或不定期進(jìn)行抽查。
第三十二條財務(wù)抽查時(shí)，財務(wù)部作為負責部門(mén)，應在盤(pán)點(diǎn)計劃、盤(pán)點(diǎn)會(huì )議、盤(pán)點(diǎn)方法上嚴格、重視，確保盤(pán)點(diǎn)質(zhì)量。
第三十三條處臵報廢固定資產(chǎn)前，必須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報廢申請》，說(shuō)明固定資產(chǎn)購置的時(shí)間，使用的年限，報廢的原因，經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門(mén)負責人、分公司總經(jīng)理審批后，才能辦理報廢手續。
第九部分發(fā)票管理
第三十四條分公司財務(wù)人員憑發(fā)票領(lǐng)購簿，向主管稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。
第三十五條各分公司由會(huì )計主管或者指定的專(zhuān)人進(jìn)行發(fā)票的開(kāi)具，發(fā)票內容應真實(shí)有效，并加蓋單位財務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章，任何人不得轉借、轉讓、xx發(fā)票，不得虛開(kāi)、亂開(kāi)發(fā)票，對作廢的發(fā)票需加蓋“作廢”字樣，并保存完整。
第三十六條已開(kāi)具的發(fā)票由會(huì )計主管負責統一保管，不得損毀發(fā)票，發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應當保存5年。
第三十七條各分公司要定期對發(fā)票進(jìn)行檢驗，以防止偷盜、防火、潮濕及不經(jīng)常使用發(fā)票時(shí)防蟲(chóng)、防鼠咬、防丟失等措施，加強安全保衛。
第三十八條各分公司要建立發(fā)票使用登記制度。
第三十九條對于總部代開(kāi)的發(fā)票，應按工程項目詳細登記備查賬。
第十部分費用報銷(xiāo)管理
第四十條費用的控制實(shí)行計劃管理，由需要支付費用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“借款單”列明：費用的性質(zhì)、用途、金額，報部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報分公司總經(jīng)理審批后方可執行。對個(gè)人借款的原則，欠款不清，后款不借，借款人應及時(shí)到財務(wù)部門(mén)辦理核銷(xiāo)手續。
第四十一條費用發(fā)生的過(guò)程中，原則上需由兩人或兩人以上人員參與執行，并相互監督和共同承擔責任。
第四十二條費用發(fā)生中，當事人應取得費用的相關(guān)單據，如因未取得合法的票據而遭到財務(wù)人員剔出的部分支出，原則上由當事人自行負責，公司原則上不予承擔。
第四十三條費用發(fā)生完畢后，當事人應及時(shí)將收集到的相關(guān)票據，按照公司統一的費用報銷(xiāo)憑據分類(lèi)粘貼，并在附件欄注明票據張數。對于粘貼不規范，單據不清晰的，財務(wù)有權要求對方改正，不改正的有權予以拒絕報銷(xiāo)。
第四十四條當事人將粘貼整齊，填寫(xiě)完整的費用報銷(xiāo)單交由部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批，部門(mén)經(jīng)理重點(diǎn)對費用發(fā)生的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審查并簽字。
第四十五條當事人將部門(mén)經(jīng)理審批簽字的報銷(xiāo)單交財務(wù)審核，財務(wù)人員應重點(diǎn)對費用報銷(xiāo)單后附原始發(fā)票和單據進(jìn)行合法性審查，對費用金額的計算予以符合并簽字，最后由分公司總經(jīng)理審查和審批。
第四十六條當事人憑簽字齊全的報銷(xiāo)單，交出納領(lǐng)取資金，出納應對報銷(xiāo)單進(jìn)行審核，重點(diǎn)查看報銷(xiāo)單有無(wú)涂改、費用的計算是否正確，后附的發(fā)票是否合法，審批手續是否齊全，審核無(wú)誤后方可付款。
第十一部分附則
第四十七條本管理辦法自公司批準之日起實(shí)施。
分公司管理制度 8
一.薪資。
1.結構=基本工資+獎金+提成
a.基本工資：800元/月。
b.獎金：200元用于專(zhuān)項考核。具體考核明細包括：報表50，中性奶50，達成率50，其他50(樣版店的建議，新增網(wǎng)點(diǎn)，開(kāi)發(fā))。(核算以主管考核為準)。
c.提成：費用由客戶(hù)承擔，直接從客戶(hù)賬戶(hù)中扣除。提成比例根據市場(chǎng)現狀和季節因素等體現不同的提成比例，核定后在銷(xiāo)售內勤處備案。
2.補助
a.電話(huà)：50元/月
b.交通費：實(shí)報(指會(huì )議需要的長(cháng)途車(chē)費)
c.會(huì )議補助：30元/天
d.駐地補助：300元/月(外駐業(yè)務(wù)員)
二.職責(崗位描述)
1.執行公司的營(yíng)銷(xiāo)管理制度和銷(xiāo)售政策，保質(zhì)保量按時(shí)完成銷(xiāo)售任務(wù)。
2.開(kāi)展銷(xiāo)售工作，協(xié)作經(jīng)銷(xiāo)商拓展網(wǎng)絡(luò )，提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率。
3.配合經(jīng)銷(xiāo)商實(shí)施公關(guān)、促銷(xiāo)活動(dòng)和廣告宣傳。
4.進(jìn)行市場(chǎng)調查及時(shí)向公司有關(guān)部門(mén)反饋市場(chǎng)、客戶(hù)信息和侵權信息。
5.密切聯(lián)系客戶(hù)，掌握客戶(hù)基本情況和動(dòng)態(tài)，建立健全二批客戶(hù)檔案。
6.及時(shí)報送客戶(hù)訂貨需求，并跟蹤客戶(hù)及時(shí)匯款。
7.協(xié)作經(jīng)銷(xiāo)商進(jìn)行庫存管理，防止貨物呆滯及破損。
8.進(jìn)行售前、售中、售后服務(wù)，及時(shí)解決和上報客戶(hù)投訴。
9.負責客戶(hù)退、換貨的初步審查和申報。
10.對樣板店進(jìn)行規范管理，并對樣板店銷(xiāo)售數據進(jìn)行統計及分析。
11.維護公司和產(chǎn)品形象，采取措制止客戶(hù)不利于公司和產(chǎn)品的行為，避免公司利益受損。
12.熟悉產(chǎn)品，提高自身的技術(shù)服務(wù)能力。加強業(yè)務(wù)知識、技能的學(xué)習和鍛煉，認真參加公司有關(guān)的培訓活動(dòng)，并組織客戶(hù)業(yè)務(wù)團隊的晨會(huì )及培訓工作。
13.制訂月度工作計劃和預算，經(jīng)批準后執行，并定期向業(yè)務(wù)主管述職。
14.做好保密工作，嚴謹向公司及客戶(hù)外的任何人透漏產(chǎn)品價(jià)格、銷(xiāo)售數據、銷(xiāo)售政策等信息。
15.做好工作記錄、表單、客戶(hù)檔案等資料的保管和及時(shí)上交工作。
16.完成業(yè)務(wù)部主管交付的其他工作任務(wù)。
三.日常管理
1.考勤簽到
a.回市場(chǎng)當天及回公司當天必須用客戶(hù)電話(huà)或當地固話(huà)向銷(xiāo)售內勤報道，否則視為曠工，罰款30元/天。
b.每天8：00(夏天7：00)到客戶(hù)處簽到，如未簽到，視為曠工，罰款30元/天。遲到早退罰款5元/次。
c.請假需領(lǐng)導批準后方能離崗，3天以?xún)扔芍鞴芘鷾剩?天以上(含)由經(jīng)理批準。
d.每月有3天假期，可根據個(gè)人實(shí)際情況自由調整。
e.每日上午10：00前向公司報勤，如漏報或晚報罰款20元/次，報道可采用電話(huà)報到或信息報道。
f.公司查崗需用客戶(hù)電話(huà)或當地固定電話(huà)在規定時(shí)間內給予回復，否則視為曠工，罰款30元/次。
2.報表管理
a.認真填寫(xiě)銷(xiāo)售日報表，如未及時(shí)填寫(xiě)罰款5元/次。
b.隨時(shí)掌握經(jīng)銷(xiāo)商庫存明細，如有嚴重不實(shí)現象，罰款5元/次。
c.認真填寫(xiě)周報并及時(shí)發(fā)送到直接上級郵箱。
3.樣板店的管理
a.負責樣板店檔案的建立。
b.負責樣板店的`分類(lèi)管理，根據計劃有序拜訪(fǎng)。
c.認真統計各個(gè)樣板店實(shí)際銷(xiāo)售數據。
d.按公司規定對售點(diǎn)現場(chǎng)活化氛圍的營(yíng)造和維護。
e.負責落實(shí)樣板店的相關(guān)費用。
四.聘用及離職程
1.聘用條件
a.年齡18-35周歲，性別不限。
b.初中以上文化程度。
c.有經(jīng)驗者優(yōu)先。
d.有一定的談判，溝通，協(xié)調能力。
e.吃苦耐勞，有責任心。
2.聘用程序
a.根據公司規劃及空缺情況，用人部門(mén)根據崗位責任要求提出用人申請報銷(xiāo)售內勤處。
b.用人申請經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理批準后發(fā)布招聘信息。
c.應征人員經(jīng)當地市場(chǎng)主管初試通過(guò)后，攜帶身份證、畢業(yè)證等有效證件到公司復試。
d.經(jīng)經(jīng)理復試后，行政部審核原件，復印件附員工登記表后或歸入員工檔案。
e.當地市場(chǎng)主管需對其進(jìn)行培訓后方能上崗，培訓內容包括薪資、職責、日常管理。
f.試用期一般為2個(gè)月，試用后提交試用考核報告。必要時(shí)可延長(cháng)試用期至4個(gè)月，個(gè)人表現優(yōu)秀者試用期亦可縮短為一個(gè)月。
3.離職程序
a.因故辭職時(shí)，本人應提前15天向直接上級提交《辭職申請表》，經(jīng)批準后轉送銷(xiāo)售內勤審核。
b.收到員工辭職申請報告后，銷(xiāo)售內勤負責了解員工辭職的真實(shí)原因，并將信息反饋給銷(xiāo)售經(jīng)理，以保證及時(shí)進(jìn)行有針對性的工作改進(jìn)。
c.員工填寫(xiě)《工作交接表》，辦理工作移交和財產(chǎn)清還手續。
d.銷(xiāo)售內勤統計辭職員工考勤，計算應領(lǐng)取的薪金。
e.員工最后一個(gè)月工資隔月發(fā)放。
分公司管理制度 9
第一章：總則
第一條：為加強對有限公司（下稱(chēng)公司）分公司的規范運作，維護公司的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律、行政法規、部門(mén)規章及規范性文件，以及《公司章程》（下稱(chēng)等有關(guān)規定），制定本制度。
第二條：本制度所稱(chēng)分公司是指根據公司發(fā)展和規劃，為提升公司競爭力的需要而依法設立的具有獨立法人資格主體的公司，包括全資分公司。
第三條：公司與分公司之間是平等的法人關(guān)系。公司依法對公司享有資產(chǎn)受益，重大決策，選取管理者權利。
第四條：本制度適用于分公司及公司分公司。公司委派至各分公司高級管理人員就應嚴格執行本制度，并應依照本制度及時(shí)、有效地做好管理、指導、監督等工作。
第五條：遵守公司關(guān)于公司治理、信息披露、財務(wù)管理等方面的各項管理制度，做到誠信、公開(kāi)、透明。
第二章：規范管理
第六條：公司通過(guò)股東決定股東大會(huì )行使股東權利。公司依據對公司規范化運作以及行使對分公司的重大事項監督管理權，對被投資企業(yè)依法享有投資收益、重大事項決策的權利。同時(shí)，負有對分公司指導、監督和相關(guān)服務(wù)的義務(wù)。
第七條：公司向分公司推薦高級管理人員候選人員由分公司董事會(huì )確定或提名。
第八條：份公司須及時(shí)向公司報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項以及其他可能對公司產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴格按照授權規定將重大事項報公司董事會(huì )或股東大會(huì )審議。分公司須及時(shí)在董事會(huì )或股東大會(huì )會(huì )議結束后當日向公司董事會(huì )秘書(shū)報送董事會(huì )決議、股東大會(huì )決議等重要文件，通報可能對公司產(chǎn)生重大影響的事項。
第九條：分公司的董事、監事、高級管理人員應當嚴格遵守法律、行政法規和公司章程的規定，對公司和任何分公司負有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得利用職權為自己謀取私利，不得利用職權收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占任職分公司的財產(chǎn)，未經(jīng)公司同意，不得與任職公司訂立合同或者進(jìn)行交易。
上述人員若違反本條規定造成損失的，應當承擔賠償職責，涉嫌犯罪的，依法追求法律職責。
第十條：分公司的董事、監事、高級管理人員在任職期間，應于每年度結束后30日內，向公司總經(jīng)理提交年度述職報告，在此基礎上按公司考核制度進(jìn)行年度考核，連續兩年考核部貼合公司要求者，公司將提請分公司董事會(huì )、股東會(huì )或股東大會(huì )按其章程規定予以更換。
第十一條：分公司應建立勞動(dòng)人事管理制度。分公司管理層的人事變動(dòng)應向公司匯報并備案。
第三章：財務(wù)風(fēng)險管理
第十二條：分公司與公司實(shí)行統一的會(huì )計制度。分公司財務(wù)管理實(shí)行統一協(xié)調、分級管理，由公司財務(wù)部對分公司的會(huì )計核算和財務(wù)管理等方面實(shí)施指導、監督。分公司應按照相關(guān)法律、法規完善內部組織機構及管理制度，并參照公司的有關(guān)規定，建立和健全分公司的財務(wù)、會(huì )計制度和內控制度，并報公司財務(wù)部備案。
第十三條：分公司需每月向公司遞交月度財務(wù)報告或報表（包括但不限于資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表、向他人帶給資金及對外擔保報表），每一季度向公司遞交季度財務(wù)報表。分公司應在會(huì )計年度結束后一個(gè)月之內向公司遞交年度報告，年度報告包括但不限于資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表、向他人帶給資金及對外擔保報表。
第十四條：未經(jīng)公司董事會(huì )或股東大會(huì )批準，分公司不得帶給對外擔保，也不得進(jìn)行相互擔保。
第十五條：因經(jīng)營(yíng)發(fā)展和資金統籌安排的需要，分公司需對外借款時(shí)，應充分思考對貸款利息的承受潛力和償債潛力，在征得公司同意，并按照分公司相關(guān)制度的規定履行相應的審批程序后方可實(shí)施。
第四章：內審管理
第十六條：公司可定期或不定期實(shí)施對分公司的審計監督。資料主要包括：經(jīng)濟效益審計，工程項目審計，重大經(jīng)濟合同審計，制度審計及單位負責人任期經(jīng)濟職責審計和離任經(jīng)濟職責審計等。分公司應當做好理解審計的準備，并在審計過(guò)程中應當給予主動(dòng)配合。
第十七條：公司內部審計制度適用于分公司內部審計。
第五章：運營(yíng)管理
第十八條：分公司的運營(yíng)及發(fā)展規劃須服務(wù)于公司的`發(fā)展總體戰略規劃。
第十九條：分公司應完善投資項目的決策程序和管理制度，加強投資項目的管理和風(fēng)險控制，分公司進(jìn)行投資前，需經(jīng)分公司股東會(huì )或股東大會(huì )批準，未經(jīng)批準分公司不得從事此類(lèi)投資活動(dòng)。在報批投資項目之前，應當對項目進(jìn)行前期考察調查、可行性研究、組織論證、進(jìn)行項目評估，做到論證科學(xué)、決策規范、全程管理，實(shí)現投資效益最大化。
第二十條：在經(jīng)營(yíng)投資活動(dòng)中由于越權行事給夠公司和分公司造成損失的，應對主要職責人員給予批評、警告、直至解除其職務(wù)的處分，并且能夠要求其承擔賠償職責。
第六章：信息披露及檔案管理
第二十一條：分公司應按照公司信息披露的有關(guān)規定，帶給真實(shí)、準確、完整信息匯報給公司。分公司應建立重大事項報告制度、明確審議程序，及時(shí)向分管負責人報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項以及其他可能對公司產(chǎn)生較大影響的信息，并嚴格按照授權規定將重大事項報公司董事會(huì )審議或股東大會(huì )審議。
第二十二條：分公司應及時(shí)向公司董事會(huì )秘書(shū)報備該公司的董事會(huì )決議、股東大會(huì )決議等重要文件，通報可能對公司產(chǎn)生較大影響的事項。
第二十三條：分公司依照公司信息披露管理制度規定的屬于分公司的重大事項應及時(shí)報告公司董事會(huì )秘書(shū)。
第二十四條：分公司總經(jīng)理或執行董事是其信息披露第一職責人，負責分公司信息披露匯報工作，對于依法應披露的信息應及時(shí)向公司董事會(huì )秘書(shū)匯報。分公司應當向公司有關(guān)部門(mén)報送其企業(yè)批準證書(shū)、營(yíng)業(yè)執照、出資協(xié)議書(shū)、會(huì )計師事務(wù)所驗資報告和公司章程(復印件）等內控制度的文件資料。分公司變更企業(yè)營(yíng)業(yè)執照、修改章程或其他內部控制制度后，應及時(shí)向公司有關(guān)部門(mén)報送修改后的文件資料，保證其相關(guān)資料的及時(shí)更新。
第七章：考核管理
第二十五條：分公司根據自身狀況，結合公司的考核獎懲及薪酬管理制度，建立適合分公司實(shí)際的考核獎懲及薪酬管理制度，經(jīng)分公司總經(jīng)理或執行董事核準后報備公司董事會(huì )辦公室。
第二十六條：分公司應于每個(gè)會(huì )計年度結束后，根據年度經(jīng)營(yíng)指標及審計確認的經(jīng)營(yíng)成果對高級管理人員進(jìn)行考核，并根據考核結果實(shí)施獎懲。
第二十七條：分公司的董事、監事及高級管理人員不能履行其相應的職責和義務(wù)，給公司或分公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)濟利益造成不良影響或重大損失的，公司有權要求分公司董事會(huì )給當事人相應的處罰，同時(shí)當事人應當承擔賠償職責和法律職責。
第八章：附則
第二十八條：本制度未作規定的，適用有關(guān)法律、行政法規、部門(mén)規章及規范性文件的規定和《公司章程》的規定。本制度與法律、行政法規、部門(mén)規章、規范性文件及《公司章程》相抵觸時(shí)，以法律、行政法規、部門(mén)規章、規范性文件及《公司章程》為準。
第三十條：本制度由本公司董事會(huì )審議通過(guò)后實(shí)施，解釋權屬于公司董事會(huì )。
分公司管理制度 10
�。ㄒ唬�、文件管理制度：
1、收文管理。收到來(lái)文由綜合辦公室文書(shū)負責登記簽收，將文件基本信息包括收文日期、來(lái)文機關(guān)、編號、名稱(chēng)登記入“外來(lái)文件登記冊”。
2、收到來(lái)文在來(lái)文上加蓋收文章，注明收文日期及收文編號，貼上文件傳閱單，經(jīng)綜合辦公室負責人閱簽后送至公司主管領(lǐng)導批閱。
3、文書(shū)將主管領(lǐng)導批閱后的文件，及時(shí)將文件送達公司其他領(lǐng)導或有關(guān)部門(mén)輪閱，并做好文件傳閱記錄。
4、文件送傳后各部門(mén)應及時(shí)辦理相關(guān)事宜，處理完畢應在文件傳閱單上簽署意見(jiàn)，由文書(shū)負責督促和催辦。
5、文件處理完畢應及時(shí)交回綜合辦公室。綜合辦公室應完整無(wú)誤地按收文編號保存，并于下年度初將文件整理成冊，移交檔案室歸檔。
6、公司領(lǐng)導及有關(guān)部門(mén)派員參加各類(lèi)會(huì )議時(shí)收到的文件應移交綜合辦公室。各部門(mén)收到所屬范圍內的各類(lèi)文件時(shí)應在第一時(shí)間內移交綜合辦公室。
7、發(fā)文管理。凡是以公司名義發(fā)出的文件、通告、決議、請示、報告、編寫(xiě)的會(huì )議記錄，均屬發(fā)文范圍。
8、發(fā)文先由主辦部門(mén)用黑色水筆擬稿，移交綜合辦公室核稿。填制文件簽發(fā)單，按公司統一編號、登記后提交公司主管領(lǐng)導簽發(fā)。需要時(shí)經(jīng)其他領(lǐng)導和部門(mén)會(huì )簽。
9、綜合辦公室建立公司發(fā)文登記冊，登記文件基本信息如文件名稱(chēng)、文件編號、發(fā)文日期及主送、抄送、抄報單位。
10、文件簽發(fā)完畢后交文印室打印，文件稿首頁(yè)需用統一的公司紅頭文件紙。
11、文件打印清樣由擬稿人核對無(wú)誤后，復印并加蓋公司公章。
12、已簽發(fā)文件原稿、文件簽發(fā)單、文件原件由綜合辦公室文書(shū)按文件編號順序完整保存并定期整理移交檔案室歸檔。
�。ǘ�、印章證書(shū)及證明文件使用暫行規定
1、本規定所稱(chēng)印章，指公司公章、部門(mén)章、財務(wù)專(zhuān)用章、技術(shù)專(zhuān)用章、預決算專(zhuān)用章、資料專(zhuān)用章等；證書(shū)指企業(yè)營(yíng)業(yè)執照（含副本）、企業(yè)資質(zhì)證書(shū)（含副本）等；證明文件指介紹信、法人授權委托書(shū)等。
2、印章證書(shū)及證明文件均由公司綜合辦公室統一發(fā)放，各部門(mén)、各子公司、按實(shí)際需要由負責人向綜合辦公室辦理領(lǐng)用手續后領(lǐng)取。
3、印章證書(shū)及證明文件，各部門(mén)、各子公司負責人應該確實(shí)做到按規定使用，指定專(zhuān)人妥加保管，各部門(mén)、各子公司負責人直接對其的保管使用負領(lǐng)導和督促責任。
4、禁止部門(mén)、各子公司利用領(lǐng)取的印章、證書(shū)擅自為他人提供各類(lèi)擔保；禁止利用證書(shū)賣(mài)標、串標或將證書(shū)出借給他人使用；禁止超越專(zhuān)業(yè)用途使用各類(lèi)專(zhuān)用章；禁止將印章、證書(shū)及證明文件用于與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接聯(lián)系的任何活動(dòng)。
5、不得超越權限使用印章，不得用分公司章對外簽訂工程合同，外地偏遠地區分公司因特殊原因確需使用的'，應事先征得公司合同主管部門(mén)書(shū)面同意。
6、財務(wù)用印章，應嚴格按財務(wù)制度執行，實(shí)行相關(guān)印章分別專(zhuān)人保管制度。
7、各部門(mén)、各子公司負責人職務(wù)變更調動(dòng)，或機構設置變更、撤銷(xiāo)原領(lǐng)用人應將原領(lǐng)取的一切印章、證書(shū)及證明文件全部及時(shí)交還公司綜合辦公室，由綜合辦公室另行辦理手續發(fā)放，不得遲延不交。
8、領(lǐng)用人如違反上述規定者，按公司“員工獎懲制度”實(shí)施處罰；給企業(yè)造成經(jīng)濟名譽(yù)損失的，承擔相應經(jīng)濟賠償責任，公司對此保留永久追溯的權利。由此觸犯刑律的，依法律規定移交司法機關(guān)追究刑事責任及附帶民事責任。
9、為承接業(yè)務(wù)，向社會(huì )各界及有關(guān)建設單位宣傳、推介本公司工程業(yè)績(jì)，由公司綜合辦公室統一印制榮譽(yù)集錦，各部門(mén)因業(yè)務(wù)承接之需，可向綜合辦公室領(lǐng)取，公司収回成本費。
分公司管理制度 11
第一章總則
第一條為了規范深圳七十二健康發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)總公司）及其分公司、子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)分公司）的組織行為，保護總公司和各投資人的合法權益，確保各分公司規范、有序、健康發(fā)展，根據《公司法》和總公司章程等法律、法規和規章有關(guān)規定，特制定本制度。
第二條本制度適用于總公司所屬分公司。
第三條本制度所稱(chēng)的分公司包括由總公司與其他投資人共同投資、且由總公司或分公司持有其50%以上的股份，或者雖然持有其股份比例不足50%、但能夠實(shí)際控制的公司（包括直接控股和間接控股）。
第四條總公司作為分公司的股東，按公司投入分公司的資本額享有對分公司的資產(chǎn)收益權、重大事項的決策權、高級管理人員的選擇權和財務(wù)審計監督權等。分公司作為總公司的下屬機構，總公司對其具有全面的管理權。
第五條總公司分公司實(shí)行集權和分權相結合的管理原則。對高級管理人員的任免、重大投資決策（包括股權投資、債權投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項目投資等）、年度經(jīng)營(yíng)預算及考核等將充分行使管理和表決權利，同時(shí)將對各分公司經(jīng)營(yíng)者日常經(jīng)營(yíng)管理工作進(jìn)行授權，確保各分公司有序、規范、健康發(fā)展。
第六條加強總公司對分公司資本投入、運營(yíng)和收益的監管，監控財務(wù)風(fēng)險，提高總公司的核心競爭力和資本運營(yíng)效益。各子公司要依法自主經(jīng)營(yíng)，在總公司的統一調控、協(xié)調下，按市場(chǎng)需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，努力提高資產(chǎn)運營(yíng)效率和經(jīng)濟效益，提高員工的勞動(dòng)效率。
第二章經(jīng)營(yíng)管理
第七條總公司將根據發(fā)展需要，對各分公司的經(jīng)營(yíng)、籌資、投資、費用開(kāi)支等實(shí)行年度預算管理，由總公司根據市場(chǎng)及企業(yè)自身情況核定并下發(fā)各分公司的年度經(jīng)營(yíng)、投資、籌資及財務(wù)預算，并將年度預算按月、季分解下達實(shí)施。各分公司應確保各項預算指標的實(shí)施和完成。
第八條各分公司不具有獨立的股權處置權、資產(chǎn)處置權、對外籌資權、管理制度權和各種形式的對外投資權。分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細的書(shū)面報告，經(jīng)總公司批準后按有關(guān)規定處理。
如為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，確需增加籌資、對外投資和自身經(jīng)營(yíng)項目開(kāi)發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，必須在事先完成投資可行性分析論證后，由總公司總經(jīng)理辦公會(huì )審查后提請總公司董事會(huì )批準方可實(shí)施。
需增加籌資，實(shí)施時(shí)事先向總公司財務(wù)部提出申請，并明確說(shuō)明所需資金數量、用途、投向、用款進(jìn)度，經(jīng)總公司董事長(cháng)批準后由財務(wù)部協(xié)調解決。
第九條各分公司必須依法經(jīng)營(yíng)，規范日常經(jīng)營(yíng)行為，不得違背國家法律、法規和總公司規定從事經(jīng)營(yíng)工作。
第十條各分公司要按現代企業(yè)制度要求，建立健全各項管理制度，明確企業(yè)內部各管理和經(jīng)營(yíng)部門(mén)的職責，根據總公司的相關(guān)規定和國家有關(guān)法律規定健全和完善內部管理工作，制定系統而全面的企業(yè)內部管理制度，并上報總公司審查備案。
第十一條總公司建立信息管理系統，各分公司的核算及管理系統都應納入本系統管理，必須按照真實(shí)、準確、及時(shí)、全面的原則反饋經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、人事、資產(chǎn)、投（融）資等信息，為總公司的經(jīng)營(yíng)決策提供科學(xué)的依據。
第三章人事及薪酬管理
第十二條各分公司應依法設立董事會(huì )，總公司安排人員協(xié)助管理。
第十三條子公司的經(jīng)理（包括經(jīng)理、副經(jīng)理）由總公司提名并提請分公司的董事會(huì )任命和解聘，分公司的經(jīng)理由總公司直接聘任和解聘，分公司經(jīng)理必須對任職公司高度負責，必須具備充分行使職責和正確行使權力的能力，確保分公司經(jīng)營(yíng)管理工作規范有序進(jìn)行。被聘用的子公司部門(mén)經(jīng)理應與子公司簽訂聘用合同，被聘用的分公司部門(mén)經(jīng)理應與總公司簽訂聘用合同。聘用合同應明確聘用期限、責任、權利、義務(wù)及應享受的待遇和違約的`處理等條款。
第十四條各分公司、子公司的財務(wù)負責人實(shí)行總公司委派制，并由總公司財務(wù)部對其直接負責。
第十五條在總公司定員范圍內，各分公司的機構設置和人員編制需報總公司審查備案，不得隨意增加或減少人員、及設立新崗位等。
第十六條各分公司錄用員工一律實(shí)行公開(kāi)招聘制度，應制定員工的招聘錄用、辭退及人事管理辦法并報總公司備案。
第十七條建立各分公司經(jīng)理向總公司總經(jīng)理辦公會(huì )的定期報告制度。分公司管理制度分公司的經(jīng)理必須每季度向總公司總經(jīng)理辦公會(huì )進(jìn)行一次全面詳實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況報告，每年向總公司董事會(huì )進(jìn)行一次述職報告。
第十八條分公司應制訂薪酬管理和獎懲制度，報總公司批準。分公司、子公司總經(jīng)理的薪酬由總公司確定。分公司副經(jīng)理的薪酬由分公司、子公司總經(jīng)理擬定報總公司審查確認。分公司部門(mén)員工的薪酬由分公司總經(jīng)理確定。分公司全體員工的薪酬由總公司財務(wù)部統一發(fā)放確定并發(fā)放。
第四章財務(wù)管理
第十九條分公司應根據國家法律和法規及總公司規定制定本公司的財務(wù)管理制度，報經(jīng)總公司審查確認之后執行，制度的修改亦按此程序執行。分公司經(jīng)理在組織實(shí)施所在公司的財務(wù)活動(dòng)中接受總公司的監督和業(yè)務(wù)指導，主要職責如下：
1、組織實(shí)施所在公司的財務(wù)預、決算方案；
2、組織實(shí)施所在公司的采購、銷(xiāo)售計劃；
3、組織制定所在公司的財務(wù)管理、采購、資產(chǎn)管理等方面的具體實(shí)施辦法，報總公司審批、并由總公司統一購買(mǎi)分配；
4、支持并保障所在公司的財務(wù)會(huì )計人員依法履行職責；
第二十條各分公司制定的財務(wù)管理制度包括（但不限于）以下幾個(gè)方面：
1、對外投資管理制度；
2、固定資產(chǎn)購買(mǎi)、建造、重大改造及裝修和資產(chǎn)處置管理制度；
3、預算管理制度；
4、費用管理制度。
第二十一未經(jīng)總公司批準，分公司不得向其他企業(yè)和個(gè)人借支資金以及提供任何形式的擔保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）。
第二十二條各分公司的財務(wù)會(huì )計核算必須依法、真實(shí)、準確、及時(shí)、規范，不得弄虛作假，不得虛列或少列收入，不得虛攤、不攤或少攤成本、費用。分公司企業(yè)所得稅由總公司財務(wù)部統一申報繳納。分公司除企業(yè)所得稅外的其他各項稅費、分公司的所有稅費均由各單位財務(wù)自行申報繳納。
分公司管理制度 12
為了加強設備管理，保證所有設備的正常運行，提高設備的出勤率，結合項目部實(shí)際情況，特制定本規定。
1、起動(dòng)前的準備：
(1)檢查車(chē)輛各部分是否正常，各附件連接是否可靠，并排除不正常的現象(剎車(chē)、轉向等)。
(2)檢查車(chē)輛冷卻液，添加機油，到規定的油面位置，加足所需的燃料油，各潤滑點(diǎn)是否已注油。
(3)檢查起動(dòng)系統、電路、接線(xiàn)是否正常，蓄電池充電是否充足。
(4)檢查車(chē)輛照明系統是否正常(轉向燈、大燈等)。
(5)檢查各部分是否有漏油現象，應及時(shí)排除故障。
2、起動(dòng)后的檢查：
(1)檢查各種儀表針是否在正常范圍內(機油壓力等)。
(2)各操作板、踏板是否靈活，行程是否符合規定。
(3)發(fā)動(dòng)機，排煙顏色是否正常。
(4)檢查機器各部有無(wú)異常響動(dòng)和異常振動(dòng)。
(5)起動(dòng)時(shí)不得使起動(dòng)機持續工作30秒以上，否則就會(huì )燒壞起動(dòng)機。
(6)起動(dòng)后，發(fā)動(dòng)機不要立即加負荷開(kāi)車(chē)或行走運行，根據天氣情況怠速3-10分鐘。溫度達到60度以上，以保證良好的潤滑。再允許起步行走。
(7)起動(dòng)時(shí)如連續三次不能起動(dòng)，應停止啟動(dòng)，找出原因。
(8)注意冬季起動(dòng)時(shí)不能使冷發(fā)動(dòng)機以高速運轉，防止拉缸等事故的`發(fā)生。
(9)新設備不允許一開(kāi)始就全負荷工作，基本控制在負荷的80%左右。
(10)操作手填寫(xiě)運轉記錄本，按實(shí)際運行公里數或小時(shí)填寫(xiě)。
(11)每個(gè)操作手，要根據設備的具體情況，每天定時(shí)進(jìn)行空氣濾子的清洗工作。
(12)行駛車(chē)輛及施工機械過(guò)路口和村莊時(shí)要注意安全，一慢、二看、三通過(guò)，注意安全行駛，保證無(wú)安全機械事故。
(13)設備進(jìn)入冬季后，注意防凍，車(chē)輛設備必須加注合格的防凍液。未加防凍液的車(chē)輛設備，必須每天放水，水未放凈，人員不得離開(kāi)設備。
分公司管理制度 13
為提高分部員工的組織性、紀律性，加強各分公司/部的管理，特制定本制度。
一、環(huán)境衛生管理
1、個(gè)人工作區域隨時(shí)持續整潔，桌椅擺放整齊，物品擺放凌亂或雜物未及時(shí)處理者，罰款十元。
2、衣物、包等非辦公用品應放入柜內，掃帚及拖把應放置于指定位置。
3、各項辦公設備須每日擦拭干凈（須用專(zhuān)業(yè)清潔劑的應用專(zhuān)業(yè)清潔劑）。
4、不參加值日者，一次罰款二十元，值日狀況不好者罰款二十元。
二、安全管理
1、辦公場(chǎng)所禁止吸煙。
2、隨時(shí)檢查插座、插頭之絕緣體是否脫落損壞。
3、清理垃圾時(shí)，應確定其中無(wú)火種等易燃物。
4、全體人員皆應明白總電源開(kāi)關(guān)及滅火器之位置及使用方法。
三、設備管理
1、操作設備應按公司統一規定進(jìn)行，沒(méi)有統一規定的，按設備廠(chǎng)商規定方式操作。操作有誤者，按公司相關(guān)規定予以處罰。
2、常用物品（圖板、尺、釘書(shū)器等）存于固定位置，以便其他人使用。
四、展品管理
相冊、飾面板由專(zhuān)人保管，每日下班之前查收，如有丟失或損壞，按公司相應制度予以處罰。
五、出勤管理
1、員工應認真遵守部門(mén)值班安排，客戶(hù)服務(wù)等事項應避開(kāi)值班日。
2、分部負責人應協(xié)助公司人力資源部嚴格執行公司考勤制度。
六、著(zhù)裝規定
1、上班時(shí)間內務(wù)必在左胸前適當位置佩戴胸卡。
2、工作時(shí)間，員工應著(zhù)職業(yè)裝，不得穿運動(dòng)服、超短裙、低胸衫或其他奇裝異服。
3、員工上班應注意將頭梳理整齊，男員工不得佩帶首飾，女員工可著(zhù)淡妝，金銀或其他飾物的'佩戴應得當。
4、員工違反本規定的，除通報批評外，每次罰款20元：一個(gè)月連續違反三次以上的，給予留職停薪處罰。
分公司管理制度 14
為加強對公司所屬各分公司的安全管理，確保公司安全總體目標的實(shí)現，特制本要求：
一、總體要求
1、認真學(xué)習國家電力公司及上級主管部門(mén)有關(guān)安全的管理規定、規程、制度及要求，堅持“安全第一、預防為主”的方針，堅持以人為本的思想，認真貫徹落實(shí)上級安全工作會(huì )議精神及公司有關(guān)安全管理規定和考核辦法，并能結合本單位實(shí)際情況，編制出適合于本單位的安全管理保證體系。
2、貫徹ohsms18000標準后，各種安全臺賬和記錄作為作業(yè)文件全部進(jìn)入電腦，安全基礎管理實(shí)現程序化、標準化、規范化。
二、具體要求
1、各分公司經(jīng)理安全責任要到位，親自組織落實(shí)上級有關(guān)安全生產(chǎn)的重要文件、親自宣傳貫徹有關(guān)安全工作會(huì )議精神、親自組織召開(kāi)本單位安全工作專(zhuān)題會(huì )、親自組織開(kāi)展安全大檢查。
2、分公司必須有專(zhuān)職的安監部門(mén)或安監人員，安監人員要持證上崗。
3、堅持一切施工活動(dòng)必須有安全施工措施的原則，編制切實(shí)可行有效的安全施工措施，在施工前進(jìn)行交底，按《管規》規定需要填寫(xiě)安全作業(yè)票的項目必須填寫(xiě)安全施工作業(yè)票。嚴格按照施工措施有序施工，杜絕違章指揮和違章作業(yè)。
4、按公司《安全管理規定》和有關(guān)安全規程要求開(kāi)展安全教育活動(dòng)。
5、錄用分包工程隊伍時(shí)，確保建委的.安全資格證和勞動(dòng)部門(mén)的安全資格認可證齊全。
6、未遂事故要按事故對待，每月5日前要向公司安監部報出本單位上月安全事故月報表。
7、各分公司發(fā)生事故時(shí)，一定要按“四不放過(guò)”原則嚴肅處理，并在事故發(fā)生當日電話(huà)報告公司安監部，在事故發(fā)生一周之內將事故發(fā)生的經(jīng)過(guò)以書(shū)面的形式上報公司安監部，不得隱瞞事故。
8、分公司每月組織一次安全大檢查，班組每周組織一次安全大檢查，并做好記錄。
9、每月組織召開(kāi)由專(zhuān)職安全員、技術(shù)員和班組長(cháng)參加的安全工作會(huì )議。
10、制定安全獎懲制度，對違章作業(yè)人員進(jìn)行的罰款要作為安全獎勵經(jīng)費，由分公司安監部門(mén)或專(zhuān)職安監員掌握使用。
11、每年終要向公司安監部報送安全工作總結和提出下年度安全工作計劃建議。
12、堅持開(kāi)展班組班前會(huì )及班后會(huì )和周五安全日活動(dòng)。
13、分公司使用的倒鏈等工器具，應按規定進(jìn)行安全檢驗，并做好記錄
14、各分公司安全管理要嚴格執行公司安全管理規定和安全文明施工考核辦法。
分公司管理制度 15
為杜絕浪費，提高辦公效率，降低辦公成本，加強辦公用品的管理，分公司以“滿(mǎn)足工作需求”為原則，本著(zhù)“勤儉節約，避免浪費”的宗旨，從合理、實(shí)際的角度出發(fā)特制定本制度：
一、辦公用品的購買(mǎi)
�。ㄒ唬┓止緳C關(guān)各科室所需辦公用品的.購、管全部由辦公室統一購置并及時(shí)詳細地辦理入、出庫手續；
�。ǘ┓止舅鶎俑黜椖坎克柁k公用品均由各項目經(jīng)理納入自身項目成本，自行負責購置、管理；
�。ㄈ┓止緳C關(guān)每月26-28日各科室負責人將本科室下月所需的辦公用品計劃提交辦公室，由分公司經(jīng)理審批后統一購置。過(guò)期將視為無(wú)計劃，辦公室不再予以受理；
�。ㄋ模┺k公室要做到：辦公用品品種合適、量足質(zhì)優(yōu)、庫存合理、進(jìn)出適當。
二、辦公用品的管理
�。ㄒ唬┴撠熮k公用品的人員要建立臺帳，記錄好入庫、出庫臺賬，出庫時(shí)必須由領(lǐng)用人簽字；
�。ǘ┓止巨k公用品領(lǐng)用方式：按計劃、需用量、逐項領(lǐng)用；
�。ㄈ╊I(lǐng)用人員規定為：科室負責人或科室負責人指定人員；
�。ㄋ模┺k公室不定期對各科室辦公用品的使用情況進(jìn)行抽查，每月按使用物品的價(jià)值，調撥給項目部，進(jìn)入項目成本；
�。ㄎ澹└黜椖吭诜止臼褂棉k公用品，直接對口科室借用，最后匯總至辦公室統一轉帳，各科室要把借用手續辦理完整；
�。┺k公室每半年對機關(guān)各科室的辦公行政用品進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，并做好記錄。
三、辦公固定電話(huà)的管理
�。ㄒ唬└骺剖夜潭娫�(huà)只允許打市內電話(huà)；
�。ǘ┮蜣k公需要打長(cháng)途或收發(fā)傳真統一到辦公室辦理，并辦理登記手續。
四、違規使用辦公用品處罰辦法
�。ㄒ唬⿲Ω伤交罨蚶速M辦公用品者，經(jīng)查實(shí)扣本人當月工資50元，并扣科室負責人3分/次；
�。ǘ⿲τ谙挠玫霓k公紙張要正反使用，一次性口杯用于接待，分公司人員禁止使用，發(fā)現一次罰10元；
�。ㄈ┲苻D使用辦公用品（如計算器），辦公室要建立臺帳，還舊領(lǐng)新，否則由辦公室承擔。
分公司管理制度 16
為規范安徽分公司的各項管理工作，在努力增加銷(xiāo)售收入的同時(shí)更好地提高效率和效益，針對安徽分公司的實(shí)際情況，經(jīng)分公司會(huì )議討論決定制定本制度，具體如下：
一、借款的有關(guān)規定
1、出差人員暫支差旅費款，必須先到財務(wù)部門(mén)領(lǐng)取“領(lǐng)款憑證”，填好該憑證后先經(jīng)財務(wù)審核，再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故未報銷(xiāo)者，每延遲一天扣其所報差旅費金額的1%并不得再借款。
2、公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和還款期限，1000元以?xún)扔韶攧?wù)審核、分公司經(jīng)理審批，1000元以上報總部由財務(wù)副總審批。還款期限內不還清欠款，財務(wù)部門(mén)有權在當月工資中扣回。并視具體情況對當事人處以所借款額10%—30%的罰款。
3、試用人員借支差旅費，若借款人未能償還借款，由分公司經(jīng)理或其委托人負連帶責任。
4、借款出差人員回公司后，三天內應到財務(wù)部報帳，報帳后結欠部分金額或三天內不辦理報銷(xiāo)手續的人員欠款，財務(wù)部門(mén)有權在當月工資中扣回。并視具體情況對當事人進(jìn)行其所欠款項的10%—30%的罰款。
二、費用管理制度
1、手機費
因本年度業(yè)務(wù)拓展的需要，各辦事處主任常出差在外，相互聯(lián)系的.費用較高，分公司會(huì )議決定其報銷(xiāo)額度：徐州、阜陽(yáng)、安慶為300/月，蚌埠400元/月，合肥、蕪湖為500元/月，正副經(jīng)理每月各為800元與700元，若每月實(shí)際開(kāi)支金額少于其額度內按實(shí)際報銷(xiāo)，超額度的超額部分自負。另外分公司原則上不允許辦事處人員向專(zhuān)賣(mài)店（商場(chǎng)）營(yíng)業(yè)員借身份證辦理手機卡事宜，如果雙方同意則后果自負，外銷(xiāo)員每月定額補貼50元，不得報銷(xiāo)相關(guān)支出。
2、辦公及日用品
各辦事處設采購員一名，負責采購日用品和辦公用品。辦事處可統一購買(mǎi)報銷(xiāo)的日用品為香皂、洗衣粉、衛生紙等。不得報銷(xiāo)的日用品為護膚品、牙刷、牙膏、洗發(fā)水、毛巾等，為此分公司發(fā)給每人每月10元補貼自購。
3、差旅費
原則上要求出差晚上回辦事處住宿，如要在外留宿須向經(jīng)理請示，如無(wú)特殊情況，出差不得報銷(xiāo)誤餐補助，交通費憑車(chē)票報銷(xiāo)，票面上注明何日去何地，不得隨意打白條。
分公司管理制度 17
為規范公司管理，提高公司效益，特制定以下規章制度，請各部門(mén)遵照執行。
一、架構體系
二、各崗位職責：
1、分公司負責人，由總公司任命；全面主持公司工作; 負責組織建立、健全公司管理制度及質(zhì)量管理體系； 具有公司重大決策及行政、人事制度、經(jīng)濟合同的決策權；代表公司處理重要的公共關(guān)系。保管法人私章、公司公章、合同章。
2、行政經(jīng)理，由分公司負責人任命；具體負責公司日常行政事務(wù)管理；具體負責公司質(zhì)量管理工作，對管理體系的運行負有重要責任，負責設計所與總工間的協(xié)調工作；并向總經(jīng)理匯報工作。
3、辦公室主任，由行政經(jīng)理任命；負責組織、安排行政部員工做好行政管理工作；審核公司對內發(fā)文、對外發(fā)函；協(xié)助公司領(lǐng)導制訂各項管理制度并貫徹執行；負責督導公司各項證件的年審、變更工作；負責公司各種會(huì )議的籌備、組織工作；負責公司文件檔案管理工作；組織各部門(mén)的信息傳遞工作，保證各部門(mén)信息暢通；協(xié)調各部門(mén)的工作行為，使工作流程順暢。保管方案章、出圖章、報審章、技術(shù)章。
4、財務(wù)及后勤人員，由行政經(jīng)理任命；負責營(yíng)業(yè)執照、稅務(wù)登記證、組織機構代碼證等相關(guān)公司證件的年審等手續；負責員工社保、公積金購買(mǎi)、轉移等手續，協(xié)助員工辦理職稱(chēng)評定、戶(hù)口轉移、檔案轉移等事宜；負責公司物資（設施、設備、辦公用品、圖書(shū)等）采購、發(fā)放、借閱、管理，新員工入職前準備工作、計算機及其它設施的準備工作并建檔管理；負責公司物資的維護及維修，做到定期巡檢，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)維修；協(xié)助公司領(lǐng)導與政府部門(mén)及各級相關(guān)部門(mén)保持良好的關(guān)系；及時(shí)撥付各項資金（5個(gè)工作日內）；保管財務(wù)章及發(fā)票專(zhuān)用章。
5、設計所所長(cháng)；負責督導本所員工徹底執行本公司的各項管理制度，提高本所員工工作效率；貫徹執行設計工作的有關(guān)方針、政策、規范、規程、指標和技術(shù)措施；充分了解本所員工業(yè)務(wù)水平，推舉適合的人員進(jìn)入各個(gè)項目組工作，并加以督導；安排好本所內各專(zhuān)業(yè)的校對工作；關(guān)心下屬，了解他們工作和生活狀況，提供必要幫助，對表現異常的下屬應即時(shí)溝通；合理支配所內財物；對本所人事具有推舉和決議權。
6、總工；對全公司技術(shù)質(zhì)量工作全面負責；貫徹國家、地方的法規和技術(shù)政策；審查設計質(zhì)量檢查報告，提出改進(jìn)和提高設計質(zhì)量措施；接到各所報審的圖紙后，及時(shí)組織各專(zhuān)業(yè)老總按時(shí)保量審查圖紙并做好審查記錄；做好圖紙交接工作，控制審查時(shí)間（3個(gè)工作日內）；組織各專(zhuān)業(yè)相關(guān)人員參加設計交底。
三、管理要求：
1，每個(gè)項目統一交行政經(jīng)理處登記后，各審圖老總須在1—3天內審查完畢。簡(jiǎn)單的項目一天審查完畢，復雜的不超過(guò)三天；若有違反，每超期1天扣審圖費的5%。
2，每個(gè)項目進(jìn)賬后須在5個(gè)工作日內按協(xié)議撥付到項目人所在所。若有違反，每違反一次，扣財務(wù)人員年終獎金的5%。
3，財務(wù)部每月收支情況表分發(fā)各股東郵箱，各股東審閱；如有異議，請于30日內提出更正；過(guò)期財務(wù)部有權拒絕。
4，所有股東承接的設計業(yè)務(wù)按設計費的6%收取作為公司利潤（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司利潤），按設計費的15%收取作為公司管理成本，剩余79%由項目人自由支配（稅收、設計成本、辦公成本等）
5，稅收按票額的12%收取。在公司開(kāi)發(fā)票須按開(kāi)票金額的6%交清稅收后，方可開(kāi)票，剩余6%進(jìn)賬后收取。
6，管理成本構成：總公司管理費；管理部人員工資，獎金，福利（含保險、午餐、通信補助）；分公司對外接待費；管理部房租、水電、網(wǎng)絡(luò )、日常辦公花費。
7，所有股東承接的設計業(yè)務(wù)管理成本按項目施工圖出圖收取，施工圖出圖前經(jīng)營(yíng)部必須按設計費的5%交管理成本管理部才可蓋章出圖，剩余管理成本（設計費的10%）按項目進(jìn)賬收取。如管理成本不夠支付管理部運行，優(yōu)先由公司利潤來(lái)補充，公司利潤不夠補充則由全體股東承擔。如管理成本年底結算時(shí)有結余，
劃入公司利潤。
四、印章管理制度：
1，填寫(xiě)用印申請單，明確申請部門(mén)、申請人、用印事由、擬用印章，總經(jīng)理簽字批準后，連同需蓋章文件交印章管理者。
2，印章管理者必須仔細核實(shí)印章使用是否獲批。用印完畢應將用印情況進(jìn)行登記，申請人在登記表上簽字核實(shí)。不符合規定或未經(jīng)公司領(lǐng)導簽批的申請，印章管理者可拒印。
3，各類(lèi)公文、各種文字材料、表格、憑證、支票的用印以公司領(lǐng)導簽批為準。
4，員工因私事需公司出具證明等用印時(shí)，由本人提出申請，公司領(lǐng)導簽批后使用。
5，常用印或需再次用印的文件可省去填寫(xiě)申請表的`手續。印章管理者應作好用印登記，以備查考。
6，公司印章應蓋在文件正面。
7，蓋印文件必要時(shí)應蓋騎縫印，印章一般蓋于公司名稱(chēng)的中部，并能騎年蓋月。
8，印章保管者變更時(shí)應履行交接手續，做好交接記錄。
9，印章原則上不得在公司以外使用，特殊情況下，確需帶出使用的，須由總經(jīng)理簽署審批意見(jiàn)后辦理。
10，方案章需建筑老總簽授后方可出��；出圖章、報審章、技術(shù)章需有相關(guān)老總簽授后方可出印。
五、財務(wù)管理制度：
1，費用報銷(xiāo)應填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單并附合法單據，每張合法單據應背書(shū)注明事由。
2，報銷(xiāo)人按要求自行粘貼票據并填制費用報銷(xiāo)單或差旅費報銷(xiāo)單。
3，費用發(fā)生后，應在當月憑合法單據到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)，如確因沒(méi)有拿到發(fā)票單據等原因無(wú)法在當月報銷(xiāo)的，應事先征得總經(jīng)理同意，并在不超過(guò)3個(gè)月內予以報銷(xiāo)，否則財務(wù)部門(mén)將不再借支，也不予以報銷(xiāo)。當年發(fā)生的費用必須在當年12月末予以報銷(xiāo)，除特殊原因經(jīng)總經(jīng)理批準外，跨年度的單據，財務(wù)部門(mén)不予以報銷(xiāo)。
4，各項涉及業(yè)務(wù)運作的費用開(kāi)支，應由經(jīng)辦人填寫(xiě)《請款單》，并注明項目名稱(chēng)、請款金額、支付方式、收款方名稱(chēng)等內容。
5，將填寫(xiě)完的請款單及附件送行政經(jīng)理審簽。
6，行政經(jīng)理審簽后交總經(jīng)理審批。
六、資料管理制度：
1，甲方提供的原始設計條件圖（原始地形圖、紅線(xiàn)圖、市政管網(wǎng)資料、地質(zhì)勘查報告書(shū)等）、設計任務(wù)書(shū)及相關(guān)要求(盡量要求甲方以書(shū)面形式)；統一交行政辦公室管理。
2，公司最終的設計成果（電子版圖紙、硫酸圖、藍圖、節能計算模型及計算書(shū)、結構模型及計算書(shū)、消防計算表格、設計補充變更通知單以及各種審查表等）。由相關(guān)項目負責人統一移交給檔案室。并在移交完成時(shí)，應有相應的移交記錄。未履行此程序的項目，公司行政辦公室不予蓋印章。
3，公司各項審查記錄，需經(jīng)總工或總經(jīng)理同意后方可借閱。
七、員工薪酬制度：
1，專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員薪酬由所在所分配獎金、福利等。
2，實(shí)習生：本年度即將畢業(yè)且愿意到公司就職而參加實(shí)踐學(xué)習的學(xué)生。由所在所分配獎金、福利等
3，剛畢業(yè)不滿(mǎn)一年處于試用期的員工，由所在所分配獎金、福利等
4，后勤及行政人員薪酬待遇：公司按照員工的崗位、個(gè)人能力和工齡（100元/年）額定其月工資，年終獎金=月工資的2-5倍。
5，后勤及行政人員若有加班情況，按每人每小時(shí)100元發(fā)放加班工資。不足1小時(shí)的按1小時(shí)計。由項目人當場(chǎng)兌現。
八、其他：
1，各項目人應對自己管轄的項目需認真負責，同一個(gè)項目公司如果接到投訴達兩次以上，公司有權將該項目收管，項目人自動(dòng)退出對該項目的經(jīng)營(yíng)管理。
分公司管理制度 18
一、食堂效勞對象是本公司員工。
二、食堂工作人員取得健康證方可上崗操作。
三、食堂工作人員要認真學(xué)習業(yè)務(wù)知識和烹調技術(shù)，不斷提高飯菜質(zhì)量和效勞水平，確保員工按時(shí)用餐。
四、嚴格執行《中華人民共和國食品衛生法》中華人民共和國食品衛生法，食品從原料到成品實(shí)行“四不〞制度，成品實(shí)物“四隔離〞。
五、食堂環(huán)境衛生采取“四定〞方法：定人、定物、定時(shí)、定質(zhì)量，劃片分工，包干負責。
六、食堂工作人員個(gè)人衛生做到“四勤〞：勤洗手、剪指甲；勤洗澡、理發(fā)；勤洗衣服、被褥；勤換工作服。
七、員工要自覺(jué)遵守食堂秩序，購置飯菜按序排隊，文明用餐。
八、保持餐廳清潔、枯燥。剩飯剩菜應倒入指定桶內，不得隨地亂吐。
九、食堂工作人員用餐必須與員工相同，不得另做飯菜。
十、實(shí)行民主管理，自覺(jué)接受員工監督。
分公司管理制度 19
一、餐具、飲具、菜具、熟食容器應在餐后立即清洗消毒，做到使用一次，清洗消毒一次。
二、負責餐具消毒工作的專(zhuān)職人員應身體健康，工作認真、仔細。
三、餐具清洗消毒程序：熱力消毒必須嚴格按一刮、二洗、三沖、四消毒、五保潔的.程序操作；藥物消毒必須嚴格按一刮、二洗、三消毒、四沖、五保潔的程序操作。
四、消毒時(shí)間控制：
1、用具浸泡水中煮沸5分鐘；
2、流動(dòng)蒸氣持續10分鐘；
3、藥物浸泡5分鐘到達光滑、不油膩、無(wú)味為標準。
五、消毒完畢的用具、茶具應立即放于清潔的櫥、柜內保潔，防止再污染。
六、泔水、剩飯菜應密封存放，日產(chǎn)日清。
分公司管理制度 20
一、前言
隨著(zhù)我國現代企業(yè)制度的完善以及全球經(jīng)濟一體化進(jìn)程的加快，企業(yè)的組織形式也在發(fā)生著(zhù)深刻的變化。借助于全球經(jīng)濟的進(jìn)一步互相兼并、融合、滲透以及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)組織形式呈現集團化、多元化、復雜化、網(wǎng)絡(luò )化的趨勢。競爭越來(lái)越激烈，從局部擴展到全球，從一個(gè)行業(yè)擴展到國民經(jīng)濟的每一個(gè)鏈條。為了在競爭中生存發(fā)展，企業(yè)通過(guò)兼并重組做大作強的需求越來(lái)越強烈。母子公司型企業(yè)集團正是在這樣的背景下發(fā)展起來(lái)的。
二、概論
通常而言，母公司對子公司的財務(wù)管理權，是基于母子公司的產(chǎn)權關(guān)系，是產(chǎn)權在財務(wù)管理權限上的延伸。按產(chǎn)權關(guān)系的聯(lián)系程度，可將企業(yè)集團各成員劃分為四個(gè)層次：核心層、緊密層、半緊密層和松散層。其中，核心層為母公司。緊密層是指由核心層掌握實(shí)際控制權的成員企業(yè)。兩者是母子公司關(guān)系，構成了企業(yè)集團的主體，其管理活動(dòng)相應成為集團管理活動(dòng)的核心內容。值得關(guān)注的是，財務(wù)管理權具有很大的綜合性。財務(wù)管理權限與管理體制的設定在大多數集團公司行為規范中往往被當作主要設計對象。日常的管理實(shí)踐證明，只要財務(wù)上控制得當，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上的其他業(yè)務(wù)或職能在一定程度上可以或多或少地放權，因此它又被當作其它管理權限劃分的替代品，是集團公司管理的“神經(jīng)中樞”。
三、集團公司財務(wù)管理體制的類(lèi)型
集團公司的財務(wù)管理體制大體上可分為三類(lèi)：集權型財務(wù)體制、分權型財務(wù)體制和相融型財務(wù)體制。集權型財務(wù)體制是指母公司的財務(wù)管理部門(mén)對子公司的所有財務(wù)管理決策都進(jìn)行集中統一，子公司沒(méi)有財務(wù)決策權，母公司財務(wù)部門(mén)不但參與決策和執行決策，在特定情況下還直接參與子公司的執行過(guò)程。分權型財務(wù)體制是指母公司只保留對子公司的重大財務(wù)決策事項的決策權或審批權，而將日常財務(wù)決策權與管理權完全下放到子公司，子公司只需對一些決策結果報請母公司備案即可。相融型財務(wù)體制，其實(shí)質(zhì)就是集權下的分權，母公司對子公司在所有重大問(wèn)題的決策與處理上實(shí)行高度集權，子公司對一切具體的經(jīng)濟活動(dòng)具有較大自。
四、集團公司財務(wù)管理體制確立的原則
如何選擇適應于自身的財務(wù)管理體制，如何在不同的發(fā)展階段更新財務(wù)管理模式，在集團公司財務(wù)管理中占有重要地位。從集團公司的角度考慮財務(wù)管理體制的設定或變更應當遵循如下四項原則：
�。ㄒ唬┠缸庸痉ㄈ说匚桓髯元毩⒃瓌t
母公司作為子公司的最大股東，享有作為終極股東的基本權利，特別是對子公司投資的受益權、子公司管理者的選擇權、子公司重大決策事項的決策權等。但是，子公司不是母公司的分支機構或分公司，子公司的經(jīng)營(yíng)權是其行使民事責任的基本保障，它以自己的經(jīng)營(yíng)與資產(chǎn)對其盈虧負責。
�。ǘQ策、執行、監督三權分立原則
現代企業(yè)要做到管理科學(xué)，必須首先要求從決策與管理程序上做到科學(xué)、民主，因此決策權、執行權與監督權三權分立的制度必不可少。
�。ㄈ┟鞔_財務(wù)管理的綜合管理和分層管理思想的原則
現代企業(yè)制度要求集團公司財務(wù)管理是一種綜合管理、戰略管理，因此母公司財務(wù)管理不是也不可能是母公司財務(wù)部門(mén)的單一職能部門(mén)的財務(wù)管理，當然也不是子公司財務(wù)管理部門(mén)的財務(wù)管理，它是一種戰略管理。這種管理要求：
1.從母公司角度對集團公司的財務(wù)戰略進(jìn)行定位；
2.對母公司的財務(wù)管理行為進(jìn)行統一規范，做到高層的決策結果能被低層戰略經(jīng)營(yíng)單位完全執行；
3.以制度管理代替個(gè)人的行為管理，從而保證集團公司管理的連續性；
4.以現代企業(yè)財務(wù)分層管理思想指導具體的管理實(shí)踐（股東大會(huì )、董事會(huì )、經(jīng)理人員、財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)部門(mén)的各自的管理內容與管理體系）。
�。ㄋ模┡c集團公司組織體制相對應的原則
集團公司組織體制大體上有U型組織（高度集權的組織結構）、H型組織（典型的分權組織結構）和M型組織（分權與集權相結合，更強調整體效益的大型公司結構）等三種組織形式。M型結構由三個(gè)相互關(guān)聯(lián)的層次組成。第一個(gè)層次是由董事會(huì )和經(jīng)理班子組成的總部，它是公司的最高決策層。它既不同于U型結構那樣直接從事子公司的日常管理，又不同于H型結構那樣基本上是一個(gè)空殼。它的主要職能是戰略規劃和交易協(xié)調。第二個(gè)層次是由職能和支持、服務(wù)部門(mén)組成的。M型結構的財務(wù)是中央控制的，負責全公司的資金籌措、運作和稅務(wù)安排。第三個(gè)層次是圍繞公司的主導或核心業(yè)務(wù)，互相依存又相互獨立的子公司。
M型組織中，在業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、管理下放權限的同時(shí)，更要強化財務(wù)部門(mén)的職能作用。事實(shí)上，西方多數投資控股型公司在總部不對其子公司的經(jīng)營(yíng)過(guò)分干預的情況下，其財務(wù)部門(mén)的職能尤為重要，它起到指揮資本運營(yíng)的作用，是“大財務(wù)”的概念。
在事業(yè)部制下，各事業(yè)部實(shí)際上是分行業(yè)子公司的業(yè)務(wù)管理部門(mén)，并沒(méi)有真正的人事、財務(wù)管理權，對各子公司的財務(wù)管理實(shí)際上都集中在母公司的財務(wù)管理部。對于投資控股型公司來(lái)說(shuō)，財務(wù)管理部實(shí)際上是針對各個(gè)行業(yè)非常多的子公司進(jìn)行直接財務(wù)管理的，這就需要有足夠的人力，并且有豐富的行業(yè)知識、較高的財務(wù)管理水平，否則，很難起到大的作用。如果是子公司制，則由各子公司按照行業(yè)對三級公司分類(lèi)進(jìn)行管理，母公司只對有限的幾個(gè)全資二級子公司進(jìn)行管理即可。有資料表明，英美等西方國家的控股性公司財務(wù)部門(mén)的人數占到管理總部人員的60%-70%，而且主管財務(wù)的.副總裁在公司中起著(zhù)核心作用。他一方面是集團公司的“財政部長(cháng)”，行使對外處理財務(wù)事務(wù)的職能；另一方面，又是各子公司的財務(wù)總管，各子公司的財務(wù)經(jīng)理是“財政部長(cháng)”的派出人員，充分擔當“財政部長(cháng)”的當地代言人角色。
五、集團財務(wù)管理體制的一般框架
在大多數情況下，集團公司財務(wù)管理體制是由財務(wù)人員控制系統、財務(wù)制度控制系統、財務(wù)目標控制系統和財務(wù)信息控制系統等構建成的有機整體。
�。ㄒ唬┴攧�(wù)人員控制系統
財務(wù)部門(mén)在對企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監督與控制中起著(zhù)舉足輕重的作用，對財務(wù)部門(mén)集中控制，相當于把握了各子公司的脈搏。提高集團公司財務(wù)控制效率的有效途徑是通過(guò)對子公司財務(wù)人員的控制，加強財力監控。目前，較為有效的是財務(wù)人員（或是財務(wù)總監）的委派制。即在企業(yè)集團中，子公司的財務(wù)人員（或財務(wù)負責人）由母公司直接委派，向母公司負責，其人事關(guān)系、工資關(guān)系、福利待遇等均體現在母公司，這樣有利于母公司對子公司進(jìn)行有效的集權管理。
�。ǘ┴攧�(wù)制度控制系統
以財務(wù)權力和責任及考核為核心的財務(wù)制度是集團公司開(kāi)展財務(wù)活動(dòng)的行為準則，也是集團公司實(shí)行科學(xué)財務(wù)管理的前提條件。集團公司內部各層次的財務(wù)制度均應重點(diǎn)突出公司權力機構（股東會(huì )）、決策機構（董事會(huì )）、執行機構（經(jīng)理層）和財務(wù)管理部門(mén)四層次的財務(wù)權限和責任，包括他們各自在籌資決策、投資決策、收益分配決策等各項財務(wù)活動(dòng)中的權限和責任，以實(shí)現企業(yè)內部管理制度化和程序化。
�。ㄈ┴攧�(wù)目標控制系統
為實(shí)現集團公司整體的財務(wù)目標，必須建立自上而下的財務(wù)目標控制系統，包括：
1.財務(wù)目標評價(jià)系統
圍繞集團公司股東財富最大化的理財目標，應建立以評價(jià)獲利能力為主，評價(jià)償債能力、資產(chǎn)營(yíng)運效率和發(fā)展能力為輔的財務(wù)目標評價(jià)系統。集團母公司的財務(wù)目標確定后，可按照目標管理的方法，將總體目標層層分解到各子公司，實(shí)行層層目標控制，以確保集團公司整體目標的實(shí)現。
2.資金控制系統
�。�1）現金控制系統。對大中型企業(yè)集團而言，資金集中管理是集團公司實(shí)施現金控制的有效手段。許多集團公司通過(guò)建立資金結算中心或類(lèi)似的機構來(lái)加強對子公司資金的集中、監管。
�。�2）現金預測系統。為了使現金管理變被動(dòng)為主動(dòng)，克服短期行為，母公司應通過(guò)整體預測，對集團以現有資金能做多大的經(jīng)營(yíng)規模、需要多大的融資規模、可尋求的資金來(lái)源等有一個(gè)清楚的認識。對于財務(wù)部門(mén)而言，則要隨時(shí)掌握每一時(shí)期和時(shí)點(diǎn)可以運用和必須支付的現金。對子公司現金的集中管理為現金預測提供了條件。
�。�3）籌資控制系統。在集權管理模式下，母公司和各子公司的對外籌資由內部結算中心統一對外籌措，各子公司無(wú)權對外籌資；在分權管理模式下，子公司可在授權范圍內對外籌資，但必須把籌集的資金統一存入結算中心�；I資控制系統的重點(diǎn)是借款控制，包括借款審批程序控制、借款總量控制和負債比率控制。
�。�4）投資控制系統。在不同管理模式下的投資控制系統與借款控制系統基本相同，所不同的是它包含的內容除了投資項目審批程序控制和投資總量控制外，還包括投資方向控制和投資風(fēng)險控制。母公司應建立健全子公司對外投資立項、審批、控制、檢查和監督制度，并重視對投資項目的跟蹤管理，防止出現只投資不管理的現象，規范子公司投資行為。
資金控制系統是一個(gè)整體，目的是為了在控制風(fēng)險的基礎上實(shí)現資金的效益最大化，各個(gè)環(huán)節環(huán)環(huán)相扣。如國家開(kāi)發(fā)投資公司的資金控制系統，其按行業(yè)分類(lèi)的各全資子公司（減少了事業(yè)部這一層次）均是集團結算中心的成員，資金統一納入結算中心集中管理，結算中心通過(guò)資金預算分析、預測集團整體的資金平衡情況，統一確定籌融資計劃，由集團統一進(jìn)行籌資安排；集團結算中心歸集上來(lái)的資金，除在集團內部調劑使用外，由集團投資決策部門(mén)授權并監督其下屬的信托投資公司來(lái)統一經(jīng)營(yíng)管理。
3.收益控制系統
集團公司的收益控制，主要是通過(guò)制定統一的會(huì )計政策和實(shí)施盈余管理策略來(lái)實(shí)現。
�。�1）統一會(huì )計政策。為保證收益質(zhì)量，集團公司不僅要選用恰當的會(huì )計政策，而且要求母公司與各層級子公司所選用的會(huì )計政策應該達到一致。為了分析各子公司的經(jīng)營(yíng)情況，比較其經(jīng)營(yíng)成果，從而保證企業(yè)集團整體的有序運行，母公司還應根據子公司的實(shí)際情況和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定統一的、操作性強的財務(wù)會(huì )計制度，規范子公司重要財務(wù)決策的審批程序和賬務(wù)處理程序，提高各子公司財務(wù)報表的可靠性與可比性。
�。�2）盈余管理策略。盈余管理是選擇使會(huì )計收益達到某種結果的會(huì )計政策。盈余管理有別于利潤操縱，它是企業(yè)為實(shí)現理財目標而采用的管理策略。在法律制度允許范圍內，集團公司股東和經(jīng)營(yíng)者對財務(wù)報告收益在一定程度上進(jìn)行控制，其主要手段是選用適當的會(huì )計政策，通過(guò)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的調控和關(guān)聯(lián)交易等方式，通過(guò)節稅等形式實(shí)現集團公司整體收益的最大化。
4，預算管理系統
母公司對子公司財務(wù)的集權管理還體現在母公司對制定用于指導各子公司預算的政策上擁有最終決定權。母公司根據集團發(fā)展規劃，提出一定時(shí)期內的總目標并據以編制公司的長(cháng)期規劃和年度規劃，并將各項指標分解下達給各子公司。子公司根據母公司下達的各項指標和本單位具體情況編制年度預算，上報母公司審批。母公司成立專(zhuān)門(mén)的預算管理委員會(huì )，審查和平衡各子公司的預算，并匯總編制集團預算。經(jīng)批準后的預算下達給各子公司，據以指導其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。預算執行過(guò)程中，母公司應根據實(shí)際執行情況隨時(shí)調整偏差，保證預算的完成。
�。ㄋ模┴攧�(wù)信息控制系統
集團公司財務(wù)信息是否暢通，關(guān)系到整個(gè)財務(wù)管理系統的運行效率。有效的財務(wù)信息控制系統應包括下列內容：
一是財務(wù)信息報告制度，母公司應制定子公司的財務(wù)報告制度，包括事前報告制度和事后報告制度，各子公司在進(jìn)行重大經(jīng)營(yíng)決策前，必須事前向母公司報告；
二是內部審計制度，集團母公司應設立內部審計部門(mén)，加強對子公司的財務(wù)審計、年度審計和子公司經(jīng)營(yíng)者的離任審計，一旦發(fā)現問(wèn)題及時(shí)報告，及時(shí)糾正，并對責任人加以處罰，以形成集團公司內部自上而下的監督制約機制；三是財務(wù)網(wǎng)絡(luò )電算化，計算機網(wǎng)絡(luò )技術(shù)的迅猛發(fā)展為財務(wù)網(wǎng)絡(luò )電算化提供了可能，為提高集團公司財務(wù)信息的有效性創(chuàng )造了現實(shí)條件。
六、集團財務(wù)管理集權、分權模式的利弊權衡
母子公司均為獨立法人造性的工作放在首位，要更多地尊重人、了解人和關(guān)心人。這就要提高廣大職工對成本管理的認識，樹(shù)立全員成本意識，增強成本觀(guān)念，向全體職工進(jìn)行成本意識的宣傳教育，培養全員成本意識，變少數人的成本管理為全員的參與管理，營(yíng)造全員參與成本管理的氛圍。
邯鋼人在深化改革中敢于創(chuàng )新，創(chuàng )立了一套“成本控制”的管理模式，并把這種“成本控制”理論當作一項核心任務(wù)應用到了企業(yè)管理的各個(gè)方面。邯鋼的“成本控制”經(jīng)驗有兩大要點(diǎn)：
1.成本控制指標分解，縱向到底，橫向到邊；2.全員參與成本控制，每項成本、費用控制指標都有賬可查，有人控制。這種成本核算與控制的觀(guān)念涵蓋了企業(yè)管理的各個(gè)方面，包括產(chǎn)品成本、人力資源成本、投資成本等諸方面，這是筆者學(xué)習邯鋼經(jīng)驗得到的重要認識。企業(yè)應該高度關(guān)切成本專(zhuān)業(yè)人才的培養和使用，采取措施積極舉辦各種類(lèi)型的成本培訓班，借以提高成本方面的專(zhuān)業(yè)知識，從技術(shù)經(jīng)濟領(lǐng)域開(kāi)辟降低成本的廣闊途徑。
�。┩晟瞥杀竟芾斫M織的經(jīng)濟責任制
完善成本管理的經(jīng)濟責任制，要做到：1.制訂成本管理規章制度，如各項基礎管理、成本約束制度等；2.明確各項成本的經(jīng)濟責任，將責任落實(shí)到部門(mén)或個(gè)人；3.實(shí)行獎懲兌現，成本費用控制要落到實(shí)處。必須建立一套切實(shí)可行的獎懲考核辦法，明確規定各種考核指標及辦法，使成本費用指標真正同職工切身利益掛起鉤來(lái)。有了指標就有了責任，該罰的一定要罰，對超額完成指標者，該獎的一定要獎，不能隨意改變考核獎懲辦法。只有這樣，才能保證成本費用指標的完成，才能把成本費用控制落到實(shí)處。
�。ㄆ�)企業(yè)應該建立健全的內部控制制度
分公司管理制度 21
為確保工程的施工質(zhì)量，使至符合施工規范，設計文件、施工合同、滿(mǎn)足用戶(hù)的要求，特制定本制度。
1、項目經(jīng)理是項目工程質(zhì)量的第一責任人，必須認真貫徹國家和上級部門(mén)的有關(guān)方針、政策、法規、集團公司的整合體系程序文件等，確保工程質(zhì)量管理目標的實(shí)現。
2、施工員必須依據國家有關(guān)驗收標準、設計文件、國家及省市的有關(guān)政策、法令法規，集團公司整合體系程序文件、施工合同等要求進(jìn)行合理、科學(xué)地組織施工，每一分部分項施工作好質(zhì)量技術(shù)交底工作，對分部分項工程施工質(zhì)量進(jìn)行全過(guò)程檢查監督與控制，對出現的質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行落實(shí)整改，對每道工序完成進(jìn)行技術(shù)復核，參加隱蔽工程驗收，制訂各項專(zhuān)項方案，參加編制施工組織設計。指導督促觀(guān)砌、翻樣的日常工作，做好產(chǎn)品的防護工作，嚴格把好材料質(zhì)量關(guān)，做好對翻樣圖及料單等技術(shù)復核工作。
3、項目質(zhì)量員要做好日常督促與檢查，發(fā)現有不符要求處及時(shí)制止和提出整改要求，加強隱蔽工程驗收和技術(shù)復核，把好工序質(zhì)量關(guān)，進(jìn)行分項工程的質(zhì)量等級評定，參加分部分項工程的驗收，對質(zhì)量通病提出解決方法，確保分部分項工程施工質(zhì)量符合規定要求。
4、觀(guān)砌翻樣必須對本管轄的工種所施工的分項工程施工質(zhì)量進(jìn)行把關(guān)，根據規范要求、設計文件，指導班組正確施工，對所轄工種進(jìn)行質(zhì)量技術(shù)交底，進(jìn)行技術(shù)復核和工序交接檢查，墻體砌筑前由觀(guān)砌立好皮數桿，翻樣必須及時(shí)正確完成翻樣圖和大樣，參加分項工程的質(zhì)量驗收評定，對不合格的'分項及時(shí)督促與返修，觀(guān)砌與翻樣必須相互配合，協(xié)調工作，避免造成施工差錯。
5、項目材料員必須嚴把材料進(jìn)場(chǎng)質(zhì)量關(guān)，不合格材料及無(wú)質(zhì)量保證的材料、產(chǎn)品杜絕采購與進(jìn)場(chǎng)，材料入庫后做好產(chǎn)品的分類(lèi)堆放與標識工作，并及時(shí)提供材料的合格證明。
6、對鋼材、水泥、紅磚、防水材料等涉及結構安全與使用功能的相關(guān)材料及試塊、試件，項目部質(zhì)量員必須會(huì )同監理等有關(guān)單位人員按規范標準要求進(jìn)行見(jiàn)證取樣，經(jīng)復試（或檢測）合格后方能使用。
7、對建筑物定位軸線(xiàn)、標高、龍門(mén)樁；基坑開(kāi)挖灰線(xiàn)、樁位；基礎及樓層的彈線(xiàn)軸線(xiàn)標高、墻柱平面位置尺寸；模板；墻體平面位置尺寸、門(mén)窗洞尺寸、標高、皮數桿；施工翻樣圖；構件安裝軸線(xiàn)、標高、平面位置等，由項目施工員組織質(zhì)量員、觀(guān)砌、翻樣等人員進(jìn)行技術(shù)復核，相關(guān)觀(guān)砌、翻樣在技術(shù)復核前進(jìn)行自查，經(jīng)技術(shù)復核合格后方能進(jìn)入下道工序施工。
8、觀(guān)砌、翻樣必須督促班組自檢，并參與各工種之間的交接檢查，形成書(shū)面記錄，由項目部質(zhì)量員進(jìn)行專(zhuān)項檢查驗收，每道工序完成后報監理（或建設單位）檢查驗收，合格后進(jìn)入下道工序施工。
9、隱蔽工程在隱蔽前，經(jīng)班組自檢合格后，由項目部質(zhì)量員進(jìn)行檢查驗收，經(jīng)檢查符合要求后報公司質(zhì)量部門(mén)進(jìn)行復驗。復驗合格后報監理單位（或建設單位）進(jìn)行隱蔽工程驗收，合格后形成書(shū)面記錄并進(jìn)入下道工序施工。
10、在完成每一部位檢驗批及分項工程后，由項目質(zhì)量員及時(shí)進(jìn)行檢驗批及分項工程的質(zhì)量自查，會(huì )同由監理工程師（建設單位項目負責人）組織的施工單位項目專(zhuān)業(yè)質(zhì)量（技術(shù)）負責人等參加的質(zhì)量驗收。在完成每一分部工程后，由項目負責人組織進(jìn)行自查，并會(huì )同由總監理工程師（建設單位項目負責人）組織的施工單位技術(shù)、質(zhì)量負責人等參加的質(zhì)量驗收。單位工程完成后，由施工單位自行組織有關(guān)人員進(jìn)行檢查評定，并向建設單位提交工程驗收報告，對分包單位所承包的工程項目，由分包單位按標準規定的程序進(jìn)行檢查評定，總包單位派人參加。
11、施工現場(chǎng)設立由班組質(zhì)量員、項目部專(zhuān)職質(zhì)量員、公司質(zhì)量部門(mén)的三級質(zhì)量檢查控制管理體制，對每道工序的施工質(zhì)量進(jìn)行把關(guān)，做到檢查人員到位，責、權明確。
12、明確各管理人員崗位質(zhì)量職責和工作職責，樹(shù)立良好的質(zhì)量意識，建立健全的質(zhì)量管理體制。對每道工序進(jìn)行嚴格把關(guān)，嚴格按照施工檢驗程序進(jìn)行施工作業(yè)。
分公司管理制度 22
第1章總則
1.1為了加強公司對安全生產(chǎn)的管理、監督，保障員工及其他人員的生命和公司財產(chǎn)安全。根據《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》及《建設工程安全生產(chǎn)管理條例》結合我公司的行業(yè)特點(diǎn)，制定本制度。
1.2建設工程施工生產(chǎn)安全管理，必須堅持安全第一，預防為主的方針。
1.3為了保證公司制定的安全管理制度，即：安全生產(chǎn)責任制度、安全生產(chǎn)教育培訓制度、安全生產(chǎn)規章制度(以下簡(jiǎn)稱(chēng)三項制度)的全面落實(shí)；公司從安全生產(chǎn)的組織機構，安全管理人員的責任，安全生產(chǎn)制度的建立和實(shí)施過(guò)程及保證制度實(shí)施措施等，均在本制度中進(jìn)行明確。
第2章安全生產(chǎn)管理的組織機構
2.1公司成立安全領(lǐng)導小組，負責公司安全生產(chǎn)的全面管理工作。安全領(lǐng)導小組系公司常設機構。
2.2安全領(lǐng)導小組的職責；
2.2.1負責制定、檢查、落實(shí)公司制定的安全生產(chǎn)三項制度；
2.2.2負責公司新員工的培訓；
2.2.3負責公司全體人員每年一次的安全生產(chǎn)知識培訓；
2.2.4負責每月召開(kāi)一次公司安全生產(chǎn)例會(huì )；
2.2.5負責每季度組織一次有關(guān)人員到施工現場(chǎng)檢查安全生產(chǎn)工作；
2.2.6負責安全事故的處理；
2.2.7負責施工現場(chǎng)安全用品的使用、監督；
2.2.8負責監督公司專(zhuān)項安全資金的使用；
2.2.9負責安全事故的應急救援。
2.3安全領(lǐng)導小組的權利：
2.3.1負責對公司三項制度的執行情況進(jìn)行檢查，根據情況對有關(guān)人員進(jìn)行獎罰；
2.3.2對未經(jīng)安全生產(chǎn)知識培訓的新員工，不準上崗工作；
2.3.3對公司組織的全體員工安全生產(chǎn)知識培訓；未參加者不準上崗，經(jīng)補課合格者方允許上崗；
2.3.4對無(wú)故不參加安全生產(chǎn)例會(huì )的人員進(jìn)行處罰；
2.3.5公司每季度組織有關(guān)部門(mén)人員到施工現場(chǎng)對安全生產(chǎn)情況進(jìn)行檢查，發(fā)現事故隱患有較為嚴重的或整改不及時(shí)且又達不到要求的，對責任人有處罰的權利；
2.3.6發(fā)現施工現場(chǎng)不按規定使用安全用品的，勒令改正并對責任人進(jìn)行處罰；
2.3.7發(fā)現不按規定使用安全資金的，對有關(guān)責任人進(jìn)行處罰；
2.3.8對施工現場(chǎng)未建立安全事故應急救援預案，及安全事故發(fā)生后、不按規定進(jìn)行調查、處理和上報的責任人進(jìn)行嚴厲處罰。
第3章安全生產(chǎn)責任制度
3.1安全生產(chǎn)責任制度是建筑安裝施工企業(yè)最基本的安全生產(chǎn)管理制度，按照"安全第一，預防為主"的安全生產(chǎn)方針和"管生產(chǎn)必須管安全"的原則，將公司各級負責人，各職能機構及其工作人員和各崗位作業(yè)人員在安全生產(chǎn)方面應做的工作及應負的責任加以明確規定。安全生產(chǎn)責任制度是施工企業(yè)所有安全規章制度的核心。
3.2通過(guò)制定安全生產(chǎn)責任制度，建立一種分工明確，獎罰分明，運行有效，責任落實(shí)，能夠充分發(fā)揮作用的，長(cháng)效的安全生產(chǎn)機制，把安全生產(chǎn)落實(shí)到實(shí)處。
3.3公司各級管理人員和作業(yè)人員的安全生產(chǎn)責任制度
3.3.1施工單位主要負責人依法對本單位的安全生產(chǎn)工作全面負責，其職責主要包括：
3.3.1.1認真貫徹、執行國家有關(guān)建筑安全生產(chǎn)的方針、政策、法律、法規和標準，貫徹執行省、市有關(guān)建筑安全生產(chǎn)的法規、規章、標準、規范和規范性文件；
3.3.1.2組織和督促本單位安全生產(chǎn)工作，建立健全本單位安全生產(chǎn)責任制度；
3.3.1.3組織制定本單位安全生產(chǎn)規章制度和操作規程；
3.3.1.4保證本單位安全生產(chǎn)所需資金的投入；
3.3.1.5組織開(kāi)展本單位的安全生產(chǎn)教育培訓；
3.3.1.6建立健全安全管理機構，配備專(zhuān)職安全管理人員，組織開(kāi)展安全檢查，及時(shí)消除生產(chǎn)安全事故隱患；
3.3.1.7組織制訂本單位生產(chǎn)安全事故應急救援預案，組織指揮本單位事故應急救援工作；
3.3.1.8發(fā)生事故后，積極組織搶救，采取措施防止事故擴大，同時(shí)保護好事故現場(chǎng)，并按照規定的程序及時(shí)如實(shí)報告，積極配合事故的調查處理。
3.3.2施工單位分管安全生產(chǎn)負責人
3.3.2.1協(xié)助主要負責人做好并具體負責安全生產(chǎn)管理工作；
3.3.2.2組織制定并落實(shí)安全生產(chǎn)管理目標；
3.3.2.3負責本單位安全管理機構的日常管理工作；
3.3.2.4負責安全檢查工作，落實(shí)整改措施，及時(shí)解決施工過(guò)程中不安全因素；
3.3.2.5落實(shí)本單位管理人員和作業(yè)人員的安全生產(chǎn)教育培訓和考核工作；
3.3.2.6落實(shí)本單位生產(chǎn)安全事故應急救援預案和事故應急救援工作；
3.3.2.7發(fā)生事故后，積極組織搶救，采取措施防止事故擴大，同時(shí)保護好事故現場(chǎng)，積極配合事故的調查處理。
3.3.3公司技術(shù)負責人
3.3.3.1協(xié)助主要負責人做好并具體負責本單位的安全技術(shù)管理工作；
3.3.3.2組織編制和審批施工組織設計和專(zhuān)業(yè)性較強的工程項目的安全施工方案；
3.3.3.3負責本單位使用的新材料、新技術(shù)、新設備、新工藝制定相應的安全技術(shù)措施和安全操作規程；
3.3.3.4參與制定本單位的安全操作規程和生產(chǎn)安全事故應急救援預案；
3.3.3.5參與生產(chǎn)安全事故和未遂事故的調查，從技術(shù)上分析事故原因，針對事故原因提出技術(shù)措施。
3.3.4項目經(jīng)理
3.3.4.1施工項目經(jīng)理是建設工程項目安全生產(chǎn)的第一責任人；
3.3.4.2落實(shí)本單位安全生產(chǎn)責任制和安全生產(chǎn)規章制度；
3.3.4.3建立工程項目安全生產(chǎn)保證體系，配備與工程項目相適應的安全管理人員；
3.3.4.4保證安全防護和文明施工資金投入，與作業(yè)人員提供必要性的個(gè)人勞動(dòng)保護用具和符合安全、衛生標準的生產(chǎn)、生活環(huán)境；
3.3.4.5落實(shí)本單位安全生產(chǎn)檢查制度，對違反安全技術(shù)標準、規范和操作規程的行為及時(shí)予以制止和糾正；
3.3.4.6落實(shí)本單位施工現場(chǎng)消防安全制度，確定消防責任人，按照規定配備消防器材、設施；
3.3.4.7落實(shí)本單位安全教育培訓制度，組織崗前和班前安全生產(chǎn)教育；
3.3.4.8根據施工進(jìn)度，落實(shí)本單位制定的和組織制定安全技術(shù)措施，按規定程序進(jìn)行安全技術(shù)交底；
3.3.4.9使用符合要求的安全防護用具及機械設備，定期組織檢查、維修、保養，保證安全防護設施有效、機械設備安全使用；
3.3.4.10根據工程特點(diǎn)，組織對施工現場(chǎng)易發(fā)生重大事故的部位、環(huán)節進(jìn)行監控；
3.3.4.11按照制定的施工現場(chǎng)生產(chǎn)安全事故應急救援預案，建立應急救援組織或者配備應急救援人員、器材、設備等，并組織演練；
3.3.4.12發(fā)生事故后，積極組織搶救人員，采取措施防止事故擴大，同時(shí)保護好事故現場(chǎng)，按照規定的程序及時(shí)如實(shí)報告，積極配合事故的調查處理。
3.3.5專(zhuān)職安全生產(chǎn)管理人員
3.3.5.1專(zhuān)職安全生產(chǎn)管理人員負責對安全生產(chǎn)進(jìn)行現場(chǎng)監督檢查。
3.3.5.2監督專(zhuān)項安全施工方案和安全技術(shù)措施的執行，對施工現場(chǎng)安全生產(chǎn)進(jìn)行監督檢查；
3.3.5.3發(fā)現生產(chǎn)安全事故隱患，及時(shí)向項目負責人和安全生產(chǎn)機構報告，并監督檢查整改情況；
3.3.5.4及時(shí)制止現場(chǎng)違章指揮、違章作業(yè)行為；
3.3.5.5事故發(fā)生后，應積極參加搶救和救護，并按照規定的程序及時(shí)如實(shí)報告，積極配合事故的調查處理。
3.3.6施工班組長(cháng)
3.3.6.1具體負責本班組在施工過(guò)程中安全管理工作；
3.3.6.2組織本班組的班前安全活動(dòng)；
3.3.6.3嚴格執行各項安全生產(chǎn)規章制度和安全操作規程；
3.3.6.4嚴格執行安全技術(shù)交底；
3.3.6.5不違章指揮和冒險作業(yè)，嚴格制止班組成員違章作業(yè)，對違章指揮提出意見(jiàn)，并有權拒絕執行；
3.3.6.6發(fā)生生產(chǎn)安全事故后，應積極參加搶救和救護，保護好事故現場(chǎng)，并按照規定的程序及時(shí)如實(shí)報告。
3.3.7作業(yè)人員
3.3.7.1認真學(xué)習、掌握本崗位的安全操作技能，提高安全意識和自我保護能力；
3.3.7.2積極參加本班組的班前安全活動(dòng)；
3.3.7.3嚴格遵守工程建設強制性標準，以及本單位的各項安全生產(chǎn)規章制度和安全操作規程；
3.3.7.4正確使用安全防護用具，機械設備；
3.3.7.5嚴格按照安全技術(shù)交底進(jìn)行作業(yè)；
3.3.7.6遵守勞動(dòng)紀律、服從管理、不違章作業(yè)，有權拒絕違章指揮；
3.3.7.7發(fā)生生產(chǎn)安全事故后，保護好事故現場(chǎng)，并按照規定的程序及時(shí)如實(shí)報告。
3.4各職能部門(mén)的安全生產(chǎn)責任制度
3.4.1生產(chǎn)技術(shù)部門(mén)
3.4.1.1認真貫徹、執行國家、行業(yè)和省市有關(guān)安全技術(shù)規程標準；
3.4.1.2制定本單位的安全技術(shù)標準和安全操作規程；
3.4.1.3負責編制施工組織設計和專(zhuān)項安全施工方案；
3.4.1.4制定本單位使用的新材料、新技術(shù)、新設備、新工藝的安全技術(shù)措施和安全操作規程；
3.4.1.5會(huì )同安全管理等職能部門(mén)編制安全技術(shù)教育計劃，進(jìn)行安全技術(shù)教育；
3.4.1.6編制安全技術(shù)措施并進(jìn)行安全技術(shù)交底；
3.4.1.7嚴格按照安全生產(chǎn)和施工組織設計的要求組織生產(chǎn)；
3.4.1.8在布置、檢查生產(chǎn)的同時(shí)，布置檢查安全生產(chǎn)措施；
3.4.1.9加強施工現場(chǎng)管理，建立安全生產(chǎn)、文明生產(chǎn)、文明施工秩序，并進(jìn)行監督檢查；
3.4.1.10參與生產(chǎn)安全事故和未遂事故的調查，從技術(shù)上分析事故原因，針對事故原因提出技術(shù)措施。
3.4.2安全管理部門(mén)
3.4.2.1負責本單位和工程項目的安全生產(chǎn)、文明施工檢查，監督檢查安全事故隱患整改情況；
3.4.2.2參加審查施工組織設計、專(zhuān)項安全施工方案和安全技術(shù)措施，并對貫徹執行情況進(jìn)行監督檢查；
3.4.2.3掌握安全生產(chǎn)情況，調查研究生產(chǎn)過(guò)程中不安全問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，制定相應措施；
3.4.2.4負責安全生產(chǎn)宣傳教育工作，會(huì )同辦公室等部門(mén)對管理人員、作業(yè)人員進(jìn)行安全技術(shù)和安全知識教育培訓；
3.4.2.5參與制定本單位的安全操作規程和生產(chǎn)安全事故應急救援預案；
3.4.2.6制止違章指揮和違章作業(yè)行為，對違反安全生產(chǎn)規章制度和安全操作規程的行為依照本單位的規定實(shí)施處罰；
3.4.2.7負責生產(chǎn)安全事故的統計報告工作，參與本單位生產(chǎn)安全事故的調查和處理；
3.4.3設備材料管理部門(mén)
3.4.3.1負責采購安全生產(chǎn)所需安全防護用具、勞動(dòng)防護用品和材料、設施；
3.4.3.2購買(mǎi)的安全防護用具、勞動(dòng)防護用品和材料等必須符合國家、行業(yè)標準要求；
3.4.3.3負責本單位施工機械設備管理工作，參與制定設備管理的規章制度和施工機械設備的安全操作規程，并實(shí)施監督；
3.4.3.4負責新購進(jìn)和租賃施工機械設備的生產(chǎn)制造許可證、合格證和安全技術(shù)資料的審查工作；
3.4.3.5監督管理施工機械設備的安全使用、維修、保養和改造工作，并參與定期檢查和巡查；
3.4.3.6負責施工機械設備的租賃、安裝、驗收以及淘汰、報廢的管理工作；
3.4.3.7參與施工組織設計和專(zhuān)項施工方案的編制工作；
3.4.3.8參與組織對施工機械設備操作人員的培訓工作，并監督檢查持證上崗情況；
3.4.3.9參與施工機械設備事故的`調查、處理工作，制定防范措施并督促落實(shí)。
3.4.4辦公室(含勞動(dòng)人事、衛生、保衛消防)
3.4.4.1負責勞動(dòng)防護用品和安全防護服裝的發(fā)放工作；
3.4.4.2會(huì )同安全管理等職能部門(mén)對管理人員和作業(yè)人員進(jìn)行安全教育培訓；
3.4.4.3對違反安全生產(chǎn)管理制度和勞動(dòng)紀律的人員，提出處理建議和意見(jiàn)。
3.4.4.4負責衛生防病宣傳教育工作；
3.4.4.5負責組織對從事砂塵、粉塵、有毒、有害和高強、高處作業(yè)人員以及特種作業(yè)人員進(jìn)行健康檢查，并制定預防職業(yè)病和改善衛生條件的措施；
3.4.4.6參與制定消防安全管理制度并監督執行。
第4章安全教育培訓制度
4.1安全生產(chǎn)教育培訓工作是實(shí)現安全生產(chǎn)的一項重要基礎工作。只有通過(guò)對員工進(jìn)行安全教育培訓，才能提高員工搞好安全生產(chǎn)的自覺(jué)性、積極性、增加安全意識，掌握安全知識，使安全技術(shù)規范、標準得到貫徹執行，安全規章制度得到有效落實(shí)。
4.2施工單位應當建立健全安全生產(chǎn)教育培訓制度。加強對員工的安全生產(chǎn)教育，未經(jīng)安全生產(chǎn)教育和培訓合格的從業(yè)人員，不得上崗作業(yè)。
4.3安全生產(chǎn)教育培訓制度的主要內容包括：意義和目的、種類(lèi)和對象、內容和要求、形式和方法、考核、教育培訓檔案等。
4.4我公司安全生產(chǎn)教育培訓的種類(lèi)：
4.4.1企業(yè)管理中的三類(lèi)人員(企業(yè)負責人、項目負責人、專(zhuān)職安全員)的安全生產(chǎn)教育培訓；
4.4.2新工人"三級"安全教育培訓(指：公司級、項目級、班組級)；
4.4.3特種作業(yè)人員的安全教育培訓(安裝施工企業(yè)指：管工、電工、電焊工、起重工、廠(chǎng)內運輸司機)；
4.4.4管理人員和作業(yè)人員的年度安全教育培訓；
4.4.5作業(yè)人員轉場(chǎng)、轉崗安全教育培訓(轉場(chǎng)指作業(yè)人員進(jìn)入新的施工現場(chǎng)。轉崗指作業(yè)人員進(jìn)入新的崗位)；
4.4.6使用新技術(shù)、新工藝、新設備、新材料安全教育培訓；
4.4.7季節性安全教育；
4.4.8節假日安全教育。
4.5公司各類(lèi)人員安全生產(chǎn)教育培訓及考核的依據時(shí)間安排。
4.5.1企業(yè)管理人員中的三類(lèi)人員，按照山東省建管局印發(fā)的《山東省建筑施工企業(yè)管理人員安全生產(chǎn)考核實(shí)施暫行辦法》的要求及我公司制定的安全管理制度具體要求，進(jìn)行教育培訓及考核。每年接受安全培訓的時(shí)間不少于30學(xué)時(shí)；
4.5.2新工人三級安全教育培訓按照國家、省、市頒布頒發(fā)的法律、法規、標準、規范及公司制定的安全生產(chǎn)管理制度的具體要求進(jìn)行。公司、項目安全教育培訓的時(shí)間不少于15學(xué)時(shí)，班組安全教育培訓的時(shí)間不少于20學(xué)時(shí)；
4.5.3特種作業(yè)人員進(jìn)入新的崗位或者新的施工現場(chǎng)前，未經(jīng)教育培訓或者教育培訓考核不合格的人員不得上崗作業(yè)，每年接受安全教育培訓的時(shí)間不少于20學(xué)時(shí)；
4.5.4管理人員和作業(yè)人員年度安全教育培訓時(shí)間不少于20學(xué)時(shí)；
4.5.5作業(yè)人員轉崗，轉場(chǎng)安全培訓及使用新技術(shù)、新工藝、新設備、新材料安全教育培訓和季節性安全教育，節假日安全教育等，有針對性的合理安排。
第5章安全生產(chǎn)規章制度
5.1安全生產(chǎn)規章制度是國家、行業(yè)主管部門(mén)和地方政府以及企、事業(yè)單位根據國家有關(guān)法律、法規和標準、規范結合實(shí)際情況制定頒布的安全生產(chǎn)方面的具體規章制度。
5.2公司每年確定安全生產(chǎn)目標，作為企業(yè)內部績(jì)效考評的重要業(yè)績(jì)之一。安全目標管理有以下分解目標組成。
5.2.1安全達標目標：公司根據年度在建工程項目情況，確定安全達標的具體目標。
5.2.2文明施工實(shí)現目標：根據行業(yè)主管部門(mén)的工作布置，制定創(chuàng )建省級、市級安全文明工地的總體目標。
5.2.3生產(chǎn)安全事故控制目標：杜絕重大傷、亡事故的發(fā)生，輕傷事故控制在最低限度。
5.3公司要求建設施工項目產(chǎn)值在30萬(wàn)元以上的，均要編制施工組織設計。施工組織設計是組織工程施工的綱領(lǐng)性文件，是保證安全生產(chǎn)的基礎，是能夠指導其施工全過(guò)程各項施工活動(dòng)的技術(shù)、經(jīng)濟、組織、協(xié)調和控制的綜合性文件。
5.3.1施工組織設計是施工單位在施工前，按照國家和行業(yè)的法律、法規、標準等有關(guān)規定，從施工的全局出發(fā)、根據工程概況、施工工期、場(chǎng)地環(huán)境等條件，以及機械設備、施工機具和變配電設施的配備計劃等方面的具體條件，擬定工程施工程序、施工流向，施工順序、施工進(jìn)度、施工方法、施工人員、技術(shù)措施(包括質(zhì)量、安全)、材料供應以及運輸道路，設備設施和水電能源等現場(chǎng)設施的布置和建設做出規劃，以便對施工中的各種需要和變化，做好事前準備，使施工建立在科學(xué)合理的基礎上，從而取得最好的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益。
5.4專(zhuān)項施工方案：對于達到一定規模的危險性較大的分部、分項工程，以及涉及新技術(shù)、新工藝、新設備、新材料的工程；因其復雜性和危險性；在施工過(guò)程中易發(fā)生人身傷亡事故，應當有針對性的編制專(zhuān)項施工方案。
5.5安全技術(shù)交底：指將預防和控制安全事故及減少其危害的安全技術(shù)措施以及工程項目、分部、分項工程概況向作業(yè)班組、作業(yè)人員做出說(shuō)明。安全技術(shù)交底制度是施工單位有效預防違章指揮、違章作業(yè)和傷亡事故發(fā)生的一種有效措施。
交接底應當采用書(shū)面形式。交接底雙方在書(shū)面安全技術(shù)交底上簽字確認。
5.6安全檢查制度：指對生產(chǎn)過(guò)程及安全管理中存在的隱患、有害與危險因素，缺陷等進(jìn)行查證，以確定隱患與危險因素、缺陷的存在狀態(tài)，分析可能轉化為事故的條件，制定整改措施，消除隱患與危險因素。檢查周期可分為定期檢查：公司季查、項目部月查、施工現場(chǎng)周查、班組日查。經(jīng)常性檢查：施工班組班前、班后的崗位安全檢查，各級安全員日常巡回檢查，能夠及時(shí)發(fā)現、及時(shí)消除隱患，保證施工正常進(jìn)行。
5.7施工機械設備的管理使用制度：施工機械設備的質(zhì)量和安全性能如何，直接關(guān)系到施工安全生產(chǎn)。對安全裝置不齊全或失靈，年久失修，存在嚴重安全隱患的施工機械設備，不達到使用要求標準的，不允許帶病使用。
5.8安全防護用具的管理制度：安全防護用具指在施工作業(yè)過(guò)程中能夠對作業(yè)人員的人身起保護作用，使作業(yè)人員免遭或減輕各種人身傷害或職業(yè)危害的用品。
5.8.1施工現場(chǎng)使用的安全防護用具主要有：安全帽、安全帶、安全網(wǎng)及防護鏡、焊接面罩、防滑鞋、絕緣鞋、絕緣手套等；
5.8.2防護欄桿、安全通道等安全防護措施；
5.8.3配電箱、開(kāi)關(guān)箱和漏電保護器等電氣設施和電氣元件；
5.8.4安全防護用具的檢查、維護和報廢。
5.8.4.1對安全帽、安全網(wǎng)、安全帶等防護用品以及配電箱、開(kāi)關(guān)箱和漏電保護器等電氣產(chǎn)品要定期進(jìn)行檢驗，發(fā)現不合格產(chǎn)品及時(shí)進(jìn)行更換或維修、報廢。
5.8.5安全防護用具的使用。
5.8.5.1作業(yè)人員應當熟悉掌握安全帽、安全帶及防護鏡、焊接面罩、防滑鞋、絕緣鞋、絕緣手套等其他個(gè)人安全防護用品的構造、功能，掌握正確使用的有關(guān)知識，在作業(yè)過(guò)程中按照規則和要求正確佩戴和使用；
5.8.5.2施工單位除為作業(yè)人員提供符合國家標準或者行業(yè)標準的安全防護用具外，還必須采取切實(shí)有效的措施，監督、教育作業(yè)人員按照使用規則佩戴、使用安全防護用品；
5.8.5.3作業(yè)人員因作業(yè)需要臨時(shí)拆除或變動(dòng)安全防護設施時(shí)，必須經(jīng)施工負責人同意，并采取相應的可靠措施，作業(yè)后應立即恢復。
5.9生產(chǎn)安全事故的統計報告與調查處理
5.9.1在施工生產(chǎn)過(guò)程中，造成人員死亡、傷害、職業(yè)病、財產(chǎn)損失或其他損失的意外事件，稱(chēng)為生產(chǎn)安全事故。員工在勞動(dòng)過(guò)程中發(fā)生的人身傷害，急性中毒事故稱(chēng)為傷亡事故。
5.9.2按傷害程度分類(lèi)：
5.9.2.1輕傷事故：指損失工作日低于105天的失能傷害的事故；
5.9.2.2重傷事故：指造成員工肢體殘缺或視覺(jué)、聽(tīng)覺(jué)等器官受到嚴重損傷，一般能導致人體功能障礙長(cháng)期存在的，或損失工作日等于和超過(guò)105天(小于6000天)勞動(dòng)力有重大損失的失能傷害事故；
5.9.2.3死亡事故：指事故發(fā)生后，當即死亡(含急性中毒死亡)或負傷后在30天內死亡的事故。
5.9.3容易發(fā)生事故的主要有：高處墜落、物體打擊、觸電、機械傷害和坍塌等五個(gè)事故類(lèi)別。
5.9.4事故發(fā)生后應采取的措施。
5.9.4.1采取緊急措施，積極搶救傷員，排除險情、盡量防止事故的蔓延和擴大，減少人員傷亡和財產(chǎn)損失；
5.9.4.2要迅速保護現場(chǎng)，因搶救人員疏導交通等原因需要移動(dòng)現場(chǎng)物件的，應當做出標志，繪制現場(chǎng)簡(jiǎn)圖并做出書(shū)面記錄，妥善保護現場(chǎng)主要痕跡、物證。
5.9.5事故報告制度。
5.9.5.1發(fā)生重傷以下事故，項目部要及時(shí)向公司報告；
5.9.5.2發(fā)生重傷事故，事故現場(chǎng)有關(guān)人員包括有關(guān)管理人員以及作業(yè)人員等，應當立即向項目負責人、施工單位負責人報告。由公司安全領(lǐng)導小組按上級要求的報告程序及時(shí)辦理。施工現場(chǎng)項目負責人應當在24小時(shí)內寫(xiě)出書(shū)面事故報告。
5.9.6事故調查：輕傷、重傷事故由公司安全領(lǐng)導小組有關(guān)人員進(jìn)行調查。死亡事故由公司按照上級規定的程序辦理。
5.9.7事故分析：
5.9.7.1整理和閱讀調查材料；
5.9.7.2分析傷害方式、受傷部位、受傷性質(zhì)、起因物、致害物、傷害方、不安全狀態(tài)和不安全行為；
5.9.7.3分析確定事故的直接原因；
5.9.7.4分析確定事故的間接原因：
5.9.7.5分清主、次進(jìn)行責任分析。
5.9.8事故的處理：
5.9.8.1堅持"四不放過(guò)"的原則，即事故原因未查清不放過(guò)，防范措施未落實(shí)不放過(guò)，廣大員工未受到教育不放過(guò)，事故責任者未受到處理不放過(guò)；
5.9.8.2事故責任者按責任者與事故的關(guān)系分為直接責任者、主要責任者和領(lǐng)導責任者。
5.10安全標志的設置：施工現場(chǎng)應當根據工程特點(diǎn)及施工階段，有針對性地設置，懸掛安全標志。
5.11現場(chǎng)防火及治安綜合管理：根據施工現場(chǎng)的條件建立健全消防安全責任制度，明確消防安全要求，消防安全管理程序，消防安全責任人，消防安全培訓等。施工現場(chǎng)應建立治安保衛制度，確定責任分工并分解到人。
第6章保證制度落實(shí)的措施
6.1為了保證公司制定的安全管理三項制度的全面落實(shí)，實(shí)現公司每年確定的安全生產(chǎn)目標管理任務(wù)，公司對各級人員執行制度情況和結果進(jìn)行評判和獎罰。
6.2獎勵的具體辦法：見(jiàn)本制度附件(一)《年終獎勵的條件和標準》另加附帶條件。
6.2.1公司全年完成施工產(chǎn)值超過(guò)1000萬(wàn)不足2000萬(wàn)元獎勵條件不變，獎勵標準按50%兌現。
6.2.2公司全年完成施工產(chǎn)值達到2000萬(wàn)元，按獎勵條件和標準兌現。
6.2.3全年公司安全生產(chǎn)效果較好，公司總經(jīng)理視情況給予增加獎勵(增加獎勵的數額、獲獎人員由總經(jīng)理決定)。6.2.4全年出勤率不足60%的人員不予獎勵；達到60%以上-80%的人員按標準的50%獎勵；達到80%以上-90%的人員按標準的80%獎勵；達到90%以上的人員按標準的100%獎勵。6.3處罰的具體辦法：見(jiàn)本制度附件(二)《年終處罰的條件和標準》兌現。
6.3.1全年發(fā)生重傷1-3人次，公司將按附件(二)中的條件和標準增加三倍的處罰。
6.4本制度自二oo七年一月一日起實(shí)施。附表：附件(一)年終獎勵的條件和標準附件(二)年終處罰的條件和標準
附件(三)公司安全生產(chǎn)組織機構
附件(四)安全技術(shù)交底記錄
附件(五)安全檢查記錄
分公司管理制度 23
總則
為完善分公司的行政管理機制、提高工作效率、使公司各項行政工作有章可循、制定本制度。
文件收發(fā)
1、公司文件由指定的擬稿人擬稿、屬董事局的文件由董事局秘書(shū)核稿、屬公司的文件由辦公室主任核稿。
文件形成后、屬董事局的由董事局主席簽發(fā)、屬公司的由總經(jīng)理簽發(fā)、屬黨內的由黨委書(shū)記簽發(fā)。屬于秘密的`文件、核稿人應該注秘密字樣、并確定報送范圍。秘密文件按保密規定、由專(zhuān)人印制、報送。
2、文件由文印室負責校對、并送擬稿人或核稿人審查合格后、方能復印、蓋章。
3、文件由辦公室負責報送。送件人應把文件內容、報送日期、部門(mén)、接件人等事項登記清楚、并報告報送結果。秘密文件由專(zhuān)人按核定的范圍報送。
4、經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送保密(檔案)室存檔。
5、外來(lái)的文件由辦公室專(zhuān)人負責簽收。簽收人應于接件當日即按文件的要求報送給有關(guān)部門(mén)、不得積壓遲誤;屬急件的、應在接件后即時(shí)報送。
文印室管理
1、文印室人員應遵守公司的保密規定、禁止非文印室人員進(jìn)入文印室、不泄露工作中接觸的公司保密事項。
2、打印文件、應按文件收發(fā)規定由主管領(lǐng)導簽署、電報、傳真、復印由部門(mén)主任(部長(cháng))簽署。
3、打印文件、發(fā)電報、傳真、電傳、復印文件資料、均需分類(lèi)逐項登記、以備查驗。文印室人員必須按時(shí)、按質(zhì)、按量完成各項打字、電報、電傳、傳真、復印任務(wù)、不得積壓遲誤。工作任務(wù)緊張時(shí)、應加班完成。工作中如遇不清楚的地方、應及時(shí)與有關(guān)人員校對清楚。
4、電報、電傳、傳真、文件、復印件應及時(shí)發(fā)送給有關(guān)人員。因積壓遲誤而致工作失誤、損失的、追究當事人的責任。
5、復印機由專(zhuān)人管理、非專(zhuān)管人員不準亂開(kāi)機進(jìn)行復印。
6、文印室應每月統計核算費用上報辦公室、同時(shí)抄報計劃財務(wù)部。
7、文印室人員應愛(ài)護各種設備、節約用紙、降低消耗、費用。對各種設備應按規范要求操作、保養、發(fā)現故障、應及時(shí)報請維修、以免影響工作。
8、嚴禁私事使用傳真電話(huà)。違犯者除補交電話(huà)費外、并視情節輕重給予罰款處理;屢教不改者予以除名。
電腦室管理
1、電腦室人員應遵守公司的保密規定;禁止非電腦室人員進(jìn)入電腦室。輸入電腦的信息屬公司機密、未經(jīng)批準不準向任何人提供、泄露。違者視情節輕重給予處理。
2、電腦室人員必須按照要求和規定采集、輸入、輸出信息、為領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)決策提供信息資料。
3、信息載體必須安全存放、保管、防止丟失或失效。任何人不得將信息載體帶出電腦室。
4、電腦室人員應愛(ài)護各種設備、降低消耗、費用。對各種設備應按規范要求操作、保養。發(fā)現故障、應及時(shí)報請維修、以免影響工作。
5、電腦室應每月統計核算費用上報辦公室、同時(shí)抄報計劃財務(wù)部。
6、嚴禁將電腦用于私人學(xué)習或玩游戲。違犯者視情節輕重給予罰款處理或行政處分;屢教不改者予以除名。
7、電腦室設備應由專(zhuān)業(yè)人員操作、使用。禁止非專(zhuān)業(yè)人員操作、使用、否則、造成設備損壞的應照價(jià)賠償。
辦公用品領(lǐng)用
1、公司各部門(mén)所需的辦公用品、由辦公室統一購置、各部門(mén)按實(shí)際需要領(lǐng)用。
2、各部門(mén)專(zhuān)用的表格、由各部門(mén)制定格式、由辦公室統一訂制。
3、辦公用品只能用于辦公、不得移作他用或私用。
4、所有員工對辦公用品必須愛(ài)護、勤儉節約、杜絕浪費、禁止貪污、努力降低消耗、費用。
5、購置日常辦公用品或報銷(xiāo)正常辦公費用、由辦公室主任審批;購置大宗高級辦公用品、必須按財務(wù)管理規定報總經(jīng)理批準后始得購置。
電話(huà)使用
1、電話(huà)為辦公配備、使用。私事打市內電話(huà)不得防礙聯(lián)系公務(wù)。
2、禁止員工為私事掛發(fā)長(cháng)途電話(huà)。違者除補交長(cháng)途電話(huà)費外、給予罰款處理。確有急事者、應請示部門(mén)領(lǐng)導同意、并按郵電部門(mén)規定交長(cháng)途電話(huà)費。
3、聯(lián)系業(yè)務(wù)時(shí)應盡量減少掛發(fā)長(cháng)途電話(huà)、降低費用。
車(chē)輛使用管理
1、公司車(chē)輛必須為公司業(yè)務(wù)服務(wù)、各部門(mén)公務(wù)用車(chē)、由部門(mén)領(lǐng)導先向辦公室(車(chē)隊)報告、說(shuō)明用車(chē)事由、地點(diǎn)、時(shí)間、辦公室(車(chē)隊)根據需要統籌安排派車(chē)。
2、職員因公務(wù)需要經(jīng)車(chē)隊安排可以派車(chē)。
3、下班后或節假日需用車(chē)的、必須事先報送用車(chē)計劃給辦公室(車(chē)隊)否則按私事用車(chē)處理。
4、公司領(lǐng)導出差外地時(shí)、其車(chē)輛歸車(chē)隊統一保管(使用)。
5、外單位借車(chē)、需經(jīng)辦公室主任同意、總經(jīng)理批準后由車(chē)隊長(cháng)安排。
6、車(chē)輛駕駛實(shí)行專(zhuān)人專(zhuān)車(chē)、專(zhuān)車(chē)專(zhuān)管。
7、車(chē)輛在下班后或節假日應按指定地點(diǎn)停放、并采取必要的防盜措施。
8、車(chē)輛如需送廠(chǎng)修理、須事前報主管領(lǐng)導批準。
9、司機必須憑主管部門(mén)的派車(chē)通知出車(chē)、否則按私事用車(chē)處理。
10、使用車(chē)輛應辦的各項手續由司機本人負責辦理。否則、由此所引起的罰款、處理、損失等由本人負責。
集體宿舍管理
1、住集體宿舍的員工應服從管理、團結友愛(ài)、互相幫助、講究衛生、文明禮貌、注意安全。
2、住宿員工應愛(ài)護宿舍內各項公物及設施。損壞、遺失、公物者必須照價(jià)賠償。
3、住宿員工應自負房租、水電費、衛生費等、如過(guò)期不交費而被罰款、斷水、斷電等、責任自負。
4、集體宿舍內不得私自留宿他人、違者視情節輕重處理。特殊情況需留宿的、須先報告辦公室或宿舍負責人同意。
5、不準在宿舍內高聲喧嘩;宿舍內各項文娛活動(dòng)應在晚上11點(diǎn)以前結束、以免影響他人休息。不準在宿舍內干違法亂紀的事。
6、員工搬離集體宿舍時(shí)、須將所領(lǐng)用的公物交還公司。
7、凡調出公司的員工、必須在辦理調動(dòng)前退還住房、否則公司有權不辦理調動(dòng)手續。
分公司管理制度 24
第一章總則
第一條為了規范xx健康發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)總公司）及其分公司、子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)分公司）的組織行為，保護總公司和各投資人的合法權益，確保各分公司規范、有序、健康發(fā)展，根據《公司法》和總公司章程等法律、法規和規章有關(guān)規定，特制定本制度。
第二條本制度適用于總公司所屬分公司。
第三條本制度所稱(chēng)的分公司包括由總公司與其他投資人共同投資、且由總公司或分公司持有其50%以上的股份，或者雖然持有其股份比例不足50%、但能夠實(shí)際控制的公司（包括直接控股和間接控股）。
第四條總公司作為分公司的股東，按公司投入分公司的資本額享有對分公司的資產(chǎn)收益權、重大事項的決策權、高級管理人員的選擇權和財務(wù)審計監督權等。分公司作為總公司的下屬機構，總公司對其具有全面的管理權。
第五條總公司分公司實(shí)行集權和分權相結合的管理原則。對高級管理人員的任免、重大投資決策（包括股權投資、債權投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項目投資等）、年度經(jīng)營(yíng)預算及考核等將充分行使管理和表決權利，同時(shí)將對各分公司經(jīng)營(yíng)者日常經(jīng)營(yíng)管理工作進(jìn)行授權，確保各分公司有序、規范、健康發(fā)展。
第六條加強總公司對分公司資本投入、運營(yíng)和收益的監管，監控財務(wù)風(fēng)險，提高總公司的核心競爭力和資本運營(yíng)效益。各子公司要依法自主經(jīng)營(yíng)，在總公司的統一調控、協(xié)調下，按市場(chǎng)需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，努力提高資產(chǎn)運營(yíng)效率和經(jīng)濟效益，提高員工的勞動(dòng)效率。
第二章經(jīng)營(yíng)管理
第七條總公司將根據發(fā)展需要，對各分公司的經(jīng)營(yíng)、籌資、投資、費用開(kāi)支等實(shí)行年度預算管理，由總公司根據市場(chǎng)及企業(yè)自身情況核定并下發(fā)各分公司的年度經(jīng)營(yíng)、投資、籌資及財務(wù)預算，并將年度預算按月、季分解下達實(shí)施。各分公司應確保各項預算指標的實(shí)施和完成。
第八條各分公司不具有獨立的股權處置權、資產(chǎn)處置權、對外籌資權、管理制度權和各種形式的對外投資權。分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細的書(shū)面報告，經(jīng)總公司批準后按有關(guān)規定處理。
如為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，確需增加籌資、對外投資和自身經(jīng)營(yíng)項目開(kāi)發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，必須在事先完成投資可行性分析論證后，由總公司總經(jīng)理辦公會(huì )審查后提請總公司董事會(huì )批準方可實(shí)施。
需增加籌資，實(shí)施時(shí)事先向總公司財務(wù)部提出申請，并明確說(shuō)明所需資金數量、用途、投向、用款進(jìn)度，經(jīng)總公司董事長(cháng)批準后由財務(wù)部協(xié)調解決。
各分公司管理制度。
第九條各分公司必須依法經(jīng)營(yíng)，規范日常經(jīng)營(yíng)行為，不得違背國家法律、法規和總公司規定從事經(jīng)營(yíng)工作。
第十條各分公司要按現代企業(yè)制度要求，建立健全各項管理制度，明確企業(yè)內部各管理和經(jīng)營(yíng)部門(mén)的職責，根據總公司的相關(guān)規定和國家有關(guān)法律規定健全和完善內部管理工作，制定系統而全面的企業(yè)內部管理制度，并上報總公司審查備案。
第十一條總公司建立信息管理系統，各分公司的'核算
及管理系統都應納入本系統管理，必須按照真實(shí)、準確、及時(shí)、全面的原則反饋經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、人事、資產(chǎn)、投（融）資等信息，為總公司的經(jīng)營(yíng)決策提供科學(xué)的依據。
第三章人事及薪酬管理
第十二條各分公司應依法設立董事會(huì )，總公司安排人員協(xié)助管理。
第十三條子公司的經(jīng)理（包括經(jīng)理、副經(jīng)理）由總公
司提名并提請分公司的董事會(huì )任命和解聘，分公司的經(jīng)理由總公司直接聘任和解聘，分公司經(jīng)理必須對任職公司高度負責，必須具備充分行使職責和正確行使權力的能力，確保分公司經(jīng)營(yíng)管理工作規范有序進(jìn)行。
被聘用的子公司部門(mén)經(jīng)理應與子公司簽訂聘用合同，被聘用的分公司部門(mén)經(jīng)理應與總公司簽訂聘用合同。聘用合同應明確聘用期限、責任、權利、義務(wù)及應享受的待遇和違約的處理等條款。
第十四條各分公司、子公司的財務(wù)負責人實(shí)行總公司委派制，并由總公司財務(wù)部對其直接負責。
第十五條在總公司定員范圍內，各分公司的機構設置和人員編制需報總公司審查備案，不得隨意增加或減少人員、及設立新崗位等。
第十六條各分公司錄用員工一律實(shí)行公開(kāi)招聘制度，應制定員工的招聘錄用、辭退及人事管理辦法并報總公司備案。
第十七條建立各分公司經(jīng)理向總公司總經(jīng)理辦公會(huì )的定期報告制度。分公司管理制度分公司的經(jīng)理必須每季度向總公司總經(jīng)理辦公會(huì )進(jìn)行一次全面詳實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況報告，每年向總公司董事會(huì )進(jìn)行一次述職報告。
第十八條分公司應制訂薪酬管理和獎懲制度，報總公司批準。分公司、子公司總經(jīng)理的薪酬由總公司確定。分公司副經(jīng)理的薪酬由分公司、子公司總經(jīng)理擬定報總公司審查確認。分公司部門(mén)員工的薪酬由分公司總經(jīng)理確定。分公司全體員工的薪酬由總公司財務(wù)部統一發(fā)放確定并發(fā)放。
第四章財務(wù)管理
第十九條分公司應根據國家法律和法規及總公司規定制定本公司的財務(wù)管理制度，報經(jīng)總公司審查確認之后執行，制度的修改亦按此程序執行。
分公司經(jīng)理在組織實(shí)施所在公司的財務(wù)活動(dòng)中接受總公司的監督和業(yè)務(wù)指導，主要職責如下：
1、組織實(shí)施所在公司的財務(wù)預、決算方案；
2、組織實(shí)施所在公司的采購、銷(xiāo)售計劃；
3、組織制定所在公司的財務(wù)管理、采購、資產(chǎn)管理等方面的具體實(shí)施辦法，報總公司審批、并由總公司統一購買(mǎi)分配；
4、支持并保障所在公司的財務(wù)會(huì )計人員依法履行職責；第二十條各分公司制定的財務(wù)管理制度包括（但不限于）以下幾個(gè)方面：
1、對外投資管理制度；
2、固定資產(chǎn)購買(mǎi)、建造、重大改造及裝修和資產(chǎn)處置管理制度；
3、預算管理制度；
4、費用管理制度。
第二十一條未經(jīng)總公司批準，分公司不得向其他企業(yè)和個(gè)人借支資金以及提供任何形式的擔保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）。
第二十二條各分公司的財務(wù)會(huì )計核算必須依法、真實(shí)、準確、及時(shí)、規范，不得弄虛作假，不得虛列或少列收入，不得虛攤、不攤或少攤成本、費用。分公司企業(yè)所得稅由總公司財務(wù)部統一申報繳納。分公司除企業(yè)所得稅外的其他各項稅費、分公司的所有稅費均由各單位財務(wù)自行申報繳納。
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