工程項目資金策劃芻議論文

　　【摘要】 工程項目資金策劃對促進(jìn)項目管理至關(guān)重要。本文首先介紹了工程項目資金策劃的目的和意義，然后剖析了工程項目資金策劃過(guò)程中存在的困難和問(wèn)題，最后重點(diǎn)解析了工程項目資金策劃的思路和實(shí)施方案。

　　【關(guān)鍵詞】 工程項目 資金策劃 實(shí)施方案

　　工程項目資金運作成功與否直接關(guān)系到建設方初始投資的成敗，也是衡量承包方項目管理水平的一個(gè)重要標志，因此越來(lái)越受到業(yè)界的重視。筆者所在的公司是一家國有建筑企業(yè)，為了促進(jìn)項目管理，有效盤(pán)活資金，提高資金使用效率，目前在建工程項目已普遍推行資金策劃，但現有的資金策劃徘徊在較低水平，且大多停留在項目現金流的預測上，前瞻性、可操作性不強，方案過(guò)于理想化，存在與施工生產(chǎn)實(shí)際脫節的現象，策劃過(guò)后對項目資金運作的指導性不強，施工生產(chǎn)實(shí)際變化后很少對策劃方案進(jìn)行及時(shí)修改，工程、技術(shù)、材料、商務(wù)管理人員參與度不夠。本文力圖結合項目施工生產(chǎn)實(shí)際，以項目管理為主軸，以資金運作為手段，提出一套資金策劃的方案。

　　一、工程項目資金策劃的目的和意義

　　1、工程項目資金策劃的涵義

　　目前，學(xué)界對工程項目資金策劃還沒(méi)有形成統一的定義，結合工作實(shí)際，筆者認為，所謂工程項目資金策劃，其實(shí)就是工程項目管理團隊在現有的施工管理水平基礎上，結合項目施工生產(chǎn)計劃，在時(shí)間、資源和成本最優(yōu)的條件下對工程項目資金運作進(jìn)行一系列前瞻性安排，并據以指導項目資金運作的活動(dòng)。

　　2、工程項目資金策劃的目的

　　工程項目資金策劃的目的是在滿(mǎn)足工程項目施工生產(chǎn)需要的基礎上，平衡各個(gè)階段的資金需求，做好資金余缺管理，提高資金使用效率。

　　3、工程項目資金策劃的意義

　　工程項目資金策劃是工程項目管理的重要組成部分，具有很強的現實(shí)意義。

　�。�1）有利于提高項目管理水平。工程項目資金策劃是項目前期策劃的重要組成部分，而資金管理本身也是項目管理的核心，資金策劃是包括施工、技術(shù)、材料、商務(wù)等部門(mén)參與的全員管理，必將大力促進(jìn)項目管理水平的提高。

　�。�2）有利于統籌安排項目資金。工程項目資金策劃的出發(fā)點(diǎn)是為了合理使用項目資金，通過(guò)資金策劃，盡可能將資金短缺時(shí)段的融資額和資金充沛時(shí)的資金投放額限定在最低值，以便提前安排資金調劑，做好項目資金安排。

　�。�3）有利于提高資金使用效益。通過(guò)策劃，資金短缺時(shí)期盡可能融入最少的資金，從而降低資金的使用成本；資金盈余時(shí)期投放最少的資金，將閑置資金投放到市場(chǎng)中去，為項目創(chuàng )造資金投資收益。

　　二、工程項目資金策劃的難點(diǎn)與問(wèn)題

　　1、工程項目資金策劃的難點(diǎn)

　�。�1）不知道從何著(zhù)手。一提到資金策劃，有人馬上想到編制項目現金流量表。工程相關(guān)人員在學(xué)習項目管理的過(guò)程中大多接觸過(guò)項目現金流量表，財務(wù)人員在專(zhuān)業(yè)課程中更是學(xué)習過(guò)此項內容，編制項目現金流量表本身不難，但問(wèn)題是設計完表格填寫(xiě)后卻發(fā)現既無(wú)實(shí)戰性，又無(wú)可操作性。

　�。�2）資金策劃推行不下去。資金策劃方案如果不緊密聯(lián)系工程項目施工生產(chǎn)實(shí)際，過(guò)度理論化或者不能因根據施工方案或工期的變化作相應調整，很難有可操作性，其結果往往流于形式，難以對工程項目資金管理發(fā)揮指導作用，最后只好放棄。

　　2、工程項目資金策劃過(guò)程中遇到的問(wèn)題

　�。�1）對工程項目資金策劃認識不足。管理最忌諱單打獨斗，資金策劃也是如此。企業(yè)在進(jìn)行策劃的過(guò)程中，往往存在認識不足，直接委托給某個(gè)部門(mén)如財務(wù)部的人負責實(shí)施，這樣的力度顯然不夠。由于自身權限有限，缺乏其他系統人員的廣泛參與和積極配合，最終資金策劃將變成填寫(xiě)枯燥無(wú)意義的表格，失敗在情理之中。

　�。�2）工程項目資金策劃缺乏統一的領(lǐng)導。資金策劃是項目管理中一項重要的工作，至少從項目管理的角度來(lái)看，應該上升到一個(gè)戰略層面。搞好資金策劃，項目可建立資金策劃委員會(huì )之類(lèi)的戰略組織，形成統一的領(lǐng)導，統籌工程、材料、商務(wù)、技術(shù)、財務(wù)等各子系統的人員廣泛參與，使項目順利向前推進(jìn)。

　�。�3）工程項目資金策劃人員素質(zhì)有待提高。實(shí)施工程項目資金策劃需要懂工程、擅技術(shù)、知管理、會(huì )溝通的團隊，團隊成員必須具備一定的財務(wù)知識，牽頭實(shí)施的人應該具備這些綜合素質(zhì)，參與策劃的人員應該滿(mǎn)足這些基本條件。

　　三、工程項目資金策劃方案

　　1、工程項目資金策劃的思路

　　緊緊圍繞項目施工生產(chǎn)計劃和制定的施工方案，預測每月和各個(gè)階段（關(guān)鍵節點(diǎn)）的現金流入和現金投放情況，編制現金流量表，寫(xiě)出資金策劃分析報告，工期變動(dòng)或施工方案調整時(shí)及時(shí)修改策劃方案，用策劃方案指導項目日常資金運作。具體思路見(jiàn)圖1（關(guān)鍵路徑和時(shí)間、資源和成本優(yōu)化理應在制定生產(chǎn)計劃和施工方案的階段確定，流程中標注只起到強調作用，因而沒(méi)有單獨作為流程）。

　　2、工程項目資金策劃的組織準備

　　建立工程項目資金策劃委員會(huì )，由項目經(jīng)理或者執行經(jīng)理牽頭，領(lǐng)導項目的資金策劃工作，資金策劃應吸納工程、技術(shù)、材料、財務(wù)、商務(wù)等各部門(mén)的人員廣泛參與。

　　3、認真研究項目生產(chǎn)計劃和施工方案

　　生產(chǎn)計劃是對工程項目生產(chǎn)進(jìn)行的全面安排，其中進(jìn)度計劃橫道圖或網(wǎng)絡(luò )圖對資金策劃非常重要，必須認真研究。施工方案是工程項目實(shí)施的核心和靈魂，對資金策劃起到統領(lǐng)的作用，任何資金策劃方案都必須依托于施工方案。

　　4、確立工程項目關(guān)鍵路徑和階段節點(diǎn)

　　在編制項目進(jìn)度計劃網(wǎng)絡(luò )圖的過(guò)程中，關(guān)鍵路徑非常重要，因為關(guān)鍵路徑工期不能壓縮，其他工序可根據具體情況適度調整。關(guān)鍵路徑確立下來(lái)，可減少資金策劃的變數。資金策劃分短期、中期和長(cháng)期策劃，短期策劃一般以月為單位，中期策劃一般指階段（關(guān)鍵節點(diǎn)）策劃，長(cháng)期策劃一般指涵蓋工程項目建設周期的策劃。如果僅僅以短期策劃安排資金的投放，過(guò)于細化，不便于提前安排融資和資金融出。階段節點(diǎn)對施工生產(chǎn)來(lái)說(shuō)就如同一個(gè)個(gè)局部戰役，是中期策劃的概念。確立各個(gè)階段節點(diǎn)的資金投放值，對統籌安排項目資金至關(guān)重要。

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