創(chuàng )辦兒童心理教育機構的財務(wù)分析論文
1資金來(lái)源與運用
1.1資金來(lái)源
公司建立初期，準備200萬(wàn)元啟動(dòng)資金，其中90萬(wàn)元由創(chuàng )業(yè)團隊的高級管理人員共同籌集，另外再尋求70萬(wàn)元的風(fēng)險投資，剩余40萬(wàn)元申請創(chuàng )業(yè)貸款。
1.2資金運用
�、俟潭ㄙY產(chǎn)（成本）投資：租賃辦公場(chǎng)所和培訓教室的租賃費，另外購買(mǎi)主要辦公設備和活動(dòng)器械，隨著(zhù)未來(lái)企業(yè)規模的擴大，該方面的投資會(huì )相應地繼續加大。
�、谥Ц堵毠ば匠�。
�、矍捌诘膹V告費用。
�、芄鹃_(kāi)辦費。
�、莨芾碣M用。
�、尥獍⻊�(wù)費：在公司運營(yíng)初期考慮將公司網(wǎng)站委托給第三方管理，并且將親子游服務(wù)的相關(guān)安排委托旅行社代理。
�、咂渌豢深A見(jiàn)的費用：公司服務(wù)需要視顧客需求做相應調整，會(huì )花費一定人力物力和資金，具體數目要視不同情況而定。
2項目的財務(wù)預測定價(jià)標準
�、僦饕獦I(yè)務(wù)。
�、诟郊訕I(yè)務(wù)。
3項目的投資收益
3.1獲利能力分析
第三年的兩項指標比前兩年有了較大幅度的增長(cháng)，這是因為在剛開(kāi)辦時(shí)，為了提高市場(chǎng)認可度，推廣公司的'服務(wù)內容，在銷(xiāo)售宣傳方面支出相對較多（前兩年的平均銷(xiāo)售費用占總期間費用的65.5%），以至于前兩年的利潤有所虧，縱觀(guān)后三年的財務(wù)狀況，可以看出公司具有平穩持續的獲利能力。
3.2凈現值分析
經(jīng)濟性評價(jià)經(jīng)常使用的基準報酬率為10%（下同），以后每年根據通貨膨脹增長(cháng)率進(jìn)行調整，此時(shí)，NPV=5,385,267.60（萬(wàn)元），遠大于零。
3.3內含報酬率分析
計算本公司的內含報酬率結果為55%，遠大于資金成本率10%，表明本公司具有較強的贏(yíng)利能力。
3.4動(dòng)態(tài)投資回收期分析
按動(dòng)態(tài)指標計算為：2+670,278.00/1,648,291.00=2.41年投資回收期為二年零四個(gè)月。
3.5財務(wù)報表指標分析
公司的流動(dòng)比率和速動(dòng)比率指標較高，表明公司償還流動(dòng)負債的能力較強，流動(dòng)負債得到償還的保障較大。公司的資產(chǎn)周轉率呈增長(cháng)趨勢，總資產(chǎn)利用程度在不斷提高。綜合分析，公司能夠在保證自身長(cháng)期穩定發(fā)展的基礎之上滿(mǎn)足公司內部發(fā)展的需要和投資者的投資需要，具有遠大的發(fā)展潛力。
4項目的投資回報
通過(guò)良好的經(jīng)營(yíng)，公司將有能力進(jìn)行投資回報會(huì )按照投資分配比重，從第三年開(kāi)始，每年末會(huì )將公司年利潤的10%-15%返還給投資者。預計2016年回報16萬(wàn)元，2017年回報60萬(wàn)元，2018年回報121萬(wàn)元。后期隨著(zhù)公司實(shí)力的增強會(huì )增加一定幅度的投資分配率。在五年后，公司將進(jìn)行再融資，融資1000萬(wàn)元，擴大市場(chǎng)規模以爭取更多的利潤回報投資者。
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