企業(yè)營(yíng)運資金管理論文

　　了解營(yíng)運資金的籌資管理，促進(jìn)企業(yè)內部有效流動(dòng)，以營(yíng)利為目的，實(shí)現企業(yè)利益的最大化。接下來(lái)是小編為您整理的企業(yè)營(yíng)運資金管理論文，希望對您有所幫助。

　　摘要：隨著(zhù)改革開(kāi)放以及社會(huì )的不斷發(fā)展，我國的國民經(jīng)濟也隨著(zhù)這個(gè)發(fā)展的大潮突飛猛進(jìn)。這其中，我國的中小企業(yè)發(fā)揮著(zhù)重要的作用�，F階段，占國內企業(yè)總數99%以上大約971萬(wàn)個(gè)中小企業(yè)，貢獻了國內60%的GDP，對進(jìn)出口貿易額的創(chuàng )造接近70%，提供了80%的再就業(yè)機會(huì )，這其中不乏許多新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和問(wèn)世，為國家創(chuàng )造了65%的發(fā)明專(zhuān)利。中小企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展的重要力量和前提保障，對我國的經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結構起到了支撐作用，對維持社會(huì )的穩定和經(jīng)濟的進(jìn)步有著(zhù)至關(guān)重要的作用，但是在市場(chǎng)的大環(huán)境下生存，普遍存在著(zhù)較高的失敗率。截至2012年底，中小企業(yè)中的7.5%處在停產(chǎn)、倒閉、歇業(yè)的狀態(tài)中。

　　關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；管理資金；機制；解決方法

　　我們這里所說(shuō)的營(yíng)運資金管理，通常是企業(yè)在維護企業(yè)資本運營(yíng)以及企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中，資產(chǎn)流動(dòng)性的管理機制，主要是籌備管理和運營(yíng)管理。

　　了解營(yíng)運資金的籌資管理，促進(jìn)企業(yè)內部有效流動(dòng)，以營(yíng)利為目的，實(shí)現企業(yè)利益的最大化。在我國，大部分的企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，都對營(yíng)運資金管理不夠重視，由于在企業(yè)運作的過(guò)程中，缺乏資本運營(yíng)，有些企業(yè)在對企業(yè)營(yíng)運資本管理上沒(méi)有充分的認識。2008年金融危機爆發(fā)并迅速在全球范圍內蔓延，導致全球經(jīng)濟發(fā)展的步伐全面放緩。國內投資市場(chǎng)不理想，產(chǎn)能過(guò)剩，產(chǎn)品需求量銳減，出口增長(cháng)率逐步減緩。

　　面對如此嚴峻的市場(chǎng)挑戰，中小企業(yè)在不斷創(chuàng )新、延伸產(chǎn)業(yè)鏈、加強市場(chǎng)核心競爭力的同時(shí)，針對營(yíng)運資金管理的成效，決定著(zhù)每一個(gè)中小企業(yè)能否長(cháng)遠發(fā)展。

　　（一）站在外部的角度怎么辦

　　目前國內的中小金融機構普遍存在的問(wèn)題是資本規模較小模式比較單一，具備長(cháng)遠目光的管理層次較少，管理運營(yíng)靈活，并且服務(wù)對象過(guò)多傾向于中小企業(yè)機構。因此，政府應加強和嚴格審核中小金融機構的管理，建立良好的市場(chǎng)運營(yíng)，縮減相應的審批手續，促使中小金融機構間形成良性的市場(chǎng)競爭，為中小企業(yè)的良性循環(huán)發(fā)展鋪平道路打好基礎。國家應該通過(guò)制定實(shí)施一系列的長(cháng)遠方針，鼓勵各大中小企業(yè)運用抵押、周轉、貸款來(lái)進(jìn)行更為有效的融資。進(jìn)一步規范股權市場(chǎng)，豐富資本市場(chǎng)產(chǎn)品，鼓勵中小企業(yè)通過(guò)股權轉讓、技術(shù)入股等多種形式融資。為中小企業(yè)融資提供優(yōu)惠政策，引導中小企業(yè)通過(guò)銀行貸款、發(fā)行股票、債券等多種形式進(jìn)行融資。建立行之有效的企業(yè)擔保資金機制，讓中小企業(yè)的發(fā)展走向正規，建立健全的信用擔保機制，提高國家指定的政策性擔保機構的抗風(fēng)險能力和擔保能力。借助政府制定的相關(guān)政策對市場(chǎng)進(jìn)行有效的調控，這些措施可以有效地使公司進(jìn)入規范化的運營(yíng)模式。對管理進(jìn)行要求嚴格的評審考核，達到一定水平的信用評級，并且有一定的規章制度，同時(shí)還有標準化的使用和一定的信譽(yù)擔保機構，給予一部分政策性的補貼。

　　（二）站在內部角度怎么辦

　　1.拓寬融資的平臺，改進(jìn)簡(jiǎn)單的模式。第一步，對自身資金進(jìn)行強化的原始基本積累儲備。中小企業(yè)依托自身優(yōu)勢，通過(guò)高效的科學(xué)方法，逐漸提高企業(yè)的資本運作能力和資金周轉能力，進(jìn)而對企業(yè)資金利用能力和抗風(fēng)險力度有一個(gè)更好的利用。第二步，優(yōu)化公司管理層次結構，引入更多的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，加強技術(shù)創(chuàng )新，擴大企業(yè)規模。同時(shí)，企業(yè)應該通過(guò)多種的融資渠道去優(yōu)化企業(yè)自身的資本和儲備的結構。中小企業(yè)可通過(guò)自身內部融資，使企業(yè)員工參與到企業(yè)管理中來(lái)，進(jìn)而提高了企業(yè)員工的生產(chǎn)積極性。最后，企業(yè)要細化內部資金的支出流動(dòng)方向的問(wèn)題，以此來(lái)確立企業(yè)的資金需要量，有效地控制企業(yè)的內部財務(wù)會(huì )計的內部控制，提高資金利用率。在中小企業(yè)的內部，不管是庫存管理還是企業(yè)資金運營(yíng)管理中，都要有各自的有效的管理機制，把企業(yè)內部中的采購和財務(wù)崗位分開(kāi)，銷(xiāo)售部門(mén)和結賬部門(mén)分開(kāi)，采取執行和審核兩個(gè)方式。

　　2.有效準確評估資金使用的需求量。企業(yè)本身應該是最終以獲得利益為主，產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售必須要很多的資金才可以進(jìn)行，因此企業(yè)不僅要對自己的.本金進(jìn)行可靠的管理和評估，同時(shí)也要有一定的流動(dòng)資金來(lái)良性運營(yíng)。通過(guò)科學(xué)合理的預算，預留一定與企業(yè)日常運營(yíng)相匹配的流動(dòng)資金，來(lái)保證企業(yè)資金鏈的正常流轉。3.健全資金監督、管理機制。流動(dòng)資金要由企業(yè)進(jìn)行統一的操作和運用，堅持“誰(shuí)是誰(shuí)負責就是誰(shuí)的責任”的具體資金使用或使用部門(mén)的公平原則。企業(yè)需花費大量的資金和精力，將大量的資金投入到集體決策的系統中，通過(guò)集體討論決策層、企業(yè)的主要負責人、財務(wù)主管及各個(gè)部門(mén)之間共同進(jìn)行簽署，保證大量的資金一起運作。當企業(yè)收到承兌匯票，為了保證金流動(dòng)和流轉的利用率，要加快進(jìn)行兌換，這不僅能夠降低財務(wù)的費用和運營(yíng)成本，并且還能加快效率。企業(yè)發(fā)展除了有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)站，而且還需要有很強的流動(dòng)性資金來(lái)支持生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。因此，企業(yè)需要企業(yè)外部融資活動(dòng)。但公司通常必須支付更高的利率在外部融資，當外部融資比例過(guò)大時(shí)，企業(yè)承擔的負擔過(guò)重，會(huì )影響到企業(yè)長(cháng)遠發(fā)展，不利于企業(yè)可持續發(fā)展。當企業(yè)所要支付的利息及稅金超過(guò)了企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的成本時(shí)，即收支不平衡時(shí)，企業(yè)資金鏈斷裂，其最終結果將導致企業(yè)破產(chǎn)，應通過(guò)合理利用無(wú)息負債來(lái)緩解資金壓力。企業(yè)要積極維護企業(yè)信用，與銀行往來(lái)的過(guò)程中逐步建立并保持企業(yè)信用良好的形象，加強對財務(wù)人員的教育培訓，只有提高了財務(wù)人員自身的素質(zhì)，增強他們的工作能力，才能保證企業(yè)資金的正常流轉。同時(shí)，完善健全企業(yè)各類(lèi)管理制度，才能更好地監督、制約財務(wù)人員，提高員工的工作效率，降低企業(yè)運營(yíng)成本，才能使中小企業(yè)長(cháng)遠地發(fā)展。

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