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財務(wù)整改報告
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，報告使用的頻率越來(lái)越高，其在寫(xiě)作上具有一定的竅門(mén)。你還在對寫(xiě)報告感到一籌莫展嗎？下面是小編為大家整理的財務(wù)整改報告，歡迎大家分享。
財務(wù)整改報告1
青山鋪鎮人民政府：
20xx年2月，鎮財經(jīng)監督管理領(lǐng)導組派出審計組對社區居委會(huì )20xx年1月—20xx年2月20日賬務(wù)進(jìn)行了審計，對發(fā)現的問(wèn)題提出了處理建議。我們積極落實(shí)整改，現就整改情況匯報如下：
一、財政財務(wù)收支方面
1、白條支付各種費用款項
社區20xx年—20xx年有白條支付各類(lèi)工程款現象，還有20xx—20xx年其他費用報銷(xiāo)也有部分白紙條。未能按照長(cháng)縣政發(fā)【20xx】24號《長(cháng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規定）的通知》第30條“預付工程款和共產(chǎn)結算均必須使用本縣稅務(wù)機關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規定。隨著(zhù)鎮三資管理的不斷規范，各項財務(wù)制度將更加完善，白條支付現象不會(huì )再出現。
2、大量使用現金結算
社區在支付各項費用和結算工程款時(shí)，均采用現金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號《關(guān)于進(jìn)一步加強大額現金支付管理的通知》第一條第五款“開(kāi)戶(hù)單位轉賬結算起點(diǎn)以上的支付，必須使用轉賬結算”的規定。對此，鎮黨委政府已責成我社區規范財務(wù)核算管理，對財務(wù)人員進(jìn)行培訓，嚴格執行有關(guān)財務(wù)制度，進(jìn)一步規范財務(wù)行為，嚴格執行現金管理有關(guān)規定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象。
3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無(wú)明細，報賬不規范。不符合長(cháng)縣政發(fā)【20xx】24號《長(cháng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規定）的通知》第20條“原始憑證不完善或審批手續不完善，中心應當退回并要求更正補充…”的規定。如20xx年3月10號憑證，列支其他支出-社會(huì )保障支出156985元，用于社區新建、清理、維修工程款，附其單位開(kāi)具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會(huì )通過(guò)的會(huì )議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補齊了用工工資表等相關(guān)手續。對此，我社區在加強專(zhuān)項資金管理，按財務(wù)管理程序，對手續不全的報賬支出單據，財務(wù)人員可以拒絕入賬。
4、上級撥款未作收入掛往來(lái)
不符合《村集體經(jīng)濟組織會(huì )計制度》第26條“村集體經(jīng)濟組織獲得的財政等有關(guān)部門(mén)的補助資金應計入補助收入”的規定。由于村級報賬員業(yè)務(wù)水平不精，對村級賬務(wù)科目處理理解錯誤，如將20xx年、20xx年的居民衛生費、單位衛生費收入未進(jìn)入社區賬戶(hù)，而是做環(huán)保經(jīng)費的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現象。居委會(huì )講督促財會(huì )人員加強學(xué)習，積極參加政府部門(mén)單位組織的業(yè)務(wù)培訓，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。
二、社區基礎設施建設方面
審計中指出在賬務(wù)管理處理中，對部分工程項目建設資金為設置專(zhuān)帳核算，以及檔案管理不規范等問(wèn)題，不符合長(cháng)縣政發(fā)【20xx】84號《長(cháng)沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)（關(guān)于規范村級工程建設管理的若干規定）的通知》第18條“各級村級工程建設過(guò)程中形成的資料…應當建好獨立的技術(shù)檔案盒文書(shū)檔案并妥善保存…”規定。鐘對上述問(wèn)題，社區將加強規范檔案、重要會(huì )議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續做到進(jìn)一步規范。
除對上述鎮財經(jīng)監督管理領(lǐng)導組派出的審計組查出的問(wèn)題進(jìn)行了整改外，社區將借這次機會(huì )，對所涉及的各類(lèi)專(zhuān)項項目的專(zhuān)項資金以及村級工程規范管理上，嚴格執行三資管理的各項規章制度，防止類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
財務(wù)整改報告2
財務(wù)自查報告及整改措施
一、專(zhuān)項活動(dòng)組織與開(kāi)展情況
(一)根據工作方案，公司對本次專(zhuān)項活動(dòng)作出如下組織部署：
1、公司總經(jīng)理組織召開(kāi)動(dòng)員會(huì )并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專(zhuān)項活動(dòng)，切實(shí)查找存在問(wèn)題與不足，制訂整改措施并逐項落實(shí)到位，使公司財務(wù)會(huì )計基礎工作得到進(jìn)一步提高。
2、公司財務(wù)負責人組織相關(guān)人員認真學(xué)習深圳證監局《關(guān)于在xx轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》(x證局發(fā)xxx號)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《專(zhuān)項活動(dòng)通知》)、《關(guān)于填報(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《調查問(wèn)卷》)、《關(guān)于xx轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作常見(jiàn)問(wèn)題的通報》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《常見(jiàn)問(wèn)題通報》)和公司現有的各種財務(wù)制度與文件。
3、公司財務(wù)負責人布置專(zhuān)項活動(dòng)工作安排，就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規定時(shí)間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負責人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時(shí)開(kāi)展審計。
(二)根據工作方案，本次專(zhuān)項活動(dòng)開(kāi)展情況如下：
1、公司財務(wù)人員根據《調查問(wèn)卷》與《常見(jiàn)問(wèn)題通報》分類(lèi)整理、匯總自查內容，開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)自查報告
2、財務(wù)部副經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發(fā)現存在的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務(wù)負責人審核。
3、財務(wù)負責人對財務(wù)部副經(jīng)理的自查結果進(jìn)行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見(jiàn)，要求財務(wù)部按時(shí)提交專(zhuān)項活動(dòng)自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃，依據xx證監局相關(guān)文件要求對自查報告內容逐項稽核，并就與財務(wù)控制相關(guān)內容進(jìn)行審核，同時(shí)向審計委員會(huì )報告專(zhuān)項活動(dòng)開(kāi)展情況，聽(tīng)取審計委員會(huì )對自查工作的指導。
6、財務(wù)負責人就自查階段工作開(kāi)展情況、自查內容、發(fā)現問(wèn)題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報;審計室就專(zhuān)項活動(dòng)的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會(huì )審計委員會(huì )審議，并向總經(jīng)理作出通報，
7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專(zhuān)項活動(dòng)的自查報告提交董事會(huì )審議。
二、自查內容、發(fā)現問(wèn)題及整改措施
依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)內部控制基本規范》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等相關(guān)規定，公司逐項對照《調查問(wèn)卷》和《常見(jiàn)問(wèn)題通報》進(jìn)行了認真、全面地自查。公司在財務(wù)管理組織架構和人員配置、會(huì )計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會(huì )計核算制度建設、財務(wù)信息系統使用和控制、財務(wù)會(huì )計內部管理控制等方面的財務(wù)會(huì )計基礎工作較為規范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實(shí)：
(一)關(guān)于財務(wù)人員專(zhuān)業(yè)培訓方面存在問(wèn)題：會(huì )計人員的專(zhuān)業(yè)培訓需要進(jìn)一步加強。整改措施：財務(wù)部將根據會(huì )計人員實(shí)際情況制訂會(huì )計專(zhuān)業(yè)知識與技能、財政稅收政策法規、關(guān)務(wù)知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時(shí)安排財務(wù)人員積極參加各政府職能部門(mén)與銀行舉行的專(zhuān)項培訓。整改期限：xxxx年x月xx日前，并長(cháng)期堅持。
(二)關(guān)于財務(wù)管理制度方面開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)自查報告存在問(wèn)題：
(1)公司尚未建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度，未對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等作出規定;
(2)《公司財務(wù)管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;
(3)未專(zhuān)門(mén)對公允價(jià)值計價(jià)、資產(chǎn)減值和預計負債制定標準與程序;
(4)《公司財務(wù)管理制度》中僅僅規定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據《公司財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定，擬定《公司財務(wù)負責人管理制度》，提交公司董事會(huì )審議批準;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;根據對公允價(jià)值計價(jià)、資產(chǎn)減值和預計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規定，且責任追究與財務(wù)負責人的績(jì)效考核掛鉤。
(三)關(guān)于財務(wù)信息系統建設方面存在問(wèn)題：財務(wù)人員對金蝶財務(wù)軟件K3-V10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施：財務(wù)負責人組織財務(wù)人員進(jìn)行會(huì )計電算化知識全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專(zhuān)門(mén)培訓，同時(shí)與金蝶財務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強聯(lián)系，獲得其技術(shù)指導和支持。
(四)關(guān)于財務(wù)會(huì )計內部管理控制方面存在問(wèn)問(wèn)題：財務(wù)部與客戶(hù)的對賬書(shū)面確認執行不到位。整改措施：財務(wù)部對重點(diǎn)客戶(hù)核對銷(xiāo)售貨款，并書(shū)面確認核對結果。整改期限：xxxx年x月xx日前整改責任人：財務(wù)總監梁新輝、審計室負責人王秀玲通過(guò)專(zhuān)項活動(dòng)的自查階段工作，進(jìn)一步提高了財務(wù)人員對規范財務(wù)會(huì )計基礎工作重要性的認識，加強了財務(wù)會(huì )計基礎工作系統性學(xué)習。對查找到不足之處，公司將嚴格按照整改措施認真加以落實(shí)。開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)自查報告。
財務(wù)整改報告3
xxxx年x月，x審計局派出審計組，對我校校長(cháng)xx同志任職期間的經(jīng)濟責任進(jìn)行了就地審計。根據《審計報告》(紅審報〔xxxx〕xx號)和《審計決定書(shū)》(紅審決〔xxxx〕xx號)提出的問(wèn)題和建議，我校高度重視，進(jìn)行了認真的整改和落實(shí)�，F將有關(guān)情況報告如下：
一、充分認識開(kāi)展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計的重大意義
開(kāi)展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，是進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國審計法》及其實(shí)施條例、《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規定》要求，加強經(jīng)濟責任審計法規制度建設、規范經(jīng)濟責任審計行為、促進(jìn)經(jīng)濟責任審計工作科學(xué)發(fā)展的現實(shí)需要，對于增強領(lǐng)導干部依法履行經(jīng)濟責任意識、完善領(lǐng)導干部管理和監督機制、促進(jìn)懲治和預防腐敗體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書(shū)，到審計組進(jìn)駐，再到《審計報告》和《審計決定書(shū)》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務(wù)收支報表、賬簿、會(huì )計憑證，及時(shí)同審計人員進(jìn)行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。
二、審計發(fā)現的主要問(wèn)題的整改情況
《審計報告》和《審計決定書(shū)》下達后，我校及時(shí)召開(kāi)有關(guān)人員會(huì )議，進(jìn)行傳達學(xué)習，并進(jìn)行了扎實(shí)認真的整改。
(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問(wèn)題的整改
學(xué)校食堂xxxx年購買(mǎi)的除塵器x套、鍋爐x臺、鍋爐x臺、發(fā)電機x臺、冰箱x臺、圓桌x套，培訓中心xxxx年購買(mǎi)的數碼相機x臺、記憶棒x支，學(xué)校xxxx年購買(mǎi)數碼相機x臺、熱水器x臺，共計價(jià)值人民幣xxxxx元，財務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據審計組的意見(jiàn)，我校對上述資產(chǎn)進(jìn)行了認真清理，查實(shí)產(chǎn)品類(lèi)型、型號，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補列固定資產(chǎn)。
(二)關(guān)于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問(wèn)題的整改
對xxxx年學(xué)校食堂會(huì )計賬年末食堂收入余額xxxxxx.xx元，將xxxx年綜合食堂收入余額xxxxxx.xx元、管理費——卡費收入余額xxxxxx元、其他收入余額xxxxx.xx元、副營(yíng)業(yè)收入余額xx.x元分別轉入“食堂結余”科目進(jìn)行核算，以確保賬務(wù)處理的合規、合法。
(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節表問(wèn)題的整改
對xxxx年學(xué)�；举~戶(hù)和培訓中心賬戶(hù)銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的情況，經(jīng)查實(shí)是未達賬款造成的。根據審計組意見(jiàn)，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。今后，督促財務(wù)人員每月到開(kāi)戶(hù)銀行打印一份對賬單進(jìn)行核對，確保單位資金安全。
(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問(wèn)題的整改
學(xué)校根據審計組的意見(jiàn)，對xxxx年、xxxx兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”xxxxx.xx元和xxxxxx.xx元，作如下調整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結余。
三、嚴格財經(jīng)紀律，規范財務(wù)管理
一是加大財務(wù)制度建設力度。學(xué)校制定出臺了《財務(wù)管理暫行辦法》、《財務(wù)報銷(xiāo)管理規定》、《固定資產(chǎn)管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實(shí)現了制度建設的與時(shí)俱進(jìn)，規范人財物管理權力的正確運行。
二是加強財務(wù)人員隊伍建設。新增x名財務(wù)人員，明確崗位職責。積極開(kāi)展繼續教育和崗位培訓，組織學(xué)習《會(huì )計法》等財經(jīng)法規。推行會(huì )計電算化管理。
三是實(shí)行報賬“一支筆”審批制。單據報銷(xiāo)必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門(mén)、審計機關(guān)及有關(guān)部門(mén)的領(lǐng)導下，深入學(xué)習國家有關(guān)法律法規，嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，增強經(jīng)濟責任意識，實(shí)行科學(xué)民主決策，確保財務(wù)狀況平穩良好運行，實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿(mǎn)意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻。
財務(wù)整改報告4
xxxx年x月，鎮財經(jīng)監督管理領(lǐng)導組派出審計組對社區居委會(huì )xxxx年x月—xxxx年x月xx日賬務(wù)進(jìn)行了審計，對發(fā)現的問(wèn)題提出了處理建議。我們積極落實(shí)整改，現就整改情況匯報如下：
一、財政財務(wù)收支方面
x.白條支付各種費用款項
社區xxxx年—xxxx年有白條支付各類(lèi)工程款現象，還有xxxx—xxxx年其他費用報銷(xiāo)也有部分白紙條。未能按照長(cháng)縣政發(fā)【xxxx】xx號《xx縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規定)的通知》第xx條“預付工程款和共產(chǎn)結算均必須使用本縣稅務(wù)機關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規定。隨著(zhù)鎮三資管理的不斷規范，各項財務(wù)制度將更加完善，白條支付現象不會(huì )再出現。
x.大量使用現金結算
社區在支付各項費用和結算工程款時(shí)，均采用現金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【xxxx】xxx號《關(guān)于進(jìn)一步加強大額現金支付管理的通知》第一條第五款“開(kāi)戶(hù)單位轉賬結算起點(diǎn)以上的支付，必須使用轉賬結算”的規定。對此，鎮黨委政府已責成我社區規范財務(wù)核算管理，對財務(wù)人員進(jìn)行培訓，嚴格執行有關(guān)財務(wù)制度，進(jìn)一步規范財務(wù)行為，嚴格執行現金管理有關(guān)規定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象。
x.原始憑證審批程序不到位，費用支出無(wú)明細，報賬不規范。不符合長(cháng)縣政發(fā)【xxxx】xx號《長(cháng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規定)的通知》第xx條“原始憑證不完善或審批手續不完善，中心應當退回并要求更正補充…”的規定。如xxxx年x月xx號憑證，列支其他支出-社會(huì )保障支出xxxxxx元，用于社區新建、清理、維修工程款，附其單位開(kāi)具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額xxxxxx元。缺少居民代表大會(huì )通過(guò)的會(huì )議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少xxxxx元，事后迅速補齊了用工工資表等相關(guān)手續。對此，我社區在加強專(zhuān)項資金管理，按財務(wù)管理程序，對手續不全的報賬支出單據，財務(wù)人員可以拒絕入賬。
x.上級撥款未作收入掛往來(lái)
不符合《村集體經(jīng)濟組織會(huì )計制度》第xx條“村集體經(jīng)濟組織獲得的財政等有關(guān)部門(mén)的補助資金應計入補助收入”的規定。由于村級報賬員業(yè)務(wù)水平不精，對村級賬務(wù)科目處理理解錯誤，如將xxxx年、xxxx年的居民衛生費、單位衛生費收入未進(jìn)入社區賬戶(hù)，而是做環(huán)保經(jīng)費的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現象。居委會(huì )講督促財會(huì )人員加強學(xué)習，積極參加政府部門(mén)單位組織的業(yè)務(wù)培訓，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。
二.社區基礎設施建設方面
審計中指出在賬務(wù)管理處理中，對部分工程項目建設資金為設置專(zhuān)帳核算，以及檔案管理不規范等問(wèn)題，不符合長(cháng)縣政發(fā)【xxxx】xx號《長(cháng)沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)(關(guān)于規范村級工程建設管理的若干規定)的通知》第xx條“各級村級工程建設過(guò)程中形成的資料…應當建好獨立的技術(shù)檔案盒文書(shū)檔案并妥善保存…”規定。鐘對上述問(wèn)題，社區將加強規范檔案、重要會(huì )議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續做到進(jìn)一步規范。
除對上述鎮財經(jīng)監督管理領(lǐng)導組派出的審計組查出的問(wèn)題進(jìn)行了整改外，社區將借這次機會(huì )，對所涉及的各類(lèi)專(zhuān)項項目的專(zhuān)項資金以及村級工程規范管理上，嚴格執行三資管理的各項規章制度，防止類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
財務(wù)整改報告5
根據中國證券監督管理委員會(huì )深圳監管局《關(guān)于在深圳轄區上市 公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》（深證局 發(fā)〔20xx〕109號）的要求，我司開(kāi)展了此次專(zhuān)項活動(dòng)自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現將本次專(zhuān)項活動(dòng)第 二階段的整改情況報告如下：
一、整改活動(dòng)開(kāi)展情況
公司根據貴局下發(fā)的[20xx]109號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全 面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通 知》）要求，以及《調查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對相關(guān)具體問(wèn)題的描 述，我司20xx年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作，認真分 析了自查中發(fā)現的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對 深圳證監局走訪(fǎng)過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴格按照要求整改。在對 相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì )計師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本 次整改以會(huì )議、郵件、現場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整 改情況。
二、自查發(fā)現的問(wèn)題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會(huì )計基礎工作應達到 以下要求：
�。ㄒ唬└鞴緫斀⒎弦幎ê瓦m應公司自身發(fā)展的財務(wù)管理 1
組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務(wù)相互分離， 相互制約；財務(wù)會(huì )計人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì )計從 業(yè)資格；公司對財務(wù)會(huì )計人員后續教育有制度性安排。
�。ǘ└鞴緫敻鶕嚓P(guān)法律法規的規定，建立健全符合公司 自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管理和會(huì )計核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任 追究條款，對需要進(jìn)行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰 措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績(jì)效 考核掛鉤。
各公司應當建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和 會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務(wù)會(huì ) 計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會(huì )審議批準。
�。ㄈ└鞴緫訌娯攧�(wù)信息系統的建設和管理，保證財務(wù)信息 系統的獨立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財務(wù)信息系統，也 不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財務(wù)信息 系統的權限；公司的財務(wù)信息系統應當符合會(huì )計電算化相關(guān)規定的要 求，滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要；公司應加強對財務(wù)信息系統用戶(hù)及其權限 的管理。
�。ㄋ模└鞴緫敿訌姇�(huì )計核算基礎工作的規范性，憑證填制符 合要求，會(huì )計檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應當切實(shí)提高會(huì )計核算和財 務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應當根據《企 業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特 2
點(diǎn)，制定明確、恰當的會(huì )計政策，并在財務(wù)報表附注中詳細披露，不 得以《企業(yè)會(huì )計準則》中的原則性規定代替公司的會(huì )計政策。 根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構， 明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn) 行了修訂更新；對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，了解會(huì ) 計人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12月份公司組織安排了“財務(wù) 部門(mén)20xx年度教育訓練計劃”。
根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股
票上市規則》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《會(huì )計基 礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè) 內部控制基本規范》等相關(guān)法律法規及公司章程的規定，具體制定了 公司內部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細則，如：《財務(wù)負責人制度》等。 此次整改中又補充完善了《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案 管理辦法》等制度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式
的不斷創(chuàng )新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統方面已加強建設和 管理，公司ERP系統已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息 部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預 算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南 昌的預算與業(yè)務(wù)報銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預算管理設定、預 算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均按照集團模 式統一進(jìn)行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預 3
算與報銷(xiāo)的IT系統，利于進(jìn)行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模 塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等 全部流程都在ERP系統中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統打印代替 手工單據，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷(xiāo)、委外加工、 人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使 用。
根據上述通知要求（四），自查中公司進(jìn)一步強調憑證填制規范
要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規范、合理。會(huì )計檔案及時(shí)歸檔、保 管，制定了《會(huì )計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業(yè)會(huì )計 準則》及相關(guān)規定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬 基礎和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法 等相關(guān)會(huì )計政策、會(huì )計估計、會(huì )計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現問(wèn)題及具體整改情況如下：
1.財務(wù)人員和機構設置基本情況
存在的問(wèn)題：財務(wù)部分人員暫未取得會(huì )計從業(yè)資格證。
整改措施：根據《會(huì )計法》、《深圳市會(huì )計條例》中對會(huì )計人員
資格的相關(guān)規定，按照《深圳市會(huì )計條例》中第十條：“取得會(huì )計從 業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì )計工作”要求，公司對集團內各公司 會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，審查各會(huì )計人員的從業(yè)資格，通知未取 得會(huì )計證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門(mén)將此作為后續財務(wù)人員 招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會(huì )計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會(huì ) 4
計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會(huì )電算化考試，預計年 底可取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。
2.會(huì )計核算基礎工作規范性情況
存在的問(wèn)題：對合并范圍往來(lái)定期對賬，每月一次明細賬核對， 只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進(jìn)一步明確、規范各會(huì )計人員崗位職責，完善各往
來(lái)對賬手續，從此次財務(wù)會(huì )計基礎工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì )計已按月及 時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對賬，在次月10號前完成對賬工作，由 雙方簽章確認，現已遵照執行。
整改結果：從20xx年11月起銷(xiāo)售會(huì )計已對內部往來(lái)對賬雙方 簽章確認，后續持續監督執行。
3.資金管理和控制情況
存在問(wèn)題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單；(2). 部分銀行存款余額調節表未復核。
整改措施：
(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會(huì ) 計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；
(2).監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專(zhuān)人 復核，在每一賬戶(hù)銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節 表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
財務(wù)整改報告6
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，發(fā)現了一些問(wèn)題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì )議進(jìn)行研究，對整改進(jìn)行了部署，并組織進(jìn)行了認真整改�，F就審計報告中提出問(wèn)題的整改情況報告如下：
一、關(guān)于“年初預算編制不完整”問(wèn)題
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進(jìn)行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時(shí)，未申報上年結余資金，造成部門(mén)預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20xx年部門(mén)預算草案。
在今后的部門(mén)預算編制過(guò)程中我委將如實(shí)反映資金結余情況，確保部門(mén)預算編制完整，真實(shí)。
二、關(guān)于“預算約束力不強”問(wèn)題
為了充分調動(dòng)縣市區做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性主動(dòng)性，我委對縣市區發(fā)改局進(jìn)行了以項目建設、爭資立項等工作為主要內容的工作考核，并給予了適當的經(jīng)費獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會(huì )研究，從我委自籌經(jīng)費中列支20xx年各縣市區發(fā)改工作績(jì)效考核獎金27萬(wàn)元。
今后，我委將規范對縣市區發(fā)改工作績(jì)效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關(guān)于“決算報表編制不準確”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí)，我委在編制20xx年度部門(mén)決算時(shí)，將少反映的254.2萬(wàn)元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門(mén)決算時(shí)調整20xx年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實(shí)性。
今后，我委將在編制決算報表時(shí)，切實(shí)做到內容完整、數字真實(shí)。
四、關(guān)于“公務(wù)卡消費支出比例遠低于25%的規定”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí)，造成此問(wèn)題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來(lái)，我委已對公務(wù)卡結算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局等部門(mén)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見(jiàn)的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結算的，要堅決使用公務(wù)卡結算。突出強調出差的住宿費、公務(wù)接待費、交通費等支出，要嚴格按規定用公務(wù)卡結算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規范財政資金使用，嚴格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
財務(wù)整改報告7
根據xx縣人民檢察院建議書(shū)，甕檢反貪建（20xx）02號文件，我鎮村鎮建設管理所負責人袁愈均挪用公款一案，所呈現出單位資金管理問(wèn)題，結合工作實(shí)際特作如下整改措施：
一、加強貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度。避免大額現金支出，杜絕白條頂庫現象，嚴禁坐支現金；嚴格執行收支兩條線(xiàn)，實(shí)行每月核實(shí)銀行存款實(shí)際存量制，建立獎罰制度；嚴禁庫管和業(yè)務(wù)人員收取貨款，杜絕以個(gè)人名義私存款。
二、進(jìn)一步加強會(huì )計基礎工作，規范原始憑證和自制憑證，嚴格報銷(xiāo)手續，杜絕大額費用無(wú)審批無(wú)明細，正確進(jìn)行會(huì )計核算，嚴格可控費用和三項期間費用預算管理，嚴禁不屬于正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍的各種開(kāi)支。
三、完善資金管理制度，理順財務(wù)、帳務(wù)處理流程，對資金定期清查盤(pán)點(diǎn)，加強流動(dòng)資金監督管理，定期、不定期對流動(dòng)資金進(jìn)行清查和盤(pán)點(diǎn)，嚴禁白條頂庫，確保資產(chǎn)的安全，避免造成新的損失。
四、加強資金往來(lái)的核算和管理，嚴格資金往來(lái)審批和控制，明確誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)負責；誰(shuí)批準、誰(shuí)負責，實(shí)行責任追究制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。
五、加強會(huì )計人員的培訓，建立一支學(xué)習型、專(zhuān)業(yè)型的會(huì )計隊伍，要求全體會(huì )計人員，一方面要堅持政治理論知識的學(xué)習，提高自身的政治理論水平；另一方面要學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)技能，掌握專(zhuān)業(yè)知識，取得專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)資格，提高會(huì )計人員的整體素質(zhì)。
財務(wù)整改報告8
為了進(jìn)一步加強學(xué)校財務(wù)管理，規范財經(jīng)行為，提高財經(jīng)使用效益，完善財務(wù)監督，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，促進(jìn)農場(chǎng)各學(xué)校工作能更好更快地開(kāi)展。按區教育局《關(guān)于開(kāi)展全區中小學(xué)財務(wù)規范化檢查的通知》的文件精神，農場(chǎng)教育總支高度重視，成立專(zhuān)班，于20xx年4月21日開(kāi)始，在全場(chǎng)學(xué)校范圍內開(kāi)展自查自糾活動(dòng)，現將情況總如下：
一、自查過(guò)程
自查過(guò)程分為三個(gè)階段進(jìn)行。
(一)動(dòng)員部署階段(4月21日——22日)
1、制定實(shí)施方案，成立專(zhuān)班�？傊д匍_(kāi)“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)領(lǐng)導小組，會(huì )議研究“財務(wù)規范化管理”活動(dòng)的開(kāi)展，制定《武湖農場(chǎng)教育總支財務(wù)規范化檢查實(shí)施方案》，并按照《關(guān)于開(kāi)展全區中小學(xué)財務(wù)規范化檢查的通知》要求的10項內容，責任到人，明確要求。
2、宣傳發(fā)動(dòng)。召開(kāi)“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)動(dòng)員大會(huì )，部署工作，加強宣傳，營(yíng)造氛圍。
3、學(xué)習討論。組織農場(chǎng)各學(xué)校校長(cháng)、書(shū)記認真學(xué)習區有關(guān)文件精神，學(xué)習《武湖農場(chǎng)教育總支財務(wù)規范化檢查實(shí)施方案》，開(kāi)展以“財務(wù)規范化檢查”為主題的專(zhuān)題會(huì )，明確“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)的.目的、意義、內容和要求，提高思想認識，積極自覺(jué)地參與活動(dòng)。
(二)組織實(shí)施階段(4月23日——25日)
1、自查自糾�？傊Ш怂泓c(diǎn)及各農場(chǎng)所屬各學(xué)校認真對照《關(guān)于開(kāi)展全區中小學(xué)財務(wù)規范化檢查的通知》要求及10個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題，全面、客觀(guān)地分析現狀，認真開(kāi)展自查自糾，撰寫(xiě)自查報告。
2、建章建制。農場(chǎng)各學(xué)校針對自身管理存在的薄弱環(huán)節，進(jìn)一步修訂和完善現行的規章制度、管理規范、工作程序以及各項管理措施等，使學(xué)校管理充分體現人性化、規范化、科學(xué)化。
3、督導檢查。農場(chǎng)教育總支根據有關(guān)方案，參照區督導檢查方式，形成自己的督導檢查制度，掌握動(dòng)態(tài)、查找問(wèn)題、發(fā)現典型。
4、重點(diǎn)整改�？傊Ц鶕綄z查的果，針對還存在的問(wèn)題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改責任，切實(shí)解決實(shí)際問(wèn)題。
5、監督評議�？傊刚埥逃酗L(fēng)監督員10名(社區代表、家長(cháng)代表、學(xué)生代表)，形成第三方力量監督反饋機制。對違規行為必須監督整改到位，情節嚴重、影響惡劣的嚴格按照有關(guān)規定實(shí)行責任追究，對有嚴重違規行為的要依照有關(guān)規定進(jìn)行處分。
6、績(jì)效考核。將落實(shí)財務(wù)規范化管理納入教育績(jì)效目標管理，年底，對各項工作的評估都要合此項工作情況進(jìn)行。
(三)分析總階段(4月26日——27日)
1、全面總�？傊Ш怂泓c(diǎn)于5月1日前將本單位“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)的開(kāi)展情況、經(jīng)驗和體會(huì )進(jìn)行全面認真地總和評估，并向教育局財務(wù)審計科交書(shū)面總材料。
2、經(jīng)驗交流。農場(chǎng)教育總支組織場(chǎng)內經(jīng)驗交流活動(dòng)，推介先進(jìn)經(jīng)驗，樹(shù)立典型。
3、分析總。教育總支對在“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)中表現突出的優(yōu)秀的學(xué)校進(jìn)行表彰，并在全場(chǎng)范圍內作經(jīng)驗交流。
按照區教育局文件規定，農場(chǎng)各學(xué)校按總支核算點(diǎn)要求通過(guò)深入自查，各學(xué)校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規來(lái)執行，收入、支出全總納入核算點(diǎn)法定帳目統一核算，未侵點(diǎn)、截留國家和單位收入，沒(méi)有單獨帳戶(hù)，未設任何形式的“小金庫”。
1、按照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規，農場(chǎng)中小學(xué)核算點(diǎn)及各學(xué)校都建有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度，并做到了責任到人，落實(shí)到位，沒(méi)有違規操作的現象。農場(chǎng)10所學(xué)校均按規定編制，執行20xx年預算，都嚴格按月編制會(huì )計報表。
2、嚴格按財政局、教育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預算，學(xué)校的一些重大收支，事前都召開(kāi)了校委會(huì )，事后都進(jìn)行了常規公示，倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預算，則按照相關(guān)審批手續進(jìn)行變更，沒(méi)有擅自修改和變動(dòng)現象。
3、依照校產(chǎn)管理制度的規定，各單位所有的財產(chǎn)都登記造冊，做到專(zhuān)人管理，因學(xué)校需要而購置或使用的，都有教代會(huì )或教師代表參加的校委會(huì )的審查通過(guò)。對于重大資產(chǎn)購買(mǎi)或是涉及基建項目的支出，都附有合同、算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能?chē)栏駡绦袑?zhuān)款專(zhuān)用原則，沒(méi)有挪作他用。
4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開(kāi)了校委會(huì )，事后進(jìn)行了常規公示，各學(xué)校每年在教代會(huì )或是全體教師會(huì )上都作了財務(wù)報告，并獲得了通過(guò)，接受財經(jīng)審查小組的監督。
5、各學(xué)校都嚴格加強預算內、外資金的管理。預算處的收入全額繳入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行了“一票三證”，“收支兩條線(xiàn)”，所有款項支出，均全部使用省財政部門(mén)統一制定的財政收據。沒(méi)有出現公款私存的現象。
6、按照財政集中支付要求，現金管理采取備用金制度，按照現金管理有關(guān)規定，農場(chǎng)教育總支及農場(chǎng)所屬學(xué)校均嚴格按照財務(wù)制度執行，核算點(diǎn)嚴格監管各校財政資金的支出，沒(méi)有以任何形式進(jìn)行私存私放。
7、農場(chǎng)各中、小學(xué)都能做到帳目清晰，手續齊全。各校均無(wú)私設“小金庫”和公款私存等違規現象。各項均在銀行開(kāi)設有學(xué)校公用資金帳戶(hù)，并做到收支有據，賬目清楚。
8、學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)軌制，無(wú)亂之濫用和浪費鋪張等現象。對于大額款項支出，均有經(jīng)由經(jīng)辦人、證實(shí)人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、算表和其他相關(guān)材料。
9、各校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據。
10、作為財務(wù)核算點(diǎn)，嚴格按規定辦理支付各學(xué)校的帳務(wù)，能規范辦理各種支付業(yè)務(wù)和帳務(wù)處理，能及時(shí)向各學(xué)校反饋財務(wù)信息。
二、經(jīng)驗與做法
積極開(kāi)展“財務(wù)規范化檢查”工作是全面貫徹黨的十七大精神，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，嚴肅財經(jīng)紀律，規范財經(jīng)行為，提高資金使效益的一項重大舉措。農場(chǎng)教育總支認真按照區教育局《關(guān)于開(kāi)展全區中小學(xué)財務(wù)規范化檢查的通知》的相關(guān)要求，深入推進(jìn)財經(jīng)管理制度化、規范化、精細化，促進(jìn)教育事業(yè)又好又快發(fā)展，辦好人民滿(mǎn)意的教育。
1、宣傳發(fā)動(dòng)，統一思想。自黃陂區教育局分別召開(kāi)財務(wù)規范化檢查的工作會(huì )后，農場(chǎng)總支迅速召開(kāi)了班子成員會(huì )和全體校長(cháng)、書(shū)記會(huì )。深入學(xué)習了區教育局《關(guān)于開(kāi)展全區中小學(xué)財務(wù)規范化檢查的通知》�？傊�(shū)記劉斌要求大家認真學(xué)習有關(guān)文件和會(huì )議精神，正確認識開(kāi)展此項活動(dòng)的重大意義，要求大家要認真對待專(zhuān)項檢查工作，明確財務(wù)規范化工作是深入貫徹落實(shí)黨的十七大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和防止腐敗，規范財務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措，是教育和保護干部的需要。要求大家，對照“自查自糾表”認真開(kāi)展自查自糾，做到不走過(guò)場(chǎng)，不留死角，及時(shí)發(fā)現和解決存在的問(wèn)題。
2、成立專(zhuān)班，明確責任。
成立武湖農場(chǎng)教育總支財務(wù)規范自查自糾專(zhuān)項治理工作領(lǐng)導小組：
組長(cháng)：劉斌
成員：陳啟業(yè)陳代千馮漢文占才斌周謀新曾微杜紹兵
農場(chǎng)所屬學(xué)校按總支方案要求也相應成立財務(wù)規范專(zhuān)項治理工作小組，制定工作方案，實(shí)行工作責任制�？倓�(wù)室，財會(huì )室均按區教育局文件要求在各校范圍內開(kāi)展自查自糾，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改。
3、廣泛宣傳，形成氛圍。通過(guò)辦專(zhuān)欄、掛橫幅、廣播、黑板報等措施，在整個(gè)校園內，讓全體教職員工都能了解財務(wù)規范化檢查的內容，對照自身可以更好地查找問(wèn)題。通過(guò)廣泛地宣傳，全體教師對財務(wù)規范化的目的、意義有了全面地認識，廉潔從教的行為得到增強。與此同時(shí)，各學(xué)校召開(kāi)家長(cháng)會(huì )廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)，深入了解學(xué)校工作中的不足，積極爭取家長(cháng)和學(xué)生的配合，強化工作的針對性和實(shí)效性。
4、對照要求，自查自糾
對照區教育局工作文件精神及“財務(wù)規范化檢查”中的10項內容，積極開(kāi)展自查自糾活動(dòng)。
三、問(wèn)題及整改
通過(guò)農場(chǎng)教育總支專(zhuān)班和所屬學(xué)校專(zhuān)班認真細致的清理檢查，目前雖然尚未發(fā)現違規違紀的現象，但通過(guò)清理檢查，進(jìn)一步加強了我場(chǎng)各學(xué)校財務(wù)規范化管理，嚴肅了財經(jīng)紀律，加強了對各學(xué)校領(lǐng)導干部的法制教育，強化了財務(wù)監管職能，確保了各項資金收之合法，用之有據，查之有憑，使用更加科學(xué)、規范。在自查、自糾活動(dòng)中，我們也發(fā)現，為了方便各學(xué)校報帳，在沒(méi)有違反大原則地前提下，對于較小額帳目，我們偶爾開(kāi)綠燈，沒(méi)有嚴格按規定執行，造成財務(wù)管理上的不夠規范、嚴謹。對照本次檢查，我們知曉其中不妥，今天將一定加以改正。
在今后的工作中，我們將會(huì )進(jìn)一步完善相關(guān)財務(wù)制度，全面分析和總財務(wù)管理中存在的問(wèn)題，并認真做好整改，力爭做到清理工作不留死角，進(jìn)一步規范財務(wù)管理，完善財務(wù)工作。
財務(wù)整改報告9
我中心校根據《XX省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專(zhuān)項檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財務(wù)管理的通知》精神，以及教育局計財科20ｘｘ年9月22號召開(kāi)的財務(wù)培訓會(huì )議的相關(guān)要求，對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行了檢查整改，現將整改情況匯報如下:
一、認真學(xué)習，提高認識
認真組織學(xué)習教育局財務(wù)文件，提高認識，結合我校實(shí)際，經(jīng)校務(wù)會(huì )研究決定，成立了馬街中心校財務(wù)整改領(lǐng)導小組。
組長(cháng):李中衛（校長(cháng)）副組長(cháng):茶爭茂(副校長(cháng))
組員:李紅濤、羅亮、吳文海、王鳳喬、茶正龍、何成虎、茶會(huì )國、史家珍。
二、依據制度要求認真進(jìn)行整改
在整改中，要求財務(wù)人員，掌握財務(wù)制度，查問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。
通過(guò)查看20ｘｘ年9月至20ｘｘ年8月會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿，在會(huì )計報表中沒(méi)有問(wèn)題，在會(huì )計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒(méi)有問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在問(wèn)題：
1、出納員中還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習爭��；
2、在會(huì )計憑證中沒(méi)有蓋財務(wù)公章，財務(wù)主管章、報賬員章、出納章及附件章；
3、固定資產(chǎn)報廢手續不規范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領(lǐng)導組針對這種情況進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎，財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要用資金來(lái)作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財聯(lián)發(fā)[20xx]97號文件作標準，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示。將財務(wù)有關(guān)事項等在欄目?jì)裙�，自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。做到“給群眾一個(gè)明白，還領(lǐng)導一個(gè)清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的開(kāi)支合法、合規、合理，確保學(xué)校義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的安全性，使義務(wù)教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。
財務(wù)整改報告10
根據xx文件縣財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年行政事業(yè)單位財務(wù)檢查發(fā)現問(wèn)題整改的通知。我單位立刻就我單位問(wèn)題整改，現就整改情況報告如下：
一、憑證附件不齊
1、20xx年x月記x號憑證，報銷(xiāo)差旅費xxxx元，附件只有一個(gè)差旅費報銷(xiāo)單，沒(méi)有出差審批單，參見(jiàn)相關(guān)活動(dòng)的通知文件，出差的車(chē)票、住宿費等相關(guān)票據，附件不全問(wèn)題，經(jīng)查屬實(shí)。我單位將相關(guān)附件清理并附于憑證后。
2、20xx年xx月xx號憑證支出差補助，公務(wù)卡刷卡xxx元，無(wú)銀行付款回單，20xx年xx月xx號憑證，支付辦公用品公務(wù)卡刷卡xxx元，無(wú)銀行匯款付款回單，經(jīng)查，農行公務(wù)卡還款同一天的幾筆公務(wù)卡還款單子單子是做成一筆公務(wù)卡還款，沒(méi)有一筆一筆分開(kāi)處理的回單，在今后工作中注意此問(wèn)題，打印出來(lái)詳細寫(xiě)清楚由那幾筆構成。
3、20xx年x月憑證，零余額用款額度收支全部沒(méi)有相關(guān)收據，收入應有財政授權支付到賬通知書(shū)，支出應有銀行付款回單，財政直接支付也沒(méi)有相關(guān)財政直接支付的付款單據，經(jīng)查屬實(shí)。我單位收所發(fā)生的業(yè)務(wù)均屬實(shí)并支付了的，在以后工作中多加強收支相關(guān)單據的附件資料，確保原始報銷(xiāo)憑證的真實(shí)性。
二、財務(wù)處理錯誤，科目使用混亂
1、20xx年xx月xx號憑證、xx月xx號憑證支付園區農業(yè)創(chuàng )意園策劃及平臺搭建資金xxx元，以上兩筆業(yè)務(wù)沒(méi)有借記業(yè)務(wù)活動(dòng)費用，貸記財政撥款收入，制單錯誤。經(jīng)查，我單位農業(yè)創(chuàng )意園策劃及平臺搭建資金xxxxxx元是大邑援建資金，未在我單位財政預算內，故不作為財政預算內撥款，只能作為其他應付款處理賬務(wù)，也就不存在業(yè)務(wù)活動(dòng)費用。
2、20xx年xx月xx號憑證，上繳財政代管資金xxx元，借方科目為銀行存款，應為其他應收款。經(jīng)查，我單位財政代管資金xx元屬經(jīng)信局轉入的資金，上繳代財政代管資金，以后報銷(xiāo)賬務(wù)統一在財政報銷(xiāo)，不屬于應收款。
三、專(zhuān)項資金情況
1、打款失敗未說(shuō)明原因及后續處理情況，20xx年xx月xx號憑證預付扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金xxx元，20xx年xx月xx號憑證，財政直接支付扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金xxxxxx元，共計xxx元，時(shí)間發(fā)放花名冊清單支付總金額為xxxx元，其中支付成功xxxx元，支付失敗xxx元，經(jīng)查，屬實(shí)。我單位支付扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金xxx元由財政直接支付，xxx元由單位零余額資金代墊支，20xx年將失敗的重新支付。所有實(shí)際支付20xx年扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金為xxx元，單位墊支的資金由財政局撥付給我單位后在沖銷(xiāo)我單位墊支的預付款，故后續處理情況在20xx年賬務(wù)里體現。
2、基建資金，20xx年xx月x號憑證支付五里村園區征地戶(hù)20xx年醫療保險費xxxx元，資金由財政局撥款給鎮xx鄉人民政府，不應由產(chǎn)業(yè)園區記賬，經(jīng)查，20xx年xx月xx日鎮xx鄉人民政府對我單位開(kāi)具了資金往來(lái)結算票據，證實(shí)該資金是通過(guò)園區管理委員會(huì )撥入在轉入鎮xx鄉人民政府，故我單位是要記賬的。
四、其他往來(lái)款項問(wèn)題
對涉及我單位存在的往來(lái)資金將及時(shí)進(jìn)行清理。
財務(wù)整改報告11
一、工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題
我市工會(huì )所轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì )。近年來(lái),各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問(wèn)題,主要表現在:區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位;部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費不到位
目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中,城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好,其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后,各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)。據調查顯示,碑林區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家,而繳經(jīng)費的只有1600多家,不到40%;雁塔區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有多家,而繳經(jīng)費的單位只有600多家,也只達到30%。
(三)財務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大
有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財務(wù)制度,有的區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明,有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔任,不符合會(huì )計核算規定,財務(wù)管理基礎薄弱。
(四)財務(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范
有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo),待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)現問(wèn)題,為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴,存在白條報賬及無(wú)效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時(shí)超限額使用現金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱
我市區、縣工會(huì )有181個(gè)鄉鎮、街道工會(huì ),單獨建立工會(huì )賬戶(hù)的單位很少,總體上不足10%,工會(huì )獨立管理經(jīng)費的要求落實(shí)得不好。地稅代收后,工會(huì )組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會(huì )、突擊建會(huì )的情況。有的區、縣工會(huì )審批工會(huì )組織不規范,2-3人就成立單獨的工會(huì )委員會(huì ),有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì ),這些單位既不在一個(gè)地域,也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn),工會(huì )組織難以單獨建立銀行賬戶(hù),也難以對工會(huì )財務(wù)進(jìn)行有效的管理和監督。
(六)人員素質(zhì)不高,會(huì )計基礎工作薄弱
有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應專(zhuān)業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動(dòng)頻繁,同時(shí)又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責任意識不強,存在會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經(jīng)費時(shí)每人一本收據,開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理,有的長(cháng)達數年票據和錢(qián)無(wú)法收回,同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和票據丟失的現象�？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓,無(wú)法適應財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費的問(wèn)題
地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上,各區、縣工會(huì )都不同程度地做了一些工作,但由于區、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位。
(二)工會(huì )經(jīng)費收繳率不高的問(wèn)題
區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來(lái)多了,夠花就行,認為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來(lái)也沒(méi)有辦法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著(zhù)稅務(wù)局抓的不嚴,工會(huì )經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報繳納工會(huì )經(jīng)費。地稅代收工會(huì )經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作未步入正軌,財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總,這樣就很難及時(shí)掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。
(三)財務(wù)管理基礎薄弱的問(wèn)題
一是多年來(lái)對如何管好、用好工會(huì )經(jīng)費重視不夠,沒(méi)有制定相應的制度來(lái)確保工會(huì )經(jīng)費的合理、有效使用;二是縣級工會(huì )財務(wù)人員大多缺乏專(zhuān)業(yè)知識,加之培訓工作未能跟上,因此,縣、區工會(huì )財務(wù)工作不能適應形勢發(fā)展的要求。
(四)鄉鎮街道一級工會(huì )財務(wù)管理問(wèn)題我市鄉鎮、街道工會(huì )工作范圍廣,肩負的任務(wù)重,人員編制少,非公企業(yè)多問(wèn)題多。如工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由行政領(lǐng)導審批,工會(huì )經(jīng)費無(wú)法正常保證,只能依靠區縣工會(huì )的補助等,管理起來(lái)困難很大。
三、對策及建議
(一)采取有效措施,提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會(huì )經(jīng)費到位率
各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )要克服地稅一代收就萬(wàn)事大吉的思想,充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動(dòng)作用,及時(shí)掌握基層單位的職工人數、工資總額情況。針對代收經(jīng)費過(guò)程中存在的問(wèn)題,采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會(huì )經(jīng)費,逐步減少收繳經(jīng)費的盲區。要采取有效措施,加大財政劃撥工會(huì )經(jīng)費工作力度,在調查研究,摸清底數的基礎上,向同級黨委和政府匯報,與同級財政部門(mén)進(jìn)行協(xié)調,切實(shí)將財政統發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì )經(jīng)費納入財政預算,力爭全面實(shí)現行政事業(yè)單位計撥工會(huì )經(jīng)費由財政統一劃撥。
(二)加強領(lǐng)導,為財務(wù)人員履行職責創(chuàng )造條件
各單位領(lǐng)導要切實(shí)加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導,認真研究解決經(jīng)費收繳、財務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題;要對存在的問(wèn)題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調動(dòng)財務(wù)人員的積極性和創(chuàng )造性,為財務(wù)人員依法按章履行職責創(chuàng )造條件。
(三)強化財務(wù)管理,建立健全工會(huì )各項財務(wù)制度
制度重在管理,管理重在規范。市總工會(huì )財務(wù)部已針對檢查中存在的問(wèn)題,制定了一系列強化區、縣工會(huì )財務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內部控制制度,建立健全符合當前工篇三：財政所經(jīng)費賬整改匯報
××財政所經(jīng)費賬自查整改報告
為認真貫徹落實(shí)中央關(guān)于賬務(wù)規范的有關(guān)規定以及財政部關(guān)于規范會(huì )計處理程序的要求，省委、市委、區委若干意見(jiàn)及規定，我所對20xx年度經(jīng)費賬務(wù)進(jìn)行自查，現將具體情況匯報如下：
1、嚴格使用合規單據及發(fā)票。將帳內不合規、不合格以及不完整的票據替換成符合會(huì )計要求
的票據。
2、確保每筆支出都有據可查，有據可依。將帳內未附依據的支出（主要是人員津補貼支出）附上支出依據，將津補貼的發(fā)放文件附后，以確保有據可依。
3、根據會(huì )計處理規范，對付款期與購買(mǎi)期不一致造成賬項失實(shí)做出調整。20xx年底結賬的水產(chǎn)品，實(shí)際購買(mǎi)期是本年度6、7、8月份，現將其調不屬于調整為6月份14號憑證（￥45240.00元）、9月份19號憑證（￥35550.00元），使其更合乎會(huì )計規范。
4、積極落實(shí)單位內部會(huì )計制度的監管。對于不屬于財政所產(chǎn)生的支出項，開(kāi)具行政事業(yè)單位資金往來(lái)結算票據于20xx年予以收回。
5、其他事項。由于××島接待費用過(guò)大，調整困難，故接待支出未做調整。
通過(guò)此次自查，規范了我所經(jīng)費賬務(wù)，使我所賬務(wù)處理更符合會(huì )計規范，與上級各部門(mén)對賬務(wù)的要求一致。今后我所將嚴格執行會(huì )計處理規范及會(huì )計相關(guān)規定，積極落實(shí)財政部新會(huì )計制度的相關(guān)要求，并積極推行會(huì )計賬務(wù)自查長(cháng)效機制。
財務(wù)整改報告12
為進(jìn)一步建立健全懲治和預防腐敗體系切實(shí)加強對權力的運行監督制約，從源頭上預防腐敗現象發(fā)生�？h糧食局根據3月14日全省《嚴格資金管理，防范資金風(fēng)險電視電話(huà)會(huì )議》精神，對照縣紀檢關(guān)于嚴格資金管理防范資金風(fēng)險要求進(jìn)行了認真自查，現總結如下：
(一)、切實(shí)加強領(lǐng)導。組織成立了精干的自查領(lǐng)導小組。3月8日，縣糧食局專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了黨政聯(lián)席會(huì )議，研究成立了領(lǐng)導小組。并抽調財務(wù)、紀檢、審計業(yè)務(wù)骨干充實(shí)領(lǐng)導小組。
(二)、加大監管力度。為進(jìn)一步做好資金規范管理，縣糧食局切實(shí)加強對權力的運行監督制約，加強民主集中制原則，對重大重點(diǎn)工程實(shí)行集體研究決定，防止“一把手”說(shuō)了算。單位主要領(lǐng)導干部按照組織要求堅持做到“四個(gè)不直接分管”，有效地防止了腐敗現象發(fā)生，同時(shí)他們還結合各股室和個(gè)人的職責，查找風(fēng)險點(diǎn)，一是干部職工結合自己的工作職責，對照《廉政準則》和黨員的義務(wù)，認真查找個(gè)人“思想道德、崗位職責、行為過(guò)程、外部環(huán)境”四類(lèi)風(fēng)險點(diǎn)，二是結合糧食局工作職責，從“制度機制和行為過(guò)程”認真查找班子存在的廉政風(fēng)險點(diǎn)。三是結合各股室工作職責，從“制度機制和行為過(guò)程”認真查找股室存在的風(fēng)險點(diǎn)。由于實(shí)行對權力的監督，實(shí)行財務(wù)公開(kāi),強化了資金安全管理，有效地堵塞了漏洞，從制度上和機制上促進(jìn)了單位資金管理走向規范化。多年來(lái)，縣糧食局經(jīng)審計等部門(mén)多次審計，在資金管理上從末出現風(fēng)險。
(三)、嚴格照章操作。堅持把好“三關(guān)”，落實(shí)好“三制”。即：嚴把項目申報關(guān)，實(shí)行公示制;嚴把項目實(shí)施關(guān)，實(shí)行監督制;嚴把項目驗收關(guān)，實(shí)行驗收制，實(shí)行“陽(yáng)光操作”，杜絕違規違紀現象發(fā)生，確保資金管理到位。對資金支出嚴格審核，防止資金風(fēng)險事件發(fā)生。
(四)、加強督查檢查。為加強對資金的管理力度，每半年縣糧食局組織人員對所有資金支出進(jìn)行檢查，找出問(wèn)題，進(jìn)行整改，防止資金管理脫位。對有賭博等不良行為的一徑發(fā)現，給予紀律處分。同時(shí)對全體干部黨員加強思想教育，認真組織他們學(xué)習貫徹《廉政準則》和《黨章》，組織觀(guān)看警示教育片。使他們自覺(jué)守職業(yè)道德，筑牢拒腐防變思想防線(xiàn)。多年來(lái)，全局干職工沒(méi)有出現參與打牌賭博等不良行為。
(五)、自查結果：縣局機關(guān)財政共拔款11200元，支出11200元�？h糧油收儲公司財政政策性撥款情況：一、20xx年財政應拔入資金279。27萬(wàn)元。其中：縣儲利息費用81。27萬(wàn)元：20xx年維修費5萬(wàn)元;20xx年維修費45萬(wàn)元;20xx年維修費57萬(wàn)元：洪災損失倉庫補助資金81萬(wàn)元。二、20xx年共收到財政拔入資金213。27萬(wàn)元。其中：20xx年縣儲利息費用81。27萬(wàn)元;20xx年維修費5萬(wàn)元;20xx年維修費45萬(wàn)元;20xx年簡(jiǎn)建費10萬(wàn)元;洪災損失倉庫補助資金72萬(wàn)元;以上資金全部拔入收儲公司在農發(fā)行開(kāi)設的基本帳戶(hù)。三、20xx年財政欠拔資金66萬(wàn)元。以上拔入維修資金已全部用于倉庫維修，拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費用開(kāi)支中。
財務(wù)整改報告13
x有限責任會(huì )計事務(wù)所于xxxx年x月xx日至x月x日對我單位xxxx年x月至xxxx年xx月財政財務(wù)收支進(jìn)行審計。
一、審計基本情況
根據審計結果，x有限責任會(huì )計事務(wù)所認為我單位財務(wù)管理及會(huì )計基礎工作基本規范，納入鎮財政所統一核算的各項財務(wù)收支基本真實(shí)，村級公路建設效果顯著(zhù)，促進(jìn)了當地經(jīng)濟和社會(huì )的發(fā)展。
x有限責任會(huì )計事務(wù)所在審計過(guò)程中還發(fā)現我單位存在一系列問(wèn)題，主要體現在項目管理、賬務(wù)管理、檔案管理等方面，具體表現如：沒(méi)有專(zhuān)賬核算、水利建設支出報賬發(fā)票用收款方記賬聯(lián)入賬、工程變更未按規定辦理變更審批手續等。
二、整改落實(shí)情況
我居支兩委對x有限責任會(huì )計事務(wù)所在審計意見(jiàn)中所指出的問(wèn)題高度重視，及時(shí)研究討論，對財務(wù)工作進(jìn)行整改，整改落實(shí)情況如下：
財務(wù)管理方面：x、針對少數記賬憑證與與原始憑證金額不一致的現象，存在核算不細致的問(wèn)題，在今后的財務(wù)核算方面進(jìn)行復核程序，盡量避免錯誤。x、針對原始憑證不完整的情況，已經(jīng)加強財務(wù)審批程序有序化，做到先批后付，做到經(jīng)手人、證明人、領(lǐng)款人簽字齊全。x、針對部分大額發(fā)票報賬未付清單的情況，在經(jīng)過(guò)多次加強學(xué)習和賬務(wù)嚴格把關(guān)后，已保證所交賬務(wù)附件及手續基本齊全，明細完整。x、針對現金大額支付社區活動(dòng)中心工程款的現象，當時(shí)因何現金結算不明，但今后在支付大額工程款方面一定會(huì )按規定辦理，改正大額現金支付的問(wèn)題。x、針對村鎮賬務(wù)記賬不符現象，今后村與鎮核算中心會(huì )加強交流，按時(shí)核對賬務(wù)，做好工程臺賬、固定資產(chǎn)臺賬等。x、對于固定資產(chǎn)未記賬以及個(gè)別賬務(wù)處理分類(lèi)不正確的現象，在今后的財務(wù)專(zhuān)業(yè)方面一定加強學(xué)習，也希望有機會(huì )參加更多培訓，增強專(zhuān)業(yè)能力。
村級基礎設施建設方面：x、對于工程未進(jìn)行專(zhuān)賬核算的問(wèn)題，我社區已經(jīng)建立了詳細的工程臺賬，便于輔助專(zhuān)賬核算。x、針對水利建設支出憑證附件是發(fā)票付款方記賬聯(lián)的情況，可能是由于疏忽遺失發(fā)票才出此現象，今后一定會(huì )加強票據保管，確保此類(lèi)情況不再發(fā)生。x、對于多功能活動(dòng)中心工程變更未按規定的問(wèn)題，由于實(shí)際情況緊急僅向領(lǐng)導進(jìn)行口頭匯報程序，未完善變更手續，今后的工程變更將嚴格實(shí)行先辦好手續再進(jìn)行施工的程序，以確保管理有序。
三、產(chǎn)生問(wèn)題的原因
審計中出現了各種問(wèn)題，有的甚至是連續出現未改正的，對產(chǎn)生此類(lèi)情況的原因，一方面由于村級財務(wù)管理規范程度不夠高，思想上不夠重視財務(wù)規定，沒(méi)有嚴格按照規章制度辦理;另一方面會(huì )計的專(zhuān)業(yè)思維不強，理論與實(shí)際操作存在差距，貪圖賬務(wù)處理方便，存在報賬不細致的情況。
四、工作建議
x、健全財務(wù)制度，規范財務(wù)管理。根據上級規定，根據村一級實(shí)際情況，進(jìn)一步修改和完善好村級財務(wù)制度，并嚴格按照規章制度執行處理賬務(wù)。
x、加強業(yè)務(wù)培訓，提高業(yè)務(wù)技能。由于村級財務(wù)會(huì )計具有一定專(zhuān)業(yè)局限性，為了在今后的工作中提升質(zhì)量，增強對財經(jīng)法規的認識，提高財務(wù)管理水平與賬務(wù)處理能力，希望多組織開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓。
x、加強財務(wù)監督管理。切實(shí)開(kāi)展好民主理財，使監督委員會(huì )代表廣大民眾落實(shí)好對村級財務(wù)的監督，保證合理開(kāi)支，減輕村級財務(wù)負擔，對人民負責。
對于審計出來(lái)的種種問(wèn)題，我單位將嚴格按照財務(wù)規定實(shí)行落實(shí)整改，在今后漫長(cháng)的財務(wù)工作中逐步改善，不斷進(jìn)步，盡量做到村級財務(wù)管理合理、規范、有序。
財務(wù)整改報告14
xx分行：
根據《XX分行20xx年一季度會(huì )計檢查意見(jiàn)書(shū)》要求，我行由財會(huì )部部牽頭，組織XX分行營(yíng)業(yè)部、xx支行、xx支行對意見(jiàn)書(shū)中指出的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現將相關(guān)情況匯報如下：
一、組織工作
2月中旬財會(huì )部總經(jīng)理組織召開(kāi)了2月份會(huì )計主管例會(huì )，XX營(yíng)業(yè)部、xx支行、xx支行會(huì )計主管及財會(huì )部檢輔人員參加了會(huì )議，會(huì )議對整改工作進(jìn)行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發(fā)現問(wèn)題整改完畢，提交整改報告向財會(huì )部匯報整改措施及整改結果。財會(huì )部在一季度會(huì )計檢查中對整改情況進(jìn)行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
�。ㄒ唬┘訌姇�(huì )計業(yè)務(wù)培訓，提高會(huì )計人員風(fēng)險意識
針對“會(huì )計人員風(fēng)險意識淡薄”“查詢(xún)查復不規范�！钡那闆r，我行加強了會(huì )計人員風(fēng)險意識、合規意識培訓，利用晨會(huì )、營(yíng)業(yè)結束后組織集中培訓。會(huì )計管理部門(mén)根據實(shí)際需要不定期地對會(huì )計人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，更新知識，及時(shí)掌握新政策、新規定，限度減少因制度理解偏差所帶來(lái)的誤操作，從而提高會(huì )計核算質(zhì)量。
財會(huì )部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會(huì )計操作規程》和《票據業(yè)務(wù)風(fēng)險提示》的學(xué)習，參加人員為各級會(huì )計管理人員、XX行營(yíng)業(yè)部主任和票據崗專(zhuān)管員。對票據簽發(fā)、解付、查詢(xún)查復、質(zhì)押、貼現業(yè)務(wù)逐項對照制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進(jìn)一步加強了票據業(yè)務(wù)的操作和管理。
各機構定期向財會(huì )部報告《問(wèn)題庫》等制度規章的學(xué)習情況，財會(huì )部根據報送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學(xué)習的動(dòng)態(tài)，通過(guò)季度考試、監督傳票質(zhì)量、會(huì )計檢查等，落實(shí)學(xué)習效果。
�。ǘ┘訌姇�(huì )計隊伍建設，做好會(huì )計人員的梯隊培養
針對“會(huì )計人員不足，存在風(fēng)險隱患”的情況，我行進(jìn)行了一系列的會(huì )計人員調整，充實(shí)一線(xiàn)會(huì )計員工隊伍，加強后備會(huì )計人員儲備。具體是
第一步，由xx行二級主辦x接替xx擔任xx支行會(huì )計主管。xx調回XX分行工作，主要負責票據管理等重要職責。x支行錄用的會(huì )計主管在對公柜臺擔任會(huì )計經(jīng)辦工作。
第二步，新入行的柜員先到現金柜臺臨柜學(xué)習，將現金區工作滿(mǎn)3年的老柜員逐步安排到對公區進(jìn)行崗位輪換。此次人員調整是為了充實(shí)XX營(yíng)業(yè)部會(huì )計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據、賬戶(hù)管理。另外財會(huì )部加緊了事后監督崗位人員的招聘，預計近期會(huì )計管理人員會(huì )增加充實(shí)。
�。ㄈ┙⒔∪珝徫回熑沃�，明晰會(huì )計崗位職責
“會(huì )計檔案管理混亂”“現金和重要物品管理存在風(fēng)險隱患”的問(wèn)題，我行分析原因是由于柜員間職責不清，操作不規范導致的。整改措施是，對營(yíng)業(yè)室人員進(jìn)行明確分工，進(jìn)一步健全會(huì )計崗位責任制。會(huì )計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改進(jìn)，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)解決。具體為：各機構會(huì )計主管梳理本機構會(huì )計人員崗位，結合本行的實(shí)際情況重新擬定崗位職責，加強各崗位的協(xié)調性，和操作的連貫性，尤其將大量的會(huì )計后臺業(yè)務(wù)做明細劃分，避免一人兼職過(guò)多，無(wú)法履職的情況。會(huì )計主管將新一版的崗位職責表報送財會(huì )部，財會(huì )部對職責表進(jìn)行把關(guān)，提出意見(jiàn)建議，并照此分工進(jìn)行會(huì )計監督檢查。
�。ㄋ模﹥�(yōu)化改革柜面流程，強化各項制度實(shí)施細則的建設目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現象。對此問(wèn)題我行采取的措施是，根據《興業(yè)銀行會(huì )計內控要點(diǎn)》、《必知必會(huì )》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規程》等的要求來(lái)確定。制定會(huì )計管理制度實(shí)施細則，本著(zhù)保證會(huì )計工作有序進(jìn)行，科學(xué)合理，便于操作和執行的原則。全面規范本單位的各項會(huì )計工作。只有制定了先進(jìn)合理的實(shí)施細則和操作流程，會(huì )計工作才能避免出現紕漏和風(fēng)險。
近期財會(huì )部下發(fā)了《關(guān)于加強會(huì )計管理工作的通知》對風(fēng)險監測信息回復要求、會(huì )計管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現金管理實(shí)施細則》對現金管理、查庫管理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營(yíng)業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進(jìn)行了規范，
�。ㄎ澹┨岣邥�(huì )計管理人員素質(zhì)，加強會(huì )計業(yè)務(wù)檢查監督針對“檢查問(wèn)題整改不到位”“屢查屢犯問(wèn)題嚴重”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規范”等問(wèn)題，我行分析了存在問(wèn)題的原因。主要是由于會(huì )計管理人員沒(méi)有嚴格履行審核和監督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會(huì )計管理工作要求：
一是檢查突出重點(diǎn)；
二是違法必究。
突出重點(diǎn)，就是要集中力量深入檢查，重點(diǎn)突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節。檢查工作的落實(shí)，關(guān)鍵在于要嚴格執行：對于問(wèn)題責任人，
一是通報。
二是罰款。
三是行政處分。
各級會(huì )計管理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規章更新的步伐，做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督，避免以罰代管的工作方式，將監督重心前移。
�。┱耐瓿汕闆r
本次檢查中發(fā)現的大多數問(wèn)題都已按要求整改完畢，一戶(hù)專(zhuān)用賬戶(hù)“xx”由于需要客戶(hù)配合重開(kāi)財政五聯(lián)單，正在積極整改中。對于“對20xx年xx月起開(kāi)立的結算賬戶(hù)進(jìn)行機構信用代碼證的核對并留存復印件�！钡那闆r，已對xx月份以來(lái)開(kāi)戶(hù)的單位逐個(gè)打電話(huà)聯(lián)系，目前還有20個(gè)賬戶(hù)沒(méi)有提供機構信用代碼證。
三、處罰情況
XX分行給予相關(guān)人員處罰如下：xxx,xx各罰款100元。
財務(wù)整改報告15
青島總部檢查組20xx年1月28日對我公司財務(wù)工作進(jìn)行了檢查，針對檢查情況我單位對檢查中涉及到的問(wèn)題進(jìn)行了認真的整改和完善�，F將整改情況匯報如下：
一、部門(mén)經(jīng)理高度重視
組織學(xué)習有關(guān)財務(wù)文件，提高認識。要求財務(wù)人員，掌握財務(wù)制度，查找問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。使財務(wù)工作做到精、準、細、嚴。
二、存在的問(wèn)題及原因
這次總部財務(wù)檢查發(fā)現的錯誤，是因為20xx年4月至5月保監局檢查報表太多，同時(shí)和各保險公司核對數據工作量大疏忽大意導致報銷(xiāo)單漏報。
三、針對這次檢查情況結合工作實(shí)際，特做如下整改措施：
�。�1）、杜絕報銷(xiāo)費用無(wú)審批無(wú)明細，正確進(jìn)行會(huì )計核算，嚴格控制費用和三項期間費用，嚴禁不屬于正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍的各種開(kāi)支。嚴格報銷(xiāo)手續，所有報銷(xiāo)單必須經(jīng)過(guò)總部審批后方可報銷(xiāo)，避免領(lǐng)導未簽字而支出現金。所有報銷(xiāo)單必須四方簽字后方可報銷(xiāo)，四方簽字是指經(jīng)辦人簽字、財務(wù)會(huì )計簽字、分管經(jīng)理簽字和總部領(lǐng)導簽字，四方簽字缺一不可。保證憑證的真實(shí)合理有效。
�。�2）、加強資金往來(lái)的核算和管理，嚴格資金往來(lái)審批和控制，明確誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)負責；誰(shuí)批準、誰(shuí)負責，實(shí)行責任追究制度，做到有
辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。
�。�3）、對本部門(mén)工作要進(jìn)行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時(shí)間彌補、挽回和改正。使記賬人員和財務(wù)審核審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現紕漏。
總之，通過(guò)此次財務(wù)檢查指導，使我們受益匪淺，對公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認真整改，今后我們一定按照《會(huì )計法》的要求，不斷完善財務(wù)工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時(shí)自查，認真審核，明確責任抓好落實(shí)，加強與總部的聯(lián)系，不斷提高依法規范運作的水平從而保證今后單位財務(wù)工作的順利進(jìn)行。
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