如何加強企業(yè)資金管理論文
導語(yǔ)：在企業(yè)管理中，財務(wù)管理占中心地位，財務(wù)管理中，資金管理是核心部分。任何企業(yè)在社會(huì )中生存立足都離不開(kāi)資金管理，伴隨著(zhù)我國社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的不 斷革新發(fā)展，各大企業(yè)要想在競爭中站穩腳根，就要對管理模式進(jìn)行不斷創(chuàng )新發(fā)展。本文在分析當下企業(yè)資金管理現狀及其中存在的不足基礎上，提出一些如何改進(jìn) 的方法策略。以下是小編整理如何加強企業(yè)資金管理論文的資料，歡迎閱讀參考。
關(guān)鍵詞：企業(yè) 資金管理 制度規范
在企業(yè)的財務(wù)活動(dòng)中，資金始終是一項值得高度重視的、高流動(dòng)性的資產(chǎn)，因此資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心內容。如何加強資金管理，提高資金使用效益是擺在每個(gè)企業(yè)面前的重要課題。
一、目前企業(yè)資金管理中的現狀及問(wèn)題
隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的快速發(fā)展，在我國大多數企業(yè)的資金管理水平已經(jīng)提高了很多。但是即便如此，就現狀分析來(lái)看，一些不可忽視的問(wèn)題依然存在，主要表現為兩個(gè)大的方面，一是資金管理制度不健全，二是資金調度使用不安全。具體表現為：
(一)資金管理制度不健全，資金管理水平不高
一些企業(yè)資金管理即使定制了一些規章制度，但是這些制度并不完整，如有些企業(yè)沒(méi)有建立資金預算制度;有的企業(yè)建立了預算制度，但實(shí)際操作中并 不按制度執行，導致制度形同虛設，最終造成了企業(yè)的營(yíng)運資金在結算的時(shí)候出現了有時(shí)候不足而有時(shí)候過(guò)剩的后果，從而影響了企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)流程。還有的企業(yè) 預算不符合實(shí)際，指標沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴格的計算和考核，由此提高了不良資產(chǎn)的比例，也加大了隱藏的財務(wù)風(fēng)險。
(二)監控不力，缺乏嚴格的監督
在企業(yè)運營(yíng)當中，雖然領(lǐng)導人有在事先設置一些相應的監督職能，也制定了一些制度來(lái)保證監督的正常履行。但事實(shí)卻是，企業(yè)的領(lǐng)導者在工作中由于 沒(méi)有全面正確地掌握全部的資金流動(dòng)情況，對監管這一方面是持有松散的態(tài)度，致使其沒(méi)有發(fā)揮應有的作用。再加上一些財會(huì )人員不是很了解自己公司的實(shí)際狀況， 自己又屬于低級員工，再加上不嚴格的企業(yè)內部審計制度，很多時(shí)候只能按照領(lǐng)導大致的意圖去管理財務(wù)，造成財務(wù)監督疲勞而落后。這種事前控制缺乏力度，事中 審計監督走過(guò)場(chǎng)，事后缺乏強有力的處罰措施導致了企業(yè)管理水平落后。
(三)資金管理觀(guān)念差，管理手段落后
在現階段的我國，對于大多數企業(yè)來(lái)說(shuō)融資比較困難，尤其是對于一些中小企業(yè)來(lái)說(shuō)最為困難，因此，這些企業(yè)在融資的時(shí)候并不是根據實(shí)際情況融 資，而是根據其偏好甚至出現沖動(dòng)融資的情況。在此番的盲目融資過(guò)后，又沒(méi)有合理的投資渠道，造成的資金的嚴重浪費，資金的管理觀(guān)念差。在社會(huì )巨大的競爭 中，追求利潤的最大化成為很多企業(yè)唯一的目標，雖然因此注重加強生產(chǎn)管理，卻忽略了財務(wù)管理，導致了表面上企業(yè)的營(yíng)運能力非常強，但是實(shí)際上出現了很多問(wèn) 題在企業(yè)財務(wù)管理上。一些企業(yè)在針對流通資金和營(yíng)運資金的管理這方面處于弱勢，他們的目標大多是資產(chǎn)總額等方面出現大幅度提升，而沒(méi)有關(guān)注到良性資金流這 一問(wèn)題，主要表現在應收賬款和應付賬款等現金流的管理方面。而沒(méi)有做好現金流管理，最終使得不良現金流產(chǎn)生。
(四)資金分散使用，效率低下
節約資金是企業(yè)運營(yíng)的重中之重、在當前市場(chǎng)經(jīng)濟條件下， 企業(yè)運營(yíng)必須以資金管理為核心， 最大限度地追求資金的使用效率。但是由于現在很多企業(yè)實(shí)行的是集團制和母子公司制，很多企業(yè)在使用資金的時(shí)候存在著(zhù)不同程度的矛盾，比如企業(yè)集中管理資金 與內部分散管理占有的矛盾，從而造成了資金使用率不高。一方面有的企業(yè)部門(mén)多，都爭先開(kāi)戶(hù)，導致資金失控，沉淀嚴重;另一方面有些部門(mén)又在困難地籌集急需 的小額資金。由于資金管理體制的不全面導致了企業(yè)調控掌握資金的能力較差，最終造成了資金沒(méi)有得到有效地利用。
(五)信息缺乏真實(shí)度，難以為科學(xué)決策提供正確合理的依據
由于會(huì )計核算的隨意性，財務(wù)報表編制中存在不切實(shí)際的情況，再加上其中一些人為因素的影響，使得企業(yè)財務(wù)會(huì )計信息不具有真實(shí)性，在現階段這個(gè) 企業(yè)競爭劇烈，變幻莫測的信息社會(huì )當中，企業(yè)無(wú)法及時(shí)掌握最新的市場(chǎng)信息，這造成企業(yè)缺乏科學(xué)依據，進(jìn)一步影響了接下來(lái)企業(yè)做出的一系列科學(xué)決策�，F代企 業(yè)管理的根本是信息管理，企業(yè)必須及時(shí)掌握真實(shí)準確的信息來(lái)控制資金流。然而，目前我國相當多企業(yè)的信息不具有透明公開(kāi)合理性。企業(yè)的高層決策者無(wú)法從中 獲得準確有效地財務(wù)信息，搞不清楚下面的情況。讓大家更加擔憂(yōu)的是，企業(yè)當中存在各個(gè)不同層次的部門(mén)時(shí)不時(shí)地截留信息，甚至提供虛假信息，使得最后到達決 策者手中的信息存在虛假性。據財政部會(huì )計信息質(zhì)量抽查證實(shí)，全國80%以上的企業(yè)會(huì )計信息存在不同程度的失真。不真實(shí)的社會(huì )資金信息，不僅企業(yè)的科學(xué)決策 起不良作用，也影響了政府宏觀(guān)管理的效果。
二、加強企業(yè)資金管理的對策：
(一)不斷完善資金管理制度，提高資金管理水平
建立和完善資金預算制度，企業(yè)要花大功夫建立起一個(gè)較完善的資金管理制度，并且在運營(yíng)中，不僅嚴格按照制度執行，而且要在發(fā)展過(guò)程中，不斷總 結經(jīng)驗教訓，推動(dòng)管理秩序良好發(fā)展。完善結算中心制度，實(shí)施資金的集中管理。建立結算中心制度，嚴格控制多頭開(kāi)戶(hù)和資金賬外循環(huán)，保證資金管理的集中統 一，企業(yè)通過(guò)建立財務(wù)結算中心，實(shí)現了內部資金的集中管理、統一調度和有效監控，并使下屬單位資金的出入處于集團的嚴密監管之下，減少了銀行風(fēng)險，營(yíng)造了 新型的銀企關(guān)系。
(二)創(chuàng )新多種監督方式，確保資金的安全和完整
在企業(yè)監督方面，加強內審機構的權威和職能，健全內部審計監督控制制度，不僅要制定相應的監督管理制度，強化管理者的內控意識，企業(yè)的中高層 領(lǐng)導者在履行職務(wù)過(guò)程中充分發(fā)揮自己的作用，對于一些不好的現象與不良的行為要嚴厲批評指出，不能敷衍了事，還要建立嚴格的懲罰制度，如果情節嚴重的，要 加大懲罰力度，這樣才能保證管理地正常實(shí)施，為企業(yè)未來(lái)的發(fā)展創(chuàng )造良好的環(huán)境。
(三)強化企業(yè)資金管理工作
這著(zhù)重強調企業(yè)管理者的管理觀(guān)念與行為。從問(wèn)題可以看出，現代企業(yè)的高層管理者在融資等方面嚴重缺乏良好的發(fā)展意識與觀(guān)念，沖動(dòng)行事。這就要 求企業(yè)在選拔與培養領(lǐng)導者的'時(shí)候要重點(diǎn)強調管理觀(guān)念的培養與形成，加大對員工的素質(zhì)等方面的投入，加強對他們管理的訓練。同時(shí)經(jīng)常檢查和評價(jià)每個(gè)財務(wù)人員 的工作成績(jì)，對員工要多加鼓勵，這樣會(huì )大大提高企業(yè)資金管理及控制制度的成效。
(四)強化企業(yè)資金集中管理工作，提高資金利用率，避免不必要的浪費
企業(yè)可以對資金進(jìn)行集中性的管理方式，只有這樣才能提高對資金的利用率，提升管理水平。無(wú)論是單一企業(yè)還是集團企業(yè)，資金集中管理是發(fā)展的必 然趨勢。實(shí)施企業(yè)資金集中管理影響著(zhù)企業(yè)的生死存亡。有助于企業(yè)形成完整的資金鏈，最終實(shí)現整體利益的最大化，有利于調整企業(yè)運營(yíng)的戰略方向，有效地控制 住企業(yè)的成本，整體信用得到了大幅度提升，提高資金的使用效率。就目前來(lái)看，一旦企業(yè)進(jìn)行資金集中管理，企業(yè)可以按照自己自身的實(shí)際情況與發(fā)展目標來(lái)管理 資金的存放與投入，并進(jìn)行相應的綜合歸集。加強內部資金的整合和統籌管理，實(shí)現內部資金的相互平衡，提高資金的利用率。
(五)加強企業(yè)與社會(huì )的聯(lián)系度，確保信息的真實(shí)性
信息的真實(shí)性對于企業(yè)與決策者做出科學(xué)的決定起著(zhù)至關(guān)重要的作用，不僅是依據之一，也從一定程度上決定了企業(yè)未來(lái)的發(fā)展。因此，在信息真實(shí)性 上，應當下大功夫。一方面，會(huì )計核算的時(shí)候，要有專(zhuān)門(mén)的監督與審核人員，杜絕人為參假行為，對核算的結果也要反復地檢查，盡量做到結果的真實(shí)性。另一方 面，從底層或者社會(huì )中反饋的信息應該具有直接性，直接到達決策者的手中，避免中間者的無(wú)用參與與截留信息。最重要的是及時(shí)性，無(wú)論從哪一方面來(lái)的信息都應 該及時(shí)而有效地到達最終端，成為領(lǐng)導者做出正確決策的有效依據。
三、結束語(yǔ)
以上是筆者根據目前的社會(huì )情況分析出來(lái)的問(wèn)題及實(shí)施方案，針對現在瞬息萬(wàn)變的社會(huì )狀況，以上信息可能無(wú)法及時(shí)有效地解決企業(yè)資金管理問(wèn)題。雖 然總體來(lái)說(shuō)，我國多數企業(yè)目前的資金管理模式可以暫時(shí)性地適應社會(huì )對其發(fā)展的要求。但是，隨著(zhù)社會(huì )地進(jìn)步，企業(yè)的發(fā)展及其規模的擴大，我們絕不能僅滿(mǎn)足于 當前的模式及方法，而應該不斷吸取經(jīng)驗教訓，完善和改進(jìn)現有的模式，以確保企業(yè)健康持續快速發(fā)展。
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