公司資金的規章制度(6篇)
在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？以下是小編幫大家整理的公司資金的規章制度，歡迎大家分享。
公司資金的規章制度1
1.目的:
為加強結算資金管理,增進(jìn)資金運用效益,特制定本辦法。
2.適用范圍:
本規定適用于公司及分子公司。
3.原則
3.1結算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的應收款項和應付款項。
3.2財務(wù)部負責公司應收帳款、應收票據、預付帳款、其他應收款和應付款項等會(huì )計業(yè)務(wù)的核算和管理,相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負責核對、催收等配合工作。
3.3公司各級財務(wù)機構和財務(wù)人員,必須按會(huì )計制度正確、及時(shí)處理應收應付往來(lái)業(yè)務(wù),做到債權債務(wù)關(guān)系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權債務(wù)帳戶(hù)進(jìn)行清理核對,對處理有誤的業(yè)務(wù)憑據要進(jìn)行帳務(wù)調整。
4.應收帳款
4.1應收帳款按交易發(fā)生時(shí)的債權金額入帳。并以購貨單位為對象設置三級明細帳,以有關(guān)責任公司或個(gè)人為對象設置二級明細帳,及時(shí)登記帳簿,準確無(wú)誤地反映其形成、回收及增減變化情況。
4.2賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)應由商務(wù)部按公司規定簽訂賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用于對信用較好業(yè)務(wù)經(jīng)常往來(lái)的客戶(hù),并在鋪底賒銷(xiāo)限額之內辦理。超過(guò)限額應停止發(fā)貨。
4.3月終由財務(wù)部結算出欠款單位明細與鋪底指標相核對,檢查是否超額發(fā)貨,貨款回籠是否正常等。每一季度末財務(wù)部向商務(wù)部提供所有單位的欠款情況,由其進(jìn)行全面催收。對帳齡較長(cháng)、購貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實(shí)催收措施,落實(shí)有關(guān)公司和有關(guān)人員責任,促使盡快收回。
4.4年度終了財務(wù)部對應收帳款余額列出分戶(hù)清單并作出詢(xún)證函交商務(wù)部負責人。由商務(wù)部發(fā)出詢(xún)證函,對債權進(jìn)行詢(xún)證,并在1個(gè)月內由商務(wù)部完整收回詢(xún)證函回執交財務(wù)部核對,并裝訂歸檔。
4.5年度終了財務(wù)部按年度末應收帳款余額進(jìn)行帳齡分析,按公司規定標準清理計提壞帳準備金。計入管理費用。并于每年年終根據應收帳款清理情況,對已確認無(wú)法收回的應收帳款,由責任單位按公司有關(guān)規定提交申請報損的書(shū)面報告,備齊有關(guān)單證并上報公司批準,列作壞帳損失。
5.應收票據
5.1應收票據指公司采用商業(yè)匯票結算方式時(shí),因銷(xiāo)售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據形式所擁有的債權。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,考慮資金的安全性,一般情況下只能收取銀行承兌匯票,不接收商業(yè)承兌匯票。
5.2因銷(xiāo)售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票,交財務(wù)部進(jìn)行會(huì )計處理,應收票據按面值入帳。應收票據貼現實(shí)得款項與其面值的差額,計入財務(wù)費用。
5.3應收票據由出納員保管。應收票據到期收回或提前貼現,背書(shū)轉讓等與此相關(guān)的會(huì )計業(yè)務(wù)由管理'應收票據'科目的財務(wù)人員協(xié)助出納及時(shí)辦理。
5.4負責'應收票據'科目的財務(wù)人員應設置'應收票據備查簿',還應登記每一筆應收票據的種類(lèi)、票號和出票日期,票面金額,交易合同號和付款人、承兌人、最后一個(gè)背書(shū)人的姓名或單位名稱(chēng),到期日和利率,貼現日期、貼現率、和貼現凈額,以及收款日期和收回金額,承兌匯票移交人,承兌匯票的簽收人等資料。應收票據到期結清票據后,在備查簿內逐筆注銷(xiāo)。
6.其他應收款的管理
6.1其他應收款指公司發(fā)生的除應收票據、應收帳款、預付帳款等以外的其它各種應收、暫付款項。
6.2公司設置'其他應收款'科目進(jìn)行總分類(lèi)核算,并按其項目的不同債權人設戶(hù),進(jìn)行明細核算。月末結出各明細帳戶(hù)余額,并與總分類(lèi)帳核對,作到帳帳相符。
6.3財務(wù)部負責其他應收款的管理的人員,定期(一年不少于一次)與債務(wù)人核實(shí)債權情況,并發(fā)出詢(xún)證函。敦促各債務(wù)人及時(shí)交回款項。非經(jīng)營(yíng)性如賠款、存儲保證金、各種墊付款等,在'摘要欄'注明經(jīng)辦人(清算人)以便落實(shí)責任,追回款項。對市場(chǎng)借支每季度末向商務(wù)部提供欠款余額清單,年末結算市場(chǎng)經(jīng)費時(shí)要清收扣回借支款。市場(chǎng)經(jīng)費借支要敦促商務(wù)部及時(shí)清帳。
6.4備用金的管理
6.4.1請領(lǐng)備用金需填寫(xiě)請款單,注明用途、金額、預計報帳歸還日期。經(jīng)公司負責人和公司主要負責人簽字方可借支;
6.4.2因特殊原因,各職能公司所借的備用金,年底必須全額收回,次年,確因工作需要繼續借支必須重新辦理借款手續,不準長(cháng)期占用公款;
6.4.3財務(wù)部設置備用金明細帳,按公司借款人進(jìn)行明細登記,及時(shí)催收。對已借備用金未作報銷(xiāo)結帳,不予辦理重新借支。財務(wù)部根據情況有權從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的人員工作變動(dòng)移交時(shí),其所借備用金全額交回財務(wù)部結帳,新工作人員重新辦理借款手續,一律不準私下移交備用金;
6.4.4因公出差人員借支的差旅費,出差返回后三日內必須報銷(xiāo)清帳。
6.5年度終了,負責其他應收款的管理的人員要對其他應收款進(jìn)行全面清理,編制帳齡排隊表,按公司規定清算壞帳準備。對已確認無(wú)法收回的款項列出清單,提供相關(guān)證據和責任人的書(shū)面說(shuō)明,報請公司批準后列作壞帳處理。
7.應付票據的管理
7.1應付票據指公司采用商業(yè)匯票結算方式,因購貨或接受勞務(wù)時(shí)開(kāi)出的商業(yè)匯票,包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
7.2應付票據的業(yè)務(wù)必須以具有真實(shí)的商品購銷(xiāo)業(yè)務(wù)并簽訂經(jīng)濟合同為前提,不符合這一前提條件的業(yè)務(wù)不得使用這種結算方式。
7.3公司辦理應付票據的業(yè)務(wù)公司必須考察供貨單位的履約能力,防止向無(wú)履約能力的皮包公司'簽發(fā)商業(yè)匯票。
7.4公司辦理應付票據的業(yè)務(wù)公司必須考證供貨單位不同付款方式的價(jià)格差異,以便確定是否采用票據結算方式或確定票據簽發(fā)的時(shí)間長(cháng)短。
8.附則:
8.1本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
8.2本制度施行后,凡既有的類(lèi)似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執行。修改時(shí)亦同。
公司資金的規章制度2
第一章總則
第一條為加強和規范省級環(huán)境保護專(zhuān)項資金的管理，提高資金使用效益，根據《排污費資金收繳使用管理辦法》(財政部、國家環(huán)�？偩至畹�17號)、《排污權出讓收入管理暫行辦法》(財政部、國家發(fā)改委、環(huán)境保護部財稅〔20xx〕61號)、《山西省省級財政專(zhuān)項資金管理辦法》(晉財預〔20xx〕70號)和《山西省財政廳關(guān)于印發(fā)財政專(zhuān)項資金分配職責規定的通知》(晉財辦〔20xx〕24號)等規定，結合我省環(huán)境保護工作實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)省級環(huán)境保護專(zhuān)項資金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項資金)，是指省財政安排的納入預算管理的排污費、排污權專(zhuān)項收入和預算內資金安排的污染防治資金用于全省范圍內環(huán)境保護支出的專(zhuān)項資金。
第三條環(huán)境保護以當地投入為主，省級專(zhuān)項資金予以適當支持。各設區的市、縣(市、區)人民政府負責本行政區域內環(huán)境保護工作，并組織各相關(guān)部門(mén)做好環(huán)境保護項目的具體實(shí)施。
第二章專(zhuān)項資金使用范圍
第四條專(zhuān)項資金使用范圍包括：
(一)重點(diǎn)污染源防治項目。指技術(shù)、工藝等符合環(huán)保產(chǎn)業(yè)政策及清潔生產(chǎn)要求的重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)污染源防治項目。包括納入各級環(huán)境保護規劃和主要污染物總量減排計劃，實(shí)現污染物減量化排放的各類(lèi)污染防治和技術(shù)改造項目。
(二)區域性污染防治項目。指重點(diǎn)區域、流域實(shí)施污染防治及環(huán)境綜合整治項目。
(三)符合國家政策導向，對環(huán)境保護工作具有重要影響的環(huán)境治理新技術(shù)、新工藝、PPP模式、環(huán)境污染第三方治理等推廣應用示范項目。
(四)環(huán)境監管能力建設(限于排污權專(zhuān)項收入安排)。
(五)其他污染防治項目。
第三章專(zhuān)項資金分配方式和申報程序
第五條省級環(huán)保專(zhuān)項資金采取“因素法”或“項目申報法”方式分配�！耙蛩胤ā狈绞酵ㄟ^(guò)資金分配因素測算切塊下達，并明確資金用途�！绊椖可陥蠓ā狈绞椒峙渫ㄟ^(guò)“以獎代補”、“專(zhuān)項補助”等方式下達。
第六條“因素法”分配方式，由省環(huán)保廳按照各設區的市環(huán)境治理工作任務(wù)需求、上年度上繳排污費金額、主要污染物削減量、環(huán)境質(zhì)量狀況、以往年度項目執行情況等提出分配因素、權重、分配公式并商省財政廳同意后，由省環(huán)保廳提出專(zhuān)項資金分配計劃。分配因素、權重等可根據當年環(huán)保工作重點(diǎn)和任務(wù)調整。
第七條“項目申報法”分配方式，實(shí)行項目庫管理制度，省環(huán)保廳負責建立省級專(zhuān)項資金項目庫。由縣級環(huán)保部門(mén)按照省環(huán)保廳制定的《省級環(huán)境保護專(zhuān)項資金項目申報指南》的要求組織項目申報，逐級上報省環(huán)保廳。省環(huán)保廳按照規定及程序組織對申報項目進(jìn)行匯總、初審、專(zhuān)家評審，在擇優(yōu)排序的基礎上研究確定具體項目并提出專(zhuān)項資金分配計劃。
第八條省環(huán)保廳將資金分配計劃以主要負責人簽發(fā)的正式文件報省財政廳審核。
第四章專(zhuān)項資金撥付與使用
第九條省財政廳會(huì )同省環(huán)保廳將專(zhuān)項資金預算下達到省級部門(mén)或各設區的市、省直管縣財政部門(mén)。對按因素法分配到各設區的市、省直管縣的專(zhuān)項資金，由市環(huán)保部門(mén)會(huì )同財政部門(mén)根據環(huán)境治理任務(wù)要求，規劃或方案確定的目標，按照專(zhuān)項資金補助范圍和原則、年度支持重點(diǎn)和預算指標，將資金分配到具體項目，并于省級預算下達后1個(gè)月內將資金分配情況(含資金安排原則、安排依據、安排明細表等)、專(zhuān)家評審結論等相關(guān)資料報省環(huán)保廳。
第十條各設區的市、縣(市、區)財政、環(huán)保部門(mén)要及時(shí)將補助資金撥付給項目單位，并督促項目單位抓緊項目建設，認真落實(shí)配套資金，確保項目按進(jìn)度實(shí)施。
第十一條專(zhuān)項資金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，項目單位對項目資金實(shí)行獨立核算，嚴格執行國家財務(wù)制度和會(huì )計制度，嚴禁隨意改變專(zhuān)項資金支出用途和截留、擠占、挪用專(zhuān)項資金。
第五章項目實(shí)施與驗收
第十二條項目實(shí)施實(shí)行法人責任制。項目單位要依據國家和省相關(guān)規定，落實(shí)項目法人，承擔項目申請、實(shí)施、驗收、運行等全過(guò)程的管理職責。項目實(shí)施中要嚴格按照國家有關(guān)規定履行招標投標制、合同管理制和工程監理制(工程類(lèi)項目)，建立健全項目管理、技術(shù)規程和質(zhì)量保證體系，確保項目質(zhì)量，切實(shí)發(fā)揮投資效益。
第十三條項目單位在項目實(shí)施過(guò)程中，要嚴格按照各級環(huán)境保護部門(mén)批復確定的項目建設規模和建設內容組織實(shí)施，原則上不得進(jìn)行調整。確需進(jìn)行調整的，項目單位應原渠道提出變更申請，經(jīng)批準后方可實(shí)施。
第十四條專(zhuān)項資金項目執行竣工驗收制度。項目完工后3個(gè)月內，項目單位應向環(huán)保部門(mén)申請項目竣工驗收。按“項目申報法”撥款補助金額在500萬(wàn)元以上(含500萬(wàn)元)的專(zhuān)項資金項目，由省環(huán)保廳組織竣工驗收。500萬(wàn)元以下的項目和按“因素法”安排各設區的市、縣(市、區)的專(zhuān)項資金項目，由市縣環(huán)保部門(mén)負責組織驗收，并將驗收有關(guān)資料報省環(huán)保廳備案。
第六章專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)與監督檢查
第十五條省環(huán)保廳應科學(xué)確定專(zhuān)項資金績(jì)效目標，省財政廳組織審核后批復績(jì)效目標，績(jì)效目標審核未通過(guò)的項目，不得安排預算資金。預算執行中省環(huán)保廳應加強績(jì)效監控，項目實(shí)施效果與原定績(jì)效目標發(fā)生偏離的應及時(shí)糾正，情況嚴重的暫緩或停止項目執行。
第十六條項目實(shí)施單位要對項目績(jì)效進(jìn)行自我評價(jià)，向環(huán)保部門(mén)報告本單位績(jì)效評價(jià)工作情況，提交績(jì)效評價(jià)報告。省環(huán)保廳負責對省級環(huán)境保護專(zhuān)項資金進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，并按省財政廳要求在年度結束后一個(gè)季度內提交上一年度的績(jì)效評價(jià)報告，整改發(fā)現的問(wèn)題。省財政廳負責審查省環(huán)保廳報送的績(jì)效評價(jià)報告，或組織實(shí)施再評價(jià)，或對重點(diǎn)項目引入每三方進(jìn)行績(jì)效評價(jià)。
第十七條績(jì)效評價(jià)結果作為以后年度安排專(zhuān)項資金的重要參考因素。
第十八條專(zhuān)項資金的使用應接受財政、環(huán)保、審計等部門(mén)的監督和檢查。省環(huán)保廳、省財政廳根據實(shí)際情況，可采取定期檢查、不定期抽查或委托項目所在地環(huán)保和財政部門(mén)(或評審機構)等方式，對資金的使用和項目實(shí)施情況進(jìn)行督促檢查。
對按“因素法”切塊分配各設區的市、省直管縣的專(zhuān)項資金，由市、縣環(huán)保部門(mén)負責專(zhuān)項資金使用和項目執行情況的日常監督管理，要定期對項目實(shí)施情況進(jìn)行現場(chǎng)檢查，督促項目單位嚴格按規定使用專(zhuān)項資金，確保項目建設進(jìn)度和專(zhuān)項資金使用效益。各設區的市應于次年1月底前向省環(huán)境保護廳報告上年度項目進(jìn)展情況。
第十九條凡違反國家及本辦法有關(guān)規定和要求，截留、挪用、騙取專(zhuān)項資金行為的，依照《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)等國家規定進(jìn)行處理。
第七章信息公開(kāi)
第二十條省環(huán)保廳應在門(mén)戶(hù)網(wǎng)站或通過(guò)其他媒體渠道向社會(huì )公開(kāi)省級環(huán)境保護專(zhuān)項資金管理辦法、項目申報指南、績(jì)效評價(jià)等信息。
第八章附則
第二十一條本辦法自印發(fā)之日起施行，凡此前我省有關(guān)規定和本辦法不符的，按本辦法執行。
第二十二條各設區的市財政部門(mén)、環(huán)保部門(mén)可根據本辦法的有關(guān)要求，研究制定符合本地區實(shí)際的具體辦法，并向社會(huì )公布。
公司資金的規章制度3
為了加強本食堂財務(wù)管理，適應激烈的市場(chǎng)競爭要求，也為加強對現金的管理和督促，保證現金安全和出納人員做到有章可循，特根據有關(guān)會(huì )計法規制定如下制度：
一、總則
1、公司各員工必須遵紀守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)必須相互銜接，各負其責。
3、須做到錢(qián)帳分管，帳物分管。
4、每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無(wú)積壓，采購費用小。
2、采購必須保證材料及時(shí)、保鮮、保量、價(jià)優(yōu)到位。
3、材料采購后必須做到物單相符并清點(diǎn)入庫，并保證一季度盤(pán)存一次。
4、供應商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對后可付款。
三、費用報銷(xiāo)制度
本著(zhù)既要保障公司的運營(yíng)又要節約開(kāi)支，做到報銷(xiāo)費用有章可循的原則，特制定本制度。
1、各股東若有請客情況，誰(shuí)的客人誰(shuí)買(mǎi)單。若是共同客人，直接共同簽字報銷(xiāo)。
2、每次外交費用金額由董事會(huì )商定，開(kāi)出證明，董事會(huì )簽字后財務(wù)方可報銷(xiāo)。
3、公司外出辦事人員費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，由董事會(huì )兩人簽字后財務(wù)方可報銷(xiāo)。
四、現金管理制度
1、現金管理必須遵循錢(qián)帳分管，錢(qián)票分管原則，會(huì )計管帳票，出納管錢(qián)。
2、出納必須確�，F金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現上述情況，一切責任自負。
3、出納必須根據經(jīng)董事會(huì )審批的憑據付款。
4、出納必須對現金日記賬做到每日一校對，日清日結，以保證收入、支出、余額相符。
5、出納不得擅自借款或預支員工工資，借款必須有董事會(huì )批準簽字，并不得超過(guò)該員工當月工資的50%。
6、出納除保證食堂兩天的開(kāi)支外，多余的現金必須及時(shí)存入銀行。
7、帳目必須做到收支分開(kāi);不準將公司存款賬戶(hù)借給他人使用。
8、月底，會(huì )計同出納核對現金余額和銀行存款，做到帳賬相符。
五、以上財務(wù)管理制度及崗位職責
公司全體員工必須共同遵守，團結協(xié)作，為我們共同的事業(yè)而努力工作。
公司資金的規章制度4
第一條公司現金的使用范圍應符合國家《現金管理辦法》的規定，嚴格控制現金結算，超出結算起點(diǎn)的付款應通過(guò)銀行結算；特殊情況下需要現金結算的，必須取得對方的收款收據。公司不得為任何單位和個(gè)人套取現金。
公司應在下列范圍內支付現金：
�。ㄒ唬┲Ц督o職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開(kāi)支；
�。ǘ﹤�(gè)人勞務(wù)報酬；
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)（或借支）的差旅費、業(yè)務(wù)費、修理費等；
�。ㄋ模┙Y算起點(diǎn)以下的零星支出；
�。ㄎ澹┕径麻L(cháng)、總裁批準的其他特別支出。
第二條各單位應核定庫存現金限額，庫存現金的限額以企業(yè)、單位3-5天的日常用量為準，凡超過(guò)庫存現金限額的部分必須及時(shí)送存銀行。企業(yè)現金的存入及取出應派車(chē)輛接送，切實(shí)做好安全保衛措施。
第三條收入的現金應及時(shí)送存銀行，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。
第四條現金的管理必須嚴格執行錢(qián)、賬分管的原則。出納與會(huì )計人員必須分清責任，實(shí)行相互制約，加強現金管理。
第五條一切現金收入都應開(kāi)具收款收據；出納人員辦理收款手續后，應加蓋"現金收訖"字樣。
第六條財務(wù)人員從銀行提取現金，應當填寫(xiě)《現金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監及總裁批準后提取。
第七條一切現金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽名，經(jīng)主管和有關(guān)人員審核后，出納人員才能據以付款，在付款后，應加蓋"現金付訖"字樣，妥善保管。出納人員不得受理未按規定審批的付款業(yè)務(wù)，不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的原始憑證。
第八條出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付，并結出庫存余額。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。如出現長(cháng)短款，應向財務(wù)負責人匯報，查明原因后及時(shí)處理。
第九條不得用白條抵沖現金，不準因私借支現金，不準保存帳外現金，不得公款私存。
第十條公司應安排出納以外的.其他人每月對出納庫存現金至少檢查核對一次，驗證帳實(shí)是否相符，情況異常時(shí)應進(jìn)行突發(fā)性檢查。
第十一條銀行賬戶(hù)必須按照國家規定開(kāi)立和使用。銀行賬戶(hù)是公司為辦理結算業(yè)務(wù)、資金信貸和現金收付而在相應金融機構開(kāi)設的基本帳戶(hù)、一般結算帳戶(hù)和專(zhuān)用帳戶(hù)�；編�(hù)：是公司為辦理基本的、主要的資金結算、現金存取等業(yè)務(wù)而開(kāi)立的主要帳戶(hù)；一般結算帳戶(hù)：是公司為方便資金結算業(yè)務(wù)而在就近的金融機構開(kāi)立的基本帳戶(hù)以外的輔助帳戶(hù)；專(zhuān)用帳戶(hù)：是公司為辦理某些特殊業(yè)務(wù)或專(zhuān)門(mén)業(yè)務(wù)，按國家規定必須開(kāi)立的某些有特殊用途的補充帳戶(hù)。
第十二條銀行賬戶(hù)開(kāi)立的管理程序：由財務(wù)部門(mén)根據實(shí)際情況提出申請，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、報財務(wù)總監、總裁審批后，交由出納人員具體辦理。
第十三條公司的銀行賬戶(hù)僅供本公司收支結算使用，不得出借銀行戶(hù)頭給外單位或個(gè)人使用，不得為外單位或個(gè)人代收代支、轉帳。
第十四條因銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)而獲取的資金收入原則上只能通過(guò)基本賬戶(hù)辦理；一般結算賬戶(hù)原則上只辦理資金支付業(yè)務(wù)，其資金來(lái)源可以根據需要由基本賬戶(hù)劃轉。專(zhuān)用賬戶(hù)是根據需要為某種特殊業(yè)務(wù)而開(kāi)立的。除辦理規定的專(zhuān)項業(yè)務(wù)外，不得辦理經(jīng)營(yíng)性的資金結算業(yè)務(wù)，專(zhuān)用賬戶(hù)應做到因特殊業(yè)務(wù)的開(kāi)展而開(kāi)立，因其結束而撤銷(xiāo)，且業(yè)務(wù)結束后一個(gè)月內必須清理完畢；
第十五條嚴格禁止用個(gè)人名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)。
第十六條各子公司負責人和財務(wù)負責人必須加強對銀行賬戶(hù)的管理，定期檢查銀行賬戶(hù)的使用情況，在提報資金日報時(shí)，每周向本公司報送一次賬戶(hù)余額及使用情況。一旦發(fā)現問(wèn)題，應立即向本公司財務(wù)部匯報并妥善處理。
第十七條本公司財務(wù)部可不定期對各子公司的銀行賬戶(hù)管理情況進(jìn)行檢查或抽查，并將結果通報全公司。
第十八條各企業(yè)財務(wù)部門(mén)應定期對各開(kāi)戶(hù)行的戶(hù)頭進(jìn)行清理、核對，對不再使用的帳戶(hù)應及時(shí)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續。
第十九條銀行票據由出納員專(zhuān)門(mén)負責，妥善保管，嚴防丟失、被盜。
第二十條出納員對收到的支票或銀行匯票等票據應嚴格審查，以免收進(jìn)假票或無(wú)效票。
第二十一條公司除現金開(kāi)支范圍外的所有業(yè)務(wù)類(lèi)、非業(yè)務(wù)類(lèi)對外付款支出，應采用支票、匯票等銀行結算方式。
第二十二條公司的業(yè)務(wù)或日常費用付款，需預先領(lǐng)用支票的，須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，由相關(guān)領(lǐng)導審批后，交由出納辦理，支票申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，如無(wú)法明確金額的，經(jīng)財務(wù)負責人審核，填寫(xiě)限額；暫無(wú)法明確收款單位的，交經(jīng)辦人在使用支票時(shí)填寫(xiě)。支票應分別加蓋財務(wù)章及法人名章。經(jīng)辦人領(lǐng)用支票后，須在支票登記簿上簽字確認。
第二十三條空白支票由出納統一保管，空白支票的保管視同現金。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷(xiāo)毀清單，報財務(wù)負責人批準后予以銷(xiāo)毀，銷(xiāo)毀清單應存檔備查。
第二十四條如結算方式為匯票結算時(shí)，經(jīng)辦人將付款申請經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導簽字后，交由出納辦理，填寫(xiě)銀行匯票申請書(shū)，填明收款人名稱(chēng)、支付金額、申請人和申請日期等事項，并簽章。出納將匯票交經(jīng)辦人后，經(jīng)辦人在匯票登記簿上簽字確認。經(jīng)辦人員采用匯票付款后，應及時(shí)將發(fā)票傳遞至財務(wù)部進(jìn)行報銷(xiāo)。
第二十五條出納員應逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結出余額。出納應每月根據銀行對帳單仔細核對和清理銀行日記帳，查明未達帳項及其原因，編制《銀行存款余額調節表》及其說(shuō)明�！躲y行存款余額調節表》及其說(shuō)明應每年裝訂成冊歸檔。
第二十六條公司建立備用金審批制度。備用金主要用于各部門(mén)的經(jīng)常性的、小金額的日常費用開(kāi)支及其他零星開(kāi)支。財務(wù)部門(mén)可根據業(yè)務(wù)情況，確定借支備用金的合理限額，嚴格控制職員借取大額備用金。
第二十七條借支備用金需由經(jīng)手人填寫(xiě)"借款單"，注明備用金金額、預計還款時(shí)間等，各部門(mén)的負責人審簽后，由財務(wù)總監和總裁審批。
第二十八條各部門(mén)備用金支出后，將有關(guān)票據按照報銷(xiāo)程序交財務(wù)部報銷(xiāo)，補足備用金。
第二十九條至備用金使用期滿(mǎn)，各部門(mén)應將備用金足額交回財務(wù)部，并由財務(wù)部重新核定備用金限額。
第三十條職工出差及其他零星支出，可申請借款。
第三十一條借款申請的程序為：
1、經(jīng)辦人填寫(xiě)《借款申請單》，注明借款人、借款部門(mén)、借款用途、借款金額、預計還款日期。
2、《借款申請單》須經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)部門(mén)負責人審核后，交總裁審批。
3、出納根據審批后的《借款申請單》進(jìn)行付款。
第三十二條借支的款項應在業(yè)務(wù)完成后一周內報銷(xiāo)或清還，對未按規定及時(shí)清還者，財務(wù)部門(mén)應通知人力資源部從借款人當期或下月工資中予以扣還；并不得批準其再次借款。超過(guò)三個(gè)月仍未清還且欠款超過(guò)1，000元者，提交所在部門(mén)和有關(guān)部門(mén)處理，并視同占用本單位資金，按銀行一年期貸款利率計收利息。
第三十三條職員調離時(shí)，原所在部門(mén)應督促還清各種借款，欠款未清者，人事等有關(guān)部門(mén)不得辦理調離手續。
第三十四條財務(wù)部門(mén)應逐月清理，并將借款結欠情況通報各有關(guān)部門(mén)和本人。
公司資金的規章制度5
第一條為加強對公司系統內資金使用的監督和管理，加速資金周轉，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規定。
第二條管理機構
�。ㄒ唬┕驹O立資金管理部，在財務(wù)總監領(lǐng)導下，辦理各二級公司以及公司內部獨立單位的結算、貸款、外匯調劑和資金管理工作。
�。ǘ┙Y算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監督與被監督，管理與接受管理的關(guān)系，在結算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶(hù)關(guān)系。
第三條存款管理
公司內各二級公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶(hù)，辦理小額零星結算外，必須在資金部開(kāi)設存款帳戶(hù)，辦理各種結算業(yè)務(wù)，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬(wàn)元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專(zhuān)題報告，經(jīng)批準同意后，方可保留其他銀行結算業(yè)務(wù)。
第四條借款和擔保業(yè)務(wù)管理
�。ㄒ唬┙杩詈蛽Ｏ揞~。集團內各二級公司應在每年年初根據董事會(huì )下達的利潤任務(wù)編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據公司的年度任務(wù)，經(jīng)營(yíng)民展規劃，資金來(lái)源以及各二級的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會(huì )審批后下達執行。年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規模，如因經(jīng)營(yíng)發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應專(zhuān)題報告說(shuō)明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后，提出意見(jiàn)，報財委、董事會(huì )審批追加。
�。ǘ┘瘓F內借款的審批。凡集團內借款金額在300萬(wàn)元（含300萬(wàn)元，外幣按記帳匯率折算，下同）以?xún)鹊�，由資金管理部審查同意后，報財務(wù)總監審批；借款金額在300萬(wàn)元以上的，由資金管理部審查，財務(wù)總監加簽同意后報董事長(cháng)審批。
�。ㄈ⿹５膶徟�。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時(shí)，擔保額在300萬(wàn)元以下的由財務(wù)總監審批，擔保額在300萬(wàn)—20xx萬(wàn)元的，由財務(wù)總監核準，董事長(cháng)審批。擔保額在20xx萬(wàn)元以上的，一律由財委加簽后報董事長(cháng)審批，并經(jīng)董事長(cháng)辦公會(huì )議通過(guò)。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續。對外擔保，由資金部審核，財務(wù)總監和總裁加簽后報董事長(cháng)審批。
第五條其他業(yè)務(wù)的審批
�。ㄒ唬╊I(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數不超5張，每張空白支票限額不超過(guò)5萬(wàn)元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在資金部有充足的存款。
�。ǘ┩鈪R調劑。管理規定集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。
�。ㄈ├⒌臏p免。凡需要減免集團內借款利息，金額在5000元以?xún)鹊�，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過(guò)5000元，必須落實(shí)彌補渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審批。
第六條資金管理和檢查
資金部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開(kāi)展以下資金檢查和管理工作，并根據檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長(cháng)專(zhuān)題報告。
�。ㄒ唬┒ㄆ跈z查各二級公司的現金庫存狀況。
�。ǘ┒ㄆ跈z查各二級公司的資金部的結算情況。
�。ㄈ┒ㄆ跈z查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。
�。ㄋ模⿲Χ壒驹谫Y金部匯出的10萬(wàn)元以上大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。
第七條統計報表
各二級公司必須在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業(yè)務(wù)統計表，資金部匯總后于旬后2日內報財委、總經(jīng)理、董事長(cháng)。
公司資金的規章制度6
第一章目的與適用范圍
第一條目的
為了加強公司的資金管理，科學(xué)合理的組織資金的籌集和調配，嚴格控制資金的投放時(shí)間和方向，確保資金的有效周轉和合理安排，提高資金的使用效率，實(shí)現資金的規范性管理，制定本辦法。
第二條適用范圍
本制度適用于公司各部門(mén)的資金管理。
第二章管理職責
第三條財務(wù)部
財務(wù)部是資金管理的責任部門(mén)，負責各部門(mén)資金計劃的審查、監管，負責公司資金使用的控制、分析及管理。
第四條各部門(mén)
負責編制本部門(mén)的資金計劃，并對本部門(mén)資金使用進(jìn)行控制和管理。
第五條管理部
負責管理辦法的制定，對各部門(mén)資金計劃和資金使用進(jìn)行監督管理，對違反規定的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行處罰。
第三章資金計劃
第六條資金計劃編制原則
資金計劃編制要體現“真實(shí)性、準確性、預見(jiàn)性”原則。既要實(shí)事求是，又要留有余地。
第七條資金計劃上報時(shí)間
公司實(shí)行月度資金計劃，各部門(mén)于每月25日前編制并上報本部門(mén)下月的資金計劃。
第八條資金計劃編制的內容
資金計劃應包括：項目、資金用途、單價(jià)、數量、金額、備注、編制說(shuō)明等，見(jiàn)《資金計劃表》。
第九條資金計劃的范圍
資金計劃的范圍包括：
基建費用、設備購置費、零配件購置、材料費、低值易耗品、修理費、運輸及車(chē)輛費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、水電費、辦公費、電話(huà)費、財務(wù)費用、工資、保險、福利、勞務(wù)費、廣告宣傳費、清潔費、其他等。
第十條資金計劃編制的依據
1、本部門(mén)上月資金使用情況與分析結果；
2、本部門(mén)本月工作計劃；
3、公司相關(guān)工作安排。
第十一條資金計劃審批程序
1、部門(mén)擬訂月度資金計劃，經(jīng)部門(mén)主管審核簽字；
2、部門(mén)主管簽字后報分管副總審查簽字；
3、分管副總審查同意后報總經(jīng)理審批；
4、總經(jīng)理審批同意后，各部門(mén)留存一份，并交一份給財務(wù)部；
5、財務(wù)部將各部門(mén)的資金計劃備案，并進(jìn)行審查、平衡、匯總后，編制公司月度總資金計劃，報總經(jīng)理審批簽字；
6、財務(wù)部將總經(jīng)理審批簽字后的公司月度總資金計劃于每月30日前上報集團。
第四章資金使用
第十二條資金使用的原則
資金使用實(shí)行“計劃使用，總額控制”的原則，無(wú)資金計劃的部門(mén)，不得使用資金；各部門(mén)只能在經(jīng)領(lǐng)導審批同意的資金計劃范圍內控制使用資金。
第十三條突發(fā)性開(kāi)支
如出現突發(fā)性開(kāi)支，由部門(mén)打專(zhuān)題報告，按資金計劃審批程序報批，經(jīng)公司批準同意后方可開(kāi)支。
第十四條超計劃開(kāi)支
如當月資金使用超資金計劃預算，原則上不予開(kāi)支，留待下月開(kāi)支，確因特殊情況需要開(kāi)支的，由部門(mén)報資金追加計劃，按資金計劃審批程序報批，經(jīng)公司批準同意后方可開(kāi)支。
第五章費用報銷(xiāo)
第十五條費用報銷(xiāo)程序
1、經(jīng)辦人員填寫(xiě)報銷(xiāo)憑證；
2、經(jīng)辦人員將報銷(xiāo)憑證連同各項單據（如是突發(fā)性開(kāi)支還需附報告、如是超計劃開(kāi)支還需附超計劃資金申請）報部門(mén)負責人審核簽字；
3、部門(mén)負責人審核同意后報分管副總經(jīng)理審核（審批）；
4、審核通過(guò)后報總經(jīng)理審批；
5、經(jīng)辦人員持審批后的報銷(xiāo)憑證及相關(guān)報告，經(jīng)財務(wù)部負責人復核資金計劃使用情況后予以報銷(xiāo)。
第十六條費用報銷(xiāo)審批權限
1、正常性開(kāi)支（資金計劃內開(kāi)支），單筆金額在5000元以?xún)鹊挠煞止芨笨倢徟�；超過(guò)5000元的由總經(jīng)理審批；
2、突發(fā)性開(kāi)支和超計劃開(kāi)支一律由總經(jīng)理審批。
第六章資金使用監管
第十七條資金使用分析
1、各部門(mén)每月應對本部門(mén)資金使用的情況與當月的費用計劃進(jìn)行比較、分析，找出超支或節約的影響因素，明確責任，采取針對性措施加以解決，保證資金使用的正常、有序。
2、財務(wù)部每月應對公司和各部門(mén)的資金使用情況進(jìn)行統計和分析，隨時(shí)監控資金使用的情況，發(fā)現異常情況要盡快查明原因，及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導報告，以便采取有效措施，進(jìn)行制止和糾正。
第十八條資金使用的監督檢查
資金使用的監督檢查由財務(wù)部負責，主要內容包括：
1、各部門(mén)是否上報月度資金計劃，并獲得批準；
2、各部門(mén)資金使用是否超計劃；
3、資金使用是否存在越權審批的現象；
4、資金使用的原始憑據的報銷(xiāo)手續是否完備及是否合法、真實(shí)和有效。
5、非正常資金使用（突發(fā)性開(kāi)支和超計劃開(kāi)支）是否獲得批準。
第七章附則
第十九條本規定從發(fā)布之日起執行，以前有關(guān)規定與本規定相抵觸的地方，按本規定執行。執行以后公司如有新的規定另行通知。
第二十條本規定的解釋權歸管理部。
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