公司資金的規章制度
在現在的社會(huì )生活中，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準則和依據。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編為大家整理的`公司資金的規章制度，歡迎大家分享。
第一章總則
第一條
為加強集團公司對各子公司資金使用的監控與管理，加速資金周轉，保證資金使用安全，保證各項經(jīng)營(yíng)目標的實(shí)現。
第二條
本制度適用于集團及各子公司財務(wù)部資金管理工作。
第二章財務(wù)資金管理制度
第一條管理職責
一、財務(wù)總監對財務(wù)管理制度監督執行和財務(wù)管理運行的質(zhì)量負領(lǐng)導責任。
二、財務(wù)管理工作歸口于集團公司財務(wù)部，集團公司財務(wù)部對財務(wù)制度的貫徹執行負主要責任。
三、公司各部門(mén)自覺(jué)遵守財務(wù)管理制度，配合財務(wù)部全面貫徹執行本制度的相關(guān)規定。
第二條資金管理規定
一、現金
1、現金使用范圍
�。�1）工資、津貼；
�。�2）個(gè)人勞務(wù)報酬；
�。�3）按國家規定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎金；
�。�4）各種勞保、福利費以及國家規定的對個(gè)人的其他支出；
�。�5）因公辦理事情需預支的借款；
�。�6）費用的報銷(xiāo)。
2、資金審批流程
�。�1）金額在5000元（含）以下的，由借款人填寫(xiě)現金借款借據，分管領(lǐng)導、財務(wù)負責人及子公司總經(jīng)理審批。
�。�2）金額在5000元以上10000元（含）以下，由借款人填寫(xiě)現金借款借據，分管領(lǐng)導、財務(wù)負責人、子公司總經(jīng)理、集團財務(wù)總監審批。
�。�3）金額在10000元以上100000元（含）以下，由借款人填寫(xiě)現金借款借據，分管領(lǐng)導、財務(wù)負責人、子公司總經(jīng)理、集團財務(wù)總監及總裁審批
�。�4）金額在100000元以上，由借款人填寫(xiě)現金借款借據，除分管領(lǐng)導、財務(wù)負責人、子公司總經(jīng)理、集團財務(wù)總監總裁審批外，還需報董事長(cháng)審批。
3、現金管理
�。�1）不準保留賬外現金（小金庫）；不準挪用現金；不準單位之間套換現金；不準假造用途套取現金；不準公款私存；不準用銀行賬戶(hù)代其他單位存支現金；不準以白條頂替現金；不準以任何票證代替現金。
�。�2）庫存現金限額為1000元，超限額部分，出納人員應及時(shí)送存銀行。
�。�3）企業(yè)向銀行提取或存入現金時(shí)，應采取相應的安全措施。提取工資或獎金等大額現金時(shí)，應有安保人員同行。
�。�4）對現金和各種證券的保管，必須確保完整無(wú)缺。
�。�5）現金保險柜密碼要絕對保密，妥善保管好保險柜鑰匙，不得丟失或借于他人。
二、銀行存款
1、銀行存款基本管理
�。�1）、各子公司需設立銀行存款基本戶(hù)，如因業(yè)務(wù)需要須開(kāi)立其他類(lèi)型賬戶(hù)，需向集團公司提交開(kāi)戶(hù)申請，經(jīng)集團公司審批后，方可辦理。
�。�2）、出納人員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須復核每一筆收付款業(yè)務(wù)的經(jīng)濟內容，如有疑問(wèn)應及時(shí)向部門(mén)負責人報告。
�。�3）、所有付款應嚴格執行審批金額權限的規定。開(kāi)出的票據進(jìn)行登記，在票據備查薄中注明開(kāi)出日期、金額、票據號碼和收款單位等。
�。�4）、嚴格遵守銀行結算規定，不準開(kāi)出“空頭支票”；不準開(kāi)具和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據；不準無(wú)正當理由拒絕付款。
�。�5）、領(lǐng)用空白支票前，領(lǐng)用人必須填寫(xiě)“空白支票領(lǐng)用申請表”，經(jīng)財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批后辦理。
�。�6）、對長(cháng)期不發(fā)生業(yè)務(wù)、不使用的銀行賬戶(hù)，應及時(shí)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續。
�。�7）、銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末編制“銀行存款余額調節表”，余額核對相符。對于未達賬項要在次月10日前查明原因，根據實(shí)際情況，在30日內做出相應處理。
2、資金歸集
�。�1）為利于集團公司對各子公司的資金實(shí)現統一規范管理，提高整個(gè)集團的資金使用效益，故將集團公司中所有下屬子公司指定賬戶(hù)上的資金歸集到集團公司指定的賬戶(hù)。
�。�2）具體賬務(wù)處理：
借：其他應收款—集團內資金往來(lái)—資金歸集
貸：銀行存款—__銀行
借：其他應收款—集團內資金往來(lái)—資金歸集
貸：財務(wù)費用
三、其他貨幣資金
1、其他貨幣資金包括：外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款等。
2、辦理外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款，須由使用部門(mén)提出書(shū)面申請，經(jīng)財務(wù)部負責人、分管領(lǐng)導和總經(jīng)理審批后，方可辦理。辦理后要建立相應明細賬，及時(shí)結清賬務(wù)并將多余款項收回。
3、未使用的空白支票、空白收據以及其他重要收付憑證應及時(shí)存放于保險柜內，妥善保管。
第三章附則
第三條本制度由集團財務(wù)部負責解釋及監督實(shí)施。
第四條本制度自公布之日起實(shí)施。
【公司資金的規章制度】相關(guān)文章：
公司募集資金制度09-02
公司的規章制度04-26
公司的規章制度11-29
公司規章制度02-11
公司資金使用協(xié)議書(shū)07-07
公司銀行資金證明怎么寫(xiě)04-05
公司資金借款合同范本04-19
公司資金預算管理辦法01-07
公司活動(dòng)資金請示范文12-01