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（經(jīng)典）內部控制建設規劃方案11篇
為了確保工作或事情能有條不紊地開(kāi)展，通常需要提前準備好一份方案，方案一般包括指導思想、主要目標、工作重點(diǎn)、實(shí)施步驟、政策措施、具體要求等項目。那么方案應該怎么制定才合適呢？以下是小編為大家收集的內部控制建設規劃方案，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
內部控制建設規劃方案 1
內部控制是保障組織權利規范有序、科學(xué)高效運行的有效手段，也是組織目標實(shí)現的長(cháng)效保障機制。根據《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》和《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)》有關(guān)規定，制定我單位內部控制建設規劃方案，進(jìn)一步提高我單位內部管理水平。
一、基本目標
(一)健全內部控制體系，強化內部流程控制。
我單位應當按照內部控制要求，在單位主要負責人直接領(lǐng)導下，建立適合我單位實(shí)際情況的內部控制體系，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節，分析風(fēng)險隱患，完善風(fēng)險評估機制，制定風(fēng)險應對策略;有效運用不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會(huì )計控制、單據控制、信息內部公開(kāi)等內部控制基本方法，加強對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內部控制，實(shí)現內部控制體系全面、有效實(shí)施。
(一)加強內部權力制衡，規范內部權力運行。
分事行權、分崗設權、分級授權和定期輪崗，是制約權力運行、加強內部控制的基本要求和有效措施。我單位應當根據自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構，按照決策、執行、監督相互分離、相互制衡的要求，科學(xué)設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規程，切實(shí)做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗。分事行權，就是對經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執行、監督，必須明確分工、相互分離、分別行權，防止職責混淆、權限交叉;分崗設權，就是對涉及經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位，必須依職定崗、分崗定權、權責明確，防止崗位職責不清、設權界限混亂;分級授權，就是對各管理層級和各工作崗位，必須依法依規分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限，防止授權不當、越權辦事。同時(shí)，對重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，在健全崗位設置、規范崗位管理、加強崗位勝任能力評估的基礎上，通過(guò)明確輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流程、責任追溯等要求，建立干部交流和定期輪崗制度，不具備輪崗條件的單位應當采用專(zhuān)項審計等控制措施。對輪崗后發(fā)現原工作崗位存在失職或違法違紀行為的，應當按國家有關(guān)規定追責。
(三)建立內控報告制度，促進(jìn)內控信息公開(kāi)。針對內部控制建立和實(shí)施的實(shí)際情況，應當按照《單位內控規范》的要求積極開(kāi)展內部控制自我評價(jià)工作。單位內部控制自我評價(jià)情況應當作為部門(mén)決算報告和財務(wù)報告的重要組成內容進(jìn)行報告。
(四)加強監督檢查工作，加大考評問(wèn)責力度。監督檢查和自我評價(jià)，是內部控制得以有效實(shí)施的重要保障。應當建立健全內部控制的監督檢查和自我評價(jià)制度，通過(guò)日常監督和專(zhuān)項監督，檢查內部控制實(shí)施過(guò)程中存在的突出問(wèn)題、管理漏洞和薄弱環(huán)節，進(jìn)一步改進(jìn)和加強內部控制;通過(guò)自我評價(jià)，評估內部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性，進(jìn)一步改進(jìn)和完善內部控制。同時(shí)，單位要將內部監督、自我評價(jià)與干部考核、追責問(wèn)責結合起來(lái)，并將內部監督、自我評價(jià)結果采取適當的方式予以?xún)炔抗_(kāi)，強化自我監督、自我約束的自覺(jué)性，促進(jìn)自我監督、自我約束機制的不斷完善。
二、基本原則。
1、堅持全面推進(jìn)。我單位應當按照黨的十八屆四中全會(huì )決定關(guān)于強化內部控制的精神和《單位內控規范》的具體要求，全面建立、有效實(shí)施內部控制，確保內部控制覆蓋單位經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全范圍，貫穿內部權力運行的決策、執行和監督全過(guò)程，規范我單位內部各層級的全體干警。
2、堅持科學(xué)規劃。我單位應當科學(xué)運用內部控制機制原理，結合檢察業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構，合理界定崗位職責、業(yè)務(wù)流程和內部權力運行結構，依托制度規范和信息系統，將制約內部權力運行嵌入內部控制的各個(gè)層級、各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節。
3、堅持問(wèn)題導向。我單位應當針對內部管理薄弱環(huán)節和風(fēng)險隱患，特別是涉及內部權力集中的資金使用、政府采購、資產(chǎn)管理等領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關(guān)鍵控制節點(diǎn)和風(fēng)險評估要求，提高內部控制的針對性和有效性。
4、堅持共同治理。充分發(fā)揮內部控制與其他內部監督機制的相互促進(jìn)作用，形成監管合力，優(yōu)化監督效果;切實(shí)履行內部控制建設的主體責任;要建立公平、公開(kāi)、公正的市場(chǎng)競爭和激勵機制，鼓勵社會(huì )第三方參與單位內部控制建設和發(fā)揮外部監督作用，形成單位內部控制建設的'合力。
三、實(shí)施依據
內部控制基礎性評價(jià)實(shí)施的直接依據主要有：
(一)《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》;
(二)《單位內部管理制度》;
(三)《中華人民共和國預算法》;
(四)《中華人民共和國會(huì )計法》。
四、實(shí)施范圍
根據財政預算管理的范圍，確定本次內部控制工作實(shí)施范圍為：xxxx單位。
五、組織領(lǐng)導
為順利完成內部控制基礎性評價(jià)工作，成立以單位負責人為第一責任人的組織領(lǐng)導小組：
組長(cháng)：
副組長(cháng)：
小組成員：
六、責任分工
(一)內控領(lǐng)導小組和內控工作小組
牽頭擬訂內部控制基本制度，審核各科室內部控制操作規程，組織實(shí)施內部控制風(fēng)險評估，對內部控制制度執行情況實(shí)施監督檢查，并將評估和檢查結果向內控小組報告。
(二)各業(yè)務(wù)科室
負責配合內控工作小組、牽頭科室制定內控基本制度和各項內部控制管理制度等有關(guān)工作，制定或修改完善本科室業(yè)務(wù)工作內部控制操作規程，并嚴格實(shí)施。
各業(yè)務(wù)科室由一名科級干部負責內控管理和內控管理聯(lián)絡(luò )，負責本科室內控日常管理工作、負責與內控工作小組及各牽頭科室的工作聯(lián)絡(luò )與協(xié)調配合，負責本科室內控制度的制定、修改與督促實(shí)施。
七、實(shí)施步驟
(一)總體準備階段(20xx年1月至2月)
1.成立單位內控領(lǐng)導小組、內控工作小組、內控監督小組，建立內部控制聯(lián)席工作機制，會(huì )議協(xié)調機制以及核實(shí)反饋機制，明確內控領(lǐng)導小組、內控工作小組，各科室內部控制負責人和聯(lián)絡(luò )員及其職責。研究制定我單位內控制度體系建設工作方案。
(二)單位層面及業(yè)務(wù)層面內部控制制度制定階段(20xx年3月至8月)
單位層面及業(yè)務(wù)層面內部控制制度制定階段，需組織單位內相關(guān)單位通過(guò)開(kāi)展單位業(yè)務(wù)活動(dòng)的流程梳理，對單位風(fēng)險評估與內控評價(jià)考核，分別完成六個(gè)方面內部控制管理的內部控制制度制定工作。具體工作包括：
1.召開(kāi)內控專(zhuān)題培訓會(huì )(20xx年3月)
由內控工作小組牽頭，組織開(kāi)展內部控制專(zhuān)題培訓，針對國家政策、單位內部控制制度、內部控制擬實(shí)現的目標和采取的措施、各部門(mén)及其人員在內部控制實(shí)施過(guò)程中的責任等內容進(jìn)行專(zhuān)題培訓。
2.開(kāi)展各項業(yè)務(wù)活動(dòng)的流程梳理與風(fēng)險評估(20xx年4-7月)
由內控工作小組負責，各業(yè)務(wù)部門(mén)配合參與，開(kāi)展六個(gè)方面內部控制管理制度、業(yè)務(wù)流程梳理和風(fēng)險評估工作，分別形成單位層面和相關(guān)業(yè)務(wù)層面管理制度等。具體為分為五個(gè)方面。
(一)梳理并完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程
全面梳理并完善預算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、合同管理等6大經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，同時(shí)明確各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程中涉及到的部門(mén)、崗位、職責、權限等，在此基礎上進(jìn)行風(fēng)險評估并完善相關(guān)管理制度。
(二)調整和明確職能分工
明確各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的歸口管理部門(mén)、涉及部門(mén)、涉及崗位及崗位職責跨部門(mén)協(xié)調問(wèn)題。對部門(mén)內職責分工不合理處進(jìn)行調整。
(三)建立關(guān)鍵崗位責任制。
對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責權限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓、評價(jià)、輪崗等制度。
(四)明確經(jīng)濟業(yè)務(wù)的權限分配。
針對不同的業(yè)務(wù)支出，設置不同權限的分級授權審批，控制風(fēng)險避免審批權限高度集中。
(五)建立內控評價(jià)與監督制度。
建立內部監督、風(fēng)險評估和內部控制評價(jià)制度，確保本單位內部控制能夠有效實(shí)施、發(fā)揮作用并適時(shí)更新。
3.內部控制制度手冊培訓與穿行測試(20xx年7-10)
對形成的內部控制制度的實(shí)操進(jìn)行培訓，實(shí)施穿行測試，找到內控制度實(shí)施過(guò)程中不合理的地方進(jìn)行改進(jìn)。
4.驗收和下發(fā)單位層面和相關(guān)業(yè)務(wù)層面管理制度(20xx年11月)
內控工作小組組織驗收各業(yè)務(wù)科室制定的相關(guān)業(yè)務(wù)層面管理制度，經(jīng)內控領(lǐng)導小組批準，統一印發(fā)我單位內部控制管理制度。
(三)確定并全面實(shí)施內部控制制度(20xx年12月)
發(fā)文正式實(shí)施內部控制制度。
(四)編印《xxxx單位內部控制制度》(20xx年12月)
將內部控制制度統一收集，編印成冊，發(fā)放我單位各科室遵照執行。
七、保障措施
(一)加強組織領(lǐng)導。成立內部控制領(lǐng)導小組、工作小組，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，切實(shí)加強對我單位內部控制建設的組織領(lǐng)導。同時(shí)，積極探索建立財務(wù)報告內部控制實(shí)施情況注冊會(huì )計師審計制度，將內部控制建設納入制度化、規范化軌道。
(二)抓好貫徹落實(shí)。我單位要按照《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》、《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》的總體要求，認真抓好內部控制建設，確保制度健全、執行有力、監督到位。主要負責人應當主持制定工作方案，明確工作分工，配備工作人員，健全工作機制，充分利用信息化手段，組織、推動(dòng)我單位內部控制建設，并對建立與實(shí)施內部控制的有效性承擔領(lǐng)導責任。
(三)強化督導檢查。加強對我單位內部控制建設與實(shí)施情況的監督檢查，針對檢查出的問(wèn)題積極整改補齊內部控制漏洞，加強與審計、監察等部門(mén)的溝通協(xié)調和信息共享，形成監督合力，避免重復檢查。
(四)深入宣傳教育。要加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，廣泛宣傳相關(guān)先進(jìn)經(jīng)驗和典型做法，引導我單位廣大干警職工自覺(jué)提高風(fēng)險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行。同時(shí)，要加強對我單位領(lǐng)導干部和工作人員有關(guān)制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進(jìn)內部控制建設營(yíng)造良好的環(huán)境和氛圍。
內部控制建設規劃方案 2
為推動(dòng)我局開(kāi)展內部控制建設工作，加強工作溝通與信息共享，提高單位管理水平，現結合我局實(shí)際，特制定本方案。
一、組織領(lǐng)導，健全機制
內部控制建設是一項系統工程，也是一項非常緊迫的工作任務(wù)。為切實(shí)加強對我局內部控制基礎性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導，抓好《內控規范》的貫徹實(shí)施工作，我局成立內部控制建設領(lǐng)導小組。本局內部控制建設領(lǐng)導小組由主任任組長(cháng)，副主任任副組長(cháng)，內設機構負責人為成員。局公室設在局綜合股，局綜合股股長(cháng)兼任局公室主任。具體負責本局內部控制建設工作的組織實(shí)施及政策指導、培訓學(xué)習、信息報送和咨詢(xún)服務(wù)，實(shí)行定期例會(huì )和重大事項臨時(shí)會(huì )議制度，幫助解決內控制度建設和執行中遇到的實(shí)際問(wèn)題。
二、統籌規劃，全面實(shí)施
內控建設是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現和管財理財的重要基礎。通過(guò)單位內部控制建設的貫徹實(shí)施，夯實(shí)我局各項基礎工作，增強政治規矩意識，保持頭腦清醒，充分認識內控建設的深刻意義;強化工作推進(jìn)舉措，加強領(lǐng)導，精心部署，按規定動(dòng)作完成內控建設各項任務(wù);嚴格執行財經(jīng)制度，依法依規理財，確保內控建設各項措施落到實(shí)處，進(jìn)一步提高我局內部管理水平。
各股室、各單位要從七個(gè)方面把握內控建設與實(shí)施的具體要求：“一個(gè)時(shí)限”即確保在年底前全面完成內部控制的建立與實(shí)施工作;“兩個(gè)層面”即重點(diǎn)加強對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內部控制;“三個(gè)目標”即合理保證單位經(jīng)濟活動(dòng)合法合規，合理保證資產(chǎn)安全和使用有效，合理保證財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預算腐敗，“四項原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則;“五大業(yè)務(wù)”即在預算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設項目業(yè)務(wù)等5個(gè)方面實(shí)現全面控制;“六個(gè)步驟”即梳理單位各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節、系統分析經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險、確定風(fēng)險點(diǎn)、選擇風(fēng)險應對策略、建立健全單位各項內部管理制度;“七種方法”即不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、預算控制、資產(chǎn)保護控制、會(huì )計控制、單據控制、信息內部公開(kāi)。
三、明確任務(wù)，按時(shí)完成
召開(kāi)單位內部控制規范實(shí)施動(dòng)員布置暨培訓大會(huì )，組織股室學(xué)習財政部、省財政廳和市財政局有關(guān)文件精神，系統培訓內部控制工作內容、工作程序和工作方法。
各股室、各單位以現有職責范圍內的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)為基礎，根據現有工作制度和業(yè)務(wù)內容進(jìn)行全面梳理，依據相關(guān)法律法規、監管要求，進(jìn)一步完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成規范的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程目錄。同時(shí)，在流程梳理的基礎上，按照內部控制基礎性評價(jià)指標體系，結合管理現狀，開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)的風(fēng)險評估工作，識別潛藏的`經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險點(diǎn)，形成符合各股室、各單位實(shí)際情況的風(fēng)險清單和內部控制基礎性評價(jià)自評報告。
四、加強評估，強化監督
開(kāi)展自我評價(jià)和績(jì)效評估，加強內部控制監督檢查，是內部控制得以有效實(shí)施的重要保障。
1、建立內部監督和評價(jià)機制。要建立健全內部控制監督檢查和自我評價(jià)制度，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題、漏洞并加以解決、控制，將內部監督、自我評價(jià)與干部考核相結合，采用適當方式予以?xún)炔抗_(kāi)。
2、納入年度績(jì)效評估與考核。內部控制基礎性評價(jià)工作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部分，從而進(jìn)一步推動(dòng)本局內部控制建設。
3、強化外部監督。各股室、各單位要加強溝通協(xié)調和信息共享，形成監督合力，既對內部控制實(shí)行專(zhuān)項檢查，又結合日常工作開(kāi)展檢查，充分利用各股室、各單位出具的自我評價(jià)報告，提高財務(wù)管理和審計的效率和效果，接受監督，并將監督檢查結果、內部控制自我評價(jià)情況作為安排財政預算、實(shí)施預算績(jì)效評價(jià)與財務(wù)規劃的重要依據。
內部控制建設規劃方案 3
一、指導思想
一、按照改革創(chuàng )新、懲防并舉、統籌推進(jìn)、重在建設的要求，通過(guò)清理職權、優(yōu)化流程、預防風(fēng)險，努力形成制度確權、科學(xué)分權、公開(kāi)亮權、實(shí)時(shí)監控的學(xué)校權力運行機制，為深入實(shí)施科研興教戰略，大力推進(jìn)研究性教學(xué)，推動(dòng)學(xué)�？茖W(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、持續發(fā)展提供堅強有力的政治保障。建立各項規章制度，設置相互監督機制。
二、內部控制工作的總體原則
1、學(xué)校涉及財務(wù)財產(chǎn)的工作及相關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)必須認真貫徹執行國家的方針、政策和法律法規，嚴格按照上級部門(mén)相關(guān)規定規范執行。
2、加強組織領(lǐng)導，加強過(guò)程監管，增強透明度，做到實(shí)施執行和監督評價(jià)兩條線(xiàn)管理，切實(shí)杜絕違規行為。
3、學(xué)校要有完備的具體落實(shí)財務(wù)財產(chǎn)管理和相關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)的崗位設置和人員配備，相關(guān)崗位工作人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。
4、建立完善的崗位責任制度，明確崗位職責，確保業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)崗位獨立運行、相互制約和相互監督。
5、各項經(jīng)費使用必須嚴格執行預算(或申報)、審批、實(shí)施、驗收、結算的流程，各環(huán)節必須嚴格按規范執行。
6、各項經(jīng)濟活動(dòng)的決策遵循分級審核決策的機制。重大經(jīng)濟活動(dòng)的決策由學(xué)校黨政聯(lián)席會(huì )議或校務(wù)會(huì )議集體研究并審核決定;一般經(jīng)濟活動(dòng)的審核采用校區執行校長(cháng)、財務(wù)主管、校長(cháng)三級審核的機制。
三、工作目標及內容
1、完善學(xué)校內部控制各項制度
學(xué)校開(kāi)支預決算制度。
每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預算，交由學(xué)校班子會(huì )研究，決定學(xué)校各項開(kāi)支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告，再由學(xué)校監督工作組負責監督收支情況。每年末進(jìn)行學(xué)校開(kāi)支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。
學(xué)校財務(wù)審批制度。
學(xué)校各項開(kāi)支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領(lǐng)導，再由分管領(lǐng)導提交學(xué)校行政會(huì )討論決定是否執行，決定后再以公式三天無(wú)異議的方式嚴格按照預算執行。
學(xué)校采購制度
成立學(xué)校采購小組，對于單價(jià)滿(mǎn)5000元和批量總價(jià)滿(mǎn)50000元的經(jīng)濟支出：必須提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會(huì )議研究討論決定，并將會(huì )議決議公示三天無(wú)異議后方可執行。
學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設備維護維修工作制度。
對總價(jià)在5萬(wàn)至20萬(wàn)的急需搶修、維修項目，由校務(wù)保障部書(shū)面提出申請并提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會(huì )議研究討論決定，并將會(huì )議決議公示三天無(wú)異議后方可按局規定流程操作執行，經(jīng)費支出記錄在《閔行區梅隴中心小學(xué)零星、急修維修確認表》上，并經(jīng)施工方、校長(cháng)室、校務(wù)保障部三方簽字確認方可支出。
對總價(jià)在二十萬(wàn)元以上的維修項目，必須提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會(huì )議研究討論決定，通過(guò)后向鎮教委提出書(shū)面申請。鎮教委審核確認后，按鎮規定流程操作執行，公用經(jīng)費維修項目一般在暑期執行。(施工方必須是在局政府采購平臺上規定的.單位之內)。
民生資金管理制度。
民生資金包括營(yíng)養餐、困難生生活補助。建立專(zhuān)款專(zhuān)用制度，及時(shí)辦理。建立督察制度，資金到位后及時(shí)打入學(xué)生賬戶(hù)，讓學(xué)生及時(shí)享受?chē)一蓊櫿摺?/p>
2、監督機制，完善學(xué)校內控機制的監督。
(1)成立督查組
3、宣傳報道及相關(guān)信息報送
1、宣傳報道工作由學(xué)校校務(wù)辦負責，具體負責對該項工作的具體報道。
2、向上級部門(mén)的信息報送由內部控制領(lǐng)導小組辦公室負責。
4、抓好檢查評估，務(wù)求內控實(shí)效
正常開(kāi)展自查自糾。如發(fā)現問(wèn)題，要及時(shí)對違紀違規行為進(jìn)行問(wèn)責，督促被檢查對象整改;定期接受專(zhuān)項考評;認真執行問(wèn)責制度。
四、工作要求
1、加強領(lǐng)導，落實(shí)責任。推進(jìn)內控機制建設是構建反腐倡廉制度體系的一項重要任務(wù)，要按照黨風(fēng)廉政建設責任制的要求，層層落實(shí)工作責任。
2、突出重點(diǎn)，統籌安排。要按照局《實(shí)施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進(jìn)，穩步推進(jìn)，確保各項工作措施落實(shí)到位。
3、學(xué)習借鑒，探索創(chuàng )新。不斷豐富內控機制建設工作的內容和形式，不斷積累部門(mén)內控機制建設的典型經(jīng)驗，形成學(xué)校內控機制的特色。
內部控制建設規劃方案 4
為進(jìn)一步提高本單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設，根據《行政事業(yè)單位內部控制規范》和《行政事業(yè)單位財務(wù)管理內部控制規定》，結合我單位實(shí)際，制定本實(shí)施方案如下：
一、實(shí)施《內控規范》的重要意義
內部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動(dòng)，又是一項重 要的制度安排�！秲瓤匾幏丁吠ㄟ^(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，實(shí)現對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險的防范和管控，將內部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，對于提高單位管理水平，規范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，加強廉政風(fēng)險防控機制建設，具有重要意義。
二、《內控規范》的主要內容
根據《內控規范》的要求，從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強內部控制。
單位層面的主要內容：
1.內部控制建設啟動(dòng)情況。成立內部控制領(lǐng)導小組，制定、啟動(dòng)相關(guān)的工作機制;開(kāi)展內部控制專(zhuān)題培訓;開(kāi)展內部控制風(fēng)險評估;開(kāi)展組織及業(yè)務(wù)流程再造。
2.單位主要負責人承擔內部控制建立與實(shí)施責任情況。單位主要負責人主持召開(kāi)會(huì )議討論內部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題;單位主要負責人主持制定內部控制工作方案，健全工作機制;單位主要負責人主持開(kāi)展內部控制工作分工及人員配備等工作。
3.對權力運行的制約情況。權力運行機制的構建;對權力運行的監督。
4.內部控制制度完備情況。建立預算管理制度;建立收入管理制度;建立支出管理制度;建立政府采購管理制度;建立資產(chǎn)管理制度;建立科技項目管理制度;建立合同管理制度;建立決策機制制度。
5.不相容崗位與職責分離控制情況。對不相容崗位與職責進(jìn)行了有效設計;不相容崗位與職責得到有效的分離和實(shí)施。
6.內部控制管理信息系統功能覆蓋情況。建立內部控制管理信息系統，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程;系統設置不相容崗位賬戶(hù)并體現其職權。
業(yè)務(wù)層面的主要內容：
1.預算業(yè)務(wù)管理控制情況。對預算進(jìn)行內部分解并審批下達;預算執行差異率。
2.收支業(yè)務(wù)管理控制情況。收入實(shí)行歸口管理和票據控制，做到應收盡收;支出事項實(shí)行歸口管理和分類(lèi)控制;舉債事項實(shí)行集體決策，定期對賬。
3.政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況。政府采購合規;落實(shí)政府采購政策;政府采購方式變更和采購進(jìn)口產(chǎn)品報批。
4.資產(chǎn)管理控制情況。對資產(chǎn)定期核查盤(pán)點(diǎn)、跟蹤管理;嚴格按照法定程序和權限配置、使用和處置資產(chǎn)。
5.科技項目管理控制情況。
6.合同管理控制情況。加強合同訂立及歸口管理;加強對合同履行的控制。
三、工作步驟
1.宣傳培訓階段：組織內控建設和內控執行人員培訓學(xué)習，增強對內控規范的理解，掌握實(shí)施的方法步驟，使風(fēng)險管控理念深入人心，培養良好的內控意識和內部控制環(huán)境。
2.組織實(shí)施階段：根據內控規范內容，成立內控領(lǐng)導小組。由單位主要負責人擔任領(lǐng)導小組組長(cháng)，研究制定切實(shí)可行的內部控制規范實(shí)施方案并嚴格落實(shí)，建立健全單位各項內部控制制度與措施，形成完善的'內部控制執行機制。
3.監督檢查階段：12月底對單位內部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行自查自評，并對發(fā)現的薄弱環(huán)節和問(wèn)題抓好整改落實(shí)。進(jìn)一步健全制度、強化執行，并將內部控制評價(jià)報告上報財政局。
四、工作要求
1.加強組織領(lǐng)導
充分認識此項工作的重要性，切實(shí)加強組織領(lǐng)導，將其列入重要工作日程統籌安排，努力形成良好的內控工作氛圍和機制。
2.健全規章制度
按照《內控規范》的要求，抓好建立健全內部管理制度、實(shí)施工作業(yè)務(wù)流程、定期開(kāi)展內控自我評價(jià)等重要環(huán)節，把《內控規范》的各項制度要求逐項落實(shí)到位。
3.強化監督機制
內部監督是《內控規范》的要素之一，也是《內控規范》得以貫徹執行的重要保障機制。貫徹落實(shí)內部監督制度，明確在內部監督中的職責權限，對內部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內部監督檢查和自我評價(jià)，并將內部監督與內部控制的建立和實(shí)施保持相對獨立。
4.加強溝通協(xié)調
內部控制建設是一項系統工程，也是一項長(cháng)期的工作任務(wù)。需要持之以恒，常抓不懈，各科室、下屬單位要加強聯(lián)系與信息溝通，及時(shí)匯報內控規范實(shí)施過(guò)程中的有關(guān)信息，總結工作經(jīng)驗。
內部控制建設規劃方案 5
一、組織體系及職責
公司內部控制體系是在總經(jīng)理領(lǐng)導下建設和實(shí)施，為進(jìn)一步加強內部控制體系建設的組織領(lǐng)導，公司成立了以總經(jīng)理為組長(cháng)的內部控制體系建設領(lǐng)導小組，明確了領(lǐng)導小組職責。
(一)領(lǐng)導小組職責
領(lǐng)導小組職責：統一思想、提高認識;審定內部控制體系建設實(shí)施方案，部署內部控制體系建設工作;提供人、財、物等資源，保障內部控制體系建設開(kāi)展;指導、檢查內部控制體系建設的實(shí)施、運行和內部控制建設期的評價(jià)工作;負責內部控制體系建設重大事項決策，研究、解決內部控制體系建設中的重大問(wèn)題;負責內部控制體系建設階段成果總結、組織建立長(cháng)效機制。
辦公室職責：貫徹執行領(lǐng)導小組決策和部署，組織制定公司內部控制體系建設實(shí)施方案和工作計劃，編制經(jīng)費專(zhuān)項預算方案;組織開(kāi)展內部控制體系建設實(shí)施方案的落實(shí);組織開(kāi)展內部控制體系運行、建設期的評價(jià)、學(xué)習、培訓、調研，宣傳報道和信息報告等工作;完成領(lǐng)導小組交辦的其他事項。
(二)牽頭部門(mén)職責
財務(wù)部為內控體系建設工作牽頭部門(mén)
主要職責：研究起草公司內部控制體系建設實(shí)施方案及工作計劃;組織實(shí)施內部控制體系建設實(shí)施方案;向xx集團報送內部控制體系建設情況;其他相關(guān)工作。
(三)各業(yè)務(wù)部門(mén)職責
各業(yè)務(wù)部門(mén)職責：按照業(yè)務(wù)分工和職責，負責本部門(mén)職責范圍內的內部控制建設工作，結合內部控制目標，負責梳理相關(guān)規章制度，提出規章制度制(修)訂計劃，并修改完善;查找經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險點(diǎn)，評估風(fēng)險影響程度;結合相關(guān)規章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務(wù)流程，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制措施;負責運行和持續改進(jìn)主要業(yè)務(wù)流程。各部門(mén)職能分工表見(jiàn)附件1。
(四)監督部門(mén)職責
黨群工作部作為監督部門(mén)，主要職責：根據集團公司制定的內部控制評價(jià)、內部控制審計等管理制度，結合航天科技集團公司內部控制評價(jià)標準，對內部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監督檢查，評價(jià)內部控制有效性，發(fā)現內部控制缺陷，并提出整改建議。
二、任務(wù)分解
按照各部門(mén)職能定位，進(jìn)行任務(wù)分解，落實(shí)責任。各部門(mén)在建立與實(shí)施有效的內部控制體系時(shí)，應當包括內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內部監督五大要素。建設任務(wù)計劃表見(jiàn)附件2。
(一)內部環(huán)境：內部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。內部環(huán)境建設應完善章程、議事規則，編制組織機構圖、權限指引、業(yè)務(wù)流程圖、崗位說(shuō)明書(shū)等規章制度或相關(guān)文件主要任務(wù)和工作：
1.治理結構：治理結構建設應當根據國家有關(guān)法律法規和章程，建立規范的法人治理結構和議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學(xué)有效的職責分工和制衡機制。
綜合管理部負責進(jìn)一步完善章程、董事會(huì )議事規則的制定或修訂;負責進(jìn)一步完善總經(jīng)理辦公會(huì )議事規則的制定或修訂，制定“三重一大”決策事項目錄，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。
2.機構設置及權責分配：根據章程，結合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內部控制要求設置內部機構，明確職責權限，將權利與責任落實(shí)到各責任部門(mén);要進(jìn)一步明確審批權限，建立完善的授權體系;要編制內部控制手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。
綜合管理部負責在“三重一大”決策事項梳理的基礎上編制權限指引，權限指引應當包括審批項目、權限標準、主管部門(mén)、授權主體、審批過(guò)程、審批人等內容。權限指引模版見(jiàn)附件3。
3.內部審計：技術(shù)質(zhì)量部負責加強內部審計工作，保證人員配備和工作的獨立性落實(shí)到位;要進(jìn)一步創(chuàng )新審計工作模式，不斷提高審計工作實(shí)效;要結合內部審計工作，對內部控制的.有效性進(jìn)行監督檢查。
4.人力資源：人力資源管理部門(mén)負責根據公司發(fā)展需要制定的人力資源發(fā)展措施;制定并落實(shí)公司人力資源發(fā)展戰略;充分發(fā)揮市場(chǎng)在人力資源配置中的主導作用，促進(jìn)人才智力、資本、項目等生產(chǎn)要素的最佳組合;切實(shí)加強員工培訓教育和考核激勵，不斷提升員工素質(zhì)，組織員工認真履行崗位職責，充分發(fā)揮人力資源效能。
(二)風(fēng)險評估：風(fēng)險評估是企業(yè)及時(shí)識別、系統分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現內部控制目標相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應對策略。各部門(mén)要按照要求，對業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險進(jìn)行辨識，對主要風(fēng)險進(jìn)行評估。
(三)控制活動(dòng)：控制活動(dòng)是企業(yè)根據風(fēng)險評估結果，采用相應的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內。各部門(mén)要根據內部控制目標，結合風(fēng)險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項實(shí)施有效控制，避免因個(gè)人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)重大損失。
2.確定重點(diǎn)和特殊業(yè)務(wù)：各部門(mén)要在符合性審查的基礎上，結合業(yè)務(wù)工作實(shí)際情況，加強重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程與特殊業(yè)務(wù)的內部控制。
3.風(fēng)險控制措施：各部門(mén)要結合風(fēng)險評估結果，通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預防性控制與發(fā)現性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內。
4.建立風(fēng)險預警和應急機制：各部門(mén)要建立重大風(fēng)險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風(fēng)險預警標準，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。安全生產(chǎn)、社會(huì )安全、突發(fā)事件等應當制定應急預案。
(四)內部監督：內部監督是企業(yè)對內部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監督檢查，評價(jià)內部控制的有效性，發(fā)現內部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)。主要任務(wù)和工作：
1.開(kāi)展內部控制年度評價(jià)工作：內部控制評價(jià)體系標準和內部控制缺陷認定標準，開(kāi)展內部控制評價(jià)，形成內部控制評價(jià)報告。并接受集團公司等上級機關(guān)的監督檢查。
2.加強缺陷管理：通過(guò)內部控制評價(jià)工作，充分揭示內部控制的設計缺陷和運行缺陷，提出管理改進(jìn)建議，及時(shí)報告領(lǐng)導小組，并跟蹤督促缺陷整改，實(shí)現內部控制閉環(huán)管理，促進(jìn)控制優(yōu)化。各部門(mén)應當根據監督過(guò)程中發(fā)現的內部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，采取適當的形式及時(shí)向領(lǐng)導小組報告。
三、完成形式
(一)內部控制體系建設實(shí)施方案，包括主要任務(wù)、職責、任務(wù)分解和分工等內容。
(二)形成規章制度目錄，并及時(shí)更新公司規章制度數據庫。
(三)形成主要業(yè)務(wù)流程目錄，并建立公司主要業(yè)務(wù)管理程序和業(yè)務(wù)流程。
(四)編制《內部控制手冊》，包括目的、原則、依據、適用范圍、控制體系、控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監督與改進(jìn)、內控更新等內容。
(五)形成內部控制評價(jià)報告。
內部控制建設規劃方案 6
為進(jìn)一步加強耕地保護，保障經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展用地需要，依法嚴厲打擊違法建設行為，提高節約集約用地水平，維護城鄉建設和管理的正常秩序，根據《中華人民共和國土地管理法》、《中華人民共和國城鄉規劃法》等法律法規和縣3月22號全縣城鎮建設及六創(chuàng )一迎工作會(huì )會(huì )議精神，結合皇后鄉實(shí)際，經(jīng)研究決定在全鄉集中開(kāi)展土地市場(chǎng)清理整頓和控制違法建設工作整治活動(dòng)，為確保清理、治理整頓工作扎實(shí)有效開(kāi)展，特制訂本方案。
一、集中整治對象
1、非法占用、買(mǎi)賣(mài)土地進(jìn)行建設的；
2、未辦理規劃、施工等審批手續或違反審批內容進(jìn)行建設的；
3、臨時(shí)建筑物或設施超過(guò)使用期限未經(jīng)批準延期，仍繼續使用的；
4、在臨時(shí)使用的土地上建設永久性建筑物或設施的；
5、以欺騙、賄賂等不正當手段，取得審批部門(mén)違規批準進(jìn)行建設的；
6、違反環(huán)境衛生標準進(jìn)行建設的；
7、違反法律、法規規定的其他土地違法行為。
二、方法措施
1、加大宣傳力度，形成土地市場(chǎng)清理整頓和控制違法
建設的'高壓態(tài)勢。深入宣傳《中華人民共和國土地管理法》、《中華人民共和國城鄉規劃法》、《村莊和集鎮規劃建設管理條例》、《中華人民共和國稅法》等法律法規，嚴格控制保護耕地。整治期間各土地管理成員單位要通過(guò)宣傳車(chē)、公告、過(guò)街橫幅、標語(yǔ)等形式，深入宣傳土地管理和城鄉規劃法律法規，宣傳依法用地、保護耕地、節約集約用地、合理有序建設的重要性和依法打擊非法買(mǎi)賣(mài)、轉讓、出租土地、違法建設的緊迫性，尤其是要重點(diǎn)宣傳違法建設治理整頓的政策規定，在全鄉營(yíng)造土地市場(chǎng)治理整頓的濃厚氛圍，形成強大聲勢，達到家喻戶(hù)曉。
2、組織領(lǐng)導。鄉政府成立土地資源保護暨土地建筑市場(chǎng)治理整頓領(lǐng)導小組，由政府鄉長(cháng)111任組長(cháng)，鄉紀檢書(shū)記111、副鄉長(cháng)111任副組長(cháng)，領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公室設在鄉國土資源所。成員單位有：黨政辦、國土資源所、村鎮建設發(fā)展中心、農業(yè)服務(wù)中心、財政所、派出所、司法所、各行政村。
3、各職能單位在鄉政府統一領(lǐng)導下，各司其職，統力協(xié)作，迅速掀起土地市場(chǎng)清理整頓和控制違法建設高潮。清查整頓分三步進(jìn)行：
第一步，以村、組為單位，排查摸底（時(shí)間自4月26日至5月10日）。本次土地和違法建設的清理整頓以包村鄉干為組長(cháng)，土地所加派一名工作人員，對所包的村進(jìn)行拉網(wǎng)式排查摸底，一切固定建筑和臨時(shí)性建筑及空閑土地均應登記造冊，同時(shí)要弄清楚建筑物面積、所占土地性質(zhì)、有無(wú)證照、受處罰情況等，排查完畢后，以村為單位寫(xiě)好負責性報告，包村鄉干、土地所工作人員和村支書(shū)、土地管理員要親筆簽字，一式兩份，村留一份，上交土地市場(chǎng)治理整頓領(lǐng)導小組一份。
第二步，張榜公示。對排查出來(lái)的各種違法占地和違法建筑以組為單位在本組醒目位置進(jìn)行公示，接受群眾監督舉報，鄉政府設立舉報電話(huà)：000000000，公示時(shí)間為5月16日至5月20日。
第三步，分類(lèi)處理（時(shí)間5月21日至6月底）。各村對排查出來(lái)的各種違法占地和違法建筑，要進(jìn)行分類(lèi)處理，凡嚴重影響村鎮規劃的一律拆除；對不影響村鎮規劃，方可采取改正措施，責令限期糾正，補辦相關(guān)手續，足額交納各種費用，自覺(jué)申報并接受處理的，一律從輕處理，反之，將按有關(guān)政策進(jìn)行嚴肅處理。
三、全鄉各職能單位齊抓共管，嚴格履行工作職責
各村、各職能單位必須在土地整治中，主動(dòng)向群眾公開(kāi)辦證手續，做到政務(wù)公開(kāi)，并嚴格按照《方案》要求，堅決清查治理到位。對在清查整治中走過(guò)場(chǎng)、支乎應付等失職行為，堅決追究相關(guān)單位負責人責任。
建設所：嚴格按照皇后鄉總體規劃的要求，按照有關(guān)政策，做好土地使用規劃。
農業(yè)服務(wù)中心：對非法侵占土地、破壞林地，造成水土流失、侵占河道，影響防洪現象，堅決依法從嚴處理。
國土資源所：對土地市場(chǎng)非法侵占耕地的各類(lèi)情況徹底排查，分類(lèi)造冊，嚴格依法處理，并做好長(cháng)期監管。
各行政村：積極做好非法占地的監督舉報工作。
派出所：協(xié)助土地市場(chǎng)治理整頓領(lǐng)導小組，做好對非法侵占土地的打擊工作。
內部控制建設規劃方案 7
一、工作目標
開(kāi)展單位內部控制報告編報工作，旨在進(jìn)一步加強單位內部控制建設工作，更好地發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水平、規范內部權力運行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設中的重要作用。
二、總體要求
�。ㄒ唬└叨戎匾�，精心組織。各地區、各行政主管部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各部門(mén)）、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領(lǐng)導，健全工作機制，強化協(xié)調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進(jìn)一步做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
�。ǘ⿺祿䴗蚀_，報送及時(shí)。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實(shí)性和完整性負責。各單位應當在認真學(xué)習《指導意見(jiàn)》和《單位內部控制規范》的基礎上，按照《管理制度》的有關(guān)規定，根據本單位建立與實(shí)施內部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報送內部控制報告。
�。ㄈ┘訌姺治�，推動(dòng)整改。各地區、各部門(mén)要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問(wèn)題導向，加強對內部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評價(jià)結果的應用，并通過(guò)指導和監督檢查推動(dòng)所屬單位內部控制問(wèn)題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。
三、報送要求
�。ㄒ唬┑胤截斦块T(mén)。
各省級財政部門(mén)應當于20xx年5月20日前完成對下級財政部門(mén)上報的地區行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門(mén)行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區行政事業(yè)單位內部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部（會(huì )計司）。
各計劃單列市財政部門(mén)應當直接向財政部（會(huì )計司）報送本地區行政事業(yè)單位內部控制報告。
其他地方各級財政部門(mén)應當按照上級財政部門(mén)的規定按時(shí)完成本地區所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
�。ǘ└鞑块T(mén)。
各中央部門(mén)應當于20xx年4月20日前完成本部門(mén)所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門(mén)行政事業(yè)單位內部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部（會(huì )計司）。
其他各級部門(mén)應當按照同級財政部門(mén)的規定按時(shí)完成本部門(mén)所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
�。ㄈ┬姓聵I(yè)單位。
各單位應當按照上級行政主管部門(mén)的規定按時(shí)完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。
四、其他事項
�。ㄒ唬╆P(guān)于內部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度。
為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設，請各地區、各部門(mén)積極探索建立本地區（部門(mén)）內部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中選取內部控制工作開(kāi)展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區（部門(mén)）的內部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過(guò)對聯(lián)系點(diǎn)內部控制工作情況的總結、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本地區（部門(mén)）全面實(shí)施好《指導意見(jiàn)》和《單位內部控制規范》。
�。ǘ╆P(guān)于內部控制報告監督檢查機制。
各地區、各部門(mén)應當加強對本地區（部門(mén)）所屬單位內部控制報告工作的監督檢查，每年抽取一定比例的.所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實(shí)性、完整性和規范性進(jìn)行檢查。
學(xué)校內控工作小組成立方案為進(jìn)一步提高內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風(fēng)險防控建設，落實(shí)內部控制各項工作，成立xx市中心小學(xué)內部控制工作小組。組成如下：
組長(cháng)：略?xún)炔靠刂乒ぷ餍〗M主要職責包括：
1、制定并組織實(shí)施學(xué)校內部控制制度，落實(shí)學(xué)校內部控制目標；
2、構建學(xué)校內部控制體系，制定學(xué)校內部控制體系建設方案；
3、組織開(kāi)展單位層面和業(yè)務(wù)層面風(fēng)險評估工作；
4、制定風(fēng)險管理策略和跨科室的重大風(fēng)險解決方案，并負責方案的組織實(shí)施和對風(fēng)險的日常監控；
5、編制全面風(fēng)險管理報告，向管理層提示學(xué)校重大、重要風(fēng)險以供決策需要；
6、確定學(xué)校內部控制缺陷認定標準，定期組織對內部控制實(shí)施的有效性進(jìn)行評估并出具評價(jià)報告和內部控制缺陷整改方案；
7、完善學(xué)校內部控制流程，促進(jìn)內控流程與信息系統的結合；
8、建立學(xué)校內部控制實(shí)施的激勵機制，促進(jìn)內部控制有效實(shí)施；
9、組織開(kāi)展內部控制的日常工作。
內部控制建設規劃方案 8
為進(jìn)一步做好貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》(財會(huì )〔20xx〕21號)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《內控規范》）工作，加強內部控制建設，提高管理水平，根據《河南省教育廳關(guān)于印發(fā)省教育廳部門(mén)屬預算單位內部控制建設工作方案的通知》（教財〔20xx〕737號）及《河南省財政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設實(shí)施基礎性評價(jià)工作的通知》（豫財會(huì )〔20xx〕17號）要求，結合我校實(shí)際，特制訂河南師范大學(xué)內部控制建設工作方案。
一、實(shí)施《內控規范》的意義
內部控制是指學(xué)校為實(shí)現控制目標，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，對學(xué)校內部的部門(mén)管理、職責分工、業(yè)務(wù)流程、經(jīng)濟活動(dòng)等方面的風(fēng)險進(jìn)行相互制約、相互監督的防范和管控。它既是學(xué)校的一項重要管理活動(dòng)，也是學(xué)校的一項重要制度建設；既是學(xué)校管理的一項系統工程，也是學(xué)校治理的重要基石。
二、實(shí)施《內控規范》的指導思想
以和xx同事系列重要講話(huà)精神為指導，以《會(huì )計法》、《預算法》等法律法規和相關(guān)規定為依據，結合開(kāi)展“兩學(xué)一做”教育，抓住貫徹實(shí)施《內控規范》的有力契機，通過(guò)“宣傳動(dòng)員、梳理流程、明確職責、建立制度、督促實(shí)施、完善提高”等措施，夯實(shí)學(xué)校各項基礎工作，保證經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，進(jìn)一步推進(jìn)財務(wù)規范化、精細化、信息化管理，有效防范舞弊和預防腐敗，提高學(xué)校內部管理水平。
三、組織領(lǐng)導
�。ㄒ唬╊I(lǐng)導機構
成立“河南師范大學(xué)內部控制建設領(lǐng)導小組”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“內控領(lǐng)導小組”），負責組織制定學(xué)校內控控制建設工作方案、協(xié)調解決重大事項、監督指導工作開(kāi)展。
組 長(cháng):
副組長(cháng)：（常務(wù)）
成 員：
�。ǘ┞�(lián)合工作機構
成立由財務(wù)處牽頭，黨委辦公室、校長(cháng)辦公室、監察處、審計處、人事處、國有資產(chǎn)管理處、后勤管理處、基建處等部門(mén)參加的“河南師范大學(xué)內部控制建設聯(lián)合工作組”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“聯(lián)合工作組”），內控領(lǐng)導小組和聯(lián)合工作組下設辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“內控辦公室”），內控辦公室設在財務(wù)處。聯(lián)合工作組在內控領(lǐng)導小組領(lǐng)導下，具體負責全校各單位內控建設的督促、指導、檢查等工作。
組 長(cháng):
成 員：
以上相關(guān)處室同時(shí)指定1名聯(lián)絡(luò )員。
四、主要任務(wù)及目標
�。ㄒ唬┕ぷ魅蝿�(wù)
根據《內控規范》要求，應從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強內部控制。一是建立并組織實(shí)施適合學(xué)校實(shí)際情況的內部控制體系，包括學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行和監督相互分離；建立健全內部控制關(guān)鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督；充分運用現代科學(xué)技術(shù)手段，加強內部控制等。二是梳理學(xué)校各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節，系統分析經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險，確定風(fēng)險點(diǎn)，選擇風(fēng)險應對策略；在此基礎上，根據國家有關(guān)規定，建立健全學(xué)校各項內部管理制度，并督促相關(guān)工作人員認真執行。三是落實(shí)《河南省財政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設實(shí)施基礎性評價(jià)工作的通知》（豫財會(huì )〔20xx〕17號）《河南省財政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設實(shí)施基礎性評價(jià)工作的通知》（豫財會(huì )〔20xx〕17號）等要求，進(jìn)一步強化內部控制建設，提高學(xué)校管理服務(wù)水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)學(xué)�？沙掷m、健康發(fā)展，更好發(fā)揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進(jìn)依法治校、推進(jìn)廉政建設中的重要作用。
�。ǘ┤蝿�(wù)分工
學(xué)校內控建設工作領(lǐng)導小組及聯(lián)合工作組，負責對學(xué)校內部控制工作的組織情況、內部控制機制的建設情況、內部管理制度的完善情況、內部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況、財務(wù)信息的.編報情況等進(jìn)行綜合評價(jià)并提出完善意見(jiàn)；各相關(guān)職能部門(mén)對具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面梳理，查找存在的風(fēng)險，提出完善意見(jiàn)，制定具體制度，經(jīng)學(xué)校審批后組織實(shí)施。
具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)主要包括預算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理及內部監督管理等。財務(wù)處負責預算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；國有資產(chǎn)管理處負責政府采購業(yè)務(wù)管理、合同管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；基建處負責建設項目管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；審計處負責審計等相關(guān)業(yè)務(wù)；監察處負責內部監督管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；其他職能部門(mén)按照工作職責分工及《內控規范》要求，負責分管領(lǐng)域經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)控制的歸口管理；全校各單位按照《內控規范》和工作方案要求，認真開(kāi)展內控機制建設，切實(shí)履行內部控制職責。
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通過(guò)貫徹實(shí)施《內控規范》，將內部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險防范、處處強化責任意識的良好氛圍；各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的規章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細致梳理，經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行、監督實(shí)現有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監督等內控機制更加完善；內部控制牽頭部門(mén)及其工作職責得到進(jìn)一步明確，各單位在內部控制中的溝通、聯(lián)動(dòng)機制更加順暢、高效，形成管控合力；內部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓、評價(jià)、輪崗等機制得到建立健全；賬務(wù)處理及財務(wù)信息編報水平明顯提高；內控信息化手段建設長(cháng)足發(fā)展，風(fēng)險評估和內部控制方法更加科學(xué)規范；以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內部控制制度為主要內容，匯編形成學(xué)�！秲炔靠刂乒ぷ魇謨浴�；學(xué)�！秲瓤匾幏丁仿鋵�(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規范化軌道，內部控制工作成效全面顯現。到2020年，基本建成與現代大學(xué)治理體系相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學(xué)的內部控制體系，更好地發(fā)揮內部控制在提升學(xué)校內部治理水平、規范內部權力運行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設中的重要作用。
五、工作步驟
(一)宣傳培訓學(xué)習階段
按照學(xué)校統一部署，在組織相關(guān)人員參加培訓的同時(shí)，要會(huì )同相關(guān)職能部門(mén)積極組織開(kāi)展校內的宣傳、培訓和學(xué)習活動(dòng)，使全校相關(guān)人員全面了解實(shí)施《內控規范》的意義、原則、內容和方法，在校內形成“人人學(xué)內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執行內控”的良好局面。各單位應立即啟動(dòng)本單位的內部控制建設工作，確定1名中層干部為聯(lián)絡(luò )員，負責內部控制建設的聯(lián)絡(luò )工作。聯(lián)絡(luò )員基本信息表于20xx年9月15日前報財務(wù)處稽核科（辦公系統段世芳便箋）。結合本單位實(shí)際，制定周密詳細、切實(shí)可行的工作方案或工作計劃，積極組織好本單位的內部控制建設工作。
�。ǘ┦崂砉ぷ髁鞒探∪珒瓤刂贫入A段
按照內控規范要求，在全面學(xué)習基礎上，各單位要對單位層面和業(yè)務(wù)層面現有的工作制度和業(yè)務(wù)內容進(jìn)行全面梳理，查找風(fēng)險點(diǎn)，制定風(fēng)險防范應對措施。在全面梳理現有的工作制度和業(yè)務(wù)內容基礎上，各單位要按照科學(xué)、民主、規范、嚴謹原則，根據工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，修改工作程序，利用文字、圖表等形式完善業(yè)務(wù)流程，建立單位內部控制制度的基本框架；充分利用信息化系統，固化工作流程。
(三)開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)階段
通過(guò)開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點(diǎn)內容，使各單位在內部控制建設過(guò)程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內部控制體系建設；另一方面，旨在發(fā)現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過(guò)“以評促建”的方式，推動(dòng)各單位完成內部控制建立與實(shí)施工作。
(四)內控制度再完善階段
各單位將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價(jià)報告向單位主要負責人匯報，明確下一步單位內部控制建設的重點(diǎn)和改進(jìn)方向。按照內部控制要求，在單位主要負責人直接領(lǐng)導下，建立適合本單位實(shí)際情況的內部控制體系，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實(shí)施工作。
(五)基礎性評價(jià)總結階段
各單位應于20xx年12月2日前，向校內控辦公室報送單位內部控制基礎性評價(jià)工作總結報告，電子版同時(shí)發(fā)送至財務(wù)處稽核科段世芳便箋�？偨Y報告內容包括本單位開(kāi)展單位內部控制基礎性評價(jià)工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議等。學(xué)校于12月5日上報省教育廳基礎性評價(jià)總結。
(六)督導指導和檢查階段
學(xué)校將加強監督檢查力度，加強建設過(guò)程的督導，對不重視內部控制建設工作和工作不到位，影響學(xué)校內控建設整體工作進(jìn)展的的單位將在全校通報督促其整改，檢查結果作為安排年度經(jīng)費預算、實(shí)施績(jì)效評價(jià)、學(xué)校年度考核的參考依據。對評價(jià)結果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，應嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任。
(七)評價(jià)報告報送階段
在各單位完成內控建設的基礎上，學(xué)校對整體內部控制基礎性評價(jià)和內部控制工作作進(jìn)一步總結完善，再次開(kāi)展內部控制基礎情況綜合性評價(jià)，最終形成學(xué)校的內部控制基礎性評價(jià)報告，作為20xx年決算報告的重要組成部分報送省教育廳。
六、工作要求
�。ㄒ唬└叨戎匾�，精心組織
各單位要站在促進(jìn)學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展的高度，要充分認識全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設和實(shí)施內部控制基礎性評價(jià)工作的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，通過(guò)“以評促建”的方式推動(dòng)本單位內部控制水平的整體提升。工作涉及到單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價(jià)監督等多方面工作，時(shí)間要求緊，工作任務(wù)重，必須加強宣傳、培訓和學(xué)習，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習、邊梳理、邊完善、邊規范、邊執行，逐步建立權責明確、運行有效、執行有力、管理科學(xué)的內控體系。
�。ǘ┘毣氊�，落實(shí)責任
各單位（部門(mén)）要成立相應工作機構，加強對貫徹實(shí)施《內控規范》開(kāi)展內部控制評價(jià)工作的組織協(xié)調，細化工作方案，明確工作職責，落實(shí)工作責任。各單位負責人作為內控實(shí)施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔負起領(lǐng)導責任，帶頭組織推動(dòng)內控實(shí)施。工作任務(wù)要落實(shí)到具體崗位和專(zhuān)人，做到任務(wù)到崗、責任到人、一級抓一級、層層抓落實(shí)。建立牽頭部門(mén)負責組織落實(shí)，相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調配合的聯(lián)動(dòng)機制。要結合實(shí)際細化工作方案，明確工作職責，健全工作機制，加強組織落實(shí)，積極推進(jìn)，確保完成各項工作任務(wù)。
�。ㄈ┎块T(mén)帶頭，齊抓共管
《內控規范》的貫徹實(shí)施，不僅是一項全員參與的“系統性工程”，更是一項單位負責人帶頭執行的“一把手工程”。各職能部門(mén)、各單位要加強溝通、相互協(xié)調、齊抓共管，各階段工作可壓茬進(jìn)行。各職能部門(mén)既是分管領(lǐng)域內控實(shí)施的組織者，也是內控工作的實(shí)施者，要把執行《內控規范》作為提升管理水平的基礎工作和重要抓手，積極帶頭開(kāi)展工作，履行宣傳培訓、示范引導、督促檢查等職責。各單位作為《內控規范》實(shí)施的主體，要按照學(xué)校統一部署，主動(dòng)開(kāi)展工作，全面提升風(fēng)險防控和內部管理水平。
�。ㄋ模┘哟笮麄�，營(yíng)造氛圍
要加大對單位內部控制建設及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò )、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的宣傳報道，引導單位廣大干部職工自覺(jué)提高風(fēng)險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行。同時(shí)，要加強對單位領(lǐng)導干部和工作人員有關(guān)制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設營(yíng)造良好的環(huán)境和氛圍。
�。ㄎ澹┘訌姳O督，不斷完善
建立健全內部控制的監督檢查、自我評價(jià)和問(wèn)責制度。通過(guò)日常監督和專(zhuān)項監督，檢查內部控制實(shí)施過(guò)程中存在的突出問(wèn)題、管理漏洞和薄弱環(huán)節，進(jìn)一步改進(jìn)和加強內部控制。同時(shí)，將內部控制制度實(shí)施情況與干部考核、追責問(wèn)責結合起來(lái)，促進(jìn)自我監督、自我約束機制的不斷完善，構建符合我校實(shí)際，具有較強操作性和適應性、完備的內部控制體系。
內部控制建設規劃方案 9
一、背景簡(jiǎn)介
企業(yè)內部作風(fēng)建設是一項具有持續性的常態(tài)化工作，在實(shí)踐過(guò)程當中既不可能一蹴而就，也不可能一勞永逸，而是需要企業(yè)內部人員通過(guò)日常的促進(jìn)來(lái)實(shí)現。因此企業(yè)內部加強作風(fēng)建設的方案可以概括性的歸納為“六抓”，下文中具體分析之。
二、企業(yè)內部加強作風(fēng)建設的方案解析
�。ㄒ唬┩ㄟ^(guò)抓教育來(lái)提高認識。企業(yè)內部加強作風(fēng)建設教育的重點(diǎn)應當放在領(lǐng)導干部身上，這一方面是因為作風(fēng)問(wèn)題針對的主要對象是企業(yè)內部的領(lǐng)導干部，另一方面也是因為希望在作風(fēng)建設當中體現出領(lǐng)導干部的帶頭作用。具體的實(shí)現形式較多，可以直接組織學(xué)習、觀(guān)看相關(guān)方面的宣傳教育片、舉行相關(guān)專(zhuān)題探討或者是發(fā)放一些反腐倡廉的理論書(shū)籍等。除此之外，企業(yè)內部還可以利用宣傳欄、企業(yè)內網(wǎng)以及企業(yè)內刊物等媒介來(lái)加強對全體員工作風(fēng)建設教育，這樣既能夠充分提高企業(yè)文化的滲透力，還能夠在更大范圍內實(shí)現教育和約束，對于教育效果的提升是非常明顯的。
�。ǘ┩ㄟ^(guò)抓廉潔來(lái)規范權力。企業(yè)內部作風(fēng)建設環(huán)節當
中，抓廉潔主要是希望能夠最大程度保證企業(yè)內部人員能夠正確使用自己手中的權力并忠誠使命，將企業(yè)的利益放在首位。針對于這樣一種目標，企業(yè)一般都會(huì )定期與企業(yè)內部的領(lǐng)導人員簽訂《黨風(fēng)廉政責任書(shū)》，其目的就是希望能夠通過(guò)規范和制度來(lái)肅清領(lǐng)導隊伍。除此之外，企業(yè)還會(huì )針對于企業(yè)內部重大決策事件進(jìn)行制度明確，使得一些重大事件，包括重大決策、程序和權限等，這樣才能夠保證企業(yè)始終處于可控狀態(tài)。對于企業(yè)內部一些關(guān)乎到全局性和戰略性的問(wèn)題，領(lǐng)導人就更應該嚴格按照規章制度和議事規則等來(lái)進(jìn)行操作，必要時(shí)候還需要股東會(huì )或者是公司辦公會(huì )的認可和通過(guò)，總之，就是要在保證企業(yè)整體和諧的基礎之上盡可能發(fā)揚民主制度。對于一些直接關(guān)系到員工利益的問(wèn)題，則需要相應征求工會(huì )意見(jiàn)。
�。ㄈ┩ㄟ^(guò)抓懲治來(lái)嚴肅追究。對于任何一個(gè)企業(yè)，明確而又能夠嚴格執行的獎懲制度都是最有效的激勵機制，結合這樣一個(gè)現實(shí)，企業(yè)在進(jìn)行作風(fēng)建設的過(guò)程當中就同樣需要把握這樣一個(gè)基本原則，具體來(lái)說(shuō)，就是在企業(yè)運行過(guò)程當中始終保持對不良腐敗狀況的高壓態(tài)度，具體操作的方式則相對多樣化，可以在企業(yè)內部開(kāi)展專(zhuān)項的監督檢查，條件允許的情況下還可以在企業(yè)內建立起監督檢查組來(lái)，由財務(wù)部和紀委辦派人參與到其中來(lái)，對企業(yè)內部各項具體情況進(jìn)行嚴格的監督檢查。在對作風(fēng)問(wèn)題進(jìn)行處理時(shí)，最好是能夠在苗頭和傾向剛出來(lái)的時(shí)候就積極的提醒和制止，一方面是能夠最大程度避免問(wèn)題的發(fā)生，另一方面對于整個(gè)企業(yè)內部的作風(fēng)建設也是標桿和旗幟。
�。ㄋ模┩ㄟ^(guò)抓機制來(lái)實(shí)現制度約束。制度的不斷細化和嚴格執行是實(shí)現企業(yè)作風(fēng)建設最為核心和有效的方法，企業(yè)內部在進(jìn)行制度制定時(shí)，就需要充分考慮到員工生活與工作的方方面面，從大到小都應當予以充分的明確，尤其是對于領(lǐng)導干部的外出等問(wèn)題，更是應該嚴格執行規范外出和厲行節約，通過(guò)這樣一些方面具體而清楚的規范制度來(lái)保證領(lǐng)導干部行為可循可控。在實(shí)際工作環(huán)節當中，制度建設的核心在于將過(guò)去工作當中可行可用的方法和技巧以制度的形式確認和固定下來(lái)，供后續工作加以利用。事實(shí)證明，只有強勢的制度和明確的要求才能夠讓領(lǐng)導者充分認識到自己需要為自己的行為買(mǎi)單和付出代價(jià)，這樣才能夠有效維護制度本身的有效性和權威性以及可持續性。除此之外，還需要注意的一點(diǎn)就是，作風(fēng)建設工作當中涉及到的制度約束和要求并不是針對于個(gè)人或者是領(lǐng)導這樣一個(gè)小群體，而是針對于企業(yè)內部的所有員工，也就是說(shuō)，在紀律嚴明面前所有的.人都是平等的，在制度執行過(guò)程當中沒(méi)有例外，只有這樣才能夠保證制度執行過(guò)程當中的剛性力度。
�。ㄎ澹┩ㄟ^(guò)抓檢查來(lái)保障監督。針對于企業(yè)內部領(lǐng)導干部有專(zhuān)門(mén)的考核辦法，在實(shí)際工作當中可以利用的檢查監督辦法更是多種多樣，包括直接的獎懲、目標責任考核或者是企業(yè)輿論的基本風(fēng)向等，都能夠在相當大程度上說(shuō)明問(wèn)題。企業(yè)在抓檢查抓監督的過(guò)程當中還可以充分利用群眾力量，具體來(lái)說(shuō)，就是設置舉報熱線(xiàn)或者是意見(jiàn)箱等，既可能全面的收集有效信息來(lái)保證檢查監督作用的正常發(fā)揮，甚至可以將這樣一些群眾的評議作為風(fēng)向標來(lái)在職代會(huì )上對領(lǐng)導班子進(jìn)行述職述廉，一方面是表彰和支持領(lǐng)導班子積極的作為，另一方面更是希望能夠讓群眾看到企業(yè)領(lǐng)導接受檢查監督的良好姿態(tài)
企業(yè)內部作風(fēng)建設并不是紙上談兵，而是需要切切實(shí)實(shí)扎實(shí)的工作來(lái)獲得我們所希望的效果。對于企業(yè)員工而言，所希望的就是領(lǐng)導實(shí)實(shí)在在的行動(dòng)，而不是空洞的口號和語(yǔ)言，正是因為這樣，企業(yè)內部作風(fēng)建設工作同樣需要將重點(diǎn)落實(shí)到行動(dòng)之上，因為只有這樣才能夠保證員工忠誠跟隨與領(lǐng)導，也只有這樣才能夠保證員工始終保持良好的積極性，真抓實(shí)干的作風(fēng)才能夠在企業(yè)內部建立起來(lái)。
內部控制建設規劃方案 10
一、前言
內部控制是保障企業(yè)穩定運行、防范風(fēng)險的重要手段。為了提升本企業(yè)的管理水平和運營(yíng)效率，特制定本內部控制建設規劃方案。
二、目標與原則
目標：建立健全、有效執行的`內部控制體系，確保企業(yè)合規經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告真實(shí)可靠。
原則：全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益原則。
三、具體規劃
內部環(huán)境建設：完善公司治理結構，明確職責權限，加強企業(yè)文化建設，培養員工的內控意識。
風(fēng)險評估：建立風(fēng)險評估機制，定期識別、分析各類(lèi)風(fēng)險，并制定相應的應對措施。
控制活動(dòng)：制定完善的業(yè)務(wù)流程和制度，加強對關(guān)鍵環(huán)節的控制，如資金管理、采購與付款、銷(xiāo)售與收款等。
信息與溝通：建立暢通的信息溝通渠道，確保信息及時(shí)、準確傳遞，同時(shí)加強信息安全管理。
內部監督：設立專(zhuān)門(mén)的內部監督機構，定期對內部控制執行情況進(jìn)行檢查和評估。
四、實(shí)施步驟
第一階段（1-3 個(gè)月）：完成內部控制現狀評估，制定詳細的建設計劃。
第二階段（4-6 個(gè)月）：按照計劃逐步推進(jìn)內部環(huán)境建設、風(fēng)險評估等工作。
第三階段（7-9 個(gè)月）：全面實(shí)施控制活動(dòng)，完善信息與溝通機制。
第四階段（10-12 個(gè)月）：開(kāi)展內部監督，對內部控制體系進(jìn)行優(yōu)化和完善。
五、保障措施
組織保障：成立內部控制建設領(lǐng)導小組和工作小組，明確職責分工。
培訓保障：加強員工內部控制培訓，提高員工的執行能力。
資金保障：合理安排內部控制建設資金，確保各項工作順利開(kāi)展。
六、預期效果
通過(guò)內部控制建設，實(shí)現企業(yè)管理水平的提升，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，提高經(jīng)濟效益，保障企業(yè)持續健康發(fā)展。
內部控制建設規劃方案 11
一、背景
隨著(zhù)企業(yè)規模的擴大和業(yè)務(wù)的.復雜化，加強內部控制建設顯得尤為重要。本方案旨在為企業(yè)內部控制建設提供指導。
二、建設思路
以合規經(jīng)營(yíng)為基礎，以防范風(fēng)險為核心。
結合企業(yè)實(shí)際情況，注重實(shí)效。
持續改進(jìn)，不斷完善內部控制體系。
三、主要內容
治理結構與組織架構：優(yōu)化公司治理結構，明確各部門(mén)職責權限。
制度建設：完善各項規章制度，確保制度的科學(xué)性和有效性。
風(fēng)險管理：建立全面的風(fēng)險評估體系，及時(shí)發(fā)現和應對風(fēng)險。
流程優(yōu)化：對關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化，提高工作效率。
監督評價(jià)：加強內部監督和評價(jià)機制，確保內部控制有效執行。
四、實(shí)施步驟
調研分析階段（1-2 個(gè)月）：深入了解企業(yè)現狀，收集相關(guān)信息。
體系設計階段（3-4 個(gè)月）：設計內部控制體系框架，制定具體方案。
實(shí)施推進(jìn)階段（5-8 個(gè)月）：分階段推進(jìn)內部控制建設，逐步落實(shí)各項措施。
評估完善階段（9-12 個(gè)月）：對內部控制體系進(jìn)行評估和完善，持續改進(jìn)。
五、資源需求
人力資源：配備專(zhuān)業(yè)的內部控制人員。
技術(shù)支持：利用信息化手段提高內部控制效率。
資金投入：保障內部控制建設所需資金。
六、預期成果
建立健全的內部控制體系，提高管理水平。
有效防范各類(lèi)風(fēng)險，保障企業(yè)安全穩定運行。
提升企業(yè)運營(yíng)效率和經(jīng)濟效益，促進(jìn)企業(yè)可持續發(fā)展。
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