- 相關(guān)推薦
內部控制建設規劃方案
為了保障事情或工作順利、圓滿(mǎn)進(jìn)行，往往需要預先進(jìn)行方案制定工作，方案是書(shū)面計劃，具有內容條理清楚、步驟清晰的特點(diǎn)。那么應當如何制定方案呢？以下是小編為大家收集的內部控制建設規劃方案，歡迎大家分享。
內部控制建設規劃方案1
內部控制是保障組織權利規范有序、科學(xué)高效運行的有效手段，也是組織目標實(shí)現的長(cháng)效保障機制。根據《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》和《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)》有關(guān)規定，制定我單位內部控制建設規劃方案，進(jìn)一步提高我單位內部管理水平。
一、基本目標
(一)健全內部控制體系，強化內部流程控制。
我單位應當按照內部控制要求，在單位主要負責人直接領(lǐng)導下，建立適合我單位實(shí)際情況的內部控制體系，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節，分析風(fēng)險隱患，完善風(fēng)險評估機制，制定風(fēng)險應對策略;有效運用不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會(huì )計控制、單據控制、信息內部公開(kāi)等內部控制基本方法，加強對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內部控制，實(shí)現內部控制體系全面、有效實(shí)施。
(一)加強內部權力制衡，規范內部權力運行。
分事行權、分崗設權、分級授權和定期輪崗，是制約權力運行、加強內部控制的基本要求和有效措施。我單位應當根據自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構，按照決策、執行、監督相互分離、相互制衡的要求，科學(xué)設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規程，切實(shí)做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗。分事行權，就是對經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執行、監督，必須明確分工、相互分離、分別行權，防止職責混淆、權限交叉;分崗設權，就是對涉及經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位，必須依職定崗、分崗定權、權責明確，防止崗位職責不清、設權界限混亂;分級授權，就是對各管理層級和各工作崗位，必須依法依規分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限，防止授權不當、越權辦事。同時(shí)，對重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，在健全崗位設置、規范崗位管理、加強崗位勝任能力評估的基礎上，通過(guò)明確輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流程、責任追溯等要求，建立干部交流和定期輪崗制度，不具備輪崗條件的單位應當采用專(zhuān)項審計等控制措施。對輪崗后發(fā)現原工作崗位存在失職或違法違紀行為的，應當按國家有關(guān)規定追責。
(三)建立內控報告制度，促進(jìn)內控信息公開(kāi)。針對內部控制建立和實(shí)施的實(shí)際情況，應當按照《單位內控規范》的要求積極開(kāi)展內部控制自我評價(jià)工作。單位內部控制自我評價(jià)情況應當作為部門(mén)決算報告和財務(wù)報告的重要組成內容進(jìn)行報告。
(四)加強監督檢查工作，加大考評問(wèn)責力度。監督檢查和自我評價(jià)，是內部控制得以有效實(shí)施的重要保障。應當建立健全內部控制的監督檢查和自我評價(jià)制度，通過(guò)日常監督和專(zhuān)項監督，檢查內部控制實(shí)施過(guò)程中存在的突出問(wèn)題、管理漏洞和薄弱環(huán)節，進(jìn)一步改進(jìn)和加強內部控制;通過(guò)自我評價(jià)，評估內部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性，進(jìn)一步改進(jìn)和完善內部控制。同時(shí)，單位要將內部監督、自我評價(jià)與干部考核、追責問(wèn)責結合起來(lái)，并將內部監督、自我評價(jià)結果采取適當的方式予以?xún)炔抗_(kāi)，強化自我監督、自我約束的自覺(jué)性，促進(jìn)自我監督、自我約束機制的不斷完善。
二、基本原則。
1、堅持全面推進(jìn)。我單位應當按照黨的十八屆四中全會(huì )決定關(guān)于強化內部控制的精神和《單位內控規范》的具體要求，全面建立、有效實(shí)施內部控制，確保內部控制覆蓋單位經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全范圍，貫穿內部權力運行的決策、執行和監督全過(guò)程，規范我單位內部各層級的全體干警。
2、堅持科學(xué)規劃。我單位應當科學(xué)運用內部控制機制原理，結合檢察業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構，合理界定崗位職責、業(yè)務(wù)流程和內部權力運行結構，依托制度規范和信息系統，將制約內部權力運行嵌入內部控制的各個(gè)層級、各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節。
3、堅持問(wèn)題導向。我單位應當針對內部管理薄弱環(huán)節和風(fēng)險隱患，特別是涉及內部權力集中的資金使用、政府采購、資產(chǎn)管理等領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關(guān)鍵控制節點(diǎn)和風(fēng)險評估要求，提高內部控制的針對性和有效性。
4、堅持共同治理。充分發(fā)揮內部控制與其他內部監督機制的相互促進(jìn)作用，形成監管合力，優(yōu)化監督效果;切實(shí)履行內部控制建設的主體責任;要建立公平、公開(kāi)、公正的市場(chǎng)競爭和激勵機制，鼓勵社會(huì )第三方參與單位內部控制建設和發(fā)揮外部監督作用，形成單位內部控制建設的合力。
三、實(shí)施依據
內部控制基礎性評價(jià)實(shí)施的直接依據主要有：
(一)《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》;
(二)《單位內部管理制度》;
(三)《中華人民共和國預算法》;
(四)《中華人民共和國會(huì )計法》。
四、實(shí)施范圍
根據財政預算管理的范圍，確定本次內部控制工作實(shí)施范圍為：xxxx單位。
五、組織領(lǐng)導
為順利完成內部控制基礎性評價(jià)工作，成立以單位負責人為第一責任人的組織領(lǐng)導小組：
組長(cháng)：姓名(職位)
副組長(cháng)：姓名(職位)
小組成員：姓名(職位)
六、責任分工
(一)內控領(lǐng)導小組和內控工作小組
牽頭擬訂內部控制基本制度，審核各科室內部控制操作規程，組織實(shí)施內部控制風(fēng)險評估，對內部控制制度執行情況實(shí)施監督檢查，并將評估和檢查結果向內控小組報告。
(二)各業(yè)務(wù)科室
負責配合內控工作小組、牽頭科室制定內控基本制度和各項內部控制管理制度等有關(guān)工作，制定或修改完善本科室業(yè)務(wù)工作內部控制操作規程，并嚴格實(shí)施。
各業(yè)務(wù)科室由一名科級干部負責內控管理和內控管理聯(lián)絡(luò )，負責本科室內控日常管理工作、負責與內控工作小組及各牽頭科室的工作聯(lián)絡(luò )與協(xié)調配合，負責本科室內控制度的制定、修改與督促實(shí)施。
七、實(shí)施步驟
(一)總體準備階段(20xx年1月至2月)
1.成立單位內控領(lǐng)導小組、內控工作小組、內控監督小組，建立內部控制聯(lián)席工作機制，會(huì )議協(xié)調機制以及核實(shí)反饋機制，明確內控領(lǐng)導小組、內控工作小組，各科室內部控制負責人和聯(lián)絡(luò )員及其職責。研究制定我單位內控制度體系建設工作方案。
(二)單位層面及業(yè)務(wù)層面內部控制制度制定階段(20xx年3月至8月)
單位層面及業(yè)務(wù)層面內部控制制度制定階段，需組織單位內相關(guān)單位通過(guò)開(kāi)展單位業(yè)務(wù)活動(dòng)的流程梳理，對單位風(fēng)險評估與內控評價(jià)考核，分別完成六個(gè)方面內部控制管理的內部控制制度制定工作。具體工作包括：
1.召開(kāi)內控專(zhuān)題培訓會(huì )(20xx年3月)
由內控工作小組牽頭，組織開(kāi)展內部控制專(zhuān)題培訓，針對國家政策、單位內部控制制度、內部控制擬實(shí)現的目標和采取的措施、各部門(mén)及其人員在內部控制實(shí)施過(guò)程中的責任等內容進(jìn)行專(zhuān)題培訓。
2.開(kāi)展各項業(yè)務(wù)活動(dòng)的.流程梳理與風(fēng)險評估(20xx年4-7月)
由內控工作小組負責，各業(yè)務(wù)部門(mén)配合參與，開(kāi)展六個(gè)方面內部控制管理制度、業(yè)務(wù)流程梳理和風(fēng)險評估工作，分別形成單位層面和相關(guān)業(yè)務(wù)層面管理制度等。具體為分為五個(gè)方面。
(一)梳理并完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程
全面梳理并完善預算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、合同管理等6大經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，同時(shí)明確各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程中涉及到的部門(mén)、崗位、職責、權限等，在此基礎上進(jìn)行風(fēng)險評估并完善相關(guān)管理制度。
(二)調整和明確職能分工
明確各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的歸口管理部門(mén)、涉及部門(mén)、涉及崗位及崗位職責跨部門(mén)協(xié)調問(wèn)題。對部門(mén)內職責分工不合理處進(jìn)行調整。
(三)建立關(guān)鍵崗位責任制。
對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責權限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓、評價(jià)、輪崗等制度。
(四)明確經(jīng)濟業(yè)務(wù)的權限分配。
針對不同的業(yè)務(wù)支出，設置不同權限的分級授權審批，控制風(fēng)險避免審批權限高度集中。
(五)建立內控評價(jià)與監督制度。
建立內部監督、風(fēng)險評估和內部控制評價(jià)制度，確保本單位內部控制能夠有效實(shí)施、發(fā)揮作用并適時(shí)更新。
3.內部控制制度手冊培訓與穿行測試(20xx年7-10)
對形成的內部控制制度的實(shí)操進(jìn)行培訓，實(shí)施穿行測試，找到內控制度實(shí)施過(guò)程中不合理的地方進(jìn)行改進(jìn)。
4.驗收和下發(fā)單位層面和相關(guān)業(yè)務(wù)層面管理制度(20xx年11月)
內控工作小組組織驗收各業(yè)務(wù)科室制定的相關(guān)業(yè)務(wù)層面管理制度，經(jīng)內控領(lǐng)導小組批準，統一印發(fā)我單位內部控制管理制度。
(三)確定并全面實(shí)施內部控制制度(20xx年12月)
發(fā)文正式實(shí)施內部控制制度。
(四)編印《xxxx單位內部控制制度》(20xx年12月)
將內部控制制度統一收集，編印成冊，發(fā)放我單位各科室遵照執行。
七、保障措施
(一)加強組織領(lǐng)導。成立內部控制領(lǐng)導小組、工作小組，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，切實(shí)加強對我單位內部控制建設的組織領(lǐng)導。同時(shí)，積極探索建立財務(wù)報告內部控制實(shí)施情況注冊會(huì )計師審計制度，將內部控制建設納入制度化、規范化軌道。
(二)抓好貫徹落實(shí)。我單位要按照《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》、《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》的總體要求，認真抓好內部控制建設，確保制度健全、執行有力、監督到位。主要負責人應當主持制定工作方案，明確工作分工，配備工作人員，健全工作機制，充分利用信息化手段，組織、推動(dòng)我單位內部控制建設，并對建立與實(shí)施內部控制的有效性承擔領(lǐng)導責任。
(三)強化督導檢查。加強對我單位內部控制建設與實(shí)施情況的監督檢查，針對檢查出的問(wèn)題積極整改補齊內部控制漏洞，加強與審計、監察等部門(mén)的溝通協(xié)調和信息共享，形成監督合力，避免重復檢查。
(四)深入宣傳教育。要加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，廣泛宣傳相關(guān)先進(jìn)經(jīng)驗和典型做法，引導我單位廣大干警職工自覺(jué)提高風(fēng)險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行。同時(shí)，要加強對我單位領(lǐng)導干部和工作人員有關(guān)制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進(jìn)內部控制建設營(yíng)造良好的環(huán)境和氛圍。
內部控制建設規劃方案2
一、組織體系及職責
公司內部控制體系是在總經(jīng)理領(lǐng)導下建設和實(shí)施，為進(jìn)一步加強內部控制體系建設的組織領(lǐng)導，公司成立了以總經(jīng)理為組長(cháng)的內部控制體系建設領(lǐng)導小組，明確了領(lǐng)導小組職責。
(一)領(lǐng)導小組職責
領(lǐng)導小組職責：統一思想、提高認識;審定內部控制體系建設實(shí)施方案，部署內部控制體系建設工作;提供人、財、物等資源，保障內部控制體系建設開(kāi)展;指導、檢查內部控制體系建設的實(shí)施、運行和內部控制建設期的評價(jià)工作;負責內部控制體系建設重大事項決策，研究、解決內部控制體系建設中的重大問(wèn)題;負責內部控制體系建設階段成果總結、組織建立長(cháng)效機制。
辦公室職責：貫徹執行領(lǐng)導小組決策和部署，組織制定公司內部控制體系建設實(shí)施方案和工作計劃，編制經(jīng)費專(zhuān)項預算方案;組織開(kāi)展內部控制體系建設實(shí)施方案的落實(shí);組織開(kāi)展內部控制體系運行、建設期的評價(jià)、學(xué)習、培訓、調研，宣傳報道和信息報告等工作;完成領(lǐng)導小組交辦的.其他事項。
(二)牽頭部門(mén)職責
財務(wù)部為內控體系建設工作牽頭部門(mén)
主要職責：研究起草公司內部控制體系建設實(shí)施方案及工作計劃;組織實(shí)施內部控制體系建設實(shí)施方案;向xx集團報送內部控制體系建設情況;其他相關(guān)工作。
(三)各業(yè)務(wù)部門(mén)職責
各業(yè)務(wù)部門(mén)職責：按照業(yè)務(wù)分工和職責，負責本部門(mén)職責范圍內的內部控制建設工作，結合內部控制目標，負責梳理相關(guān)規章制度，提出規章制度制(修)訂計劃，并修改完善;查找經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險點(diǎn)，評估風(fēng)險影響程度;結合相關(guān)規章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務(wù)流程，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制措施;負責運行和持續改進(jìn)主要業(yè)務(wù)流程。各部門(mén)職能分工表見(jiàn)附件1。
(四)監督部門(mén)職責
黨群工作部作為監督部門(mén)，主要職責：根據集團公司制定的內部控制評價(jià)、內部控制審計等管理制度，結合航天科技集團公司內部控制評價(jià)標準，對內部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監督檢查，評價(jià)內部控制有效性，發(fā)現內部控制缺陷，并提出整改建議。
二、任務(wù)分解
按照各部門(mén)職能定位，進(jìn)行任務(wù)分解，落實(shí)責任。各部門(mén)在建立與實(shí)施有效的內部控制體系時(shí)，應當包括內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內部監督五大要素。建設任務(wù)計劃表見(jiàn)附件2。
(一)內部環(huán)境：內部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。內部環(huán)境建設應完善章程、議事規則，編制組織機構圖、權限指引、業(yè)務(wù)流程圖、崗位說(shuō)明書(shū)等規章制度或相關(guān)文件主要任務(wù)和工作：
1.治理結構：治理結構建設應當根據國家有關(guān)法律法規和章程，建立規范的法人治理結構和議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學(xué)有效的職責分工和制衡機制。
綜合管理部負責進(jìn)一步完善章程、董事會(huì )議事規則的制定或修訂;負責進(jìn)一步完善總經(jīng)理辦公會(huì )議事規則的制定或修訂，制定“三重一大”決策事項目錄，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。
2.機構設置及權責分配：根據章程，結合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內部控制要求設置內部機構，明確職責權限，將權利與責任落實(shí)到各責任部門(mén);要進(jìn)一步明確審批權限，建立完善的授權體系;要編制內部控制手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。
綜合管理部負責在“三重一大”決策事項梳理的基礎上編制權限指引，權限指引應當包括審批項目、權限標準、主管部門(mén)、授權主體、審批過(guò)程、審批人等內容。權限指引模版見(jiàn)附件3。
3.內部審計：技術(shù)質(zhì)量部負責加強內部審計工作，保證人員配備和工作的獨立性落實(shí)到位;要進(jìn)一步創(chuàng )新審計工作模式，不斷提高審計工作實(shí)效;要結合內部審計工作，對內部控制的有效性進(jìn)行監督檢查。
4.人力資源：人力資源管理部門(mén)負責根據公司發(fā)展需要制定的人力資源發(fā)展措施;制定并落實(shí)公司人力資源發(fā)展戰略;充分發(fā)揮市場(chǎng)在人力資源配置中的主導作用，促進(jìn)人才智力、資本、項目等生產(chǎn)要素的最佳組合;切實(shí)加強員工培訓教育和考核激勵，不斷提升員工素質(zhì)，組織員工認真履行崗位職責，充分發(fā)揮人力資源效能。
(二)風(fēng)險評估：風(fēng)險評估是企業(yè)及時(shí)識別、系統分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現內部控制目標相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應對策略。各部門(mén)要按照要求，對業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險進(jìn)行辨識，對主要風(fēng)險進(jìn)行評估。
(三)控制活動(dòng)：控制活動(dòng)是企業(yè)根據風(fēng)險評估結果，采用相應的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內。各部門(mén)要根據內部控制目標，結合風(fēng)險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項實(shí)施有效控制，避免因個(gè)人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)重大損失。
2.確定重點(diǎn)和特殊業(yè)務(wù)：各部門(mén)要在符合性審查的基礎上，結合業(yè)務(wù)工作實(shí)際情況，加強重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程與特殊業(yè)務(wù)的內部控制，。
3.風(fēng)險控制措施：各部門(mén)要結合風(fēng)險評估結果，通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預防性控制與發(fā)現性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內。
4.建立風(fēng)險預警和應急機制：各部門(mén)要建立重大風(fēng)險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風(fēng)險預警標準，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。安全生產(chǎn)、社會(huì )安全、突發(fā)事件等應當制定應急預案。
(四)內部監督：內部監督是企業(yè)對內部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監督檢查，評價(jià)內部控制的有效性，發(fā)現內部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)。主要任務(wù)和工作：
1.開(kāi)展內部控制年度評價(jià)工作：內部控制評價(jià)體系標準和內部控制缺陷認定標準，開(kāi)展內部控制評價(jià)，形成內部控制評價(jià)報告。并接受集團公司等上級機關(guān)的監督檢查。
2.加強缺陷管理：通過(guò)內部控制評價(jià)工作，充分揭示內部控制的設計缺陷和運行缺陷，提出管理改進(jìn)建議，及時(shí)報告領(lǐng)導小組，并跟蹤督促缺陷整改，實(shí)現內部控制閉環(huán)管理，促進(jìn)控制優(yōu)化。各部門(mén)應當根據監督過(guò)程中發(fā)現的內部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，采取適當的形式及時(shí)向領(lǐng)導小組報告。
三、完成形式
(一)內部控制體系建設實(shí)施方案，包括主要任務(wù)、職責、任務(wù)分解和分工等內容。
(二)形成規章制度目錄，并及時(shí)更新公司規章制度數據庫。
(三)形成主要業(yè)務(wù)流程目錄，并建立公司主要業(yè)務(wù)管理程序和業(yè)務(wù)流程。
(四)編制《內部控制手冊》，包括目的、原則、依據、適用范圍、控制體系、控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監督與改進(jìn)、內控更新等內容。
(五)形成內部控制評價(jià)報告。
內部控制建設規劃方案3
為推動(dòng)我局開(kāi)展內部控制建設工作，加強工作溝通與信息共享，提高單位管理水平，現結合我局實(shí)際，特制定本方案。
一、組織領(lǐng)導，健全機制
內部控制建設是一項系統工程，也是一項非常緊迫的工作任務(wù)。為切實(shí)加強對我局內部控制基礎性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導，抓好《內控規范》的貫徹實(shí)施工作，我局成立內部控制建設領(lǐng)導小組。本局內部控制建設領(lǐng)導小組由主任任組長(cháng)，副主任任副組長(cháng)，內設機構負責人為成員。局公室設在局綜合股，局綜合股股長(cháng)兼任局公室主任。具體負責本局內部控制建設工作的組織實(shí)施及政策指導、培訓學(xué)習、信息報送和咨詢(xún)服務(wù)，實(shí)行定期例會(huì )和重大事項臨時(shí)會(huì )議制度，幫助解決內控制度建設和執行中遇到的實(shí)際問(wèn)題。
二、統籌規劃，全面實(shí)施
內控建設是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現和管財理財的重要基礎。通過(guò)單位內部控制建設的貫徹實(shí)施，夯實(shí)我局各項基礎工作，增強政治規矩意識，保持頭腦清醒，充分認識內控建設的深刻意義;強化工作推進(jìn)舉措，加強領(lǐng)導，精心部署，按規定動(dòng)作完成內控建設各項任務(wù);嚴格執行財經(jīng)制度，依法依規理財，確保內控建設各項措施落到實(shí)處，進(jìn)一步提高我局內部管理水平。
各股室、各單位要從七個(gè)方面把握內控建設與實(shí)施的具體要求：“一個(gè)時(shí)限”即確保在年底前全面完成內部控制的建立與實(shí)施工作;“兩個(gè)層面”即重點(diǎn)加強對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內部控制;“三個(gè)目標”即合理保證單位經(jīng)濟活動(dòng)合法合規，合理保證資產(chǎn)安全和使用有效，合理保證財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預算腐敗，“四項原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則;“五大業(yè)務(wù)”即在預算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設項目業(yè)務(wù)等5個(gè)方面實(shí)現全面控制;“六個(gè)步驟”即梳理單位各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的.業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節、系統分析經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險、確定風(fēng)險點(diǎn)、選擇風(fēng)險應對策略、建立健全單位各項內部管理制度;“七種方法”即不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、預算控制、資產(chǎn)保護控制、會(huì )計控制、單據控制、信息內部公開(kāi)。
三、明確任務(wù)，按時(shí)完成
召開(kāi)單位內部控制規范實(shí)施動(dòng)員布置暨培訓大會(huì )，組織股室學(xué)習財政部、省財政廳和市財政局有關(guān)文件精神，系統培訓內部控制工作內容、工作程序和工作方法。
各股室、各單位以現有職責范圍內的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)為基礎，根據現有工作制度和業(yè)務(wù)內容進(jìn)行全面梳理，依據相關(guān)法律法規、監管要求，進(jìn)一步完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成規范的經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程目錄。同時(shí)，在流程梳理的基礎上，按照內部控制基礎性評價(jià)指標體系，結合管理現狀，開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)的風(fēng)險評估工作，識別潛藏的經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險點(diǎn)，形成符合各股室、各單位實(shí)際情況的風(fēng)險清單和內部控制基礎性評價(jià)自評報告。
四、加強評估，強化監督
開(kāi)展自我評價(jià)和績(jì)效評估，加強內部控制監督檢查，是內部控制得以有效實(shí)施的重要保障。
1、建立內部監督和評價(jià)機制。要建立健全內部控制監督檢查和自我評價(jià)制度，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題、漏洞并加以解決、控制，將內部監督、自我評價(jià)與干部考核相結合，采用適當方式予以?xún)炔抗_(kāi)。
2、納入年度績(jì)效評估與考核。內部控制基礎性評價(jià)工作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部分，從而進(jìn)一步推動(dòng)本局內部控制建設。
3、強化外部監督。各股室、各單位要加強溝通協(xié)調和信息共享，形成監督合力，既對內部控制實(shí)行專(zhuān)項檢查，又結合日常工作開(kāi)展檢查，充分利用各股室、各單位出具的自我評價(jià)報告，提高財務(wù)管理和審計的效率和效果，接受監督，并將監督檢查結果、內部控制自我評價(jià)情況作為安排財政預算、實(shí)施預算績(jì)效評價(jià)與財務(wù)規劃的重要依據。
內部控制建設規劃方案4
為推動(dòng)我局展開(kāi)內部控制建設工作，加強工作溝通與信息同享，提高單位管理水平，現結合我局實(shí)際，特制定本方案。
1、組織領(lǐng)導，健全機制
內部控制建設是1項系統工程，也是1項非常緊急的工作任務(wù)。為切實(shí)加強對我局內部控制基礎性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導，抓好《內控規范》的貫徹實(shí)行工作，我局成立內部控制建設領(lǐng)導小組。本局內部控制建設領(lǐng)導小組由主任任組長(cháng)，副主任任副組長(cháng)，內設機構負責人為成員。局公室設在局綜合股，局綜合股股長(cháng)兼任局公室主任。具體負責本局內部控制建設工作的組織實(shí)行及政策指點(diǎn)、培訓學(xué)習、信息報送和咨詢(xún)服務(wù)，實(shí)行定期例會(huì )和重大事項臨時(shí)會(huì )議制度，幫助解決內控制度建設和履行中遇到的實(shí)際問(wèn)題。
2、兼顧計劃，全面實(shí)行
內控建設是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現和管財理財的重要基礎。通過(guò)單位內部控制建設的貫徹實(shí)行，夯實(shí)我局各項基礎工作，增強政治規矩意識，保持頭腦蘇醒，充分認識內控建設的深入意義;強化工作推動(dòng)舉措，加強領(lǐng)導，精心部署，按規定動(dòng)作完成內控建設各項任務(wù);嚴格履行財經(jīng)制度，依法依規理財，確保內控建設各項措施落到實(shí)處，進(jìn)一步提高我局內部管理水平。
各股室、各單位要從7個(gè)方面掌控內控建設與實(shí)行的具體要求：“1個(gè)時(shí)限”即確保在年底前全面完成內部控制的建立與實(shí)行工作;“兩個(gè)層面”即重點(diǎn)加強對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內部控制;“3個(gè)目標”即公道保證單位經(jīng)濟活動(dòng)合法合規，公道保證資產(chǎn)安全和使用有效，公道保證財務(wù)信息真實(shí)完全，有效防范舞弊和預算腐敗，“4項原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則;“5大業(yè)務(wù)”即在預算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設項目業(yè)務(wù)等5個(gè)方面實(shí)現全面控制;“6個(gè)步驟”即梳理單位各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節、系統分析經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險、肯定風(fēng)險點(diǎn)、選擇風(fēng)險應對策略、建立健全單位各項內部管理制度;“7種方法”即不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、預算控制、資產(chǎn)保護控制、會(huì )計控制、單據控制、信息內部公然。
3、明確任務(wù)，按時(shí)完成
召開(kāi)單位內部控制規范實(shí)行動(dòng)員布置暨培訓大會(huì )，組織股室學(xué)習財政部、省財政廳和市財政局有關(guān)文件精神，系統培訓內部控制工作內容、工作程序和工作方法。
各股室、各單位以現有職責范圍內的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)為基礎，根據現有工作制度和業(yè)務(wù)內容進(jìn)行全面梳理，根據相干法律法規、監管要求，進(jìn)一步完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，構成規范的`經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程目錄。同時(shí)，在流程梳理的基礎上，依照內部控制基礎性評價(jià)指標體系，結合管理現狀，展開(kāi)經(jīng)濟活動(dòng)的風(fēng)險評估工作，辨認潛藏的經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險點(diǎn)，構成符合各股室、各單位實(shí)際情況的風(fēng)險清單和內部控制基礎性評價(jià)自評報告。
4、加強評估，強化監督
展開(kāi)自我評價(jià)和績(jì)效評估，加強內部控制監督檢查，是內部控制得以有效實(shí)行的重要保障。
1、建立內部監督和評價(jià)機制。要建立健全內部控制監督檢查和自我評價(jià)制度，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題、漏洞并加以解決、控制，將內部監督、自我評價(jià)與干部考核相結合，采取適當方式予之內部公然。
2、納入年度績(jì)效評估與考核。內部控制基礎性評價(jià)工作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部份，從而進(jìn)一步推動(dòng)本局內部控制建設。
3、強化外部監督。各股室、各單位要加強溝通調和和信息同享，構成監督協(xié)力，既對內部控制實(shí)行專(zhuān)項檢查，又結合平常工作展開(kāi)檢查，充分利用各股室、各單位出具的自我評價(jià)報告，提高財務(wù)管理和審計的效力和效果，接受監督，并將監督檢查結果、內部控制自我評價(jià)情況作為安排財政預算、實(shí)行預算績(jì)效評價(jià)與財務(wù)計劃的重要根據。
內部控制建設規劃方案5
為進(jìn)一步提高本單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設，根據《行政事業(yè)單位內部控制規范》和《行政事業(yè)單位財務(wù)管理內部控制規定》，結合我單位實(shí)際，制定本實(shí)施方案如下：
一、實(shí)施《內控規范》的重要意義
內部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動(dòng)，又是一項重 要的制度安排�！秲瓤匾幏丁吠ㄟ^(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，實(shí)現對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險的防范和管控，將內部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，對于提高單位管理水平，規范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，加強廉政風(fēng)險防控機制建設，具有重要意義。
二、《內控規范》的主要內容
根據《內控規范》的要求，從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強內部控制。
單位層面的主要內容：
1.內部控制建設啟動(dòng)情況。成立內部控制領(lǐng)導小組，制定、啟動(dòng)相關(guān)的工作機制;開(kāi)展內部控制專(zhuān)題培訓;開(kāi)展內部控制風(fēng)險評估;開(kāi)展組織及業(yè)務(wù)流程再造。
2.單位主要負責人承擔內部控制建立與實(shí)施責任情況。單位主要負責人主持召開(kāi)會(huì )議討論內部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題;單位主要負責人主持制定內部控制工作方案，健全工作機制;單位主要負責人主持開(kāi)展內部控制工作分工及人員配備等工作。
3.對權力運行的制約情況。權力運行機制的`構建;對權力運行的監督。
4.內部控制制度完備情況。建立預算管理制度;建立收入管理制度;建立支出管理制度;建立政府采購管理制度;建立資產(chǎn)管理制度;建立科技項目管理制度;建立合同管理制度;建立決策機制制度。
5.不相容崗位與職責分離控制情況。對不相容崗位與職責進(jìn)行了有效設計;不相容崗位與職責得到有效的分離和實(shí)施。
6.內部控制管理信息系統功能覆蓋情況。建立內部控制管理信息系統，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程;系統設置不相容崗位賬戶(hù)并體現其職權。
業(yè)務(wù)層面的主要內容：
1.預算業(yè)務(wù)管理控制情況。對預算進(jìn)行內部分解并審批下達;預算執行差異率。
2.收支業(yè)務(wù)管理控制情況。收入實(shí)行歸口管理和票據控制，做到應收盡收;支出事項實(shí)行歸口管理和分類(lèi)控制;舉債事項實(shí)行集體決策，定期對賬。
3.政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況。政府采購合規;落實(shí)政府采購政策;政府采購方式變更和采購進(jìn)口產(chǎn)品報批。
4.資產(chǎn)管理控制情況。對資產(chǎn)定期核查盤(pán)點(diǎn)、跟蹤管理;嚴格按照法定程序和權限配置、使用和處置資產(chǎn)。
5.科技項目管理控制情況。
6.合同管理控制情況。加強合同訂立及歸口管理;加強對合同履行的控制。
三、工作步驟
1.宣傳培訓階段：組織內控建設和內控執行人員培訓學(xué)習，增強對內控規范的理解，掌握實(shí)施的方法步驟，使風(fēng)險管控理念深入人心，培養良好的內控意識和內部控制環(huán)境。
2.組織實(shí)施階段：根據內控規范內容，成立內控領(lǐng)導小組。由單位主要負責人擔任領(lǐng)導小組組長(cháng)，研究制定切實(shí)可行的內部控制規范實(shí)施方案并嚴格落實(shí)，建立健全單位各項內部控制制度與措施，形成完善的內部控制執行機制。
3.監督檢查階段：12月底對單位內部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行自查自評，并對發(fā)現的薄弱環(huán)節和問(wèn)題抓好整改落實(shí)。進(jìn)一步健全制度、強化執行，并將內部控制評價(jià)報告上報財政局。
四、工作要求
1.加強組織領(lǐng)導
充分認識此項工作的重要性，切實(shí)加強組織領(lǐng)導，將其列入重要工作日程統籌安排，努力形成良好的內控工作氛圍和機制。
2.健全規章制度
按照《內控規范》的要求，抓好建立健全內部管理制度、實(shí)施工作業(yè)務(wù)流程、定期開(kāi)展內控自我評價(jià)等重要環(huán)節，把《內控規范》的各項制度要求逐項落實(shí)到位。
3.強化監督機制
內部監督是《內控規范》的要素之一，也是《內控規范》得以貫徹執行的重要保障機制。貫徹落實(shí)內部監督制度，明確在內部監督中的職責權限，對內部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內部監督檢查和自我評價(jià)，并將內部監督與內部控制的建立和實(shí)施保持相對獨立。
4.加強溝通協(xié)調
內部控制建設是一項系統工程，也是一項長(cháng)期的工作任務(wù)。需要持之以恒，常抓不懈，各科室、下屬單位要加強聯(lián)系與信息溝通，及時(shí)匯報內控規范實(shí)施過(guò)程中的有關(guān)信息，總結工作經(jīng)驗。
內部控制建設規劃方案6
一、指導思想
一、按照改革創(chuàng )新、懲防并舉、統籌推進(jìn)、重在建設的要求，通過(guò)清理職權、優(yōu)化流程、預防風(fēng)險，努力形成制度確權、科學(xué)分權、公開(kāi)亮權、實(shí)時(shí)監控的學(xué)校權力運行機制，為深入實(shí)施科研興教戰略，大力推進(jìn)研究性教學(xué)，推動(dòng)學(xué)�？茖W(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、持續發(fā)展提供堅強有力的政治保障。建立各項規章制度，設置相互監督機制。
二、內部控制工作的總體原則
1、學(xué)校涉及財務(wù)財產(chǎn)的工作及相關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)必須認真貫徹執行國家的方針、政策和法律法規，嚴格按照上級部門(mén)相關(guān)規定規范執行。
2、加強組織領(lǐng)導，加強過(guò)程監管，增強透明度，做到實(shí)施執行和監督評價(jià)兩條線(xiàn)管理，切實(shí)杜絕違規行為。
3、學(xué)校要有完備的具體落實(shí)財務(wù)財產(chǎn)管理和相關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)的崗位設置和人員配備，相關(guān)崗位工作人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。
4、建立完善的崗位責任制度，明確崗位職責，確保業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)崗位獨立運行、相互制約和相互監督。
5、各項經(jīng)費使用必須嚴格執行預算(或申報)、審批、實(shí)施、驗收、結算的流程，各環(huán)節必須嚴格按規范執行。
6、各項經(jīng)濟活動(dòng)的決策遵循分級審核決策的機制。重大經(jīng)濟活動(dòng)的決策由學(xué)校黨政聯(lián)席會(huì )議或校務(wù)會(huì )議集體研究并審核決定;一般經(jīng)濟活動(dòng)的審核采用校區執行校長(cháng)、財務(wù)主管、校長(cháng)三級審核的機制。
三、工作目標及內容
1、完善學(xué)校內部控制各項制度
學(xué)校開(kāi)支預決算制度。
每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預算，交由學(xué)校班子會(huì )研究，決定學(xué)校各項開(kāi)支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告，再由學(xué)校監督工作組負責監督收支情況。每年末進(jìn)行學(xué)校開(kāi)支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。
學(xué)校財務(wù)審批制度。
學(xué)校各項開(kāi)支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領(lǐng)導，再由分管領(lǐng)導提交學(xué)校行政會(huì )討論決定是否執行，決定后再以公式三天無(wú)異議的方式嚴格按照預算執行。
學(xué)校采購制度
成立學(xué)校采購小組，對于單價(jià)滿(mǎn)5000元和批量總價(jià)滿(mǎn)50000元的經(jīng)濟支出：必須提交學(xué)校全體中層參加的'校務(wù)會(huì )議研究討論決定，并將會(huì )議決議公示三天無(wú)異議后方可執行。
學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設備維護維修工作制度。
對總價(jià)在5萬(wàn)至20萬(wàn)的急需搶修、維修項目，由校務(wù)保障部書(shū)面提出申請并提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會(huì )議研究討論決定，并將會(huì )議決議公示三天無(wú)異議后方可按局規定流程操作執行，經(jīng)費支出記錄在《閔行區梅隴中心小學(xué)零星、急修維修確認表》上，并經(jīng)施工方、校長(cháng)室、校務(wù)保障部三方簽字確認方可支出。
對總價(jià)在二十萬(wàn)元以上的維修項目，必須提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會(huì )議研究討論決定，通過(guò)后向鎮教委提出書(shū)面申請。鎮教委審核確認后，按鎮規定流程操作執行，公用經(jīng)費維修項目一般在暑期執行。(施工方必須是在局政府采購平臺上規定的單位之內)。
民生資金管理制度。
民生資金包括營(yíng)養餐、困難生生活補助。建立專(zhuān)款專(zhuān)用制度，及時(shí)辦理。建立督察制度，資金到位后及時(shí)打入學(xué)生賬戶(hù)，讓學(xué)生及時(shí)享受?chē)一蓊櫿摺?/p>
2、監督機制，完善學(xué)校內控機制的監督。
(1)成立督查組
3、宣傳報道及相關(guān)信息報送
1、宣傳報道工作由學(xué)校校務(wù)辦負責，具體負責對該項工作的具體報道。
2、向上級部門(mén)的信息報送由內部控制領(lǐng)導小組辦公室負責。
4、抓好檢查評估，務(wù)求內控實(shí)效
正常開(kāi)展自查自糾。如發(fā)現問(wèn)題，要及時(shí)對違紀違規行為進(jìn)行問(wèn)責，督促被檢查對象整改;定期接受專(zhuān)項考評;認真執行問(wèn)責制度。
四、工作要求
1、加強領(lǐng)導，落實(shí)責任。推進(jìn)內控機制建設是構建反腐倡廉制度體系的一項重要任務(wù)，要按照黨風(fēng)廉政建設責任制的要求，層層落實(shí)工作責任。
2、突出重點(diǎn)，統籌安排。要按照局《實(shí)施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進(jìn)，穩步推進(jìn)，確保各項工作措施落實(shí)到位。
3、學(xué)習借鑒，探索創(chuàng )新。不斷豐富內控機制建設工作的內容和形式，不斷積累部門(mén)內控機制建設的典型經(jīng)驗，形成學(xué)校內控機制的特色。
【內部控制建設規劃方案】相關(guān)文章：
內部控制建設規劃方案03-24
內部控制整改方案05-23
內部控制03-12
學(xué)校內部控制建設工作計劃07-25
內部控制建設專(zhuān)題會(huì )議記錄11-14
學(xué)校內部控制建設的工作計劃03-19
內部控制建設專(zhuān)題會(huì )議記錄11-14
內部控制工作實(shí)施方案02-21
學(xué)校內部控制建設工作計劃范文03-19