如何深化國有商業(yè)銀行改革論文
摘要：國有商業(yè)銀行是中國金融體系的主導力量，也是經(jīng)濟轉型過(guò)程中的改革重點(diǎn)和難點(diǎn)。隨著(zhù)我國加入WTO以后宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境及其調控格局的變化，隨著(zhù)我國2006年全面開(kāi)放銀行業(yè)的日期日益臨近，國有商業(yè)銀行面臨的競爭環(huán)境日趨加劇。國有商業(yè)銀行如何更快更強發(fā)展，如何進(jìn)一步深化改革，已是關(guān)系國民經(jīng)濟持續、快速、健康發(fā)展的重大問(wèn)題。
[關(guān)鍵詞] 國有商業(yè)銀行; 銀行改革
一、 國有商業(yè)銀行改革——“破”與“立”兩大難題
長(cháng)期以來(lái)，金融改革在我國整個(gè)經(jīng)濟體制改革中相對滯后，而金融改革中又以國有商業(yè)銀行的改革最為滯后，主要表現在以下幾個(gè)方面：
(一)產(chǎn)權結構單一，管理體制落后、僵化。改革開(kāi)放20多年來(lái)，雖然我國國有銀行在商業(yè)化改革方面取得了一定的進(jìn)展，但其基本的產(chǎn)權結構和治理結構并沒(méi)有發(fā)生根本的改變。其特征表現為：一是產(chǎn)權結構單一化。四大國有商業(yè)銀行到目前為止，均是國家獨資的單一產(chǎn)權結構。盡管目前國家已派出監事會(huì )進(jìn)駐國有商業(yè)銀行，但仍然難以發(fā)揮理想的監督效果。二是治理結構落后。行政化管理是長(cháng)期以來(lái)國有商業(yè)銀行治理結構的一大特征，其機構設置均是按行政區劃層層設立，其內部也是按行政級別進(jìn)行管理，形成了一套牢不可破的“官本位”制度。這種落后的治理結構，使其運作效率大大低于公司型治理結構的效率。導致其服務(wù)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的積極性大打折扣，金融產(chǎn)品創(chuàng )新動(dòng)力減弱，從而使國有商業(yè)銀行運作效率低下。
(二)資本充足率不高，依然存在高風(fēng)險。近年來(lái)，國家采取了若干重大的改革和政策措施，來(lái)提高國有商業(yè)銀行的資本充足率。1997年調低了國有商業(yè)銀行的所得稅稅率，從55%的所得稅外加7%的調節稅下調至一般工商企業(yè)的33%的稅率，提高了國有商業(yè)銀行自我積累一部分資本金的能力。1998年國家財政向工、農、中、建4家國有商業(yè)銀行補充了2700億元資本金，使國有商業(yè)銀行的資本充足率有了顯著(zhù)的提高。2003年底，中央對中國銀行和中國建設銀行注資450億美元外匯儲備資金，拉開(kāi)了內部改造國有商業(yè)銀行的序幕。上述舉措，無(wú)疑對提高我國國有商業(yè)銀行資本充足率有極大的幫助。然而，與國際準則要求相比，我國國有商業(yè)銀行的資本充足率總體上還依然偏低，遠未達到8%的法定最低要求，高風(fēng)險依然存在。
(三)不良資產(chǎn)包袱重，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)乏力。據專(zhuān)家測定，銀行的不良資產(chǎn)比例應保持在5%以下。這一比例的高低與國家宏觀(guān)經(jīng)濟周期及宏觀(guān)經(jīng)濟條件密切相關(guān)。中國的國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例遠遠高于5%，1995年為21.4%，以后逐年有所增加，2000年末為29.2%。2001年底，雖通過(guò)努力，不良貸款比例凈下降3.81個(gè)百分點(diǎn)，但仍高達25.4%，大大高于國際警戒線(xiàn)的水平。由于不良資產(chǎn)包袱過(guò)重，其大部分精力花在不良貸款的化解上，而業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)日益乏力，盈利水平較低。如2001年四大國有商業(yè)銀行賬面利潤共計230億元，以資產(chǎn)總額計算，資產(chǎn)利潤率只有0.21%，與國際水平相差5-6倍多。這些利潤都是為提足呆賬準備之前的利潤，如果按國際接軌的方法，即把呆賬準備提足，那么國有商業(yè)銀行的利潤將是負值。
(四)服務(wù)功能趨同，缺乏金融創(chuàng )新優(yōu)勢。多年來(lái)，四大國有商業(yè)銀行不斷擴寬自己的業(yè)務(wù)服務(wù)范圍，改善服務(wù)功能，無(wú)疑相比于過(guò)去的專(zhuān)業(yè)銀行前進(jìn)了一大步。但是，與跨國銀行集團，國際銀行業(yè)相比，我國的國有商業(yè)銀行服務(wù)的主要內容，表外業(yè)務(wù)服務(wù)空間狹窄，占業(yè)務(wù)收入較小。據測算中間業(yè)務(wù)收入在銀行全部收入中的比重仍然不到10%，與國外銀行40%～50%比例相差甚遠。國際銀行也不全單純是經(jīng)營(yíng)傳統理念上的銀行業(yè)務(wù)，而實(shí)質(zhì)上是混業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融集團公司，銀行、證券、保險等業(yè)務(wù)幾乎是合三為一，其業(yè)務(wù)服務(wù)功能齊全。這對于我國國有商業(yè)銀行而言，當然是望塵莫及，且受到自身的體制和國家有關(guān)政策法規的限制，金融創(chuàng )新能力不強。
(五)機構龐大，經(jīng)營(yíng)戰線(xiàn)過(guò)長(cháng)，管理乏力。我國的國有商業(yè)銀行是在計劃經(jīng)濟時(shí)代的專(zhuān)業(yè)銀行演變而來(lái)，機構基本上是按行政區劃分設置，工行、中行、建行機構延伸至縣城，少數延伸至鄉鎮，農行幾乎將機構都設立到了鄉鎮。盡管近幾年四大國有商業(yè)銀行采取了一些縮減機構、裁撤冗員的積極步驟，但仍未改變經(jīng)營(yíng)戰線(xiàn)過(guò)長(cháng)、管理乏力的境況。這暴露在因宏觀(guān)經(jīng)濟的改變，區域經(jīng)濟發(fā)展的差異性越來(lái)越大，貧困落后的地方經(jīng)濟發(fā)展緩慢，而沿海經(jīng)濟發(fā)達的地方，經(jīng)濟快速增長(cháng)，這勢必要求對金融資源的調整分配。
(六)科技服務(wù)手段落后，資源配置低下。伴隨著(zhù)全球經(jīng)濟一體化趨勢，對現代信息管理手段的革命，是世界市場(chǎng)經(jīng)濟各國共同重視的發(fā)展戰略。我國商業(yè)銀行的電子化、網(wǎng)絡(luò )化水平還處于一個(gè)低水平發(fā)展階段，這主要表現為分散化、小型化、重復化、短期化和單一化等特點(diǎn)。各國有銀行的網(wǎng)絡(luò )優(yōu)勢、規模優(yōu)勢、資源優(yōu)勢、信息優(yōu)勢等還未真正發(fā)揮占領(lǐng)市場(chǎng)的作用。至今，國內還沒(méi)有完善的企業(yè)征信評價(jià)系統、個(gè)人征信系統等，許多寶貴的客戶(hù)信息資源流失到外資銀行、股份制商業(yè)銀行。在配置資源方面也顯得落后，如重復購建計算機硬件，在機型、網(wǎng)絡(luò )技術(shù)等方面沒(méi)有一個(gè)統一的標準。不能形成總行、一級分行、二級分行、支行等“四統一”。
(七)負債過(guò)于依賴(lài)公眾存款，經(jīng)營(yíng)受宏觀(guān)經(jīng)濟政策影響大。目前，國有商業(yè)銀行的資金來(lái)源(負債)于公眾存款占比重仍在80%左右，且居民儲蓄存款呈迅猛增長(cháng)勢頭，據統計，2003年底，全國居民儲蓄存款達到11.07萬(wàn)億元，同比增長(cháng)17.38%。這一方面反映居民投資渠道不多，對股票證券市場(chǎng)投資信心不足，選擇商業(yè)銀行確保安全;另一方面反映我國商業(yè)銀行依然把吸收公眾存款作為融資的主渠道。國有商業(yè)銀行對資金的運用主要是貸款，業(yè)務(wù)收入主要是存貸利差，深受?chē)液暧^(guān)經(jīng)濟政策的影響。雖然近年來(lái)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的呼聲很高，但短期內實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的可能性較小。
(八)內控水平落后，缺乏先進(jìn)的風(fēng)險管理系統。從國有商業(yè)銀行多年來(lái)的內審情況分析，其內控制度仍然存在一些問(wèn)題，有的暴露出案件和風(fēng)險的發(fā)生。這說(shuō)明我國銀行業(yè)的內控水平落后，與國際銀行業(yè)相比有很大差距。長(cháng)期以來(lái)，國有商業(yè)銀行對內部風(fēng)險的控制和管理，主要處于手工操作或是手工操作的電子化模擬階段，如電子報表系統。風(fēng)險管理的內容大多還只是簡(jiǎn)單的比例管理;所采用的數據大多是靜態(tài)數據(財務(wù)數據);采用的`分析方法也主要是賬面價(jià)值分析法，而較少采用市場(chǎng)價(jià)值分析法;分析的重點(diǎn)主要針對信用風(fēng)險，特別是對信貸風(fēng)險的分析。而國外商業(yè)銀行對內部風(fēng)險的管理，充分考慮風(fēng)險的組合多樣化效果。在管理方法的選擇上，強調以定量分析為主，定性分析為輔，將各類(lèi)風(fēng)險的管理納入統一的管理框架與標準之下。在技術(shù)方面，國外商業(yè)銀行已能充分適應計算機、通信技術(shù)的發(fā)展，特別是互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，并且正在開(kāi)發(fā)能適應互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的風(fēng)險管理系統。 (九)高級經(jīng)營(yíng)管理人才匱乏，人力資源管理缺乏適應市場(chǎng)經(jīng)濟環(huán)境的激勵約束機制。四大國有商業(yè)銀行在改革中發(fā)展，不斷地吸收了一批較高層次的專(zhuān)家級經(jīng)營(yíng)管理隊伍，一般員工文化素質(zhì)也較過(guò)去有了很大的提高。但隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟和經(jīng)濟全球化的發(fā)展，特別是我國加入WTO以后，日顯對金融業(yè)高級管理人才大量需求的迫切性，如金融工程管理人才。金融工程是與金融創(chuàng )新緊密相連的，正如國外經(jīng)濟學(xué)家所言“金融工程是金融創(chuàng )新的生命線(xiàn)”。人力資源管理方面，國有商業(yè)銀行受長(cháng)期計劃經(jīng)濟體制影響，從人事任免到業(yè)績(jì)考核，仍在較大程度上停留在行政管理方法上。人才使用重視不夠，不能真正做到“人盡其才、才盡其用”。缺乏一套切實(shí)可行的激勵約束機制。此外，由于國有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機制的轉軌需要一個(gè)很長(cháng)的時(shí)間過(guò)程，造成了近幾年出現一些優(yōu)秀的人才流失現象。
上述國有商業(yè)銀行存在的諸多問(wèn)題，加之我國宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境對國有商業(yè)銀行改革的約束，國有商業(yè)銀行改革將面臨著(zhù)更多的挑戰，如法人治理結構、股份制改造上市等改革措施，都不可能一帆風(fēng)順，因而國有商業(yè)銀行改革面臨著(zhù)兩難的境地——“破”與“立”，既要加快步伐與國際慣例接軌，又要考慮中國的國情。因此，我們必須持慎重的態(tài)度，從客觀(guān)實(shí)際出發(fā)，積極的探索符合中國經(jīng)濟發(fā)展實(shí)際的國有商業(yè)銀行改革之路。
二、 深化國有商業(yè)銀行改革對策思路
加快和深化國有商業(yè)銀行改革，是建立社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的需要，是完善宏觀(guān)調控體系的需要。目前，以中央對兩家國有銀行的注資為起點(diǎn)，新一輪國有商業(yè)銀行的改革已經(jīng)啟動(dòng)，預計一系列圍繞國有銀行改革的舉措必然會(huì )相繼推出，并將使國有銀行改革成為2004年中國金融改革的一個(gè)引人注目的亮點(diǎn)。筆者認為，要搞好國有商業(yè)銀行改革，必須通過(guò)五大途徑來(lái)解決目前存在的問(wèn)題。
(一)要加快國有商業(yè)銀行法人治理結構建設步伐，從“行政指揮型”轉變?yōu)椤皺C構服務(wù)型”。國有商業(yè)銀行法人治理結構改革，其重點(diǎn)是建立保障資本價(jià)值最大化和明確所有者、經(jīng)營(yíng)者的權、責、利關(guān)系的機制。同時(shí)從組織結構上進(jìn)行改革，建立符合市場(chǎng)競爭和發(fā)展的機構服務(wù)體系。國家與國有商業(yè)銀行是單純的所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系，一切按公司法則行事，國有商業(yè)銀行要對國家所有者負責，維護國家的利益。國有商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)者，應以實(shí)現價(jià)值最大化為經(jīng)營(yíng)根本目標，必須在權、責、利三個(gè)方面得到充分的保障。國家應尊重國有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)自主權，即使是必要的行政干預和宏觀(guān)調控，也應按照市場(chǎng)經(jīng)濟法則行事，確保在法律規范的范圍內依法行政。國有商業(yè)銀行法人治理結構，從形式上分為董事會(huì )、執行層和監事會(huì )等，形成相互監督制約的機制，有利于提高所有者對銀行的監督效率，降低監督的成本。
(二)要大力調整國有商業(yè)銀行的融資結構，發(fā)揮股權融資的作用，積極創(chuàng )造條件推動(dòng)國有商業(yè)銀行上市。為配合國有商業(yè)銀行法人治理結構改革，調整國有商業(yè)銀行融資結構是一項積極的舉措。國有商業(yè)銀行應仿效國外商業(yè)銀行融資的做法，重視發(fā)揮股權融資在公司治理結構中的作用。應重視引進(jìn)國外戰略投資者，改變單一的股權結構，實(shí)現投資主體的多元化。國有商業(yè)銀行在完成公司治理結構調整工作后，上市是必然的趨勢。上市有利于增強國有商業(yè)銀行的市場(chǎng)競爭能力。如何上市，目前存在兩種看法，一是先部分上市，然后創(chuàng )造條件整體上市;另一種是一步到位，實(shí)行整體上市。
(三)要盡快解決國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)化解問(wèn)題，建立和健全銀行經(jīng)營(yíng)運作安全控制體系。國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問(wèn)題，已嚴重阻礙著(zhù)商業(yè)銀行的改革與發(fā)展，因此，我們必須加快解決這一頑癥。一是銀行業(yè)監督管理部門(mén)應對國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)、非信貸資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險實(shí)行全面監測和考核，督促其加強對不良資產(chǎn)的管理。二是國有商業(yè)銀行應運用好國家現有的優(yōu)惠政策，改善審慎經(jīng)營(yíng)，增強自我消化風(fēng)險的能力。應注重對不良資產(chǎn)和不良貸款的準確分類(lèi)，實(shí)施分類(lèi)分戶(hù)管理，并據此按照審慎會(huì )計原則提足損失準備金，做實(shí)利潤賬，講求資本充足。三是國有商業(yè)銀行應切實(shí)落實(shí)風(fēng)險管理制度，提高新增貸款質(zhì)量。四是要加強與金融資產(chǎn)管理公司的合作，進(jìn)一步推進(jìn)不良資產(chǎn)的處置。五是要加大資產(chǎn)保全力度，依法處置不良資產(chǎn)。目前各國有商業(yè)銀行雖然普遍重視信貸資產(chǎn)的保全工作，但與要求實(shí)現的目標還有相當一段距離，因此，要更進(jìn)一步發(fā)揮信貸資產(chǎn)保全部門(mén)的作用，加大不良資產(chǎn)回收與處置力度。
(四)要加快研究制定混業(yè)經(jīng)營(yíng)策略，及時(shí)掌握市場(chǎng)競爭的主動(dòng)權。隨著(zhù)金融的防火墻逐漸被推倒，混業(yè)經(jīng)營(yíng)已是大的趨勢。我國加入WTO以后，為了適應與外資銀行競爭的需要，加快國有商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，已是擺在我們面前亟須研究的課題。受我國金融企業(yè)法律和其它客觀(guān)環(huán)境的制約，雖然還不能馬上從分業(yè)經(jīng)營(yíng)轉變?yōu)榛鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)，但從知識積累和人才儲備來(lái)看，應是我國金融業(yè)內人士的著(zhù)眼點(diǎn)，把各項準備工作做在先。國有商業(yè)銀行要積極參與證券、保險業(yè)的合作，熟悉證券、保險業(yè)的運作機制，大膽地進(jìn)行金融產(chǎn)品的創(chuàng )新。
(五)要加快推進(jìn)國有商業(yè)銀行人事制度與激勵機制改革步伐，制定和實(shí)施留住和吸引人才的措施和辦法。國有商業(yè)銀行應徹底打破干部、員工吃“大鍋飯”現象，實(shí)行優(yōu)勝劣汰的干部任免制度、員工勞動(dòng)合同制度，努力營(yíng)造符合國有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)的用人環(huán)境;應改革現行的分配制度，堅持按勞分配和生產(chǎn)要素分配相結合的原則，在講求效率、兼顧公平的前提下，合理拉開(kāi)收入分配的差距;應以人為本、尊重員工的創(chuàng )造、智慧和才能，培養員工良好的職業(yè)道德，充分發(fā)揮人才資源優(yōu)勢;應營(yíng)造良好的企業(yè)文化，培養誠實(shí)協(xié)作的團隊精神，從感情和環(huán)境上留住人才。
國有商業(yè)銀行改革是一個(gè)十分復雜的系統工程，涉及的問(wèn)題是多方面的。還要進(jìn)一步完善金融市場(chǎng)體系，如貨幣市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)以及資本市場(chǎng)的完善和發(fā)展;不斷的改進(jìn)和完善金融監管模式，積極為功能性統一監管結構創(chuàng )造條件。此外，國家還應進(jìn)一步修改和完善現有的法律框架，建立適應社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟體系的金融法律法規體系。同時(shí)，還要積極與其他國有企業(yè)改革相配合，共同創(chuàng )造良好的社會(huì )誠信環(huán)境。
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