隱名股東的股東資格認定標準的探析論文
隨著(zhù)我國經(jīng)濟的發(fā)展，越來(lái)越多的人以股東身份參與到經(jīng)濟活動(dòng)中來(lái)。但基于各種原因，目前許多人選擇成為隱名股東。而由于隱名股東不同于傳統意義上的股東，圍繞隱名股東產(chǎn)生了許多糾紛，其中極為突出的便是股東的行為效力與責任承擔問(wèn)題。解決這些問(wèn)題的關(guān)鍵是股東資格的認定標準。本文以股東資格認定的標準作為出發(fā)點(diǎn)，厘清股東資格與行為效力的關(guān)系，以期對解決現實(shí)糾紛有所助益。
一、“隱名股東”的概念及成因
( 一) “隱名股東”的概念
學(xué)界對于“隱名股東”概念的理解存在很多分歧。綜合看來(lái)，研究者對于“隱名股東”概念界定的共同之處在于具有投資行為和隱名事實(shí)。本文所討論的“隱名股東”是指實(shí)際向公司出資，但在公司章程、股東名冊和工商登記中該出資卻是登記在他人名下的投資人。該定義并未將“隱名股東”與“冒名股東”相區別，而是將“冒名股東”作為“隱名股東”的一種情形進(jìn)行討論。
另外，與“隱名股東”相對應的一個(gè)很重要的概念是“顯名股東”。顯名股東擁有股東的形式要件，為公司章程、股東名冊和工商登記所記載，但是其名下出資為他人所有。而通常認為，出資是股東的實(shí)質(zhì)要件。顯名股東與隱名股東是對應存在的。在冒名股東的情形下，顯名股東可能是實(shí)際上不存在的人，但并非沒(méi)有顯名股東。
( 二) “隱名股東”的成因
1. 規避法律
我國法律中存在對股東人數和股東主體資格認定的限制，比如《中華人民共和國公司法》第二十四條規定，有限責任公司的股東人數為五十個(gè)以下; 《中華人民共和國外資企業(yè)法》第六條規定，設立外資企業(yè)必須經(jīng)由審批。投資人為了規避這種限制，就會(huì )采用隱名的方式投資。
2. 隱匿身份
出于對自身身份、經(jīng)濟狀況、信息安全等各種情況的考慮，投資人不愿意讓他人知道自己的投資情況，因此，會(huì )采用隱名的方式投資。通常這種方式是建立在隱名股東和顯名股東的隱名投資協(xié)議的基礎上。
3. 利用顯名股東的身份優(yōu)勢
由于商事活動(dòng)相對人的特殊青睞或者政策法規的扶持和優(yōu)惠，投資人就會(huì )找到符合身份要求的人作為自己的顯名股東，而自己以隱名股東的方式進(jìn)行投資。
4. 疏忽大意
這種原因只存在于轉讓股東資格后沒(méi)有及時(shí)修改公司章程、股東名冊或者辦理變更登記的情形中。
( 三) 隱名股東的現實(shí)問(wèn)題與解決問(wèn)題的關(guān)鍵
由最高人民法院2011 年1 月頒布、2014 年2 月修訂的司法解釋《關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問(wèn)題的規定( 三) 》( 以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法解釋三》)中使用了“實(shí)際出資人”、“名義出資人”、“名義股東”等概念來(lái)解決現實(shí)中存在的與隱名股東相關(guān)的法律問(wèn)題。
在《公司法解釋三》頒布前，法官對于隱名股東的問(wèn)題只能依靠個(gè)人對于公司法的理解、對于民商事法律原則的理解來(lái)做判決。雖然《公司法解釋三》對于很多問(wèn)題都作了規范，但依然存在空白地帶。比如，實(shí)際出資人在法院確認其股權之前是否享有相應權利，名義股東行使股東知情權效力如何等等。產(chǎn)生這些問(wèn)題的根本原因是眾人對于隱名股東是否“名副其實(shí)”的看法不一。
二、隱名股東的股東資格認定標準
( 一) 隱名股東的股東資格認定的理論學(xué)說(shuō)及其缺陷
1. 形式說(shuō)
即認定顯名股東為公司股東，并否認隱名股東的股東資格。此說(shuō)秉承外觀(guān)主義的觀(guān)點(diǎn)，認為這種方式更符合商事活動(dòng)安全與效率的需要，更便于維護公司治理結構的穩定以及對外關(guān)系的明確，實(shí)際上是將登記作為股東資格的認定標準。其缺點(diǎn)是忽略了公司自身的人合性，不考慮公司及其內部股東的意思表示。
2. 實(shí)質(zhì)說(shuō)
即認定實(shí)際出資的隱名股東為公司股東，并否認顯名股東的股東資格。該說(shuō)認為，公司股東作為一個(gè)法律主體，其關(guān)鍵體現為對股東權利義務(wù)的行使與承擔。隱名股東實(shí)際出資，并實(shí)際行使股東權利，承擔股東義務(wù)，因此，應認定隱名股東為公司股東。與此相應，應否定顯名股東的股東資格。該說(shuō)是將實(shí)際出資作為股東資格的認定標準。其缺點(diǎn)是忽視了不知道隱名股東的其他股東以及與公司合作的相對人的權利。
3. 折中說(shuō)
該說(shuō)認為，不應單純依據登記或實(shí)際出資來(lái)確定隱名股東與顯名股東的法律地位，而應根據公司對內對外關(guān)系的不同而采用不同的標準�！罢壑姓f(shuō)”的主流觀(guān)點(diǎn)是處理公司外部關(guān)系以登記作為認定標準; 處理公司內部關(guān)系以實(shí)際出資作為認定標準�？此苾扇涿�，但是“內外有別”的標準也帶來(lái)了新的矛盾——針對公司內外兩種關(guān)系，隱名股東和顯名股東可以同時(shí)擁有公司股東資格。這使得原本應該清晰的股東資格認定標準又產(chǎn)生了新的混亂。
( 二) 重構股東資格認定的實(shí)質(zhì)性標準
股東資格的來(lái)源是股權，股權的來(lái)源是出資。所以，“實(shí)質(zhì)說(shuō)”是最貼近股東資格產(chǎn)生根據的學(xué)說(shuō)。為了彌補前述的缺點(diǎn)，筆者嘗試建立一個(gè)更符合客觀(guān)需要與商業(yè)活動(dòng)原則的實(shí)質(zhì)性標準。
首先，獲得股東資格的前提是要有出資或受讓?zhuān)粎^分這種行為是實(shí)際上或是名義上的。這樣可以為顯名股東獲得股東資格留下可能性，盡量為相應股份找到所有人提供根據。而非在極端情況下，不否定股東資格也是出于保護商事活動(dòng)安全的需要。
其次，股東資格一定需要獲得其他半數股東以上的承認。因為股東之間的.合作是建立在一定的信任基礎上的。對于隱名股東來(lái)說(shuō)，承認包括“明示”和“默示”兩種方式，明確表示承認隱名股東的股東資格的是明示; 知道隱名股東實(shí)際行使股東權利、履行股東義務(wù)、但沒(méi)有反對意見(jiàn)的是默示。而且，以上面一條標準作為基礎，不至于使得股東過(guò)于籠統模糊。
最后，隱名股東的股東資格的獲得不能違反法律的強制性規定。所以，為了規避法律的限制而使用隱名方式投資的隱名股東絕對不擁有股東資格，而為了獲取政策優(yōu)惠使用隱名方式投資的隱名股東仍可能擁有股東資格，只是擁有股東資格的同時(shí)，還應當負返還不當得利和承擔其他法律規定的責任。
( 三) 股東資格的認定對解決糾紛的意義——與股東行為效力的聯(lián)系與區別
以上述標準作為支持，就可以有條不紊地進(jìn)行股東資格的認定了。因為其他過(guò)半數股東不可能同時(shí)承認隱名股東和顯名股東的股東資格，所以，不存在兩者同時(shí)擁有股東資格的情形。如若隱名股東和顯名股東都不滿(mǎn)足上述標準，就必須認定相應股權沒(méi)有所有人。比如，其他過(guò)半數股東承認隱名股東，但隱名股東獲得股東資格違反了法律的強制性規定。此時(shí)，應當按照股東資格自始被剝奪的方式進(jìn)行處理。假如認定顯名股東擁有股東資格，那么顯名股東與一般股東的權利義務(wù)應當沒(méi)有區別，但是其與隱名股東基于隱名投資協(xié)議或者其他合同可能會(huì )產(chǎn)生借貸、信托等法律關(guān)系。而隱名股東行使股東權利和履行股東義務(wù)的行為性質(zhì)應當根據是否以顯名股東的名義來(lái)區分。如果是以顯名股東的名義行使權責，應認定為代理行為; 如果以自己的名義行使權責，則應認定為第三人行為。行為效力按照民法的相關(guān)規定認定即可。
如若認定隱名股東擁有股東資格，并且隱名股東已經(jīng)向顯名股東授權，被授權的顯名股東行使的股東權利與履行的股東義務(wù)自然擁有與隱名股東行使權利與履行義務(wù)時(shí)相當的效力。
如果顯名股東沒(méi)有股東資格也沒(méi)有獲得授權，其行為自然無(wú)效。因為根據《公司法解釋三》第二十五條第一款的規定，當隱名股東享有股權的實(shí)際權利的情況下，顯名股東處分股權的可以參照無(wú)權處分的規定來(lái)處理，而無(wú)權處分中有善意取得制度。這說(shuō)明，法律認可在類(lèi)似善意取得的情形下，受讓人取得股權的行為。比照這些規定，可以讓沒(méi)有股東資格的顯名股東對善意第三人行使股東權利履行股東義務(wù)的行為有效，再讓該顯名股東對有股東資格的隱名股東承擔相應責任。這種方式既可以保護善意商事相對人，保障商事行為的安全與效率，又不會(huì )干擾股東資格的實(shí)質(zhì)性認定標準。
冒名股東正屬于顯名股東沒(méi)有股東資格也沒(méi)有獲得授權的情形，而且這個(gè)顯名股東還有可能是憑空捏造、實(shí)際上不存在的人。這個(gè)時(shí)候，自然不存在顯名股東行使權利履行義務(wù)的情形。所以，所有股東應當承擔的責任都由隱名股東來(lái)承擔是毫無(wú)疑問(wèn)的。
三、結語(yǔ)
綜上所述，建立一個(gè)統一的股東資格認定標準是極為必要的。依照重構股東資格認定的實(shí)質(zhì)性標準，對于解決股東權利歸屬的糾紛將產(chǎn)生積極效用。另外，本文探討了將效力與權利歸屬的認定作出區分的辦法，以明晰的法律邏輯為保護商事安全和保護投資人權利找尋到平衡點(diǎn)，從而使上述標準的實(shí)施更具現實(shí)意義。
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