【熱】財務(wù)整改報告范文10篇

　　在當下社會(huì )，報告的用途越來(lái)越大，寫(xiě)報告的時(shí)候要注意內容的完整。相信許多人會(huì )覺(jué)得報告很難寫(xiě)吧，以下是小編為大家收集的財務(wù)整改報告范文，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　財務(wù)整改報告范文 篇1

　　青山鋪鎮人民政府：

　　20xx年2月，鎮財經(jīng)監督管理領(lǐng)導組派出審計組對社區居委會(huì )20xx年1月—20xx年2月20日賬務(wù)進(jìn)行了審計，對發(fā)現的問(wèn)題提出了處理建議。我們積極落實(shí)整改，現就整改情況匯報如下：

　　一、財政財務(wù)收支方面

　　1、白條支付各種費用款項

　　社區20xx年—20xx年有白條支付各類(lèi)工程款現象，還有20xx—20xx年其他費用報銷(xiāo)也有部分白紙條。未能按照長(cháng)縣政發(fā)【20xx】24號《長(cháng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規定）的通知》第30條“預付工程款和共產(chǎn)結算均必須使用本縣稅務(wù)機關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規定。隨著(zhù)鎮三資管理的不斷規范，各項財務(wù)制度將更加完善，白條支付現象不會(huì )再出現。

　　2、大量使用現金結算

　　社區在支付各項費用和結算工程款時(shí)，均采用現金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號《關(guān)于進(jìn)一步加強大額現金支付管理的通知》第一條第五款“開(kāi)戶(hù)單位轉賬結算起點(diǎn)以上的支付，必須使用轉賬結算”的規定。對此，鎮黨委政府已責成我社區規范財務(wù)核算管理，對財務(wù)人員進(jìn)行培訓，嚴格執行有關(guān)財務(wù)制度，進(jìn)一步規范財務(wù)行為，嚴格執行現金管理有關(guān)規定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象。

　　3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無(wú)明細，報賬不規范。不符合長(cháng)縣政發(fā)【20xx】24號《長(cháng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規定）的通知》第20條“原始憑證不完善或審批手續不完善，中心應當退回并要求更正補充…”的規定。如20xx年3月10號憑證，列支其他支出-社會(huì )保障支出156985元，用于社區新建、清理、維修工程款，附其單位開(kāi)具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會(huì )通過(guò)的會(huì )議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補齊了用工工資表等相關(guān)手續。對此，我社區在加強專(zhuān)項資金管理，按財務(wù)管理程序，對手續不全的.報賬支出單據，財務(wù)人員可以拒絕入賬。

　　4、上級撥款未作收入掛往來(lái)

　　不符合《村集體經(jīng)濟組織會(huì )計制度》第26條“村集體經(jīng)濟組織獲得的財政等有關(guān)部門(mén)的補助資金應計入補助收入”的規定。由于村級報賬員業(yè)務(wù)水平不精，對村級賬務(wù)科目處理理解錯誤，如將20xx年、20xx年的居民衛生費、單位衛生費收入未進(jìn)入社區賬戶(hù)，而是做環(huán)保經(jīng)費的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現象。居委會(huì )講督促財會(huì )人員加強學(xué)習，積極參加政府部門(mén)單位組織的業(yè)務(wù)培訓，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。

　　二、社區基礎設施建設方面

　　審計中指出在賬務(wù)管理處理中，對部分工程項目建設資金為設置專(zhuān)帳核算，以及檔案管理不規范等問(wèn)題，不符合長(cháng)縣政發(fā)【20xx】84號《長(cháng)沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)（關(guān)于規范村級工程建設管理的若干規定）的通知》第18條“各級村級工程建設過(guò)程中形成的資料…應當建好獨立的技術(shù)檔案盒文書(shū)檔案并妥善保存…”規定。鐘對上述問(wèn)題，社區將加強規范檔案、重要會(huì )議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續做到進(jìn)一步規范。

　　除對上述鎮財經(jīng)監督管理領(lǐng)導組派出的審計組查出的問(wèn)題進(jìn)行了整改外，社區將借這次機會(huì )，對所涉及的各類(lèi)專(zhuān)項項目的專(zhuān)項資金以及村級工程規范管理上，嚴格執行三資管理的各項規章制度，防止類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

　　財務(wù)整改報告范文 篇2

　　一、食堂基本情況

　　我�，F有學(xué)生食堂建筑面積為149平方米，后經(jīng)過(guò)多次完善，現有柴房、烹飪間、儲藏間。學(xué)�，F有學(xué)生675人，教職工31人，日常為學(xué)生提供開(kāi)餐服務(wù)的有600余人。

　　二、自查情況

　　1、領(lǐng)導重視，周密布署

　　每學(xué)期初，學(xué)校都會(huì )專(zhuān)門(mén)召開(kāi)食堂工作會(huì )議，明確職責和具體分工，成立以校長(cháng)為首的學(xué)校食堂工作領(lǐng)導小組，統籌各項工作，針對各項具體工作制定計劃、明確責任，讓食堂的全面工作制度化、規范化。后勤處負責具體落實(shí)，從人員、調入、設備、采購、保管、加工、出售等所有管理環(huán)節進(jìn)行了細化并狠抓落實(shí)，并定期召開(kāi)食堂工作專(zhuān)門(mén)會(huì )議，學(xué)習上級文件，研究各階段落實(shí)措施。校級領(lǐng)導每天輪流到學(xué)生餐廳巡視，以便隨時(shí)發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)給予指導，立即進(jìn)行改進(jìn)。

　　2、健全制度，責任到人。

　　校長(cháng)是食堂衛生安全的第一責任人，食堂管理員負責具體的管理工作，總務(wù)主任負責監督管理。同時(shí)建立了一系列的規章制度，如食堂管理制度、食堂消毒制度、采購食品制度、采購索證制度、食品驗收制度、食品倉儲衛生制度、烹調間衛生制度、從業(yè)人員體檢培訓制度等。

　　3、確保衛生，有效監督

　�。�1）食堂都能?chē)栏駡绦袊�家的《食品衛生法》，有各項衛生安全制度和措施，并做到了有檢查、有記錄，有突出事件的應急措施，工作人員能自覺(jué)按要求上崗和操作，其它各項衛生措施和規定能落實(shí)到位。

　�。�2）采購做好驗收工作，加工做到燒熟煮透，做好食品留樣工作。嚴格把好食品進(jìn)貨關(guān)，將學(xué)校食品進(jìn)貨進(jìn)行統一采購，對采購的食品索取三證（營(yíng)業(yè)執照、衛生許可證、生產(chǎn)許可證）復印件和質(zhì)量檢驗，進(jìn)出貨手續齊全，帳冊相符，并由劉昌偉同志負責。

　�。�3）建全各類(lèi)安全衛生制度以及進(jìn)、出貨招標、檢查、驗收、登記、簽字制度，定期公布市場(chǎng)原料價(jià)格和進(jìn)行單菜核算。

　�。�4）建立群眾監督機制，讓大家共同把好食品安全衛生關(guān)。我們成立了由校工會(huì )干部、家長(cháng)代表、教師代表、學(xué)生代表等組成的'膳管會(huì )，定期舉行碰頭會(huì )，監督以收費標準、成本利潤控制、飯菜質(zhì)量、開(kāi)支結構為重點(diǎn)，行使對食堂的監督、檢查等職能。

　�。�5）從業(yè)人員持證上崗，規范操作。食堂從業(yè)人員定期參加衛生防疫部門(mén)體檢與食品衛生知識培訓，按規定穿戴工作服、工作帽，并能做到不留長(cháng)發(fā)，不留長(cháng)指甲，不戴手飾，注意個(gè)人衛生與環(huán)境衛生。有專(zhuān)用衣櫥，個(gè)人衣物不帶入食品處理區。每天不定期進(jìn)行垃圾清理，食堂各個(gè)區域的衛生情況良好。嚴禁非食堂工作人員進(jìn)入操作間。

　�。�6）堅持實(shí)行消毒制度。餐用具使用后能及時(shí)洗凈、消毒，保持潔凈。

　�。�7）水質(zhì)保證，周邊環(huán)境良好。學(xué)校自行從深水進(jìn)中抽取用水，水質(zhì)達標，食堂周邊無(wú)污染源。

　　4、保證伙食，以人為本

　　為維護師生的合法利益和身心健康，我校堅持“公益性”原則，按照“非營(yíng)利性”要求，做到保本不營(yíng)利，進(jìn)行食堂成本單獨核算，以保證食堂日常運轉經(jīng)費收支平衡為目標。

　�。�1）保證飯菜的數量和質(zhì)量，努力做到葷素合理搭配，品種豐富多樣，滿(mǎn)足學(xué)生身體健康成長(cháng)的需要。

　�。�2）就餐價(jià)格實(shí)行最高限價(jià)，確保期末結余或虧損控制在學(xué)期營(yíng)業(yè)額的4%以?xún)取?/p>

　　財務(wù)整改報告范文 篇3

　　xx年2月5日，安全生產(chǎn)監督管理部門(mén)對公司生產(chǎn)現場(chǎng)進(jìn)行了安全生產(chǎn)監督檢查，并對現場(chǎng)存在的安全問(wèn)題提出了整改意見(jiàn)，經(jīng)過(guò)公司一周的整改，對所列安全問(wèn)題基本整改完畢，現綜述如下：

　　1、配電箱使用完畢即給關(guān)閉，定人管理。

　　2、新廠(chǎng)低壓配電室門(mén)制作了檔鼠板。

　　3、廠(chǎng)區現場(chǎng)增加了消防設施，包括現場(chǎng)倉庫外，電焊區，以及容易發(fā)生火災的其他重點(diǎn)部位。

　　4、2月6日，根據公司1月20日制定的《xx年補充培訓計劃應急預案與演練計劃》的內容，提前進(jìn)行了本年度的消防應急預案。

　　5、切割用氧氣瓶、乙炔分區域進(jìn)行了存放。

　　6、切割操作區域的切割機與鋸床工位分開(kāi)，切割操作區單獨設置。

　　7、關(guān)于安全生產(chǎn)許可證：安全生產(chǎn)許可證的.取得需要做大量的工作，目前公司安全管理制度健全，成立了安全生產(chǎn)機構，成立了事故應急救援指揮部，成立了義務(wù)消防隊和防火委員會(huì )，建立的值班制度和安全生產(chǎn)培訓制度，工人持證上崗。設有專(zhuān)職安全員。工人操作過(guò)程中穿戴勞動(dòng)保護用品。公司取得了GB/Txxxx職業(yè)健康安全管理體系認證證書(shū)。公司安全標準化工作基本落到了實(shí)處，為下一步取得安全生產(chǎn)許可證工作奠定了良好的基礎。

　　xx

　　xx年xx月xx日

　　財務(wù)整改報告范文 篇4

　　為進(jìn)一步加強財政資金管理，嚴肅財經(jīng)紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據《xx市人民政府辦公室關(guān)于開(kāi)展全市財務(wù)大檢查的通知》的要求，對XXXX年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況如下：

　　一、工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題

　　我市工會(huì )所轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì )，財務(wù)工作自檢自查報告。近年來(lái)，各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表現在:區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位;部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的發(fā)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。

　　(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費不到位

　　目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中，城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。

　　(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣

　　稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后，各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)。據調查顯示，碑林區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%;雁塔區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只達到30%。

　　(三)財務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大

　　有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明，有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的'開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔任，不符合會(huì )計核算規定，財務(wù)管理基礎薄弱。

　　(四)財務(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范

　　有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo)，待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)現問(wèn)題，為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴，存在白條報賬及無(wú)效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時(shí)超限額使用現金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。

　　(五)鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱

　　我市區、縣工會(huì )有181個(gè)鄉鎮、街道工會(huì )，單獨建立工會(huì )賬戶(hù)的單位很少，總體上不足10%，工會(huì )獨立管理經(jīng)費的要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會(huì )組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會(huì )、突擊建會(huì )的情況。有的區、縣工會(huì )審批工會(huì )組織不規范，2-3人就成立單獨的工會(huì )委員會(huì )，有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì )，這些單位既不在一個(gè)地域，也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn)，工會(huì )組織難以單獨建立銀行賬戶(hù)，也難以對工會(huì )財務(wù)進(jìn)行有效的管理和監督。

　　(六)人員素質(zhì)不高，會(huì )計基礎工作薄弱

　　有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應專(zhuān)業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責任意識不強，存在會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經(jīng)費時(shí)每人一本收據，開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理，有的長(cháng)達數年票據和錢(qián)無(wú)法收回，同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和票據丟失的現象�？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓，無(wú)法適應財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。

　　二、原因及分析

　　(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費的問(wèn)題

　　地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上，各區、縣工會(huì )都不同程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位。

　　(二)工會(huì )經(jīng)費收繳率不高的問(wèn)題

　　區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來(lái)多了，夠花就行，認為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來(lái)也沒(méi)有辦法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著(zhù)稅務(wù)局抓的不嚴，工會(huì )經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報繳納工會(huì )經(jīng)費。地稅代收工會(huì )經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作未步入正軌，財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。

　　財務(wù)整改報告范文 篇5

　　根據我國現行的法規，財務(wù)會(huì )計報表編完以后，必須由注冊會(huì )計師依法進(jìn)行審計。當然，除了注冊會(huì )計師審計以外，國有大中型企業(yè)還要由政府特設的審計機構進(jìn)行審計，如果國家審計機構認為注冊會(huì )計師審計的內容有疑問(wèn)，那么在注冊會(huì )計師審計的基礎上，國家也可以對注冊會(huì )計師已審計的內容進(jìn)行復審，目的就是最終確認企業(yè)所提供的財務(wù)會(huì )計報告是否真實(shí)。

　　目前出現了很多虛假的財務(wù)會(huì )計報表問(wèn)題，比如中國的鄭百文、藍田股份事件，美國的安然事件、世界通信、施樂(lè )公司事件等，這些公司都存在提供虛假財務(wù)會(huì )計報表的問(wèn)題，而且造成了較大的`影響。其中有注冊會(huì )計師的責任，也有企業(yè)的責任。因此作為公司的跟單員，對于審計報表內容的理解、解讀和使用是一個(gè)十分重要的問(wèn)題。

　　有時(shí)因本企業(yè)規模小，或業(yè)務(wù)涉及金額小等，合作企業(yè)一般不愿對外提供財務(wù)審計報告副本或復印件，跟單員需要堅持，也可妥協(xié)不提供審計報告復印件，但跟單員本人必須看審計報告，抄錄主要審計報告數據，以便回公司整理和向上級匯報。

　�。ㄒ唬�審計報告的作用

　　審計報告是注冊會(huì )計師根據獨立審計準則的要求，在實(shí)施了必要的審計程序后出具的、用于對被審計單位年度會(huì )計報表發(fā)表審計意見(jiàn)的書(shū)面文件，是審計工作的最終成果。審計報告是注冊會(huì )計師發(fā)表審計意見(jiàn)的載體，具有法定證明力。審計報告的三個(gè)作用：

　　1、鑒證作用

　　注冊會(huì )計師在審計的時(shí)候，既不代表國家，也不代表企業(yè)，扮演的是一個(gè)中間人角色，以獨立身份站在客觀(guān)公正的角度，對被審計單位作出評價(jià)。他應該嚴格按照職業(yè)規則對被審單位進(jìn)行審核和檢查。

　　2、保護作用

　　隨著(zhù)所有權和經(jīng)營(yíng)權的進(jìn)一步分離，有很多投資者不直接參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。他們需要了解企業(yè)真實(shí)的財務(wù)信息，但又不能保證對方所提供的財務(wù)報表的真實(shí)性，那么可以請注冊會(huì )計師進(jìn)行審計，通過(guò)發(fā)表審計意見(jiàn)的方式，告訴他們這個(gè)報表的可信度。所以審計報告對于保護投資者利益而言具有十分重要的作用。

　　3、證明作用

　　所謂證明，主要是針對注冊會(huì )計師而言。注冊會(huì )計師必須按照規則進(jìn)行審計，如果存在問(wèn)題，必須通過(guò)審計意見(jiàn)報告揭示出來(lái)，并向社會(huì )各界展示注冊會(huì )計師在審計過(guò)程中的程序和方法，以證明注冊會(huì )計師履行職責的情況，明確企業(yè)與注冊會(huì )計師雙方的責任。

　　財務(wù)整改報告范文 篇6

　　兩年來(lái)，我校嚴格按照縣財政局、縣教育局的文件精神，嚴格執行財務(wù)管理制度，始終堅持嚴謹、節約、科學(xué)合理的管理原則，對學(xué)校的有限資金進(jìn)行科學(xué)合理的分配和有效的核算控制，堅持每年每學(xué)期做好經(jīng)費收支預算并嚴格把關(guān)，保障學(xué)校各項工作正常運轉。在學(xué)校經(jīng)費的開(kāi)支上執行財務(wù)管理制度，接受教職工的監督，堅持規范化、民主化、科學(xué)化的財務(wù)理財辦法，使有限資金用在工作管理的刀刃上，積極發(fā)揮資金的使用效果�，F將20xx年春季至20xx年秋季經(jīng)費收支情況報告如下：

　　一、20xx年學(xué)校資金收入部分：

　　1、雜費、生均公用經(jīng)費407653元

　　2、住宿生生活補助費116700元小計：524353元

　　二、20xx年學(xué)校支出部分

　　1、辦公費16190。70元2、印刷費9165元3、手續費1514。22元4、電費18500元5、水費9590元

　　6、郵電費2523。74元7、交通費2500元8、培訓費21000元9、維修費48100元10、招待費61100元11、專(zhuān)用材料費57820元12、勞務(wù)費42514元

　　13、其他商品和服務(wù)支出費25030。34元14、獎勵金13000

　　15、辦公設備購置費8285元16、專(zhuān)用設備購置32640元17 、其他補助支出：17800元18、住宿生生活補助費116700元合計：503973元，余額20380元。三、20xx年收入部分

　　1、雜費、生均公用經(jīng)費409532元

　　2、住宿生生活補助費103275元小計：512807元四、20xx年學(xué)校支出部分1、辦公費11046元2、印刷費8100元3、手續費908。01元4、電費17203。46元5、水費10671。20元6、郵電費2186。07元7、交通費5500元8、培訓費20480元

　　9、維修費54911元

　　10、招待費61350元

　　11、專(zhuān)用材料費58651元

　　12、勞務(wù)費27308元

　　13、其他商品和服務(wù)支出費26360。26元

　　14、獎勵金22346元

　　15、辦公設備購置費14590元

　　16、專(zhuān)用設備購置10000元

　　17 、其他補助支出：37471元

　　18、住宿生生活補助費103275元

　　合計：389082元，余額20450元。

　　五、學(xué)校經(jīng)費管理及使用辦法

　　1、嚴格執行財務(wù)預算編制工作每學(xué)年度開(kāi)始學(xué)校均召開(kāi)教師座談會(huì )，廣泛征求教師意見(jiàn)，全面清點(diǎn)學(xué)校人數，認真做好資金資源調查，結合縣財政局、縣教育局當年各項經(jīng)費安排基數，提供相對準確數據認真做好財務(wù)預算編制，堅持嚴格按計劃用款，專(zhuān)款專(zhuān)用的'原則。

　　2、嚴格執行財務(wù)管理制度每學(xué)期初堅持公開(kāi)收費項目和標準，接受家長(cháng)、學(xué)生監督。嚴格按照上級部門(mén)規定實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。充分發(fā)揮委派會(huì )計的管理和監督作用，所有支出票據務(wù)必有經(jīng)辦人、證明人（或驗收人）簽名，校長(cháng)一支筆簽批，后交會(huì )計中心會(huì )計審核合理方能報銷(xiāo)。同時(shí)按上級撥款的類(lèi)別，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，不挪用、不折扣。

　　3、嚴格執行財務(wù)公開(kāi)制度，接受群眾監督學(xué)校堅持科學(xué)理財，民主理財的原則，重大項目的開(kāi)支均經(jīng)學(xué)校班子討論決定后才執行，付款前需經(jīng)班子集體組織驗收結算后才支付。嚴格按照財政統一報銷(xiāo)票據，對于商品的采購，要求有分管領(lǐng)導和相關(guān)人員兩人以上采購，做到貨真價(jià)實(shí)，減少浪費開(kāi)支。學(xué)校收支項目和內容，以及開(kāi)支情況定期向教師公開(kāi)，加強群眾性的財務(wù)監督，學(xué)校都堅持將年度收支預算和當年支出情況向教職工代表大會(huì )報告。

　　財務(wù)整改報告范文 篇7

　　3月 日，縣聯(lián)社稽核部門(mén)對我社進(jìn)行了合規檢查，主要涉及以下幾方面的問(wèn)題：

　　1、 個(gè)別柜員在辦理個(gè)人業(yè)務(wù)時(shí)，申請書(shū)沒(méi)有填寫(xiě)完整；

　　2、 對賬率沒(méi)有達到100；

　　3、 股金業(yè)務(wù)辦理不規范，沒(méi)有加蓋縣聯(lián)社公章；

　　4、 會(huì )出人員登記薄登記不完整，沒(méi)有填寫(xiě)原因。

　　針對本次發(fā)現的問(wèn)題，為增強我社合規經(jīng)營(yíng)、合規操作意識，杜絕屢查屢犯、有章不循違規操作的'行為發(fā)生，提高我社案件防控能力，我社認真做了整改工作：

　　1、 對各類(lèi)登記薄、個(gè)人業(yè)務(wù)申請書(shū)進(jìn)行了全面檢查，對沒(méi)有填寫(xiě)完整的及時(shí)進(jìn)行了補充填寫(xiě)，并督促上崗柜員以后一定要仔細謹慎，合規操作；

　　2、 及時(shí)聯(lián)系沒(méi)有對賬的客戶(hù)到我社對賬，同時(shí)也給客戶(hù)講解了每月進(jìn)行對賬的重要性和必要性；

　　3、 關(guān)于股金證的蓋章問(wèn)題，以后我們定會(huì )按制度辦事，不能因為害怕麻煩而置規章制度不管，對于不理解的顧客要做好解釋工作；

　　4、 組織各個(gè)崗位人員進(jìn)行了交流學(xué)習，使我社形成了互相學(xué)習，不懂就問(wèn)的良好氛圍。

　　通過(guò)此次檢查和我們的整改，我社員工意識到了自己的會(huì )計操作知識掌握不是很到位，需要進(jìn)一步加強學(xué)習，多學(xué)、多問(wèn)，在以后的工作中堅決不再犯同類(lèi)的問(wèn)題，作為營(yíng)業(yè)經(jīng)理，我也會(huì )做好監督工作，多交流、多學(xué)習，嚴格按照102條來(lái)規范操作，明確崗位職責，使每個(gè)崗位都有規可依。

　　財務(wù)整改報告范文 篇8

　　進(jìn)一步完善本單位的會(huì )計財務(wù)制度，保證各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)有效執行，我公司進(jìn)一步開(kāi)展了會(huì )計基礎工作的整改，主要從以下幾個(gè)方面入手：

　　一、合同管理

　　公司今年加強了合同管理，對《合同管理辦法》重新進(jìn)行了修訂，明確了相關(guān)流程、職責和權限，并對修改后的管理辦法進(jìn)行了培訓，下一步需要

　　在內控制度中應明確規定簽訂合同的起點(diǎn)金額和合同簽訂審批流程。

　　加強合同事項的計劃預算管理，嚴格控制未納入計劃預算的事項簽訂經(jīng)濟合同，嚴格履行合同條款，，確保合同全面執行

　　二、資產(chǎn)管理

　　加強項目投資的管理，嚴格執行資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)制度

　　三、資金管理

　　嚴格控制庫存現金的額度，財務(wù)部門(mén)負責人組織開(kāi)展對庫存現金的定期和不定期盤(pán)點(diǎn)工作。

　　按月核對銀行存款的發(fā)生額，財務(wù)部門(mén)負責人應對銀行存款余額調節表簽字確認。

　　開(kāi)通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的`單位，網(wǎng)上銀行付款的提交與審批支付應按不相容崗位分設，建立并完善網(wǎng)上銀行電子回款卡的登記，使用、交接、保管制度。

　　四、會(huì )計核算

　　準確區分資本性支出和費用性支出，嚴格執行權責發(fā)生制， 加強科研經(jīng)費的核算和預算管理，根據業(yè)務(wù)性質(zhì)，準確使用會(huì )計科目，完善會(huì )議預算審批流程。

　　財務(wù)整改報告范文 篇9

湖北省審計廳：

　　貴廳《審計報告》(鄂審財報〔2009〕70號)收悉。區政府高度重視，迅速組織區財政局、區國稅局、區地稅局等單位按照審計報告要求認真進(jìn)行了整改�，F將整改落實(shí)情況報告如下：

　　一、關(guān)于政府預算管理不夠嚴格的問(wèn)題

　　(一)關(guān)于應作未作預算收入1084329萬(wàn)元的問(wèn)題。截止20xx年3月我區已繳入國庫803192萬(wàn)元，其中礦業(yè)權價(jià)款收入入庫671196萬(wàn)元(附入庫單據9份)，人民防空工程易地建設費入庫29979萬(wàn)元，的士牌出讓金入庫375萬(wàn)元(附入庫單據2份)，20xx年?yáng)|湖國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司招商項目弘建新材料土地轉讓價(jià)款入庫35114萬(wàn)元(附入庫單據1份)，農業(yè)土地開(kāi)發(fā)基金入庫60887萬(wàn)元(附入庫單據1份)，育林基金入庫2266萬(wàn)元(附入庫單據1份)。

　　由于我區已將城市建設配套費作預算外政府性基金管理，其收支編入當年部門(mén)預算并經(jīng)區人大審議批復，到20xx年末已無(wú)余額，我區將從20xx年起將其全額納入預算管理。霧殷公路管理處已于20xx年10月撤銷(xiāo)，公路管理費11552萬(wàn)元已全部用于霧殷礦山專(zhuān)用公路養護、管理和還貸。

　　(二)關(guān)于項目支出預算未按規定批復，預算調整未按程序報批的問(wèn)題。我區每年年初未分解的項目預算執行情況，在年末預算調整時(shí)已報經(jīng)區人大審議。為進(jìn)一步做好項目支出預算編制工作，區財政局下發(fā)了《關(guān)于編制20xx年部門(mén)預算工作的通知》(夷財預發(fā)〔20xx〕178號)，進(jìn)一步明確了“改革項目預算編制，細化支出預算，提高項目資金的透明度”的要求，我區通過(guò)建立項目庫、項目預算與基本預算同步編制、健全“三審一追究”和重大事項報告制度，較好地解決了項目支出預算編制問(wèn)題。少數預算調整未按規定程序報批的主要原因是年終預算調整后，本級財政收入和上級一般財力性轉移支付補助增加。區政府已責成區財政部門(mén)今后要會(huì )同收入征收部門(mén)準確測算年度財政收入預計完成情況，按體制算好本級財力帳，加強與上級財政部門(mén)溝通，掌握上級一般財力性轉移支付補助項目及金額，確保調整后的預算支出數與年度總決算支出盡可能保持一致。

　　(三)關(guān)于經(jīng)批復的預算支出未及時(shí)撥付給用款單位的問(wèn)題。該問(wèn)題是因為實(shí)行國庫集中收付制度改革后，取消了預算單位的銀行帳戶(hù)，應當進(jìn)行考核或與工程進(jìn)度掛鉤不屬于指定項目的支出在決算關(guān)門(mén)時(shí)無(wú)法撥出所致，如第13個(gè)月工資、上級專(zhuān)款及項目建設資金等。列支掛往來(lái)20xx年末尚未撥付的20xx年支出指標61294萬(wàn)元，其中教育部門(mén)27166萬(wàn)元、計劃生育部門(mén)9606萬(wàn)元、財政局相關(guān)股室4481萬(wàn)元、司法局4385萬(wàn)元、其他單位12693萬(wàn)元，我區已在20xx年度全部撥付到單位;20xx年一般預算支出列支轉暫存1072195萬(wàn)元，其中年末上級財政下達的專(zhuān)項補助4064萬(wàn)元、年末增人增資和年度考核獎勵4137萬(wàn)元、本級未撥付的項目進(jìn)度款252095萬(wàn)元。至20xx年底已按管理規定和項目進(jìn)度全部撥付到位，其中1至7月?lián)芨?99826萬(wàn)元;未撥付上級專(zhuān)款3748萬(wàn)元，其中庫區口糧差價(jià)補貼2848萬(wàn)元已于20xx年1月全部?jì)陡?附單據2份)，其它90萬(wàn)元為與上級財政的往來(lái)資金，我們將向上級財政匯報，及時(shí)結清往來(lái)賬目。

　　(四)關(guān)于政府稅收應征未征的問(wèn)題。一是國稅征收機關(guān)已于20xx年4月前將20xx年湖北柳樹(shù)溝礦業(yè)股份有限公司未及時(shí)征收入庫稅款3492萬(wàn)元全部征繳入庫(附入庫單據2份);二是地稅征收機關(guān)已于20xx年1月和6月分兩次將中孚化工公司20xx年末欠繳企業(yè)所得稅77302萬(wàn)元全部征收入庫(附入庫單據2份)，于20xx年3月和5月分兩次將中孚化工公司20xx年實(shí)際結算稅款33113萬(wàn)元全部征收入庫(附入庫單據2份，報告指出欠稅34649萬(wàn)元);三是地稅征收機關(guān)已于20xx年6月前將20xx年末未入庫稅款2394611萬(wàn)元，全部繳入國庫(附入庫單據46份)，其中為20xx年12月收入扎帳后正常征收稅款293643萬(wàn)元于20xx年1月1日由銀行直接匯繳入庫。

　　二、關(guān)于部分政府建設項目超概算，在工程項目中開(kāi)支獎金福利和招待費過(guò)大的問(wèn)題

　　(一)關(guān)于政府建設項目超概算的'問(wèn)題。區政府于20xx年8月出臺了《夷陵區政府投資建設項目管理暫行辦法》，明確了區發(fā)展和改革局、區公共資源交易管理辦公室、區財政局、區監察局、區審計局等部門(mén)在政府建設項目投資計劃、招投標、預算評審、審計監督等方面的管理職能，對政府建設項目預算非因物價(jià)或政策原因超過(guò)審定項目概算總額10%以上的，由建設單位通知設計單位重新優(yōu)化設計后，再按程序報批。50萬(wàn)元以上的項目必須辦理財政預算投資評審，并將項目預算投資評審額作為“政府招標控制價(jià)”。單位設計變更增加投資或累計增加工程量投資超過(guò)中標價(jià)10%或變更增加投資超過(guò)50萬(wàn)元以上的，建設單位必須重新按程序申報后組織實(shí)施。進(jìn)一步強化項目竣工審計，其中投資額50萬(wàn)元以上的政府投資項目由區審計局組織竣工決算審計，50萬(wàn)元以下的由區財政局組織專(zhuān)項審查。從20xx年實(shí)際運作來(lái)看，我區政府項目建設和管理逐步規范，20xx年下半年，區財政投資評審中心對51個(gè)政府建設項目進(jìn)行了評審，累計評審投資28億元，審減投資額3845萬(wàn)元。同時(shí)建設主體進(jìn)一步加強了項目建設管理。夷陵城市建設投資有限公司修改完善了《城投公司項目建設管理制度》，夷陵經(jīng)濟開(kāi)發(fā)公司制定了《工程招投標細則》，使政府投資項目在嚴格執行國家法律法規和《夷陵區政府投資項目建設管理暫行辦法》的基礎上，強化項目管理，嚴格執行批復的投資概算和工程預算。

　　(二)關(guān)于兩家城市管理公司獎金福利和招待費開(kāi)支過(guò)大的問(wèn)題。兩家城市建設管理公司通過(guò)強化領(lǐng)導責任，精簡(jiǎn)機構等整改措施，努力降低獎金福利和招待費支出。20xx年8月，夷陵經(jīng)濟開(kāi)發(fā)有限公司已撤銷(xiāo)征地拆遷專(zhuān)班，只保留一個(gè)工作組，減少征地拆遷人員25人。夷陵城市建設投資有限公司通過(guò)嚴格控制項目建設費用開(kāi)支范圍和標準，加強財務(wù)管理，公司獎金福利和招待費有了明顯降低。

　　三、關(guān)于部分土地出讓金管理、使用不規范問(wèn)題

　　年底我區未入庫的土地出讓金收入3245451萬(wàn)元，已按照審計組提出的要求于20xx年全部繳入國庫(附入庫單據13份)，納入了財政預算管理。

　　四、關(guān)于部分區屬單位資金收支管理不規范問(wèn)題

　　(一)關(guān)于違規收費的問(wèn)題。區政府已責令區磷礦資源管理和開(kāi)發(fā)利用工作領(lǐng)導小組辦公室于20xx年3月2日將20xx年至20xx年從礦山主干道改造維護資金中收取的手續費16774萬(wàn)元與20xx年收取的10082萬(wàn)元共計26856萬(wàn)元全部退還給樟村坪鎮，用于礦山主干道改造維護(附銀行轉帳憑證和收據2份)。從20xx年起不再提取手續費。

　　(二)關(guān)于挪用福利彩票公益金165萬(wàn)元的問(wèn)題。區財政局已于20xx年3月追回了撥付給殯葬管理所福利彩票公益金165萬(wàn)元(附轉帳憑證及收據2份)，并按規定安排使用，調整了相關(guān)會(huì )計賬目。

　　(三)關(guān)于滯留汶川地震捐贈款113萬(wàn)元的問(wèn)題。該款已于20xx年8月全部上交市慈善總會(huì )。

　　特此報告。

　　財務(wù)整改報告范文 篇10

　　市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，發(fā)現了一些問(wèn)題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì )議進(jìn)行研究，對整改進(jìn)行了部署，并組織進(jìn)行了認真整改�，F就審計報告中提出問(wèn)題的整改情況報告如下：

　　一、關(guān)于“年初預算編制不完整”問(wèn)題

　　由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進(jìn)行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時(shí)，未申報上年結余資金，造成部門(mén)預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20xx年部門(mén)預算草案。

　　在今后的部門(mén)預算編制過(guò)程中我委將如實(shí)反映資金結余情況，確保部門(mén)預算編制完整，真實(shí)。

　　二、關(guān)于“預算約束力不強”問(wèn)題

　　為了充分調動(dòng)縣市區做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性主動(dòng)性，我委對縣市區發(fā)改局進(jìn)行了以項目建設、爭資立項等工作為主要內容的工作考核，并給予了適當的經(jīng)費獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會(huì )研究，從我委自籌經(jīng)費中列支20xx年各縣市區發(fā)改工作績(jì)效考核獎金27萬(wàn)元。

　　今后，我委將規范對縣市區發(fā)改工作績(jì)效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。

　　三、關(guān)于“決算報表編制不準確”問(wèn)題

　　經(jīng)核實(shí)，我委在編制20xx年度部門(mén)決算時(shí)，將少反映的'254.2萬(wàn)元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門(mén)決算時(shí)調整20xx年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實(shí)性。

　　今后，我委將在編制決算報表時(shí)，切實(shí)做到內容完整、數字真實(shí)。

　　四、關(guān)于“公務(wù)卡消費支出比例遠低于25%的規定”問(wèn)題

　　經(jīng)核實(shí)，造成此問(wèn)題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來(lái)，我委已對公務(wù)卡結算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局等部門(mén)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見(jiàn)的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結算的，要堅決使用公務(wù)卡結算。突出強調出差的住宿費、公務(wù)接待費、交通費等支出，要嚴格按規定用公務(wù)卡結算。

　　今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規范財政資金使用，嚴格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。

　　以上報告，請予審議。

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