論文:獲得值法基本原理與多要素集成的獲得值法
【摘要】獲得值法通過(guò)引入獲得值這一概念實(shí)現了費用與進(jìn)度的聯(lián)合監測與預測,為項目管理方法的發(fā)展做出了重要貢獻。本文闡述了獲得值法的基本原理并指出其問(wèn)題所在,綜述了兩種多要素集成的獲得值法。最后指出研究及應用集成方法時(shí)應注意的問(wèn)題。
【關(guān)鍵詞】 獲得值法原理 多要素集成 綜述
一、引言
獲得值法(Earned Value Method, EVM)是一種綜合的現代項目管理方法。應用獲得值法可以通過(guò)計算項目費用和進(jìn)度偏差,績(jì)效指數,使項目管理人員了解項目進(jìn)展情況,并預測項目完工時(shí)間和費用,在未來(lái)能否盈利。它可以幫助項目經(jīng)理或項目團隊及時(shí)發(fā)現項目中存在的問(wèn)題,以便采取正確行動(dòng)確保項目的成功�，F在,許多學(xué)術(shù)界和實(shí)業(yè)界的權威們都認為“獲得值管理系統”將會(huì )發(fā)展成為21 世紀項目管理的主導性方法之一。隨著(zhù)EVM研究和應用的深入,國內外學(xué)者提出了對傳統EVM的改進(jìn)方法。本文對EVM基本原理和多要素集成的改進(jìn)方法進(jìn)行綜述,指出今后研究和應用該方法應該注意的問(wèn)題。
二、獲得值法基本原理及其存在的問(wèn)題
獲得值法是通過(guò)對整個(gè)項目或工作包的計劃價(jià)值(PV)、完工預算(BAC)、實(shí)際費用(AC)、獲得值(EV)這幾個(gè)基本數據以及對費用偏差(CV),進(jìn)度偏差(SV)、費用績(jì)效指數(CPI)、進(jìn)度績(jì)效指數(SPI)、完工估算(EAC)、完工時(shí)間估算(TEAC)的計算,來(lái)監測項目進(jìn)展情況并預測完工費用和時(shí)間。
獲得值法的基本計算指標如下。
(1)PV:按時(shí)間分段的預算基線(xiàn)。它是在某一時(shí)點(diǎn),按照經(jīng)批準的工期計劃和預算,對應完成工作量的累計投入資金值,也就是給定時(shí)間點(diǎn)需完成工作的價(jià)值。
(2)BAC:活動(dòng),工作包或項目的總基線(xiàn)。它是完成所有工作的總預算,因此從圖形來(lái)看是PV的最高點(diǎn)。
(3)AC:給定時(shí)間的實(shí)際完成活動(dòng),工作包,或項目并獲得相應價(jià)值的實(shí)際費用。
(4)EV:完成給定時(shí)間點(diǎn)的工作的預算。它是完成工作的預算費用,即根據批準認可的預算,到某一時(shí)點(diǎn)已經(jīng)完成的工作所需投入資金的'累計值。
監測指標如下。
(1)CV:用來(lái)衡量預算與實(shí)際完成工作的相符程度,CV=EV-AC, CV﹤0則費用超支,CV=0則費用使用情況與原計劃相同,CV﹥0則費用有結余。
(2)SV:用來(lái)衡量實(shí)際進(jìn)度與工期要求的相符程度,SV=EV-PV,SV﹤0則進(jìn)度落后,SV=0則進(jìn)度與計劃相同,SV﹥0則進(jìn)度超前。
(3)CPI:用來(lái)衡量實(shí)際完成工作花費與預算的相符程度,CIPI=EV/AC,CPI<1則費用超支,cpi=1則費用使用情況與原計劃相同,cpi>1則費用由結余。
(4)SPI:用來(lái)衡量實(shí)際進(jìn)度與工期要求的相符程度,SPI=EV/PV,SPI<1則進(jìn)度落后,spi=1則進(jìn)度與原計劃相同,spi>1則進(jìn)度超前。
以上監測指標存在的問(wèn)題是忽略各項活動(dòng)的關(guān)鍵程度,從項目整體分析,在SPI的計算上會(huì )產(chǎn)生一定誤差。
獲得值法預測指標如下。
(1)EAC:對項目完工所需費用的預測EAC=AC+(BAC-EV)/CPI=BAC/CPI,這一公式是比較常用的EAC計算公式。
(2)TEAC:對項目完工所需時(shí)間的預測,TEAC=SAC/SPI,其中SAC為計劃完工時(shí)間。
以上監測指標存在的問(wèn)題是完工時(shí)間預測是基于SPI的到的,而從SPI計算公式來(lái)看無(wú)論項目進(jìn)度怎樣,到項目趨近于結束時(shí)由于EV趨近于PV,所以即使項目進(jìn)度落后,SPI值也會(huì )逐漸接近于1,不能準確反映項目進(jìn)展情況。
三、多要素集成的獲得值法
項目管理的目標是全壽命周期的費用最低,戚安邦指出項目的完工質(zhì)量和資源價(jià)格等因素都會(huì )影響項目完工時(shí)間和費用,朱進(jìn)、戚安邦等人對此進(jìn)行了研究,使獲得值法實(shí)現多要素集成管理。
1.五值法
朱進(jìn)提出的五值分析法將項目的施工方和業(yè)主加以區分。獲得值法是由美國國防部作為業(yè)主即投資方而制定的費用進(jìn)度聯(lián)合控制方法,并沒(méi)有考慮到施工方的利潤問(wèn)題。朱進(jìn)提出通過(guò)在獲得值法原有的BCWS,BCWP,ACWP基礎上引入BCWS2和BCWP2的方式將施工方的利潤引入項目績(jì)效評價(jià)體系中。其中,BCWS2是施工單位根據承包合同的工作范圍,編制的完成合同內所有工作的計劃成本。這個(gè)數值決定項目的利潤率,是進(jìn)行項目成本控制的基礎。BCWP2根據實(shí)際工作量和BCWS2計算得來(lái),與ACWP相比較得出利潤偏差。
2.質(zhì)量獲得值法
戚安邦通過(guò)探討項目成本、工期與質(zhì)量的集成管理方法,提出了一個(gè)三要素項目集成管理方法的雛形,用質(zhì)量指數作為中間變量,將獲得值轉換為已獲質(zhì)量?jì)r(jià)值,在預測項目完工時(shí)間時(shí),使用已獲得質(zhì)量?jì)r(jià)值可以將修復質(zhì)量事故或質(zhì)量缺陷的返工而造成的項目工期延誤考慮在內。馮冬梅進(jìn)一步指出用各項活動(dòng)的質(zhì)量指數的平均值作為項目質(zhì)量指數求項目質(zhì)量偏差。傅鴻源等通過(guò)構造一個(gè)模糊層次分析的質(zhì)量評價(jià)模型,用層次法確定各項活動(dòng)的權重,用加權平均的方法計算項目質(zhì)量指數,評價(jià)工程質(zhì)量,并運用質(zhì)量評價(jià)結果修正獲得值法。孫滿(mǎn)江在獲得值法中引入實(shí)際質(zhì)量成本額QACWP,它等于質(zhì)量成本帳戶(hù)上的總費用,通過(guò)比較QACWP與ACWP得到質(zhì)量執行效果指數來(lái)分析項目質(zhì)量情況找出改進(jìn)方案。
四、綜合評述和研究展望
為使獲得值法成為一種多要素集成的項目管理方法,學(xué)者們提出了五值法,質(zhì)量獲得值法,這些方法的進(jìn)一步研究需要綜合財務(wù),質(zhì)量管理,項目管理,統計等多方面知識,如何將這些有效地結合是獲得值法成為多要素集成管理方法的關(guān)鍵。此外根據目前研究來(lái)看,獲得值法的發(fā)展趨勢是多要素集成的項目管理方法,集成了包括利潤,質(zhì)量,工期,費用等多項要素,在具體應用中應有所側重。例如在工期相對重要的國防項目中,在應用獲得值法時(shí)可以為保證工期而調整費用;在工程質(zhì)量對日后維護影響較重要的項目中,可以重點(diǎn)考查項目質(zhì)量獲得值。
參考文獻:
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