企業(yè)風(fēng)險控制管理制度（精選14篇）

　　在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，各種制度頻頻出現，制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編幫大家整理的企業(yè)風(fēng)險控制管理制度，歡迎大家分享。

　　企業(yè)風(fēng)險控制管理制度 1

　　第一章總則

　　第一條為保障公司股權投資業(yè)務(wù)的安全運作和管理，加強公司內部風(fēng)險管理，規范投資行為，提高風(fēng)險防范能力，有效防范和控制投資項目運作風(fēng)險，特制定本辦法。

　　第二條股權投資業(yè)務(wù)是指使用資金對企業(yè)進(jìn)行的股權投資類(lèi)業(yè)務(wù)。

　　第三條風(fēng)險控制原則

　　公司的風(fēng)險控制應嚴格遵循以下原則：

　�。�1）全面性原則：風(fēng)險控制制度應覆蓋股權投資業(yè)務(wù)的各項工作和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執行、監督、反饋等各個(gè)環(huán)節；

　�。�2）審慎性原則：內部風(fēng)險控制的核心是有效防范各種風(fēng)險，公司部門(mén)組織的構成、內部管理制度的建立要以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)；

　�。�3）獨立性原則：風(fēng)險控制工作應保持高度的獨立性和權威性，并貫徹到業(yè)務(wù)的各具體環(huán)節；

　�。�4）有效性原則：風(fēng)險控制制度應當符合國家法律法規和監管部門(mén)的規章，具有高度的權威性，成為所有員工嚴格遵守的行動(dòng)指南；執行風(fēng)險管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規章的權力；

　�。�5）適時(shí)性原則：應隨著(zhù)國家法律法規、政策制度的變化，公司經(jīng)營(yíng)戰略、經(jīng)營(yíng)方針、風(fēng)險管理理念等內部環(huán)境的改變，以及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，及時(shí)對風(fēng)險控制制度進(jìn)行相應修改和完善；

　�。�6）防火墻原則：公司與關(guān)聯(lián)公司之間在業(yè)務(wù)、人員、機構、辦公場(chǎng)所、資金、賬戶(hù)、經(jīng)營(yíng)管理等方面嚴格分離、相互獨立，嚴格防范風(fēng)險傳遞及利益沖突給公司帶來(lái)的風(fēng)險。

　　第二章風(fēng)險控制組織體系

　　第四條風(fēng)險控制組織體系

　　公司應根據股權投資業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險特征，將風(fēng)險控制工作納入公司的風(fēng)險控制體系之中。公司的風(fēng)險控制體系共分為五個(gè)層次：執行董事、風(fēng)險控制委員會(huì )、投資決策委員會(huì )、風(fēng)險控制部、業(yè)務(wù)部。

　　第五條各層級的風(fēng)險控制職責

　　執行董事職責：

　�。�1）審議批準風(fēng)險控制委員會(huì )的基本制度，決定風(fēng)險控制委員會(huì )的人員組成，聽(tīng)取風(fēng)險控制委員會(huì )的報告；

　�。�2）審議單筆投資額超過(guò)基金資產(chǎn)總額（30%），或者單一投資股權超過(guò)被投資公司總股本（30%）的股權投資項目；

　�。�3）決定公司內部風(fēng)險管理機構的設置；

　�。�4）法律法規或公司章程規定的其它職權。

　　風(fēng)險控制委員會(huì )，其職責包括：

　�。�1）組織擬訂公司的風(fēng)險管理基本制度；

　�。�2）對單筆投資額超過(guò)基金資產(chǎn)總額（30%），或者單一投資股權超過(guò)被投資公司總股本（30%）的，應當提交執行董事審批的股權投資項目進(jìn)行合規性審核；

　�。�3）監督和評估風(fēng)險管理制度執行情況等。風(fēng)險控制委員會(huì )對執行董事負責。

　　投資決策委員會(huì )職責：對單筆投資額不超過(guò)基金資產(chǎn)總額的（30%），或者單一投資股權不超過(guò)被投資公司總股本的（30%）的股權投資項目的投資和退出作出決策。

　　風(fēng)險控制部是公司內專(zhuān)職的風(fēng)險管理部門(mén)，其職責包括：獨立于業(yè)務(wù)部開(kāi)展風(fēng)險控制、合規檢查、監督評價(jià)等工作；在出現重大問(wèn)題時(shí)及時(shí)向風(fēng)險控制委員會(huì )報送相關(guān)專(zhuān)項報告。

　　業(yè)務(wù)部職責：具體負責項目開(kāi)發(fā)、執行、退出過(guò)程中的風(fēng)險控制。業(yè)務(wù)部負責人作為股權投資項目風(fēng)險管理的第一責任人，負責組織部門(mén)內部的風(fēng)險控制執行工作，并負有及時(shí)報告、反饋?lái)椖客顿Y過(guò)程中發(fā)現的風(fēng)險隱患和風(fēng)險問(wèn)題的職責。

　　第六條為建立健全內控機制，公司設立獨立于項目組的后臺管理部門(mén)。

　　綜合管理部負責股權投資項目的文檔管理、印章管理、人力資源管理、投資決策委員會(huì )的會(huì )議籌備，以及相關(guān)會(huì )議資料的管理等。

　　財務(wù)部負責股權投資業(yè)務(wù)的財務(wù)核算和資金劃撥，為股權投資項目分別設置賬戶(hù)、獨立核算、分賬管理。

　　第三章風(fēng)險控制流程

　　第七條風(fēng)險管理的業(yè)務(wù)流程由風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析、風(fēng)險控制和風(fēng)險報告五個(gè)步驟組成，是制定風(fēng)險管理戰略及防范措施的重要基礎。

　　第八條風(fēng)險識別指對經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的內部及外部風(fēng)險的來(lái)源進(jìn)行辨別。

　　第九條風(fēng)險評估是對風(fēng)險的嚴重程度及發(fā)生概率進(jìn)行科學(xué)合理的量化分析。

　　第十條風(fēng)險分析主要對風(fēng)險的驅動(dòng)因素進(jìn)行歸因分析，并評估其影響，提出避險建議和措施。

　　第十一條風(fēng)險控制是對業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節制定風(fēng)險防范和處理措施。

　　第十二條風(fēng)險報告是指業(yè)務(wù)部、風(fēng)險控制部根據職責范圍和報告體系定期或不定期向主管領(lǐng)導提交的與風(fēng)險評估分析相關(guān)的報告。

　　第四章風(fēng)險識別與評估

　　第十三條股權投資業(yè)務(wù)面臨政策風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、合規性風(fēng)險等多種風(fēng)險。

　　公司運營(yíng)過(guò)程中，相關(guān)部門(mén)應當在職責范圍內對各種風(fēng)險進(jìn)行必要的識別、評估及分析，履行相關(guān)的風(fēng)險控制職責。

　　第十四條政策風(fēng)險

　　政策風(fēng)險是項目公司面臨的主要風(fēng)險，并且會(huì )影響項目公司的估值和退出方案的實(shí)施，從而轉化為投資失敗風(fēng)險。項目公司所屬行業(yè)的國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規劃、稅收政策等發(fā)生重大變化導致項目投資前后技術(shù)、市場(chǎng)、產(chǎn)品、客戶(hù)發(fā)生不利變化，并導致項目公司偏離投資方案、估值整體下降，造成投資項目無(wú)法退出或虧損退出。

　　第十五條合規性風(fēng)險

　　項目公司的各項經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必須符合法律法規和證監會(huì )的監管要求，對法律法規等理解有誤、故意違反則將出現合規風(fēng)險。

　　第十六條法律風(fēng)險

　　與被投資方、合作方、項目管理人之間的合同協(xié)議存在缺失導致出現不利于我方的訴訟。

　　第十七條操作風(fēng)險

　　股權投資業(yè)務(wù)包括投資項目的選擇（即項目開(kāi)發(fā)、初步審查、項目立項、盡職調查、投資決策、項目實(shí)施）、投資項目的管理和項目退出等業(yè)務(wù)環(huán)節，在上述每個(gè)環(huán)節均存在操作風(fēng)險。主要可以歸納為決策失誤、投資失控、員工內部欺詐、被投資方和合作方的外部欺詐、盡職調查存在缺失、資金劃撥差錯、項目公司經(jīng)營(yíng)管理不善、項目跟蹤缺失、項目公司報告不暢等風(fēng)險，其中，決策失誤、投資失控是重大風(fēng)險。

　　第十八條市場(chǎng)風(fēng)險

　　由于股權投資業(yè)務(wù)從項目投資到投資退出往往要經(jīng)歷宏觀(guān)經(jīng)濟、項目所屬行業(yè)、產(chǎn)品市場(chǎng)、證券市場(chǎng)等的波動(dòng)，導致項目公司估值、項目退出的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化，從而造成退出方案無(wú)法實(shí)施或投資目標無(wú)法實(shí)現的風(fēng)險。

　　第五章風(fēng)險控制

　　第十九條公司對股權投資項目的合法、合規性進(jìn)行全面和重點(diǎn)分析，并檢查、控制投資業(yè)務(wù)的合規性風(fēng)險。

　　第二十條公司通過(guò)以下手段對合規風(fēng)險進(jìn)行事前和事中控制：

　�。ㄒ唬�為保證股權投資業(yè)務(wù)合法、合規，制定、審查相關(guān)的管理制度和業(yè)務(wù)流程；

　�。ǘ�）制訂、審閱股權投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的規范性和合法性；

　�。ㄈ�）監督股權投資業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執行情況，確保國家法律、法規和公司內部控制制度有效地執行；

　�。ㄋ模┐_保股權投資業(yè)務(wù)投資決策服從國家產(chǎn)業(yè)政策，符合國家法律法規。

　　第二十一條公司通過(guò)以下手段對投資項目進(jìn)行事后控制。

　�。ㄒ唬┲贫ü蓹嗤顿Y業(yè)務(wù)的合規檢查制度；

　�。ǘ�）對股權投資業(yè)務(wù)運作和內部管理的合規性進(jìn)行檢查，并向公司通報；

　�。ㄈ�）檢查相關(guān)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執行情況，確保資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)遵守公司內部制度。

　　第二十二條市場(chǎng)風(fēng)險的控制措施主要體現在投資立項環(huán)節上。

　　第二十三條公司制訂項目立項標準。立項標準應該參照國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展規劃，符合公司關(guān)于投資范圍的相關(guān)規定。

　　第二十四條業(yè)務(wù)部應當根據立項標準和投資范圍，對備選企業(yè)進(jìn)行篩選形成項目池。項目人員應當在廣泛收集項目方提供的商業(yè)計劃書(shū)及其他相關(guān)信息材料的基礎上，對入選項目池的項目進(jìn)行初步評估和風(fēng)險收益分析。符合立項條件的，根據公司規定申請立項審批。

　　第二十五條風(fēng)險控制部應當對公司簽定的合同、協(xié)議等法律文書(shū)進(jìn)行審核，防范法律風(fēng)險。

　　第二十六條在項目運作過(guò)程中，風(fēng)險控制部提供法律方面的專(zhuān)業(yè)支持。必要時(shí)，可申請引入外部中介機構提供法律服務(wù)，防范法律風(fēng)險。

　　第二十七條公司制定專(zhuān)門(mén)的項目管理和投資決策制度，明確項目投資的業(yè)務(wù)流程和具體要求。

　　第二十八條為維護基金的權益，項目投資的范圍應當符合以下規定：

　�。ㄒ唬┎坏脤⒒�金資產(chǎn)用于資金拆借、貸款、抵押融資或者對外擔保等用途；

　�。ǘ�）不得將基金資產(chǎn)用于可能承擔無(wú)限責任的投資；

　�。ㄈ�）單筆投資額不得超過(guò)基金資產(chǎn)總額的（30%），如果突破（30%），需提交執行董事和風(fēng)險控制委員會(huì )審議；

　�。ㄋ模﹩我煌顿Y股權不得超過(guò)被投資公司總股本的（30%），如果突破（30%），需提交執行董事和風(fēng)險控制委員會(huì )審議；

　�。ㄎ澹┎坏脤⒒�金資產(chǎn)投資于公司股東或其控制的企業(yè)；

　�。�六）法律法規以及基金合同約定禁止從事的其他投資。

　　第二十九條盡職調查的風(fēng)險控制

　�。�1）公司建立盡職調查制度，規范盡職調查的工作內容。項目組在盡職調查期間應當嚴格遵守工作程序，記錄盡職調查工作底稿，形成相關(guān)報告。

　�。�2）項目組開(kāi)展盡職調查工作期間，項目負責人必須對擬投資企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察。

　�。�3）項目組應當對盡職調查相關(guān)材料的'真實(shí)性和完備性負責。

　�。�4）項目組認為必要時(shí)，可申請聘請外部中介機構，參與或獨立進(jìn)行調查工作。

　　第三十條投資決策的風(fēng)險控制

　�。�1）投資決策委員會(huì )對項目投資或退出的相關(guān)材料進(jìn)行審核，投資決策委員會(huì )成員獨立發(fā)表審核意見(jiàn)；

　�。�2）投資決策委員會(huì )可以根據需要委派專(zhuān)人或聘請外部專(zhuān)業(yè)機構進(jìn)駐現場(chǎng)進(jìn)行獨立的盡職調查，提交獨立的調查報告；

　�。�3）股權投資業(yè)務(wù)的項目投資和項目退出必須經(jīng)投資決策委員會(huì )通過(guò)。單筆投資額超過(guò)基金資產(chǎn)總額（30%），或者單一投資股權超過(guò)被投資公司總股本（30%）的項目，應當經(jīng)過(guò)投資決策委員會(huì )審議通過(guò)后，提交執行董事和風(fēng)險控制委員會(huì )審議，并根據基金合同規定提交股東審議。

　　第三十一條項目管理的風(fēng)險控制

　　公司建立對已投資項目的跟蹤管理機制。

　�。�1）項目組負責項目投資后的跟蹤管理，具體包括：定期實(shí)地回訪(fǎng)項目公司；定期收集項目公司財務(wù)資料、行業(yè)發(fā)展情況、企業(yè)財務(wù)狀況；定期對項目公司進(jìn)行重新估值；定期對原定退出方案的可行性進(jìn)行重新評估等。

　�。�2）項目組負責每月或每季度完成一次對投資項目項目的跟蹤管理工作，編制《項目管理報告》，并向主管領(lǐng)導提交該報告。

　　第三十二條公司建立重大事項報告和應急處置機制，對投資項目重大風(fēng)險事項的處置進(jìn)行決策。項目組在跟蹤管理過(guò)程中發(fā)現項目公司的經(jīng)營(yíng)情況重大變化、重大法律糾紛、權益發(fā)生變動(dòng)、或者財務(wù)指標惡化、虧損等重大事項的，項目組應當及時(shí)報告。

　　第三十三條公司建立項目退出審批機制，對項目退出進(jìn)行決策。當項目達到預期投資目標或出現重大緊急事項需要退出時(shí)，項目組根據具體情況，制定退出方案，報投資決策委員會(huì )審議。單筆投資額超過(guò)基金資產(chǎn)總額的（30%），或者單一投資股權超過(guò)被投資公司總股本（30%）的股權投資項目，應當提交執行董事和風(fēng)險控制委員會(huì )審議。

　　退出方案未通過(guò)審議的，項目組應當研究并重新設計退出方案，直至項目實(shí)現退出。

　　第三十四條對財務(wù)與資金管理的風(fēng)險控制

　　公司建立獨立的財務(wù)核算體系，制定規范的財務(wù)會(huì )計核算制度，配備專(zhuān)職的財務(wù)核算人員。

　　公司按照有關(guān)規定及要求使用資金、單獨開(kāi)立銀行賬戶(hù)。

　　第三十五條對人員管理的風(fēng)險控制。公司高級管理人員和從業(yè)人員應當專(zhuān)職。

　　第三十六條公司建立專(zhuān)門(mén)的內部控制機制，對公司風(fēng)險進(jìn)行隔離，防范利益沖突，規范關(guān)聯(lián)交易。

　　第六章風(fēng)險控制報告

　　第三十七條風(fēng)險控制報告分為定期報告和臨時(shí)性報告兩類(lèi)。

　　第三十八條風(fēng)險控制部門(mén)定期對公司業(yè)務(wù)運作、日常經(jīng)營(yíng)管理方面存在的問(wèn)題進(jìn)行風(fēng)險評估與評價(jià)，在每年度4月底前向公司領(lǐng)導上報年度風(fēng)險控制報告，為公司決策提供依據。

　　第三十九條公司發(fā)生或可能重大事項的，風(fēng)險控制部接到報告后，根據重大事項報告的相關(guān)規定向公司領(lǐng)導報送臨時(shí)性報告。

　　第四十條風(fēng)險控制報告中應明確風(fēng)險事件發(fā)生的原因、經(jīng)過(guò)、可能存在的風(fēng)險以及應對或補救措施等內容。

　　第七章附則

　　第四十條本制度與有關(guān)法律、行政法規和規范性文件的有關(guān)規定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規和規范性文件的規定為準。

　　第四十一條本制度由公司負責解釋及修訂。

　　第四十二條本制度自批準發(fā)布之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。

　　企業(yè)風(fēng)險控制管理制度 2

　　第一章總則

　　第一條為規范公司的內幕交易、利益沖突交易行為，加強內幕交易、利益沖突交易的管控，維護投資者的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等相關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條未經(jīng)批準和授權，公司任何部門(mén)和個(gè)人、股東/合伙人不得向外界泄露、報道、傳送公司涉及的內幕信息，也不得和公司及公司管理的基金發(fā)生交易。

　　第三條本制度規定的內幕信息知情人和利益沖突人應做好內幕信息的保密工作和利益沖突事項的回避工作。

　　第四條本制度規定的內幕信息知情人不得泄露內幕信息（內幕信息知情人直系親屬均納入防控監督范圍），不得進(jìn)行內幕交易或配合他人操縱證券交易價(jià)格，利益沖突人不得未經(jīng)批準和公司和公司管理的基金發(fā)生交易。

　　第二章內幕信息、利益沖突的界定

　　第五條內幕信息是指為內幕信息知情人所知悉的，涉及對公司管理的基金產(chǎn)品產(chǎn)生較大影響的尚未公開(kāi)的信息。

　　尚未公開(kāi)是指尚未在私募基金登記備案系統上正式公開(kāi)及尚未向公司管理的基金的投資者報告的事項。

　　利益沖突是指，相關(guān)人士與公司或公司管理的基金將要投資、可能投資或已經(jīng)投資的標的企業(yè)存在共同投資關(guān)系、投資或被投資關(guān)系，或其他可能影響基金資產(chǎn)價(jià)值的事項。

　　第六條本制度所指內幕信息的范圍包括但不限于：

　　公司研究決定的重大業(yè)務(wù)中的保密事項；

　　公司管理的基金、客戶(hù)的合同、協(xié)議、投資建議書(shū)、財務(wù)數據等；

　　公司在基金管理過(guò)程中獲悉的尚未進(jìn)入市場(chǎng)、尚未公開(kāi)的各類(lèi)信息；其他經(jīng)股東會(huì )決定應當保密的事項。

　　第三章內幕信息知情人、利益沖突人的范圍

　　第七條內幕信息知情人是指公司涉及的內幕信息公開(kāi)前能直接或間接獲取內幕信息的人員。

　　第八條內幕信息知情人分為內部知情人和外部知情人。在公司內部任職的人員作為內幕信息的內部知情人；未在公司任職，但能獲知公司內幕信息的人員和單位作為公司內幕信息的外部知情人。

　　內幕知情人、利益沖突人的范圍包括但不限于：

　�。ㄒ唬┕�司的董事、監事、高級管理人員；

　�。ǘ�）其他因工作原因獲悉內幕信息、或可能導致利益沖突的單位和人員：

　�。ㄈ�）上述（一）、（二）項下人員的配偶、子女和父母

　�。ㄋ模┙�(jīng)股東會(huì )會(huì )議認定的其他人員。

　　第四章內幕信息的保密管理

　　第九條 相關(guān)內幕信息知情人在內幕信息尚未披露前，應嚴格將信息的知情范圍控制到最小。

　　第十條 內幕信息公開(kāi)前，內幕信息知情人應將載有內幕信息的文件、光盤(pán)、錄音帶等資料妥善保管，不準借給他人閱讀、復制，不準交由他人代為攜帶、保管。內幕信息知情人應采取相應措施，保證電腦儲存的'有關(guān)內幕信息資料不被調閱、拷貝。

　　第十一條 內幕信息知情人在內幕信息依法公開(kāi)前，不得買(mǎi)賣(mài)標的股票或股權，或者建議他人買(mǎi)賣(mài)標的股票或股權，不得利用內幕信息為本人、親屬或他人謀利。

　　第十二條 公司涉及的內幕信息公布之前，內幕信息知情人不得將有關(guān)內幕信息的內容向外界泄露、報道、傳送，不得以任何形式進(jìn)行傳播。

　　第十三條 由于工作原因，經(jīng)常從事有關(guān)內幕信息的部門(mén)或相關(guān)人員，在有利于內幕信息的保密和方便工作的前提下，應具備相對獨立的辦公場(chǎng)所和辦公設備。

　　第十四條 公司需加強內部的事前提示，在召開(kāi)公司內部重要會(huì )議前，應明確內幕信息的范圍內容及保密工作的重要性和違反后果，必要時(shí)應要求參會(huì )人員簽署《保密提示函》。

　　第十五條 內幕信息知情人將知曉的內幕信息對外泄露，或利用內幕信息進(jìn)行內幕交易或建議他人利用內幕信息進(jìn)行交易等給公司造成嚴重影響或損失的，公司將按情節輕重，對相關(guān)責任人員給予批評、警告、記過(guò)、留用察看、降職降薪、沒(méi)收非法所得、解除勞動(dòng)合同等處分，以及適當的賠償要求，以上處分可以單獨或并處。

　　第十六條 內幕信息知情人違反國家有關(guān)法律、法規及本制度規定，利用內幕信息操縱股價(jià)造成嚴重后果，構成犯罪的，將移交司法機關(guān)，依法追究刑事責任。

　　第十七條 內幕信息知情人違反本制度規定進(jìn)行內幕交易或其他非法活動(dòng)而受到公司、行政機構或司法機關(guān)處罰的，公司將把處罰結果進(jìn)行公告。

　　第五章公司相關(guān)人員利益沖突的回避

　　第十八條 公司利益沖突人，非經(jīng)股東會(huì )或合伙人會(huì )議同意不得與公司或公司管理的基金發(fā)生交易，也不得將應屬于公司、公司管理基金的投資機會(huì )歸己方所有。

　　第十九條 公司股東、董事、監事、高級管理人員應在上述期間內明確提示公司其與交易事項存在利益沖突，并應當申請回避。

　　第二十條 如確因客觀(guān)情況無(wú)法回避，公司或公司管理的基金確需發(fā)生此類(lèi)交易的，該股東、董事、監事、高級管理人員或相關(guān)工作人員應再投資決策時(shí)予以回避。

　　第二十一條 公司應定期和不定期對內幕信息知情人是否買(mǎi)賣(mài)股票或股權投資情況和利益沖突人是否回避情況進(jìn)行自查并形成書(shū)面記錄。

　　第六章內幕交易及利益沖突回避防控考核評價(jià)管理

　　第二十二條 公司須將本制度所列內容納入內部考核評價(jià)體系，并作為考評的重要指標。

　　第二十三條 考核的標準如下：

　�。ㄒ唬┕�司內部各部門(mén)及相關(guān)人員是否遵守本制度相關(guān)要求；

　�。ǘ�）公司相關(guān)人員是否存在違規買(mǎi)賣(mài)股票或股權投，是否進(jìn)行利益沖突回避情況；

　�。ㄈ�）是否違反信息披露、利益沖突回避的有關(guān)法律、行政法規、部門(mén)規章、規范性文件。

　　第二十四條 公司應當對敏感崗位工作人員以及前述人員直系親屬內部交易、利益沖突未回避情況實(shí)行問(wèn)責追究，問(wèn)責追究方式包括:

　�。ㄒ唬┱]勉談話(huà)；

　�。ǘ�）通報批評；

　�。ㄈ�）停職反��；

　�。ㄋ模┙�(jīng)濟處罰；

　�。ㄎ澹┙獬齽趧�(dòng)關(guān)系；

　�。�六）訴訟；

　�。ㄆ撸┮平凰痉�；

　�。ò耍┓�律法規規定的其他方式。

　　以上規定的追究方式可以單獨適用或者合并適用。

　　第七章附則

　　第二十五條本制度未盡事宜，按《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等相關(guān)規定辦理。

　　第二十六條本制度與有關(guān)法律、行政法規和規范性文件的有關(guān)規定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規和規范性文件的規定為準。

　　第二十七條本制度由公司負責解釋及修訂。

　　第二十八條本制度自批準發(fā)布之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。

　　企業(yè)風(fēng)險控制管理制度 3

　　第一條 為保證基金管理規范化運作，有效地防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，促進(jìn)公司誠信、合法、有效經(jīng)營(yíng)，保障客戶(hù)及公司資產(chǎn)的安全、完整，維護公司及基金投資人的合法權益，本基金管理人建立了科學(xué)、嚴密、高效的內部控制體系。

　　第二條 公司內部控制的總體目標

　�。�1） 保證公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合法合規性；

　�。�2） 保證投資者的合法權益不受侵犯；

　�。�3） 實(shí)現公司穩健、持續發(fā)展，維護股東權益；

　�。�4） 促進(jìn)公司全體員工恪守職業(yè)操守，正直誠信，廉潔自律，勤勉盡責。

　　第三條 公司內部控制遵循的原則

　�。�1） 全面性原則：內部控制必須覆蓋公司的所有部門(mén)和崗位，滲透各項業(yè)務(wù)過(guò)程和業(yè)務(wù)環(huán)節，并普遍適用于公司每一位職員；

　�。�2） 審慎性原則：內部控制的核心是有效防范各種風(fēng)險，公司組織體系的構成、內部管理制度的建立都要以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)；

　�。�3） 相互制約原則：公司設置的各部門(mén)、各崗位權責分明、相互制衡。

　�。�4） 獨立性原則：公司根據業(yè)務(wù)的需要設立相對獨立的機構、部門(mén)和崗位；公司內部部門(mén)和崗位的設置必須權責分明；

　�。�5） 適應性原則。內部控制與公司經(jīng)營(yíng)規模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應，并隨著(zhù)情況的變化及時(shí)加以調整。

　�。�6） 成本效益原則：公司運用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理方法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，力爭以合理的控制成本達到最佳的內部控制效果。

　　第四條 內部控制的制度體系

　　公司制定了合理、完備、有效并易于執行的制度體系。公司制度體系由不同層面的制度構成。按照其效力大小分為三個(gè)層面：第一個(gè)層面是公司章程；第二個(gè)層面是公司基本管理制度；第三個(gè)層面是公司各機構、部門(mén)根據業(yè)務(wù)需要制定的各種制度及實(shí)施細則等。它們的制訂、修改、實(shí)施、廢止應該遵循相應的程序，每一層面的內容不得與其以上層面的內容相違背。公司重視對制度的持續檢驗，結合業(yè)務(wù)的'發(fā)展、法規及監管環(huán)境的變化以及公司風(fēng)險控制的要求，不斷檢討和增強公司制度的完備性、有效性。

　　第五條 控制活動(dòng)

　　公司對投資、會(huì )計、技術(shù)系統和人力資源等主要業(yè)務(wù)制定了嚴格的控制制度。在業(yè)務(wù)管理制度上，做到了業(yè)務(wù)操作流程的科學(xué)、合理和標準化，并要求完整的記錄、保存和嚴格的檢查、復核；在崗位責任制度上，內部崗位分工合理、職責明確，不相容的職務(wù)、崗位分離設置，相互檢查、相互制約。

　�。�1）投資控制制度

　�、偻顿Y決策與執行相分離。投資管理決策職能和投資執行職能?chē)栏窀綦x，公司投資決策委員會(huì )與項目組成員有不同人員擔任，人員之間保證相互獨立。

　�、谕顿Y授權控制。建立明確的投資決策授權制度，防止越權決策。投資決策委員會(huì )負責制定投資原則并審定資產(chǎn)配置比例，并評判各投資項目；項目組在投資決策委員會(huì )確定的范圍內，負責項目篩選、項目立項、項目調研和項目分析報告。

　�、劢�止性控制。根據法律法規和公司相關(guān)規定，明示股權投資過(guò)程中各種禁止性行為。

　�、芏嘀乇O控和反饋。投資部負責人對項目組投資行為進(jìn)行一線(xiàn)監控；風(fēng)險管理部進(jìn)行事中的監控；審計部門(mén)進(jìn)行事后的監控。在監控中如發(fā)現異常情況將及時(shí)反饋并督促調整。

　�。�2）會(huì )計控制制度

　�、�?lài)栏駡绦袊�家統一的會(huì )計準則制度及相應的操作和控制規程，確保會(huì )計業(yè)務(wù)有章可循。

　�、谧龊脮�(huì )計審核工作，經(jīng)辦財會(huì )人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。編制會(huì )計憑證、報表時(shí)應經(jīng)專(zhuān)人復核，重大事項應由財務(wù)負責人復核。

　�、酃�司真實(shí)、全面、及時(shí)地記載各項業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮會(huì )計的核算監督職能，確保信息資料的真實(shí)與完整；建立完整的業(yè)務(wù)臺賬系統，并通過(guò)業(yè)務(wù)臺賬系統和會(huì )計核算系統交叉印證，防止出現帳外經(jīng)營(yíng)、賬目不清等問(wèn)題。

　�、苤贫�了完善的檔案保管和財務(wù)交接制度。

　�、莨�司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，強化資產(chǎn)登記保管工作，確保公司及客戶(hù)資產(chǎn)的安全完整。

　�。�3）人力資源管理制度

　　公司建立了科學(xué)的招聘解聘制度、培訓制度、考核制度、薪酬制度等人事管理制度，確保人力資源的有效管理。

　�。�4）審計制度

　　公司設立了審計部門(mén)，負責公司的監察工作。監察制度包括違規行為的調查程序和處理制度，以及對員工行為的監察。

　　第六條 信息溝通

　　公司建立了業(yè)務(wù)匯報體系，通過(guò)建立有效的信息交流渠道，公司員工及各級管理人員可以充分了解與其職責相關(guān)的信息，信息及時(shí)送交適當的人員進(jìn)行處理。

　　第七條 內部監控

　　公司設立了獨立于各業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險控制部門(mén)，通過(guò)定期或不定期檢查，評價(jià)公司內部控制制度合理性、完備性和有效性，監督公司各項內部控制制度的執行情況，確保公司各項經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的有效運行。

　　第八條本制度與有關(guān)法律、行政法規和規范性文件的有關(guān)規定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規和規范性文件的規定為準。

　　第九條本制度由公司負責解釋及修訂。

　　第十條本制度自批準發(fā)布之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。

　　企業(yè)風(fēng)險控制管理制度 4

　　總則

　　第一條為保護本公司所管理私募基金的投資者合法權益，規范私募投資基金的信息披露活動(dòng)，根據《私募投資基金監督管理暫行辦法》等法律法規及相關(guān)自律規則，制定本制度。

　　第二條本制度所稱(chēng)的信息披露義務(wù)人，指本公司所擔任的私募基金管理人，應在相關(guān)協(xié)議中約定信息披露相關(guān)事項和責任義務(wù)。信息披露義務(wù)人委托第三方機構代為披露信息的，不得免除信息披露義務(wù)人法定應承擔的信息披露義務(wù)。

　　第三條信息披露義務(wù)人應當按照中國基金業(yè)協(xié)會(huì )的規定以及基金合同、公司章程或者合伙協(xié)議（以下統稱(chēng)基金合同）約定向投資者進(jìn)行信息披露。

　　第四條信息披露義務(wù)人應當保證所披露信息的真實(shí)性、準確性和完整性。

　　第五條私募基金管理人應當按照規定通過(guò)中國基金業(yè)協(xié)會(huì )指定的私募基金信息披露備份平臺報送信息。私募基金管理人過(guò)往業(yè)績(jì)以及私募基金運行情況將以私募基金管理人向私募基金信息披露備份平臺報送的數據為準。

　　第六條投資者可以登錄中國基金業(yè)協(xié)會(huì )指定的私募基金信息披露備份平臺進(jìn)行信息查詢(xún)。

　　第七條信息披露義務(wù)人、投資者及其他相關(guān)機構應當依法對所獲取的私募基金非公開(kāi)披露的全部信息、商業(yè)秘密、個(gè)人隱私等信息負有保密義務(wù)。除法律法規另有規定外，不得對外披露。

　　第二章一般規定

　　第八條信息披露義務(wù)人應當向投資者披露的信息包括：

　�。ㄒ唬┗�金合同；

　�。ǘ�）招募說(shuō)明書(shū)等宣傳推介文件；

　�。ㄈ�）基金銷(xiāo)售協(xié)議中的主要權利義務(wù)條款（如有）；

　�。ㄋ模┗�金的投資情況；

　�。ㄎ澹┗�金的資產(chǎn)負債情況；

　�。�六）基金的投資收益分配情況；

　�。ㄆ撸┗�金承擔的費用和業(yè)績(jì)報酬安排；

　�。ò耍┛赡艽嬖诘睦�益沖突；

　�。ň牛┥婕八侥蓟�金管理業(yè)務(wù)、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁；

　�。ㄊ�）中國證監會(huì )以及中國基金業(yè)協(xié)會(huì )規定的影響投資者合法權益的其他重大信息。

　　第九條私募基金進(jìn)行托管的，私募基金托管人應當按照相關(guān)法律法規、中國證監會(huì )以及中國基金業(yè)協(xié)會(huì )的規定和基金合同的約定，對向投資者披露的基金相關(guān)信息進(jìn)行復核確認。

　　第十條信息披露義務(wù)人披露基金信息，不得存在以下行為：

　�。ㄒ唬┕�開(kāi)披露或者變相公開(kāi)披露；

　�。ǘ�）虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；

　�。ㄈ�）對投資業(yè)績(jì)進(jìn)行預測；

　�。ㄋ模┻`規承諾收益或者承擔損失；

　�。ㄎ澹┰g毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷(xiāo)售機構；

　�。�六）登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；

　�。ㄆ撸┎捎貌痪哂锌杀刃�、公平性、準確性、權威性的數據來(lái)源和方法進(jìn)行業(yè)績(jì)比較，任意使用“業(yè)績(jì)最佳”、“規模最大”等相關(guān)措辭；

　�。ò耍┓�律、行政法規、中國證監會(huì )和中國基金業(yè)協(xié)會(huì )禁止的其他行為。

　　第十一條向境內投資者募集的基金信息披露文件應當采用中文文本，應當盡量采用簡(jiǎn)明、易懂的語(yǔ)言進(jìn)行表述。同時(shí)采用外文文本的，信息披露義務(wù)人應當保證兩種文本內容一致。兩種文本發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準。

　　第三章基金募集期間的信息披露

　　第十二條私募基金的宣傳推介材料（如招募說(shuō)明書(shū)）內容應當如實(shí)披露基金產(chǎn)品的基本信息，與基金合同保持一致。如有不一致，應當向投資者特別說(shuō)明。

　　第十三條私募基金募集期間，應當在宣傳推介材料（如招募說(shuō)明書(shū)）中向投資者披露如下信息：

　�。ㄒ唬┗�金的基本信息：基金名稱(chēng)、基金架構（是否為母子基金、是否有平行基金）、基金類(lèi)型、基金注冊地（如有）、基金募集規模、最低認繳出資額、基金運作方式（封閉式、開(kāi)放式或者其他方式）、基金的存續期限、基金聯(lián)系人和聯(lián)系信息、基金托管人（如有）；

　�。ǘ�）基金管理人基本信息：基金管理人名稱(chēng)、注冊地/主要經(jīng)營(yíng)地址、成立時(shí)間、組織形式、基金管理人在中國基金業(yè)協(xié)會(huì )的登記備案情況；

　�。ㄈ�）基金的投資信息：基金的投資目標、投資策略、投資方向、業(yè)績(jì)比較基準（如有）、風(fēng)險收益特征等；

　�。ㄋ模┗�金的募集期限：應載明基金首輪交割日以及最后交割日事項（如有）；

　�。ㄎ澹┗�金估值政策、程序和定價(jià)模式（如有）；

　�。�六）基金合同的主要條款：出資方式、收益分配和虧損分擔方式、管理費標準及計收方式、基金費用承擔方式、基金業(yè)務(wù)報告和財務(wù)報告提交制度等；

　�。ㄆ撸┗�金的申購與贖回安排（如有）；

　�。ò耍┗�金管理人最近三年的誠信情況說(shuō)明；

　�。ň牛┢渌�事項。

　　第四章基金運作期間的信息披露

　　第十四條基金合同中應當明確信息披露義務(wù)人向投資者進(jìn)行信息披露的內容、披露頻度、披露方式、披露責任以及信息披露渠道等事項。

　　第十五條私募基金運行期間，信息披露義務(wù)人應當在半年度結束之日起（30）個(gè)工作日以?xún)认蛲顿Y者披露基金項目投資情況、主要財務(wù)指標等信息。

　　第十六條私募基金運行期間，信息披露義務(wù)人應當在每年結束之日起（4）個(gè)月以?xún)认蛲顿Y者披露以下信息：

　�。ㄒ唬┗�金投資項目運作情況和運用杠桿情況（如有）；

　�。ǘ�）投資者賬戶(hù)信息，包括實(shí)繳出資額、未繳出資額以及報告期末所持有基金份額總額等；

　�。ㄈ�）基金的'財務(wù)情況；

　�。ㄋ模┩顿Y收益分配和損失承擔情況；

　�。ㄎ澹┗�金管理人取得的管理費和業(yè)績(jì)報酬，包括計提基準、計提方式和支付方式；

　�。�六）基金合同約定的其他信息。

　　第十七條發(fā)生以下重大事項的，信息披露義務(wù)人應當按照基金合同的約定及時(shí)向投資者披露：

　�。ㄒ唬┗�金名稱(chēng)、注冊地址、組織形式發(fā)生變更的；

　�。ǘ�）投資范圍和投資策略發(fā)生重大變化的；

　�。ㄈ�）變更基金管理人或托管人的；

　�。ㄋ模┕芾砣说姆ǘù�表人、執行事務(wù)合伙人（委派代表）、實(shí)際控制人發(fā)生變更的；

　�。ㄎ澹┕芾碣M率、托管費率發(fā)生變化的；

　�。�六）基金收益分配事項發(fā)生變更的；

　�。ㄆ撸┗�金存續期變更或展期的；

　�。ò耍┗�金發(fā)生清盤(pán)或清算的；

　�。ň牛┌l(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易事項的；

　�。ㄊ�）基金管理人、實(shí)際控制人、高管人員涉嫌重大違法違規行為或正在接受監管部門(mén)或自律管理部門(mén)調查的；

　�。ㄊ�一）涉及私募基金管理業(yè)務(wù)、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁；

　�。ㄊ�二）基金合同約定的影響投資者利益的其他重大事項。

　　第五章信息披露的事務(wù)管理

　　第十八條基金指定專(zhuān)人負責管理信息披露事務(wù)，并按要求在私募基金登記備案系統中上傳信息披露相關(guān)制度文件。

　　第十九條基金向投資者進(jìn)行信息披露頻度：

　　基金應當按照本規則規定披露半年度報告、年度報告和臨時(shí)報告。

　　基金應在每個(gè)會(huì )計年度結束之日起（四）個(gè)月內編制并披露年度報告，每半年結束之日起（30）個(gè)工作日編制并披露半年度報告、發(fā)生第十七條約定的重大事項發(fā)生后應在重大事項發(fā)生后（90）日內向投資者披露臨時(shí)報告。

　　第二十條披露方式以及信息披露渠道

　　基金應當以書(shū)面方式或郵件方式向投資者披露定期報告和臨時(shí)報告。

　　第二十一條公司年度報告中的財務(wù)報告必須經(jīng)會(huì )計師事務(wù)所審計。

　　公司變更會(huì )計師事務(wù)所，應當由股東大會(huì )或合伙人會(huì )議審議。

　　第二十二條信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理：基金管理人設立專(zhuān)門(mén)部門(mén)負責信息披露事項，信息披露管理部門(mén)應當妥善保管私募基金信息披露的相關(guān)文件資料，保存期限自基金清算終止之日起不得少于10年。

　　第六章信息披露的責任

　　第二十三條基金管理人的責任：

　�。ㄒ唬┗�金管理人必須保證信息披露內容真實(shí)、準確、完整，不存在虛假、嚴重誤導性陳述或重大遺漏，并就信息披露內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔個(gè)別及連帶責任。

　�。ǘ�）基金管理人應當定期對公司信息披露管理制度的實(shí)施情況進(jìn)行自查，發(fā)現問(wèn)題的，應及時(shí)改正。

　�。ㄈ�）未經(jīng)基金管理人授權，任何個(gè)人不得代表基金管理人向投資者和媒體發(fā)布、披露基金未經(jīng)公開(kāi)披露過(guò)的信息。

　�。ㄋ模┡浜闲畔⑴�露事務(wù)負責人信息披露相關(guān)工作，并為信息披露事務(wù)負責人履行職責提供工作便利。

　　第二十四條信息披露事務(wù)負責人的責任：

　�。ㄒ唬┬畔⑴�露事務(wù)負責人是公司與投資者、基金業(yè)協(xié)會(huì )的指定聯(lián)絡(luò )人。

　�。ǘ�）負責信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理，為信息披露相關(guān)文件、資料設立專(zhuān)門(mén)的文字檔案和電子檔案。

　�。ㄈ�）信息披露事務(wù)負責人經(jīng)基金管理人授權協(xié)調和組織信息披露事項，包括負責與投資者、基金業(yè)協(xié)會(huì )聯(lián)系，接待來(lái)訪(fǎng)，回答咨詢(xún)，聯(lián)系投資者，保證公司信息披露的及時(shí)性、合法性、真實(shí)性和完整性。

　　第二十五條基金委派代表的責任：

　�。ㄒ唬┗�金委派代表應當及時(shí)以書(shū)面形式定期或不定期（有關(guān)事項發(fā)生的當日內）向基金報告公司經(jīng)營(yíng)、對外投資、重大合同的簽訂和執行情況、資金運用情況和盈虧情況，必須保證該報告的真實(shí)、及時(shí)和完整，并在該報告上簽名，承擔相應責任。

　�。ǘ�）基金委派代表有責任和義務(wù)答復基金關(guān)于涉及基金定期報告、臨時(shí)報告及基金其他情況的咨詢(xún)，以及投資則、監管部門(mén)作出的質(zhì)詢(xún)，提供有關(guān)資料，并承擔相應責任。

　　第二十六條基金委派代表為信息披露事務(wù)負責人，在信息披露事務(wù)負責人不能履行職責時(shí)，由基金委派代表指定的人員代行信息披露事務(wù)負責人的職責。

　　第七章責任追究與處理措施

　　第二十七條在信息披露和管理工作中發(fā)生以下失職或違反本制度規定的行為，致使基金的信息披露違規，或給基金造成不良影響或損失的，基金將根據有關(guān)員工違紀處罰的規定，視情節輕重給予責任人警告、通報批評、降職、撤職、辭退等形式的處分；

　　給基金造成重大影響或損失的，基金可要求其承擔民事賠償責任；觸犯國家有關(guān)法律法規的，應依法移送行政、司法機關(guān)，追究其法律責任。

　　第二十八條相關(guān)行為包括但不限于：

　�。ㄒ唬┬畔�報告義務(wù)人發(fā)生應報告事項而未報告，造成基金信息披露不及時(shí)的；

　�。ǘ�）泄漏未公開(kāi)信息、或擅自披露信息給基金造成不良影響的；

　�。ㄈ�）所報告或披露的信息不準確，造成公司信息披露出現重大錯誤或疏漏的；

　�。ㄋ模├�用尚未公開(kāi)披露的信息，進(jìn)行內幕交易或者配合他人操縱股票交易價(jià)格的；

　�。ㄎ澹┢渌�給基金造成不良影響或損失的違規或失職行為。

　　第二十九條依據本制度對相關(guān)責任人進(jìn)行處分的，基金應當將處理結果在定期報告中予以披露。

　　第三十條公司聘請的外部服務(wù)機構及其工作人員和關(guān)聯(lián)人等若擅自披露基金信息，給基金造成損失的，基金保留追究其責任的權利。

　　第三十一條基金投資者、實(shí)際控制人和其他信息披露義務(wù)人未依法配合基金履行信息披露義務(wù)的，或者非法要求基金提供內幕信息的，基金有權予以拒絕。

　　第八章附則

　　第三十二條本制度與有關(guān)法律、行政法規和規范性文件的有關(guān)規定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規和規范性文件的規定為準。

　　第三十三條本制度由公司負責解釋及修訂。

　　第三十四條本制度自批準發(fā)布之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。

　　企業(yè)風(fēng)險控制管理制度 5

　　第一章總則

　　第一條 為了規范本公司基金托管與運營(yíng)外包業(yè)務(wù)。根據《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人內部控制指引》、《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引》等法律法規、規范性法律文件及相關(guān)監管要求制定本制度。

　　第二條 本制度適用于本公司及其旗下所有子公司。

　　第三條 公司綜合管理部門(mén)負責基金托管機構的選擇、評定、確認與監督管理。

　　第四條 公司綜合管理部門(mén)負責運營(yíng)外包機構的選擇、評定、確認與監督管理。

　　第五條 基金托管機構是指依法設立的具有托管資質(zhì)的商業(yè)銀行或者其他具備托管資格的金融機構。商業(yè)銀行擔任基金托管機構的，由國務(wù)院證券監督管理機構會(huì )同國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構核準；其他金融機構擔任基金托管機構的，由國務(wù)院證券監督管理機構核準。

　　第六條 外包服務(wù)機構是指基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外包機構”）為基金管理人提供銷(xiāo)售、銷(xiāo)售支付、份額登記、估值核算、信息技術(shù)系統等業(yè)務(wù)的服務(wù)。

　　第七條 外包機構包括為私募基金管理人提供募集服務(wù)的在中國證監會(huì )注冊取得基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)資格且成為中國基金業(yè)協(xié)會(huì )會(huì )員的機構（簡(jiǎn)稱(chēng)基金銷(xiāo)售機構），為私募基金募集機構提供支付結算服務(wù)、私募基金募集結算資金監督、份額登記等與私募基金募集業(yè)務(wù)相關(guān)服務(wù)的機構。

　　第二章 托管機構遴選與管理

　　第八條 公司所管理的產(chǎn)品原則上都應選定托管機構進(jìn)行托管，如不進(jìn)行托管的，應在基金合同中進(jìn)行約定，并建立獨立的保障私募基金財產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機制。

　　第九條 公司綜合管理部門(mén)負責托管機構遴選工作，遴選工作應主要核查以下內容：

　�。ㄒ唬�屬地經(jīng)營(yíng)：原則上應當滿(mǎn)足基金的托管機構、托管賬戶(hù)與基金注冊地需保持一致。

　�。ǘ�）資質(zhì)管理：托管機構需具備托管資質(zhì)，托管機構的凈資產(chǎn)和風(fēng)險控制指標應當符合相關(guān)規定。

　�。ㄈ�）費率合理：托管機構的費率不得高于同期市場(chǎng)平均水平。

　�。ㄋ模﹨f(xié)議合規：管理人和托管機構必須簽訂標準的托管協(xié)議。

　�。ㄎ澹﹥瓤匾幏叮和泄軝C構具有完善的內控機制與操作規范，有完善的內部稽核監控制度和風(fēng)險控制制度

　�。�六）托管機構需要滿(mǎn)足我方劃款對于時(shí)效性的要求。

　�。ㄆ撸┫到y支持：托管機構須有相應的IT系統滿(mǎn)足管理人的業(yè)務(wù)需求（如有需求）。托管機構需有安全高效的清算、交割系統（如有需求）。

　�。ò耍﹫F隊配備：托管機構需設有專(zhuān)門(mén)基金托管部門(mén)，并配備專(zhuān)業(yè)的托管團隊，取得基金從業(yè)資格的專(zhuān)職人員達到法定人數。

　�。ň牛┵Y金安全：托管機構需有安全保管基金財產(chǎn)的條件。

　�。ㄊ�）場(chǎng)地安全：托管機構有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設施。

　　第十條 公司托管機構的評定流程如下：

　�。ㄒ唬┖Y選：必須在具有托管資質(zhì)的商業(yè)銀行或其他金融機構中進(jìn)行選擇，前期需對托管機構進(jìn)行全面了解和溝通，綜合比較確定托管機構。

　�。ǘ�）反饋：向擬合作的托管機構提供托管機構評估問(wèn)題清單，由托管機構按要求列明資質(zhì)和相關(guān)條件，在2個(gè)工作日內反饋給公司。

　�。ㄈ�）評估：根據托管機構提供的問(wèn)題清單反饋中提及的費率等關(guān)鍵因素以及前期溝通了解掌握的信息進(jìn)行綜合評估。

　�。ㄋ模┻x定：根據綜合評估情況，選定托管機構。

　　第十一條 托管機構選定后，相關(guān)部門(mén)（綜合管理部門(mén)與合規部門(mén)）應負責托管協(xié)議的起草、審定工作，協(xié)議中應明確托管機構的如下義務(wù)：

　�。ㄒ唬┩泄軝C構應當按照基金合同的約定，向投資者提供基金信息。托管機構的固有財產(chǎn)應當獨立于基金財產(chǎn)，托管機構因基金財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益，歸入基金財產(chǎn)；

　�。ǘ�）公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)；

　�。ㄈ�）安全保管基金財產(chǎn)；

　�。ㄋ模┌凑找幎ㄩ_(kāi)設基金財產(chǎn)的資金賬戶(hù)和證券賬戶(hù)；

　�。ㄎ澹�對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶(hù)，確�；�金財產(chǎn)的完整與獨立；

　�。�六）保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；

　�。ㄆ撸┌凑栈�金合同的約定，根據基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；

　�。ò耍┺k理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項；

　�。ň牛�對基金財務(wù)會(huì )計報告、中期和年度基金報告出具意見(jiàn)；

　�。ㄊ�）復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價(jià)格；

　�。ㄊ�一）按照規定監督基金管理人的投資運作；

　�。ㄊ�二）國務(wù)院證券監督管理機構規定的其他職責。

　�。ㄊ�三）基金托管機構不得從事內幕交易、操縱交易價(jià)格及其他不正當的交易活動(dòng)。

　　第十二條 托管協(xié)議正式簽署后，公司綜合管理部門(mén)和財務(wù)部門(mén)應負責后續對接工作，包括不限于：根據托管機構提供的資料清單，進(jìn)行托管賬戶(hù)的開(kāi)立或委托托管機構進(jìn)行托管賬戶(hù)的開(kāi)立；負責開(kāi)戶(hù)資料及印鑒卡片等重要憑證的保管；督促托管機構按照托管協(xié)議要求履行托管職責。

　　第三章 外包機構的遴選與管理

　　第十三條 公司開(kāi)展業(yè)務(wù)外包應根據審慎經(jīng)營(yíng)原則制定業(yè)務(wù)外包實(shí)施規劃，外包活動(dòng)范圍應與公司經(jīng)營(yíng)水平相適宜。

　　第十四條 公司可委托外包機構辦理基金份額（權益）登記。辦理基金份額登記業(yè)務(wù)的機構應保證登記數據的真實(shí)、準確和完整，可開(kāi)立注冊登記賬戶(hù)，用于基金投資人認（申）購資金、贖回資金和分紅資金的歸集、存放與交收，并設置有效機制，切實(shí)保障投資人資金安全。

　　第十五條 公司證券投資基金業(yè)務(wù)可委托外包機構辦理估值核算，辦理估值核算業(yè)務(wù)的機構應按照合同或協(xié)議的要求，保證估值核算的準確性和及時(shí)性。

　　第十六條 公司綜合管理部門(mén)負責外包遴選工作，遴選工作應主要核查以下內容：

　�。ㄒ唬┢放朴绊懥Γ和獍鼨C構應品牌信譽(yù)良好，無(wú)不良記錄。

　�。ǘ�）外包資質(zhì)：外包機構應為按照《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引（試行）》的要求到中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì )備案，并加入基金業(yè)協(xié)會(huì )成為會(huì )員的機構

　�。ㄈ�）運營(yíng)團隊：外包機構應擁有穩定、專(zhuān)業(yè)的運營(yíng)團隊。外包機構及其從業(yè)人員，應當遵守法律法規及合同或協(xié)議的規定，誠實(shí)信用、勤勉盡責、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶(hù)資產(chǎn)、利用基金未公開(kāi)信息進(jìn)行交易等違法違規活動(dòng)。外包機構在開(kāi)展外包業(yè)務(wù)的同時(shí)，提供托管服務(wù)的，應設立專(zhuān)門(mén)的團隊，外包業(yè)務(wù)與基金托管業(yè)務(wù)團隊之間應建立必要的業(yè)務(wù)隔離，有效防范潛在的利益沖突。

　�。ㄋ模㊣T系統：外包機構應擁有穩定、專(zhuān)業(yè)的系統開(kāi)發(fā)和運維團隊，系統配置完善，并且有持續優(yōu)化的意愿，做好風(fēng)險隔離，并定期向管理人提供數據。

　�。ㄎ澹╋L(fēng)控機制：外包機構應風(fēng)控機制完備，并與托管業(yè)務(wù)進(jìn)行辦公場(chǎng)所與團隊隔離。外包機構應具備開(kāi)展外包業(yè)務(wù)的能力和風(fēng)險控制能力，審慎評估外包服務(wù)的潛在風(fēng)險與利益沖突，建立嚴格的'防火墻制度與業(yè)務(wù)隔離制度，有效執行信息隔離等內部控制制度，切實(shí)防范利益輸送。

　�。�六）資源源投入：費率合理，并有意愿加大資源投入力度開(kāi)展長(cháng)期業(yè)務(wù)合作。

　　第十七條 公司對外包的評定流程如下：

　�。ㄒ唬┍M職調查：公司在委托外包機構開(kāi)展外包活動(dòng)前，應根據備選外包機構的范圍，對其人員配備、防火墻制度、業(yè)務(wù)隔離措施、利益輸送防范措施、軟硬件設施、專(zhuān)業(yè)能力、誠信狀況、過(guò)往業(yè)績(jì)、按時(shí)定期向基金業(yè)協(xié)會(huì )報送外包業(yè)務(wù)情況表和外包運營(yíng)情況報告等情況進(jìn)行全面、現場(chǎng)調查。

　�。ǘ�）業(yè)務(wù)談判：公司XX部門(mén)與運營(yíng)外包機構成員洽談詳細業(yè)務(wù)操作流程、費率及協(xié)議等重要因素，并達成一致意向。

　�。ㄈ�）選定：根據實(shí)際考察結果進(jìn)行綜合評估，確定運營(yíng)外包機構，并經(jīng)合規部門(mén)審定后簽訂書(shū)面外包服務(wù)合同及協(xié)議，明確雙方權利義務(wù)及違約責任，協(xié)議條款至少應包括以下內容：

　　1.外包服務(wù)所涉及的基金資產(chǎn)和客戶(hù)資產(chǎn)應獨立于外包機構的自有財產(chǎn)。外包機構破產(chǎn)或者清算時(shí)，外包服務(wù)所涉及的基金資產(chǎn)和客戶(hù)資產(chǎn)不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)或清算財產(chǎn)。

　　2.外包機構應對提供外包業(yè)務(wù)所涉及的基金資產(chǎn)和客戶(hù)資產(chǎn)實(shí)行嚴格的分賬管理，保證提供外包業(yè)務(wù)的不同基金資產(chǎn)和客戶(hù)資產(chǎn)之間、外包業(yè)務(wù)所涉基金資產(chǎn)和客戶(hù)資產(chǎn)與外包機構其他業(yè)務(wù)之間的賬戶(hù)設置相互獨立，確�；�金資產(chǎn)和客戶(hù)資產(chǎn)的安全、獨立，任何單位或者個(gè)人不得以任何形式挪用基金資產(chǎn)和客戶(hù)資產(chǎn)。

　　3.外包機構在開(kāi)展外包業(yè)務(wù)的同時(shí)，提供托管服務(wù)的，應設立專(zhuān)門(mén) 的團隊與業(yè)務(wù)系統，外包業(yè)務(wù)與基金托管業(yè)務(wù)團隊之間建立必要的業(yè)務(wù)隔離，有效防范潛在的利益沖突。

　　4.辦理私募基金銷(xiāo)售、銷(xiāo)售支付業(yè)務(wù)的機構開(kāi)立銷(xiāo)售結算資金歸集賬戶(hù)的，應由監督機構負責實(shí)施有效監督，在監督協(xié)議中明確保障投資者資金安全的連帶責任條款。

　　5.開(kāi)展基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的各參與方應簽署書(shū)面協(xié)議明確各方權責。協(xié)議內容應包括對基金持有人的持續服務(wù)責任、反洗 錢(qián)義務(wù)履職及責任劃分、基金銷(xiāo)售信息交換及資金交收權利義務(wù)等。

　　第十八條 外包機構及其從業(yè)人員，應當遵守法律法規及合同或協(xié)議的規定，誠實(shí)信用、勤勉盡責、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶(hù)資產(chǎn)、利用基金未公開(kāi)信息進(jìn)行交易等違法違規活動(dòng)。

　　第十九條 外包合同簽訂后，公司綜合管理部門(mén)負責協(xié)調雙方根據項目運營(yíng)實(shí)際情況，確認基金涉及的相關(guān)外包業(yè)務(wù)流程。

　　第二十條 在開(kāi)展業(yè)務(wù)外包的各階段，公司應關(guān)注外包機構是否存在與外包服務(wù)相沖突的業(yè)務(wù)，以及外包機構是否采取有效隔離措施，每年開(kāi)展一次全面的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險評估。

　　第四章 監督管理

　　第二十一條 公司綜合管理部門(mén)應定期與托管機構和運營(yíng)外包機構召開(kāi)例會(huì )，定期溝通，了解托管機構是否合規運作，同時(shí)托管機構應定期向管理人提供托管報告；了解運營(yíng)外包機構的人員配備情況、業(yè)務(wù)操作的專(zhuān)業(yè)能力、業(yè)務(wù)隔離措施、軟硬件設施等基本運作情況，保證滿(mǎn)足業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需求。

　　第二十二條 公司綜合管理部門(mén)應根據簽訂的托管協(xié)議及外包服務(wù)協(xié)議，不定期考察托管機構及運營(yíng)外包機構是否嚴格按合同履行其義務(wù)和職責，如若發(fā)現未履行或履行不嚴格，可對其發(fā)出口頭或書(shū)面的警告，情節嚴重的，可發(fā)送公函或律師函。

　　第二十三條 公司綜合管理部應對外包業(yè)務(wù)報送情況進(jìn)行監督。根據《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引》，外包機構應在規定時(shí)間內內向基金業(yè)協(xié)會(huì )報送外包業(yè)務(wù)情況表和外包運營(yíng)情況報告。

　　第五章 附則

　　第二十四條本制度與有關(guān)法律、行政法規和規范性文件的有關(guān)規定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規和規范性文件的規定為準。

　　第二十五條本制度由公司負責解釋及修訂。

　　第二十六條本制度自批準發(fā)布之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。

　　企業(yè)風(fēng)險控制管理制度 6

　　第一章 總則

　　第一條 為指導國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國資委）履行出資人職責的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中央企業(yè)）開(kāi)展全面風(fēng)險管理工作，增強企業(yè)競爭力，提高投資回報，促進(jìn)企業(yè)持續、健康、穩定發(fā)展，根據《中華人民共和國公司法 》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》等法律法規，制定本指引。

　　第二條 中央企業(yè)根據自身實(shí)際情況貫徹執行本指引。中央企業(yè)中的國有獨資公司董事會(huì )負責督導本指引的實(shí)施；國有控股企業(yè)由國資委和國資委提名的董事通過(guò)股東（大）會(huì )和董事會(huì )按照法定程序負責督導本指引的實(shí)施。

　　第三條 本指引所稱(chēng)企業(yè)風(fēng)險，指未來(lái)的不確定性對企業(yè)實(shí)現其經(jīng)營(yíng)目標的影響。企業(yè)風(fēng)險一般可分為戰略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、運營(yíng)風(fēng)險、法律風(fēng)險等；也可以能否為企業(yè)帶來(lái)盈利等機會(huì )為標志，將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險（只有帶來(lái)?yè)p失一種可能性）和機會(huì )風(fēng)險（帶來(lái)?yè)p失和盈利的可能性并存）。

　　第四條 本指引所稱(chēng)全面風(fēng)險管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統和內部控制系統，從而為實(shí)現風(fēng)險管理的總體目標提供合理保證的過(guò)程和方法。

　　第五條 本指引所稱(chēng)風(fēng)險管理基本流程包括以下主要工作：

　�。ㄒ唬┦占�風(fēng)險管理初始信息；

　�。ǘ�）進(jìn)行風(fēng)險評估；

　�。ㄈ�）制定風(fēng)險管理策略；

　�。ㄋ模┨岢龊蛯�(shí)施風(fēng)險管理解決方案；

　�。ㄎ澹╋L(fēng)險管理的監督與改進(jìn)。

　　第六條 本指引所稱(chēng)內部控制系統，指圍繞風(fēng)險管理策略目標，針對企業(yè)戰略、規劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場(chǎng)運營(yíng)、財務(wù)、內部審計、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷(xiāo)售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護等各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過(guò)執行風(fēng)險管理基本流程，制定并執行的規章制度、程序和措施。

　　第七條 企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險管理要努力實(shí)現以下風(fēng)險管理總體目標：

　�。ㄒ唬┐_保將風(fēng)險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內；

　�。ǘ�）確保內外部，尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現真實(shí)、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實(shí)、可靠的財務(wù)報告；

　�。ㄈ�）確保遵守有關(guān)法律法規；

　�。ㄋ模┐_保企業(yè)有關(guān)規章制度和為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標而采取重大措施的貫徹執行，保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標的不確定性；

　�。ㄎ澹┐_保企業(yè)建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，保護企業(yè)不因災害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。

　　第八條 企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險管理工作，應注重防范和控制風(fēng)險可能給企業(yè)造成損失和危害，也應把機會(huì )風(fēng)險視為企業(yè)的特殊資源，通過(guò)對其管理，為企業(yè)創(chuàng )造價(jià)值，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)目標的實(shí)現。

　　第九條 企業(yè)應本著(zhù)從實(shí)際出發(fā)，務(wù)求實(shí)效的原則，以對重大風(fēng)險、重大事件（指重大風(fēng)險發(fā)生后的事實(shí)）的管理和重要流程的內部控制為重點(diǎn)，積極開(kāi)展全面風(fēng)險管理工作。具備條件的企業(yè)應全面推進(jìn)，盡快建立全面風(fēng)險管理體系；其他企業(yè)應制定開(kāi)展全面風(fēng)險管理的總體規劃，分步實(shí)施，可先選擇發(fā)展戰略、投資收購、財務(wù)報告、內部審計、衍生產(chǎn)品交易、法律事務(wù)、安全生產(chǎn)、應收賬款管理等一項或多項業(yè)務(wù)開(kāi)展風(fēng)險管理工作，建立單項或多項內部控制子系統。通過(guò)積累經(jīng)驗，培養人才，逐步建立健全全面風(fēng)險管理體系。

　　第十條 企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險管理工作應與其他管理工作緊密結合，把風(fēng)險管理的各項要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中。具備條件的企業(yè)可建立風(fēng)險管理三道防線(xiàn)，即各有關(guān)職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位為第一道防線(xiàn)；風(fēng)險管理職能部門(mén)和董事會(huì )下設的風(fēng)險管理委員會(huì )為第二道防線(xiàn)；內部審計部門(mén)和董事會(huì )下設的審計委員會(huì )為第三道防線(xiàn)。

　　第二章 風(fēng)險管理初始信息

　　第十一條 實(shí)施全面風(fēng)險管理，企業(yè)應廣泛、持續不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內部、外部初始信息，包括歷史數據和未來(lái)預測。應把收集初始信息的職責分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位。

　　第十二條 在戰略風(fēng)險方面，企業(yè)應廣泛收集國內外企業(yè)戰略風(fēng)險失控導致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：

　�。ㄒ唬﹪鴥韧夂暧^(guān)經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策；

　�。ǘ�）科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng )新的有關(guān)內容；

　�。ㄈ�）市場(chǎng)對本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求；

　�。ㄋ模┡c企業(yè)戰略合作伙伴的關(guān)系，未來(lái)尋求戰略合作伙伴的可能性；

　�。ㄎ澹┍酒髽I(yè)主要客戶(hù)、供應商及競爭對手的有關(guān)情況；

　�。�六）與主要競爭對手相比，本企業(yè)實(shí)力與差距；

　�。ㄆ撸┍酒髽I(yè)發(fā)展戰略和規劃、投融資計劃、年度經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)戰略，以及編制這些戰略、規劃、計劃、目標的有關(guān)依據；

　�。ò耍┍酒髽I(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節。

　　第十三條 在財務(wù)風(fēng)險方面，企業(yè)應廣泛收集國內外企業(yè)財務(wù)風(fēng)險失控導致危機的案例，并至少收集本企業(yè)的以下重要信息（其中有行業(yè)平均指標或先進(jìn)指標的，也應盡可能收集）：

　�。ㄒ唬┴搨�、或有負債、負債率、償債能力；

　�。ǘ�）現金流、應收賬款及其占銷(xiāo)售收入的比重、資金周轉率；

　�。ㄈ�）產(chǎn)品存貨及其占銷(xiāo)售成本的比重、應付賬款及其占購貨額的比重；

　�。ㄋ模┲圃斐杀竞凸芾碣M用、財務(wù)費用、營(yíng)業(yè)費用；

　�。ㄎ澹┯�利能力；

　�。�六）成本核算、資金結算和現金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節；

　�。ㄆ撸┡c本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會(huì )計政策、會(huì )計估算、與國際會(huì )計制度的差異與調節（如退休金、遞延稅項等）等信息。

　　第十四條 在市場(chǎng)風(fēng)險方面，企業(yè)應廣泛收集國內外企業(yè)忽視市場(chǎng)風(fēng)險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：

　�。ㄒ唬┊a(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格及供需變化；

　�。ǘ�）能源、原材料、配件等物資供應的充足性、穩定性和價(jià)格變化；

　�。ㄈ�）主要客戶(hù)、主要供應商的信用情況；

　�。ㄋ模┒愂照�策和利率、匯率、股票價(jià)格指數的變化；

　�。ㄎ澹�潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。

　　第十五條 在運營(yíng)風(fēng)險方面，企業(yè)應至少收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下信息：

　�。ㄒ唬┊a(chǎn)品結構、新產(chǎn)品研發(fā)；

　�。ǘ�）新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)與銷(xiāo)售渠道，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)環(huán)境狀況等；

　�。ㄈ�）企業(yè)組織效能、管理現狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專(zhuān)業(yè)人員的知識結構、專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗；

　�。ㄋ模┢谪浀妊苌�產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節；

　�。ㄎ澹┵|(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節；

　�。�六）因企業(yè)內、外部人員的道德風(fēng)險致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統失靈；

　�。ㄆ撸┙o企業(yè)造成損失的自然災害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險；

　�。ò耍�對現有業(yè)務(wù)流程和信息系統操作運行情況的監管、運行評價(jià)及持續改進(jìn)能力；

　�。ň牛┢髽I(yè)風(fēng)險管理的現狀和能力。

　　第十六條 在法律風(fēng)險方面，企業(yè)應廣泛收集國內外企業(yè)忽視法律法規風(fēng)險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下信息：

　�。ㄒ唬﹪鴥韧馀c本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；

　�。ǘ�）影響企業(yè)的新法律法規和政策；

　�。ㄈ�）員工道德操守的遵從性；

　�。ㄋ模┍酒髽I(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿易合同；

　�。ㄎ澹┍酒髽I(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；

　�。�六）企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權情況。

　　第十七條 企業(yè)對收集的初始信息應進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類(lèi)、組合，以便進(jìn)行風(fēng)險評估。

　　第三章 風(fēng)險評估

　　第十八條 企業(yè)應對收集的風(fēng)險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價(jià)三個(gè)步驟。

　　第十九條 風(fēng)險評估應由企業(yè)組織有關(guān)職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位實(shí)施，也可聘請有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險管理專(zhuān)業(yè)能力強的中介機構協(xié)助實(shí)施。

　　第二十條 風(fēng)險辨識是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無(wú)風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。風(fēng)險分析是對辨識出的風(fēng)險及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。風(fēng)險評價(jià)是評估風(fēng)險對企業(yè)實(shí)現目標的影響程度、風(fēng)險的價(jià)值等。

　　第二十一條 進(jìn)行風(fēng)險辨識、分析、評價(jià)，應將定性與定量方法相結合。定性方法可采用問(wèn)卷調查、集體討論、專(zhuān)家咨詢(xún)、情景分析、政策分析、行業(yè)標桿比較、管理層訪(fǎng)談、由專(zhuān)人主持的工作訪(fǎng)談和調查研究等。定量方法可采用統計推論（如集中趨勢法）、計算機模擬（如蒙特卡羅分析法）、失效模式與影響分析、事件樹(shù)分析等。

　　第二十二條 進(jìn)行風(fēng)險定量評估時(shí)，應統一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型，并通過(guò)測試等方法，確保評估系統的假設前提、參數、數據來(lái)源和定量評估程序的合理性和準確性。要根據環(huán)境的變化，定期對假設前提和參數進(jìn)行復核和修改，并將定量評估系統的估算結果與實(shí)際效果對比，據此對有關(guān)參數進(jìn)行調整和改進(jìn)。

　　第二十三條 風(fēng)險分析應包括風(fēng)險之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現各風(fēng)險之間的自然對沖、風(fēng)險事件發(fā)生的正負相關(guān)性等組合效應，從風(fēng)險策略上對風(fēng)險進(jìn)行統一集中管理。

　　第二十四條 企業(yè)在評估多項風(fēng)險時(shí)，應根據對風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和對目標的'影響程度的評估，繪制風(fēng)險坐標圖，對各項風(fēng)險進(jìn)行比較，初步確定對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略。

　　第二十五條 企業(yè)應對風(fēng)險管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險辨識、分析、評價(jià)，以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估。

　　第四章 風(fēng)險管理策略

　　第二十六條 本指引所稱(chēng)風(fēng)險管理策略，指企業(yè)根據自身條件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性標準，選擇風(fēng)險承擔、風(fēng)險規避、風(fēng)險轉移、風(fēng)險轉換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。

　　第二十七條 一般情況下，對戰略、財務(wù)、運營(yíng)和法律風(fēng)險，可采取風(fēng)險承擔、風(fēng)險規避、風(fēng)險轉換、風(fēng)險控制等方法。對能夠通過(guò)保險、期貨、對沖等金融手段進(jìn)行理財的風(fēng)險，可以采用風(fēng)險轉移、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償等方法。

　　第二十八條 企業(yè)應根據不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統一確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，即企業(yè)愿意承擔哪些風(fēng)險，明確風(fēng)險的最低限度和不能超過(guò)的最高限度，并據此確定風(fēng)險的預警線(xiàn)及相應采取的對策。確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，要正確認識和把握風(fēng)險與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險，片面追求收益而不講條件、范圍，認為風(fēng)險越大、收益越高的觀(guān)念和做法；同時(shí)，也要防止單純?yōu)橐幈茱L(fēng)險而放棄發(fā)展機遇。

　　第二十九條 企業(yè)應根據風(fēng)險與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險在風(fēng)險坐標圖上的位置，進(jìn)一步確定風(fēng)險管理的優(yōu)選順序，明確風(fēng)險管理成本的資金預算和控制風(fēng)險的組織體系、人力資源、應對措施等總體安排。

　　第三十條 企業(yè)應定期總結和分析已制定的風(fēng)險管理策略的有效性和合理性，結合實(shí)際不斷修訂和完善。其中，應重點(diǎn)檢查依據風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度和風(fēng)險控制預警線(xiàn)實(shí)施的結果是否有效，并提出定性或定量的有效性標準。

　　第五章 風(fēng)險管理解決方案

　　第三十一條 企業(yè)應根據風(fēng)險管理策略，針對各類(lèi)風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般應包括風(fēng)險解決的具體目標，所需的組織領(lǐng)導，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應對措施以及風(fēng)險管理工具（如：關(guān)鍵風(fēng)險指標管理、損失事件管理等）。

　　第三十二條 企業(yè)制定風(fēng)險管理解決的外包方案，應注重成本與收益的平衡、外包工作的質(zhì)量、自身商業(yè)秘密的保護以及防止自身對風(fēng)險解決外包產(chǎn)生依賴(lài)性風(fēng)險等，并制定相應的預防和控制措施。

　　第三十三條 企業(yè)制定風(fēng)險解決的內控方案，應滿(mǎn)足合規的要求，堅持經(jīng)營(yíng)戰略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營(yíng)效率及效果相平衡的原則，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節的全流程控制措施；對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節作為控制點(diǎn)，采取相應的控制措施。

　　第三十四條 企業(yè)制定內控措施，一般至少包括以下內容：

　�。ㄒ唬┙�立內控崗位授權制度。對內控所涉及的各崗位明確規定授權的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權做出風(fēng)險性決定；

　�。ǘ�）建立內控報告制度。明確規定報告人與接受報告人，報告的時(shí)間、內容、頻率、傳遞路線(xiàn)、負責處理報告的部門(mén)和人員等；

　�。ㄈ�）建立內控批準制度。對內控所涉及的重要事項，明確規定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權批準的部門(mén)和人員及其相應責任；

　�。ㄋ模┙�立內控責任制度。按照權利、義務(wù)和責任相統一的原則，明確規定各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應負的責任和獎懲制度；

　�。ㄎ澹┙�立內控審計檢查制度。結合內控的有關(guān)要求、方法、標準與流程，明確規定審計檢查的對象、內容、方式和負責審計檢查的部門(mén)等；

　�。�六）建立內控考核評價(jià)制度。具備條件的企業(yè)應把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執行情況與績(jì)效薪酬掛鉤；

　�。ㄆ撸┙�立重大風(fēng)險預警制度。對重大風(fēng)險進(jìn)行持續不斷的監測，及時(shí)發(fā)布預警信息，制定應急預案，并根據情況變化調整控制措施；

　�。ò耍┙�立健全以總法律顧問(wèn)制度為核心的企業(yè)法律顧問(wèn)制度。大力加強企業(yè)法律風(fēng)險防范機制建設，形成由企業(yè)決策層主導、企業(yè)總法律顧問(wèn)牽頭、企業(yè)法律顧問(wèn)提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險責任體系。完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度；

　�。ň牛┙�立重要崗位權力制衡制度，明確規定不相容職責的分離。主要包括：授權批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì )計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責。對內控所涉及的重要崗位可設置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約；明確該崗位的上級部門(mén)或人員對其應采取的監督措施和應負的監督責任；將該崗位作為內部審計的重點(diǎn)等。

　　第三十五條 企業(yè)應當按照各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位的職責分工，認真組織實(shí)施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實(shí)到位。

　　第六章 風(fēng)險管理的監督與改進(jìn)

　　第三十六條 企業(yè)應以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、關(guān)鍵控制活動(dòng)及風(fēng)險管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風(fēng)險控制自我評估等方法對風(fēng)險管理的有效性進(jìn)行檢驗，根據變化情況和存在的缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。

　　第三十七條 企業(yè)應建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險管理基本流程，連接各上下級、各部門(mén)和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時(shí)、準確、完整，為風(fēng)險管理監督與改進(jìn)奠定基礎。

　　第三十八條 企業(yè)各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位應定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查和檢驗，及時(shí)發(fā)現缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗報告應及時(shí)報送企業(yè)風(fēng)險管理職能部門(mén)。

　　第三十九條 企業(yè)風(fēng)險管理職能部門(mén)應定期對各部門(mén)和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗，要根據本指引第三十條要求對風(fēng)險管理策略進(jìn)行評估，對跨部門(mén)和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理解決方案進(jìn)行評價(jià)，提出調整或改進(jìn)建議，出具評價(jià)和建議報告，及時(shí)報送企業(yè)總經(jīng)理或其委托分管風(fēng)險管理工作的高級管理人員。

　　第四十條 企業(yè)內部審計部門(mén)應至少每年一次對包括風(fēng)險管理職能部門(mén)在內的各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)規定開(kāi)展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行監督評價(jià)，監督評價(jià)報告應直接報送董事會(huì )或董事會(huì )下設的風(fēng)險管理委員會(huì )和審計委員會(huì )。此項工作也可結合年度審計、任期審計或專(zhuān)項審計工作一并開(kāi)展。

　　第四十一條 企業(yè)可聘請有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險管理專(zhuān)業(yè)能力強的中介機構對企業(yè)全面風(fēng)險管理工作進(jìn)行評價(jià)，出具風(fēng)險管理評估和建議專(zhuān)項報告。報告一般應包括以下幾方面的實(shí)施情況、存在缺陷和改進(jìn)建議：

　�。ㄒ唬╋L(fēng)險管理基本流程與風(fēng)險管理策略；

　�。ǘ�）企業(yè)重大風(fēng)險、重大事件和重要管理及業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險管理及內部控制系統的建設；

　�。ㄈ�）風(fēng)險管理組織體系與信息系統；

　�。ㄋ模┤�面風(fēng)險管理總體目標。

　　第七章 風(fēng)險管理組織體系

　　第四十二條 企業(yè)應建立健全風(fēng)險管理組織體系，主要包括規范的公司法人治理結構，風(fēng)險管理職能部門(mén)、內部審計部門(mén)和法律事務(wù)部門(mén)以及其他有關(guān)職能部門(mén)、業(yè)務(wù)單位的組織領(lǐng)導機構及其職責。

　　第四十三條 企業(yè)應建立健全規范的公司法人治理結構，股東（大）會(huì )（對于國有獨資公司或國有獨資企業(yè)，即指國資委，下同）、董事會(huì )、監事會(huì )、經(jīng)理層依法履行職責，形成高效運轉、有效制衡的監督約束機制。

　　第四十四條 國有獨資公司和國有控股公司應建立外部董事、獨立董事制度，外部董事、獨立董事人數應超過(guò)董事會(huì )全部成員的半數，以保證董事會(huì )能夠在重大決策、重大風(fēng)險管理等方面作出獨立于經(jīng)理層的判斷和選擇。

　　第四十五條 董事會(huì )就全面風(fēng)險管理工作的有效性對股東（大）會(huì )負責。董事會(huì )在全面風(fēng)險管理方面主要履行以下職責：

　�。ㄒ唬�審議并向股東（大）會(huì )提交企業(yè)全面風(fēng)險管理年度工作報告；

　�。ǘ�）確定企業(yè)風(fēng)險管理總體目標、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度，批準風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案；

　�。ㄈ�）了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風(fēng)險及其風(fēng)險管理現狀，做出有效控制風(fēng)險的決策；

　�。ㄋ模┡鷾手卮鬀Q策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制；

　�。ㄎ澹┡鷾手卮鬀Q策的風(fēng)險評估報告；

　�。�六）批準內部審計部門(mén)提交的風(fēng)險管理監督評價(jià)審計報告；

　�。ㄆ撸┡鷾曙L(fēng)險管理組織機構設置及其職責方案；

　�。ò耍┡鷾曙L(fēng)險管理措施，糾正和處理任何組織或個(gè)人超越風(fēng)險管理制度做出的風(fēng)險性決定的行為；

　�。ň牛┒綄�企業(yè)風(fēng)險管理文化的培育；

　�。ㄊ�）全面風(fēng)險管理其他重大事項。

　　第四十六條 具備條件的企業(yè)，董事會(huì )可下設風(fēng)險管理委員會(huì )。該委員會(huì )的召集人應由不兼任總經(jīng)理的董事長(cháng)擔任；董事長(cháng)兼任總經(jīng)理的，召集人應由外部董事或獨立董事?lián)�任。該委員會(huì )成員中需有熟悉企業(yè)重要管理及業(yè)務(wù)流程的董事，以及具備風(fēng)險管理監管知識或經(jīng)驗、具有一定法律知識的董事。

　　第四十七條 風(fēng)險管理委員會(huì )對董事會(huì )負責，主要履行以下職責：

　�。ㄒ唬┨峤蝗�面風(fēng)險管理年度報告；

　�。ǘ�）審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案；

　�。ㄈ�）審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風(fēng)險評估報告；

　�。ㄋ模�審議內部審計部門(mén)提交的風(fēng)險管理監督評價(jià)審計綜合報告；

　�。ㄎ澹�審議風(fēng)險管理組織機構設置及其職責方案；

　�。�六）辦理董事會(huì )授權的有關(guān)全面風(fēng)險管理的其他事項。

　　第四十八條 企業(yè)總經(jīng)理對全面風(fēng)險管理工作的有效性向董事會(huì )負責�？偨�(jīng)理或總經(jīng)理委托的高級管理人員，負責主持全面風(fēng)險管理的日常工作，負責組織擬訂企業(yè)風(fēng)險管理組織機構設置及其職責方案。

　　第四十九條 企業(yè)應設立專(zhuān)職部門(mén)或確定相關(guān)職能部門(mén)履行全面風(fēng)險管理的職責。該部門(mén)對總經(jīng)理或其委托的高級管理人員負責，主要履行以下職責：

　�。ㄒ唬┭芯刻岢鋈�面風(fēng)險管理工作報告；

　�。ǘ�）研究提出跨職能部門(mén)的重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制；

　�。ㄈ�）研究提出跨職能部門(mén)的重大決策風(fēng)險評估報告；

　�。ㄋ模┭芯刻岢鲲L(fēng)險管理策略和跨職能部門(mén)的重大風(fēng)險管理解決方案，并負責該方案的組織實(shí)施和對該風(fēng)險的日常監控；

　�。ㄎ澹┴撠煂θ�面風(fēng)險管理有效性評估，研究提出全面風(fēng)險管理的改進(jìn)方案；

　�。�六）負責組織建立風(fēng)險管理信息系統；

　�。ㄆ撸┴撠熃M織協(xié)調全面風(fēng)險管理日常工作；

　�。ò耍┴撠熤笇�、監督有關(guān)職能部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位以及全資、控股子企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險管理工作；

　�。ň牛┺k理風(fēng)險管理其他有關(guān)工作。

　　第五十條 企業(yè)應在董事會(huì )下設立審計委員會(huì )，企業(yè)內部審計部門(mén)對審計委員會(huì )負責。審計委員會(huì )和內部審計部門(mén)的職責應符合《中央企業(yè)內部審計管理暫行辦法》（國資委令第8號）的有關(guān)規定。內部審計部門(mén)在風(fēng)險管理方面，主要負責研究提出全面風(fēng)險管理監督評價(jià)體系，制定監督評價(jià)相關(guān)制度，開(kāi)展監督與評價(jià)，出具監督評價(jià)審計報告。

　　第五十一條 企業(yè)其他職能部門(mén)及各業(yè)務(wù)單位在全面風(fēng)險管理工作中，應接受風(fēng)險管理職能部門(mén)和內部審計部門(mén)的組織、協(xié)調、指導和監督，主要履行以下職責：

　�。ㄒ唬﹫绦酗L(fēng)險管理基本流程；

　�。ǘ�）研究提出本職能部門(mén)或業(yè)務(wù)單位重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制；

　�。ㄈ�）研究提出本職能部門(mén)或業(yè)務(wù)單位的重大決策風(fēng)險評估報告；

　�。ㄋ模┳龊帽韭毮懿块T(mén)或業(yè)務(wù)單位建立風(fēng)險管理信息系統的工作；

　�。ㄎ澹┳龊门嘤�風(fēng)險管理文化的有關(guān)工作；

　�。�六）建立健全本職能部門(mén)或業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理內部控制子系統；

　�。ㄆ撸┺k理風(fēng)險管理其他有關(guān)工作。

　　第五十二條 企業(yè)應通過(guò)法定程序，指導和監督其全資、控股子企業(yè)建立與企業(yè)相適應或符合全資、控股子企業(yè)自身特點(diǎn)、能有效發(fā)揮作用的風(fēng)險管理組織體系。

　　第八章 風(fēng)險管理信息系統

　　第五十三條 企業(yè)應將信息技術(shù)應用于風(fēng)險管理的各項工作，建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內部控制系統各環(huán)節的風(fēng)險管理信息系統，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。

　　第五十四條 企業(yè)應采取措施確保向風(fēng)險管理信息系統輸入的業(yè)務(wù)數據和風(fēng)險量化值的一致性、準確性、及時(shí)性、可用性和完整性。對輸入信息系統的數據，未經(jīng)批準，不得更改。

　　第五十五條 風(fēng)險管理信息系統應能夠進(jìn)行對各種風(fēng)險的計量和定量分析、定量測試；能夠實(shí)時(shí)反映風(fēng)險矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監控狀態(tài)；能夠對超過(guò)風(fēng)險預警上限的重大風(fēng)險實(shí)施信息報警；能夠滿(mǎn)足風(fēng)險管理內部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。

　　第五十六條 風(fēng)險管理信息系統應實(shí)現信息在各職能部門(mén)、業(yè)務(wù)單位之間的集成與共享，既能滿(mǎn)足單項業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的要求，也能滿(mǎn)足企業(yè)整體和跨職能部門(mén)、業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理綜合要求。

　　第五十七條 企業(yè)應確保風(fēng)險管理信息系統的穩定運行和安全，并根據實(shí)際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。

　　第五十八條 已建立或基本建立企業(yè)管理信息系統的企業(yè)，應補充、調整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風(fēng)險管理信息系統；尚未建立企業(yè)管理信息系統的，應將風(fēng)險管理與企業(yè)各項管理業(yè)務(wù)流程、管理軟件統一規劃、統一設計、統一實(shí)施、同步運行。

　　第九章 風(fēng)險管理文化

　　第五十九條 企業(yè)應注重建立具有風(fēng)險意識的企業(yè)文化，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險管理水平、員工風(fēng)險管理素質(zhì)的提升，保障企業(yè)風(fēng)險管理目標的實(shí)現。

　　第六十條 風(fēng)險管理文化建設應融入企業(yè)文化建設全過(guò)程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹(shù)立正確的風(fēng)險管理理念，增強員工風(fēng)險管理意識，將風(fēng)險管理意識轉化為員工的共同認識和自覺(jué)行動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)建立系統、規范、高效的風(fēng)險管理機制。

　　第六十一條 企業(yè)應在內部各個(gè)層面營(yíng)造風(fēng)險管理文化氛圍。董事會(huì )應高度重視風(fēng)險管理文化的培育，總經(jīng)理負責培育風(fēng)險管理文化的日常工作。董事和高級管理人員應在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應成為培育風(fēng)險管理文化的骨干。

　　第六十二條 企業(yè)應大力加強員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠信準則，形成人人講道德誠信、合法合規經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險管理文化。對于不遵守國家法律法規和企業(yè)規章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準則的行為，企業(yè)應嚴肅查處。

　　第六十三條 企業(yè)全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應通過(guò)多種形式，努力傳播企業(yè)風(fēng)險管理文化，牢固樹(shù)立風(fēng)險無(wú)處不在、風(fēng)險無(wú)時(shí)不在、嚴格防控純粹風(fēng)險、審慎處置機會(huì )風(fēng)險、崗位風(fēng)險管理責任重大等意識和理念。

　　第六十四條 風(fēng)險管理文化建設應與薪酬制度和人事制度相結合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險意識，防止盲目擴張、片面追求業(yè)績(jì)、忽視風(fēng)險等行為的發(fā)生。

　　第六十五條 企業(yè)應建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險管理培訓制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強對風(fēng)險管理理念、知識、流程、管控核心內容的培訓，培養風(fēng)險管理人才，培育風(fēng)險管理文化。

　　第十章 附則

　　第六十六條 中央企業(yè)中未設立董事會(huì )的國有獨資企業(yè)，由經(jīng)理辦公會(huì )議代行本指引中有關(guān)董事會(huì )的職責，總經(jīng)理對本指引的貫徹執行負責。

　　第六十七條 本指引在中央企業(yè)投資、財務(wù)報告、衍生產(chǎn)品交易等方面的風(fēng)險管理配套文件另行下發(fā)。

　　第六十八條 本指引的《附錄》對本指引所涉及的有關(guān)技術(shù)方法和專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)進(jìn)行了說(shuō)明。

　　第六十九條 本指引由國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )負責解釋。

　　第七十條 本指引自印發(fā)之日起施行。

　　企業(yè)風(fēng)險控制管理制度 7

　　第一章總則

　　根據公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰略和薪酬策略，為有效發(fā)揮薪酬在人才吸引、保留和激勵管理中的重要作用，為各級員工提供明確、充足的發(fā)展空間，在企業(yè)與員工雙方和諧雙贏(yíng)的基礎上實(shí)現公司的可持續發(fā)展，特制訂本制度。

　　1.適用范圍

　　本制度適用于公司全體員工。

　　2.薪酬管理原則

　�。�1）戰略性原則：薪酬管理模式體現公司的戰略導向和企業(yè)文化價(jià)值取向，并與公司現階段經(jīng)營(yíng)管理狀況相適應。

　�。�2）內部公平性原則：充分考慮公司薪酬管理數據的前提下，基于科學(xué)的職位評估得出準確、客觀(guān)的職位價(jià)值，作為公司薪酬體系優(yōu)化的基礎，保證公司職位薪酬標準內部差距的合理性與公平性。

　�。�3）市場(chǎng)化原則：在充分掌握區域、行業(yè)市場(chǎng)薪酬狀況的前提下，以公司員工當前總現金收入回歸后的市場(chǎng)定位為依據，按照區域、行業(yè)市場(chǎng)有競爭力的薪酬水平進(jìn)行調整。

　�。�4）績(jì)效導向原則：將公司每年經(jīng)營(yíng)目標落實(shí)到全體員工，將員工的績(jì)效獎金與公司年度績(jì)效和個(gè)人考核成績(jì)相掛鉤，強化各級員工的業(yè)績(jì)意識、全局意識和協(xié)同意識，實(shí)現風(fēng)險、貢獻與個(gè)人收益的對等。

　�。�5）素質(zhì)優(yōu)異傾斜原則：公司每一職位級別對應相應薪資，各級員工的薪酬水平均傾向于公司任職時(shí)間長(cháng)、經(jīng)驗豐富、專(zhuān)業(yè)素質(zhì)優(yōu)異、業(yè)績(jì)高的員工，以強化各級員工為公司長(cháng)期服務(wù)，并主動(dòng)、持續提升個(gè)人能力素質(zhì)和工作績(jì)效的職業(yè)動(dòng)機。

　　第二章職位管理

　　1.公司職位級別設置

　　公司建立并不斷完善以崗位價(jià)值為基礎的職位管理體系。職位管理體現崗位導向，職位管理和職位評估遵循職級架構統一、集中管理與定期維護相結合的'原則。

　　2.職位設置

　　公司根據每一個(gè)項目設置為：管理人員、項目人員、營(yíng)銷(xiāo)人員和內勤人員三大類(lèi)。

　　管理人員包括：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理，運營(yíng)總監

　　項目人員：基金經(jīng)理，項目助理

　　營(yíng)銷(xiāo)人員具體包括有：營(yíng)銷(xiāo)總監（初級、高級）、團隊主管（初級、高級）、客戶(hù)經(jīng)理（初級、中級、高級）等崗位；

　　內勤人員具體包括有：人事崗、行政崗、培訓講師以及前臺等。

　　第三章員工薪酬

　　1.員工薪酬的內容（基本工資+績(jì)效部分）

　�。�1）客戶(hù)經(jīng)理薪金=基本工資+績(jì)效獎金+津貼補助+業(yè)績(jì)提成。

　�。�2）團隊主管薪金=基本工資+績(jì)效獎金+津貼補助+業(yè)績(jì)提成。

　�。�3）營(yíng)銷(xiāo)總監薪金=基本工資+績(jì)效獎金+津貼補助+業(yè)績(jì)提成。

　�。�4）人事崗位薪金=基本工資+績(jì)效獎金+津貼補助

　�。�5）行政崗位薪金=基本工資+績(jì)效獎金+津貼補助

　�。�6）前臺薪金=基本工資+績(jì)效獎金+津貼補助

　�。�7）基金經(jīng)理薪資=基本工資+績(jì)效獎金+津貼補助+項目提成

　�。�8）基金助理薪資=基本工資+績(jì)效獎金+津貼補助+項目提成

　�。�9）運營(yíng)總監薪金=基本工資+績(jì)效獎金+津貼補助+業(yè)績(jì)提成+項目提成

　�。�10）副總經(jīng)理薪金=基本工資+績(jì)效獎金+津貼補助+業(yè)績(jì)提成+項目提成

　　2.員工總現金收入構成

　�。�1）員工總現金收入由基本工資、績(jì)效獎金、津貼補助和業(yè)績(jì)提成構成。

　�。�2）員工總現金收入實(shí)得金額為員工總現金收入應發(fā)金額扣除個(gè)人所得稅及各類(lèi)保險等后實(shí)際領(lǐng)取的金額。

　�。�3）總現金收入的內部比例體現層級越高績(jì)效比例越大的原則。

　�。�4）員工薪酬總額均為稅前薪酬。

　　第四章薪酬標準

　　1.薪酬結構與標準

　　2.績(jì)效獎金

　　績(jì)效獎金設立的目的在于鼓勵員工努力創(chuàng )造優(yōu)良的工作業(yè)績(jì)，實(shí)現績(jì)效目標，從而促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)管理目標的實(shí)現。

　　績(jì)效工資的核算方式為：績(jì)效分（100分滿(mǎn)分）*績(jì)效工資=當月績(jì)效工資

　　例：80分*1000元=800元

　　各級工作人員每月績(jì)效考核評分由上級領(lǐng)導根據當月工作情況評判。管理崗位績(jì)效工資由總經(jīng)理評判

　　連續6月績(jì)效分高于90分，晉升一級。

　　3.業(yè)績(jì)提成

　　客戶(hù)資金到位后的下一月，公司按照業(yè)務(wù)提成方案發(fā)放業(yè)務(wù)員提成獎勵，如客戶(hù)是通過(guò)三方中介機構介紹引入資金，中介費用在客戶(hù)引入資金三個(gè)工作日內給中間人發(fā)放提成資金

　　4.津貼補助

　　凡入職轉正員工可享受全勤獎，生日獎，婚慶補助，生育補助等等獎金補助

　　5.薪酬普調

　　公司將根據行業(yè)市場(chǎng)薪酬變化情況，結合企業(yè)的戰略目標和戰略定位，定期動(dòng)態(tài)對全體員工的總現金收入水平進(jìn)行普遍調整。調整的參考因素包括上年度公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效表現、本年度公司經(jīng)營(yíng)績(jì)效預期、企業(yè)利潤率增長(cháng)情況以及市場(chǎng)薪酬水平的變化情況等

　　5.發(fā)放標準

　　員工每月完成對應考核任務(wù)，全額發(fā)放基本工資和崗位工資；未能完成考核任務(wù)則只發(fā)放基本工資。

　　第五章福利待遇

　　福利內容：

　　員工福利主要包括法定福利和補充性福利。

　�。�1）法定福利：?jiǎn)T工可以自行選擇是否繳納社會(huì )保險或選擇公司提供的保險補貼。（員工選擇繳納社會(huì )保險所對應的繳納金額將直接從工資中扣除）

　�。�2）補充性福利：

　　a工齡補貼：內勤人員工齡補貼根據員工加入公司時(shí)間長(cháng)短而確定，工齡補貼為100元/半年，每半年調整一次。

　　b其它福利：公司在福利費余額范圍內為員工發(fā)放的其它福利。

　　住院?jiǎn)T工慰問(wèn)：

　　人事部門(mén)負責安排慰問(wèn)品并代表公司向因病祝愿的員工問(wèn)號，慰問(wèn)品包括鮮花水果或營(yíng)養品，具體選擇由總經(jīng)理決定，慰問(wèn)品價(jià)值不得超過(guò)500元。有關(guān)部門(mén)需提前向人事部門(mén)提出申請，并提供住院?jiǎn)T工的詳細資料：姓名，醫院，入院日期，房間號碼，聯(lián)系方式等。

　　員工聚餐：

　　在合理支配及使用公司資源的基礎上，豐富員工福利，使員工加強相互之間的溝通與交流，同時(shí)增強公司的凝聚力及員工的歸屬感。

　　聚餐類(lèi)型有員工年終聚餐、特殊工作日或特殊項目期間的用餐等。任何一種形式的聚餐均需要在費用產(chǎn)生之前得到總經(jīng)理的批準，不得超出費用審批上限。就餐地點(diǎn)需要貨比三家進(jìn)行比價(jià)。行政部門(mén)需要把初選的結果，就餐安排、活動(dòng)內容等資料交公司總經(jīng)理審批后，方可執行。為豐富內容，可增加員工參與表演等項目。

　　企業(yè)風(fēng)險控制管理制度 8

　　第一章 總則

　　第一條 為規范公司募集資金的管理和使用，使其充分發(fā)揮效用，確保募集資金項目盡快達產(chǎn)達效，最大限度地保障投資者的利益，根據《中華人民共和國證券法》、《私募投資基金監督管理暫行辦法》等有關(guān)法律、法規和規范性文件的規定和要求，結合公司的實(shí)際情況，制定本制度。

　　本制度所稱(chēng)募集行為包含推介私募基金，發(fā)售基金份額（權益），辦理基金份額（權益）認/申購（認繳）、贖回（退出）等活動(dòng)。

　　第二條 本制度所稱(chēng)的基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)機構包括為私募基金管理人提供募集服務(wù)的基金銷(xiāo)售機構，為私募基金募集機構提供支付結算服務(wù)、私募基金募集結算資金監督、份額登記等與私募基金募集業(yè)務(wù)相關(guān)服務(wù)的機構。

　　第三條 從事私募基金募集業(yè)務(wù)的人員應當具有基金從業(yè)資格，應當遵守法律、行政法規和中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì )的自律規則，恪守職業(yè)道德和行為規范，應當參加后續執業(yè)培訓。

　　第二章 一般規定

　　第四條 私募基金管理人應當恪盡職守，履行誠實(shí)信用、謹慎勤勉義務(wù)，應當履行受托人義務(wù)，承擔基金合同的受托責任，應當履行合理的注意義務(wù)，并承擔審查投資者適當性的相關(guān)責任。

　　私募基金管理人委托基金銷(xiāo)售機構募集私募基金的，應當按照法律法規的規定履行報告與信息披露義務(wù)；私募基金管理人不得因委托募集免除其依法應當承擔的責任。

　　第五條 基金銷(xiāo)售機構應當遵守法律法規、本制度的規定及基金銷(xiāo)售協(xié)議的規定，誠實(shí)信用、勤勉盡責、恪盡職守，防止利益沖突，履行說(shuō)明義務(wù)，合理的注意義務(wù)，承擔特定對象調查，私募基金推介及合格投資者確認等相關(guān)責任。

　　基金銷(xiāo)售機構及其從業(yè)人員不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶(hù)資產(chǎn)、利用基金未公開(kāi)信息進(jìn)行交易等違法活動(dòng)。

　　第六條 私募基金管理人委托基金銷(xiāo)售機構募集私募基金的，應當簽訂基金銷(xiāo)售協(xié)議作為基金合同的附件，基金銷(xiāo)售協(xié)議中應當明確管理人、基金銷(xiāo)售機構的權利義務(wù)與責任劃分，并由基金銷(xiāo)售機構負責向投資者說(shuō)明相關(guān)內容。

　　第七條 任何機構和個(gè)人不得為規避合格投資者標準募集以私募基金份額或其收益權為投資標的的產(chǎn)品，或者將私募基金份額或其收益權進(jìn)行拆分轉讓?zhuān)�變相突破合格投資者標準。募集機構應對投資者盡到合理的注意義務(wù)，包括但不限于：

　�。ㄒ唬┐_保投資者以書(shū)面方式承諾其為自己購買(mǎi)私募基金；

　�。ǘ�）在基金合同中約定轉讓的條件。

　　任何機構和個(gè)人不得以非法拆分轉讓為目的購買(mǎi)私募基金。

　　第八條 募集機構應當對投資者的商業(yè)秘密及個(gè)人信息嚴格保密。除法律法規和自律規則另有規定的，不得對外披露。

　　第九條 募集機構應當妥善保存投資者適當性管理以及其他與私募基金募集業(yè)務(wù)相關(guān)的資料，保存期限自基金清算終止之日起不得少于10年。

　　第十條 私募基金管理人應當開(kāi)立私募基金募集結算資金專(zhuān)用賬戶(hù)，統一歸集私募基金募集結算資金。本制度所述私募基金募集結算資金是指由私募基金管理人歸集的，在合格投資者資金賬戶(hù)與私募基金財產(chǎn)賬戶(hù)或托管賬戶(hù)之間劃轉的往來(lái)資金。募集結算資金從合格投資者資金賬戶(hù)劃出，到達私募基金財產(chǎn)賬戶(hù)或托管賬戶(hù)之前，屬于合格投資者合法財產(chǎn)。

　　第十一條 私募基金管理人應當與監督機構簽署監督協(xié)議，監督機構負責對募集結算資金專(zhuān)用賬戶(hù)實(shí)施有效監督。監督協(xié)議中須明確反洗 錢(qián)義務(wù)履職、責任劃分及保障投資者資金安全的連帶責任條款。

　　第十二條 涉及私募基金募集結算資金專(zhuān)用賬戶(hù)開(kāi)立、使用的機構不得將私募基金募集結算資金歸入其自有財產(chǎn)。不得以任何形式挪用私募基金募集結算資金。相關(guān)機構破產(chǎn)或者清算時(shí)，私募基金募集結算資金不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)或者清算財產(chǎn)。

　　第三章 特定對象調查

　　第十三條 募集機構僅可以通過(guò)合法途徑公開(kāi)宣傳私募基金管理人的品牌、發(fā)展戰略、投資策略以及由中國基金業(yè)協(xié)會(huì )公示的已備案私募基金的基本信息。

　　募集機構應確保前述信息真實(shí)、準確、完整，且不得包含基金產(chǎn)品的推介內容。

　　第十四條 募集機構應當向特定對象推介私募基金，未經(jīng)特定對象調查程序，不得向任何人推介私募基金。

　　第十五條 募集機構應當在向投資者推介私募基金之前采取問(wèn)卷調查等方式履行特定對象調查程序，對投資者風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔能力進(jìn)行評估，投資者簽字承諾其符合合格投資者標準。

　　投資者的評估結果有效期最長(cháng)不得超過(guò)3年，逾期需重新進(jìn)行投資者風(fēng)險評估。投資者風(fēng)險承擔能力發(fā)生重大變化時(shí)，可主動(dòng)申請對自身風(fēng)險承擔能力進(jìn)行重新評估。

　　第十六條 募集機構設計投資者風(fēng)險調查問(wèn)卷時(shí)應建立科學(xué)有效的評估方法，確保問(wèn)卷結果與投資者的風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔能力相匹配。調查問(wèn)卷主要內容應包括但不限于以下方面：

　�。ㄒ唬┩顿Y者基本信息，其中個(gè)人投資者基本信息包括身份信息、年齡、學(xué)歷、職業(yè)、聯(lián)系方式等信息；機構投資者基本信息包括工商登記中的必備信息、聯(lián)系方式等信息；

　�。ǘ�）財務(wù)狀況，其中個(gè)人投資者財務(wù)狀況包括金融資產(chǎn)狀況、最近三年個(gè)人年均收入、收入中可用于金融投資的比例等信息；機構投資者財務(wù)狀況包括凈資產(chǎn)狀況等信息；

　�。ㄈ�）投資知識，包括金融法律法規、投資市場(chǎng)和產(chǎn)品情況、對私募基金風(fēng)險的了解程度、參加專(zhuān)業(yè)培訓情況等信息；

　�。ㄋ模┩顿Y經(jīng)驗，包括投資期限、實(shí)際投資產(chǎn)品類(lèi)型、投資金融產(chǎn)品的數量、參與投資的金融市場(chǎng)情況等；

　�。ㄎ澹╋L(fēng)險偏好，包括投資目的、風(fēng)險厭惡程度、計劃投資期限、投資出現波動(dòng)時(shí)的焦慮狀態(tài)等。

　　對投資者上述信息的獲取應以投資者自愿為前提。私募基金投資者風(fēng)險調查問(wèn)卷詳見(jiàn)附件一。

　　第四章 私募基金推介

　　第十七條 推介材料應由募集機構制作使用，募集機構對推介材料內容的真實(shí)性、完整性、準確性負責。其他任何機構或個(gè)人不得使用、更改、變相使用私募基金推介材料。

　　第十八條 私募基金推介材料內容應與基金合同主要內容一致，不得有任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。推介材料內容包括但不限于：

　�。ㄒ唬┧侥蓟�金的名稱(chēng)和基金類(lèi)型；

　�。ǘ�）私募基金管理人名稱(chēng)、私募基金管理人登記編碼等基本信息及概況；

　�。ㄈ�）私募基金托管人名稱(chēng)（如無(wú)，應以顯著(zhù)字體特別標識）；

　�。ㄋ模┧侥蓟�金的投資范圍、投資策略和投資限制概況；

　�。ㄎ澹┧侥蓟�金收益與風(fēng)險的匹配情況；

　�。�六）私募基金的特殊風(fēng)險揭示；

　�。ㄆ撸┧侥蓟�金募集結算資金專(zhuān)用賬戶(hù)信息；

　�。ò耍┩顿Y者承擔的主要費用及費率；

　�。ň牛┧侥蓟�金承擔的主要費用及費率；

　�。ㄊ�）私募基金信息披露的內容、方式及頻率；

　�。ㄊ�一）明確指出該文件不得轉載或給第三方傳閱；

　�。ㄊ�二）中國基金業(yè)協(xié)會(huì )規定的其他內容。

　　募集機構應當采取風(fēng)險揭示書(shū)的形式向投資者揭示風(fēng)險，確保推介材料中的相關(guān)內容清晰、醒目。

　　第十九條 募集機構及其從業(yè)人員推介私募基金時(shí)，禁止以下行為：

　�。ㄒ唬┕�開(kāi)推介或者變相公開(kāi)推介；

　�。ǘ�）推介材料虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；

　�。ㄈ�）以任何方式承諾投資者資金不受損失，或者以任何方式承諾投資者最低收益，包括宣傳預期收益、預計收益、預測投資業(yè)績(jì)等；

　�。ㄋ模┛浯蠡蛘咂�面推介基金，違規使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無(wú)風(fēng)險等可能使投資人認為沒(méi)有風(fēng)險的.表述；

　�。ㄎ澹┑禽d任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；

　�。�六）惡意貶低同行；

　�。ㄆ撸┰试S非本機構雇傭的人員進(jìn)行推介；

　�。ò耍┩平榉潜緳C構募集的私募基金；

　�。ň牛┓�律、行政法規、中國證監會(huì )的有關(guān)規定和中國基金業(yè)協(xié)會(huì )自律規則禁止的其他行為。

　　第二十條 募集機構不得通過(guò)下列媒介渠道推介私募基金：

　�。ㄒ唬┕�開(kāi)出版資料；

　�。ǘ�）面向社會(huì )公眾的宣傳單、布告、手冊、信函、傳真；

　�。ㄈ�）未經(jīng)邀約面向公眾的講座、報告會(huì )、分析會(huì )；

　�。ㄋ模┖�報、戶(hù)外廣告；

　�。ㄎ澹╇娨�、電影、電臺及其他音像等公共傳播媒體；

　�。�六）公共網(wǎng)站鏈接廣告、博客等；

　�。ㄆ撸┪丛O置特定對象調查程序的募集機構官方網(wǎng)站、微信朋友圈等互聯(lián)網(wǎng)媒介；

　�。ò耍┪唇�(jīng)特定對象調查程序的電話(huà)、短信和電子郵件等通訊媒介；

　�。ň牛┓�律、行政法規、中國證監會(huì )的有關(guān)規定和中國基金業(yè)協(xié)會(huì )自律規則禁止的其他行為。

　　第五章 合格投資者確認及基金合同簽署

　　第二十一條 募集機構應當自行或者委托第三方機構對私募基金進(jìn)行風(fēng)險評級，建立科學(xué)有效的私募基金風(fēng)險評級標準和方法，并應當根據私募基金的風(fēng)險類(lèi)型和評級結果，向投資者推介與其風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔能力相匹配的私募基金。

　　第二十二條 在投資者簽署基金合同之前，募集機構應當向投資者說(shuō)明有關(guān)法律法規，須重點(diǎn)揭示私募基金風(fēng)險，并與投資者一同簽署風(fēng)險揭示書(shū)。風(fēng)險揭示書(shū)的內容包括但不限于：

　�。ㄒ唬┧侥蓟�金的特殊風(fēng)險，包括基金合同與中國基金業(yè)協(xié)會(huì )合同指引不一致的風(fēng)險、基金未托管風(fēng)險、基金委托募集的風(fēng)險、未在中國基金業(yè)協(xié)會(huì )備案的風(fēng)險、聘請投資顧問(wèn)的風(fēng)險等；

　�。ǘ�）私募基金投資運作中面臨的一般風(fēng)險，包括資金損失風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險、募集失敗風(fēng)險等；

　�。ㄈ�）投資者對基金合同中投資者權益相關(guān)重要條款的逐項確認，包括當事人權利義務(wù)、費用及稅收、糾紛解決方式等。

　　私募投資基金風(fēng)險揭示書(shū)詳見(jiàn)附件二。

　　第二十三條 在完成私募基金風(fēng)險揭示后，投資者應當向募集機構提供金融資產(chǎn)證明文件，募集機構應當審查其是否符合合格投資者條件。

　　第二十四條 根據《暫行辦法》第十二條，私募基金的合格投資者是指具備相應風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔能力，投資于單只私募基金的金額不低于100萬(wàn)元且符合下列相關(guān)標準的單位和個(gè)人：

　�。ㄒ唬﹥糍Y產(chǎn)不低于1000萬(wàn)元的單位；

　�。ǘ�）金融資產(chǎn)不低于300萬(wàn)元或者最近三年個(gè)人年均收入不低于50萬(wàn)元的個(gè)人。

　　前款所稱(chēng)金融資產(chǎn)包括銀行存款、股票、債券、基金份額、資產(chǎn)管理計劃、銀行理財產(chǎn)品、信托計劃、保險產(chǎn)品、期貨權益等。

　　第二十五條 在完成合格投資者確認程序后，募集機構應給予投資者不少于一天的投資冷靜期，投資者在冷靜期滿(mǎn)后方可簽署私募基金合同。

　　第二十六條 私募基金管理人應當在投資者簽署基金合同后，指令本機構的非基金推介業(yè)務(wù)人員以錄音電話(huà)、電郵等適當方式進(jìn)行回訪(fǎng)，回訪(fǎng)過(guò)程不得出現誘導性陳述，須客觀(guān)確認合格投資者的身份及投資決定。未經(jīng)回訪(fǎng)確認，私募基金管理人不得簽署基金合同。

　　基金合同可以約定，經(jīng)回訪(fǎng)確認程序的合同方可生效。

　　第七章 附則

　　第二十七條本制度與有關(guān)法律、行政法規和規范性文件的有關(guān)規定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規和規范性文件的規定為準。

　　第二十八條本制度由公司負責解釋及修訂。

　　第二十九條本制度自批準發(fā)布之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。

　　企業(yè)風(fēng)險控制管理制度 9

　　第一章 總則

　　第一條 為進(jìn)一步實(shí)現安全生產(chǎn)地目標和貫徹落實(shí)省政府辦公廳《關(guān)于建立

　　完善風(fēng)險管控和隱患排查治理雙重預防機制地通知》（魯政辦字〔2016〕36號）、《關(guān)于深化安全生產(chǎn)隱患大排查快整治嚴執法集中行動(dòng)，推進(jìn)企業(yè)安全風(fēng)險

　　管控工作地通知》（魯安發(fā)201616號）、聊城市安委會(huì )《關(guān)于印發(fā)地通知》（聊安委辦發(fā)〔2016〕16號）、臨清市人民政府《關(guān)于建立完善風(fēng)險管控和隱患排查治理雙重預防機制地通知》（臨政辦字〔2016〕17號）精神，結合我公司實(shí)際，全面體現預防為主地思想，實(shí)現對風(fēng)險地超前預控，持續排查和消除安全隱患，特別修訂本制度。

　　第二條 安全隱患與安全風(fēng)險地區別，本制度所稱(chēng)安全隱患，是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位違反安全生產(chǎn)法律、法規、規章、標準、規程、安全生產(chǎn)管理制度地規定，或者其他因素在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在地可能導致不安全事件或事故發(fā)生地物地危險狀態(tài)、人地不安全行為和管理上地缺陷，如果不及時(shí)采取措施就會(huì )導致事故地發(fā)生；而安全風(fēng)險是指某一事故發(fā)生地可能性及其可能造成地損失地組合，它是通過(guò)評估手段進(jìn)行分級管控，使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中風(fēng)險降低到能容忍程度。

　　第三條 各部門(mén)要把安全隱患排查治理和風(fēng)險預控作為安全生產(chǎn)基礎工作

　　常抓不懈，建立健全安全隱患排查治理和風(fēng)險預控、建檔監控等制度，逐級建立并落實(shí)從主要負責人到每個(gè)從業(yè)人員地隱患排查治理、風(fēng)險預控和監控責任制。

　　第四條 實(shí)施安全隱患和風(fēng)險預控分級管理，定期排查、治理和報告。對安全隱患和風(fēng)險要分類(lèi)定級，制定措施，落實(shí)責任，限時(shí)整改或預控，使隱患整改和風(fēng)險預控做到“責任、措施、資金、時(shí)間、預案”五落實(shí)。

　　第五條 實(shí)施安全隱患和風(fēng)險預控閉環(huán)管理，建立完善地隱患排查治理和風(fēng)險預控工作機制，落實(shí)隱患排查、建檔、評估、整改、驗收、銷(xiāo)號閉環(huán)管理，對重大安全隱患實(shí)行掛牌督辦、跟蹤治理、逐項銷(xiāo)號制度；落實(shí)危險源辯識、風(fēng)險評估、分級、分責、監控、預警、預報制度。

　　第六條 對于新開(kāi)工工程、新工藝、新設備、新設施、新生產(chǎn)線(xiàn)地投入或生產(chǎn)安全環(huán)境有變化時(shí)，未進(jìn)行風(fēng)險評估和隱患排查或未對風(fēng)險、隱患采取有效管控措施地不得冒險作業(yè)和施工。

　　第七條 安全隱患治理應堅持“及時(shí)有效、先急后緩、先重點(diǎn)后一般、先安全后生產(chǎn)”地原則，風(fēng)險預控應做到使安全風(fēng)險降低到能容忍程度地原則，做到不安全不生產(chǎn)，安全風(fēng)險不把握不生產(chǎn)。

　　第二章 安全隱患排查治理與風(fēng)險預控職責

　　第八條 公司是安全隱患排查、治理和風(fēng)險預控管理地責任主體。 第九條 公司總經(jīng)理是安全隱患排查、治理、整改和風(fēng)險預控管理地第一責任人；公司分管副經(jīng)理，對分管范圍內地安全隱患排查治理和風(fēng)險預控管理過(guò)程負領(lǐng)導責任；公司安全負責人對排查出地安全隱患進(jìn)行評審，確定安全隱患級別，并對分管范圍內地安全隱患排查治理以及風(fēng)險預控管理負技術(shù)領(lǐng)導責任；公司安全科長(cháng)對安全隱患排查治理和風(fēng)險預控管理負監察責任。

　　第十條 公司安全負責人對分管業(yè)務(wù)范圍內地安全隱患排查治理以及風(fēng)險預控管理負管控責任；公司安全科對安全隱患治理以及風(fēng)險預控管理負監督、監察、歸檔和報告地責任。

　　第十一條 公司將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項目、場(chǎng)所、設備發(fā)包、出租地，應與承包、承租單位簽訂安全生產(chǎn)管理協(xié)議，并在協(xié)議中明確各方對安全隱患排查治理和風(fēng)險預控地管理職責。公司對承包、承租單位地安全隱患排查治理和風(fēng)險預控負有統一協(xié)調和監督管理地職責。

　　第三章 隱患排查治理

　　第一節 隱患分級分類(lèi)

　　第十二條 根據安全隱患危害程度和整改難度大小，安全隱患分為一般安全隱患和重大安全隱患。

　　一般安全隱患：是指危害和整改難度較小，發(fā)現后能夠立即整改排除地隱患。

　　重大安全隱患：是指危害和整改難度較大，應當全部或者局部停產(chǎn)停業(yè)，并經(jīng)過(guò)一定時(shí)間整改治理方能排除地隱患，或者因外部因素影響致使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位自身難以排除地隱患。

　　第十三條 對查出地安全隱患要及時(shí)梳理出一般安全隱患和重大安全隱患，落實(shí)隱患治理責任主體。按照安全隱患地嚴重程度分為重大安全隱患和一般安全隱患，按照解決地難易程度分為A、B、C、D四個(gè)等級。

　　A級：難度很大，公司解決不了，須由地方政府協(xié)調解決地安全隱患。

　　B級：難度較大，安全負責人解決不了，須由公司協(xié)調解決地安全隱患。 C級：難度大，車(chē)間解決不了，須由部門(mén)解決地安全隱患。 D級：班組、車(chē)間、安全負責人能夠自行解決地安全隱患。

　　第十四條 對安全隱患應及時(shí)梳理分類(lèi)，匯總分析。從生產(chǎn)（管理）系統和專(zhuān)業(yè)角度對安全隱患進(jìn)行分類(lèi)。公司安全隱患分類(lèi)：管理、設備設施、作業(yè)環(huán)節、維修。

　　第二節 安全隱患地排查治理辦法

　　第十五條 安全隱患排查分四級：崗位、班組、車(chē)間、公司。

　　企業(yè)風(fēng)險控制管理制度 10

　　第一章總則

　　第一條為了進(jìn)一步完善公司的公平交易管理，保證公司進(jìn)行投資運作的不同投資組合得到公平對待，保護投資者合法權益，根據《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《基金法》）、《證券投資基金管理公司管理辦法》等法律法規，結合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條公司應嚴格遵守法律法規關(guān)于公平交易的相關(guān)規定，在投資管理活動(dòng)中公平對待不同投資組合，嚴禁直接或者通過(guò)與第三方的交易安排在不同投資組合之間進(jìn)行利益輸送。本制度所稱(chēng)投資組合包括公司自主備案產(chǎn)品和擔任投顧的產(chǎn)品，組合以開(kāi)立具體的證券賬戶(hù)為標準，每一個(gè)單獨開(kāi)立的證券賬戶(hù)，稱(chēng)為一個(gè)投資組合。第三條本制度所稱(chēng)公司的公平交易制度，其規范的范圍至少應包括境內上市股票、債券的一級市場(chǎng)申購、二級市場(chǎng)交易等投資管理活動(dòng)，同時(shí)應包括授權、研究分析、投資決策、交易執行、業(yè)績(jì)評估等投資管理活動(dòng)相關(guān)的各個(gè)環(huán)節。

　　第四條公司應合理設置內部的組織結構，在保證采用不投資策略的各投資組合投資決策相對獨立性的同時(shí)，確保其在獲得投資信息、投資建議和實(shí)施投資決策方面享有公平的機會(huì )。第五條公司應建立科學(xué)的投資決策體系，加強交易執行環(huán)節的內部控制，并通過(guò)工作制度、流程和技術(shù)手段保證公平交易原則的實(shí)現。同時(shí)，應通過(guò)對投資交易行為的監控、分析評估和信息披露來(lái)加強對公平交易過(guò)程和結果的監督。

　　第二章投資決策的內部控制

　　第六條公司應不斷完善投資策略和投資決策流程，提高投資決策的科學(xué)性和客觀(guān)性，確保各投資組合享有公平的投資決策機會(huì )，建立公平交易的制度環(huán)境。

　　第七條公司應建立客觀(guān)的研究方法和投資策略，任何投資分析和建議均應有充分的事實(shí)和數據支持，避免主觀(guān)臆斷，嚴禁利用內幕信息作為投資依據。

　　第八條公司應根據上述研究方法建立全公司適用的投資對象備選庫和交易對手備選庫，制定明確的備選庫建立、維護程序。

　　第九條公司應在備選庫的基礎上，根據不同投資組合的投資目標、投資風(fēng)格、投資范圍和關(guān)聯(lián)交易限制等，建立不同投資組合的投資對象備選庫和交易對手備選庫，投資經(jīng)理在此基礎上根據投資授權構建具體的投資組合。

　　第十條公司應健全投資授權制度，明確投資決策委員會(huì )、投資總監、投資經(jīng)理等各投資決策主體的職責和權限劃分，合理確定各投資經(jīng)理的投資權限。投資決策委員會(huì )和投資總監等管理機構和人員不得對投資經(jīng)理在授權范圍內的投資活動(dòng)進(jìn)行干預。投資經(jīng)理在授權范圍內自主決策，超過(guò)投資權限的操作需要經(jīng)過(guò)嚴格的審批程序。

　　第十一條公司應建立投資組合投資信息的管理及保密制度，不同投資經(jīng)理之間的持倉和交易等重大非公開(kāi)投資信息應相互隔離。

　　第十二條公司應建立系統的交易方法，即投資經(jīng)理應根據投資組合的投資風(fēng)格和投資策略，制定客觀(guān)、完整的交易決策規則，并按照這些規則進(jìn)行交易決策，以保證各投資組合交易決策的客觀(guān)性和獨立性。

　　第三章交易執行的內部控制

　　第十三條公司應將量化投資策略、交易算法和交易實(shí)施環(huán)節進(jìn)行綜合考量，建立和完善公平的交易分配制度，確保各投資組合享有公平的交易執行機會(huì )。

　　第十四條對于交易所公開(kāi)競價(jià)交易，公司應執行交易系統中的公平交易程序。對于由于特殊原因不能參與公平交易程序的交易指令，公司應建立相應的控制制度和流程。

　　第十五條公司應完善銀行間市場(chǎng)交易、交易所大宗交易等非集中競價(jià)交易的交易分配制度，保證各投資組合獲得公平的交易機會(huì )。對于部分債券一級市場(chǎng)申購、非公開(kāi)發(fā)行股票申購等以公司名義進(jìn)行的交易，各投資經(jīng)理應在交易前獨立地確定各投資組合的交易價(jià)格和數量，公司應按照價(jià)格優(yōu)先、比例分配的原則對交易結果進(jìn)行分配。如果由于特殊原因不能按照上述原則進(jìn)行分配的，公司應建立相應的控制制度和流程。

　　第四章行為監控和分析評估

　　第十六條公司應加強對投資交易行為的監察稽核力度，建立有效的異常交易行為日常監控和分析評估制度，并建立相關(guān)記錄制度，確保公平交易可稽核。

　　第十七條公司應對非公開(kāi)發(fā)行股票申購、以公司名義進(jìn)行的債券一級市場(chǎng)申購的申購方案和分配過(guò)程進(jìn)行審核和監控，保證分配結果符合公平交易的原則。

　　第十八條公司應根據市場(chǎng)公認的第三方信息，對投資組合與交易對手之間議價(jià)交易的交易價(jià)格公允性進(jìn)行審查。相關(guān)投資經(jīng)理應對交易價(jià)格異常情況進(jìn)行合理性解釋。

　　第十九條公司應對不同投資組合，尤其是同一位投資經(jīng)理管理的，采用相同量化投資策略的不同投資組合同日同向交易和反向交易的交易時(shí)機和交易價(jià)差進(jìn)行監控，同時(shí)對不同投資組合臨近交易日的同向交易和反向交易的交易時(shí)機和交易價(jià)差進(jìn)行分析。相關(guān)投資經(jīng)理應對異常交易情況進(jìn)行合理性解釋。

　　第二十條公司應嚴格控制不同投資組合之間的同日反向交易，嚴格禁止可能導致不公平交易和利益輸送的同日反向交易。確因投資組合的投資策略或流動(dòng)性等需要而發(fā)生的同日反向交易，公司應要求相關(guān)投資經(jīng)理提供決策依據，并留存記錄備查，但是完全按照有關(guān)指數的構成比例進(jìn)行投資的組合等除外。

　　第二十一條公司應對其他可能導致不公平交易和利益輸送的異常交易行為進(jìn)行監控，對于異常交易發(fā)生前后不同投資組合買(mǎi)賣(mài)該異常交易證券的情況進(jìn)行分析。相關(guān)投資經(jīng)理應對異常交易情況進(jìn)行合理性解釋。

　　第五章報告、信息披露和外部監督

　　第二十二條公司相關(guān)部門(mén)如果發(fā)現涉嫌違背公平交易原則的行為，應及時(shí)向公司管理層匯報并采取相關(guān)控制和改進(jìn)措施。

　　第二十三條公司應分別于每季度和每對公司管理的不同投資組合的整體收益率差異、分投資類(lèi)別（股票、債券）的收益率差異進(jìn)行分析，對連續四個(gè)季度期間內、不同時(shí)間窗下（如日內、3日內、5日內）公司管理的不同投資組合同向交易的交易價(jià)差進(jìn)行分析，由投資經(jīng)理、投資總監、公司監事、總經(jīng)理簽署后，妥善保存分析報告備查。

　　如果在上述分析期間內，公司管理的所有投資組合同向交易價(jià)差出現異常情況，應重新核查公司投資決策和交易執行環(huán)節的內部控制，針對潛在問(wèn)題完善公平交易制度，并對此做專(zhuān)項說(shuō)明。妥善保留該說(shuō)明，保留期限為10年。

　　第二十四條公司應當在各投資組合的定期報告中，至少披露以下事項：公司整體公平交易制度執行情況；異常交易行為專(zhuān)項說(shuō)明，其中，如果報告期內所有投資組合參與的交易所公開(kāi)競價(jià)同日反向交易成交較少的'單邊交易量超過(guò)該證券當日成交量的5%，應說(shuō)明該類(lèi)交易的次數及原因。

　　在投資組合的報告中，公司還應披露公平交易制度和控制方法，并在公司整體公平交易制度執行情況中，對當同向交易價(jià)差做專(zhuān)項分析。

　　第二十五條會(huì )計師事務(wù)所應在公司內部控制評價(jià)報告中，對公司公平交易制度的完善程度和執行情況進(jìn)行評價(jià)。

　　第二十六條公司公平交易制度的完善程度是公司誠信水平和規范程度的重要標志，監管部門(mén)將以此作為公司日常監管和做出行政許可的重要依據。公司應采取一切措施，全力配合監管部門(mén)對公司現場(chǎng)和非現場(chǎng)的公平交易審查。

　　第六章附則

　　第二十七條公司管理的投資組合參與衍生品投資、境外投資等，應參照本制度制定相應的公平交易管理制度。

　　第二十八條本制度自公布之日起施行。

　　從業(yè)人員買(mǎi)賣(mài)證券申報制度

　　第一章總則

　　第一條為規范公司員工個(gè)人證券投資（包括股票投資和證券投資基金投資）和股權投資行為，防止出現利益沖突，防止員工個(gè)人投資交易中的不正當行為影響公司聲譽(yù)和業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)展或者對公司構成重大合規風(fēng)險，維護基金份額持有人的合法權益，特制訂本制度。第二條本制度根據《證券法》、《證券投資基金法》、《私募投資基金監督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）》等法律法規和規范性文件，以及公司相關(guān)管理制度制訂。

　　第三條本制度適用范圍為全體與公司建立正式勞動(dòng)關(guān)系的員工，包括與公司簽訂正式勞動(dòng)合同的員工及派遣制員工（以下統稱(chēng)“員工”）。第四條本制度所規范的證券和股權投資行為包括：

　�。ㄒ唬┕善蓖顿Y，包括上市公司股票及其衍生品（如期權、股指期貨）；

　�。ǘ�）證券投資基金投資；

　�。ㄈ�）股權投資指投資于未公開(kāi)上市的公司行為，包括但不限于公司設立時(shí)的初始投資以及通過(guò)股權轉讓、贈與、繼承或增資等方式對公司進(jìn)行投資。第五條本制度中所指直系親屬，指的是員工的配偶、父母、子女。

　　第二章交易行為準則第六條公司員工應自覺(jué)遵守法律法規、相關(guān)監管規定和公司規章制度的要求，只能從事法律法規和相關(guān)監管規定允許的交易行為。不得利用內幕信息及其他未公開(kāi)信息違規進(jìn)行交易，不得直接或間接為其他任何機構和個(gè)人進(jìn)行交易活動(dòng)或做出投資決策，不得為他人提供交易信息或建議，不得利用職務(wù)便利為自己或他人謀取不當利益，不得進(jìn)行任何形式的利益輸送。第七條公司員工應堅持勤勉、謹慎、盡責原則，誠實(shí)、公正地對待基金份額持有人，遵守基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，信守對基金份額持有人、監管機構和公司做出的承諾，不得從事?lián)p害基金財產(chǎn)和基金份額持有人利益的行為，不得從事任何與履行工作職責有利益沖突的活動(dòng)。

　　第八條員工進(jìn)行證券投資或股權投資應該嚴格遵守有關(guān)法律法規和公司制度，并認真履行有關(guān)信息披露、申報、處置義務(wù)。

　　第三章交易限制

　　第九條公司員工投資證券投資基金應當遵循公平、公開(kāi)和公正的原則，防范利益沖突和利益輸送，應當樹(shù)立長(cháng)期投資的理念，強化與基金份額持有人共享利益、共擔風(fēng)險的意識，公平對待公司管理的基金，不得為牟取短期利益從事?lián)p害其他基金份額持有人利益的行為。第十條公司員工持有一只基金份額的期限不得少于6個(gè)月，持有期不足6個(gè)月的，不得賣(mài)出、贖回或轉換為其他基金；公司高級管理人員持有公司管理的基金份額以及基金經(jīng)理持有本人管理的基金份額的期限不得少于1年。投資貨幣市場(chǎng)基金以及其他現金管理工具基金不受上述期限限制。員工多次投資同一基金的，應根據先進(jìn)先出原則，分別計算單次投資基金份額的持有期限。

　　第十一條公司員工投資本公司所管理基金的，其投資行為所適用的認（申）購、轉換或贖回費率等應按照基金合同、基金招募說(shuō)明書(shū)、基金公告等規定執行。

　　第十二條公司鼓勵員工、特別是高級管理人員、基金投資和研究部門(mén)負責人等購買(mǎi)本公司管理的基金產(chǎn)品或者基金經(jīng)理購買(mǎi)本人管理的基金產(chǎn)品，并鼓勵員工通過(guò)定期定額或者其他方式進(jìn)行長(cháng)期投資。

　　第十三條員工進(jìn)行直接或間接的股權投資，應事先報公司備案，并應遵循基金份額持有人利益優(yōu)先和公司利益優(yōu)先的原則，避免利益沖突的情況。第十四條員工進(jìn)行股權投資的限制：

　�。ㄒ唬┎坏猛顿Y于與公司有或者可能有重大業(yè)務(wù)關(guān)系、競爭關(guān)系或利益沖突的公司；

　�。ǘ�）不得投資于從事證券投資、證券投資咨詢(xún)等與證券投資和交易有關(guān)業(yè)務(wù)的公司；

　�。ㄈ�）不得在其投資的公司中兼職并領(lǐng)取薪酬；

　�。ㄋ模┎坏眠M(jìn)行其它可能損害基金份額持有人利益和公司利益的股權投資；

　�。ㄎ澹┎坏眠M(jìn)行無(wú)論在規模上還是性質(zhì)上會(huì )影響員工正常履行工作職責的股權投資。第十五條員工直接或間接持有的原未上市的股權投資轉為上市的，應按下述流程進(jìn)行處置：

　�。ㄒ唬┕�司管理的基金或投資組合參加該股權投資的詢(xún)價(jià)和投資的，持有該股權的員工應本著(zhù)避免利益沖突的原則，不得參加有關(guān)投資決策，并主動(dòng)向公司提出回避；

　�。ǘ�）該股權投資可以公開(kāi)交易的，員工應在3個(gè)月內賣(mài)出。

　　企業(yè)風(fēng)險控制管理制度 11

　　目錄

　　第一章總則

　　第一條為充分保護基金份額持有人的合法權益，確保公司規范經(jīng)營(yíng)、穩健運作，防止和減少各類(lèi)風(fēng)險的發(fā)生，特制定本制度。

　　第二條本制度根據《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監督管理暫行辦法》等法律法規，以及《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司章程》和《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司內部控制大綱》，結合通行業(yè)的風(fēng)險管理慣例和公司實(shí)際情況而制定。

　　第三條風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展具有同等重要的地位，健全的風(fēng)險控制機制和完善的風(fēng)險控制制度是規范公司行為、有效防范風(fēng)險的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營(yíng)管理水平的重要標志。公司應建立高效運行、控制嚴密的風(fēng)險控制機制，制定科學(xué)合理、切實(shí)有效的風(fēng)險控制制度。

　　第二章風(fēng)險控制目標和原則

　　第四條公司風(fēng)險控制的總體目標是，建立一個(gè)決策科學(xué)、運營(yíng)規范、管理高效和持續、穩定、健康發(fā)展的資產(chǎn)管理公司。具體目標是：

　�。ㄒ唬┐_保公司的經(jīng)營(yíng)運作嚴格遵守國家有關(guān)法律法規和行業(yè)監管規則，自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規范運作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；

　�。ǘ�）建立行之有效的風(fēng)險控制體系，確保公司各項經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的健康運行，確�；�金與公司資產(chǎn)的安全、完整；

　�。ㄈ�）形成科學(xué)合理的決策、執行及監督機制，在有效控制風(fēng)險的前提下，確�；�金份額持有人利益最大化；

　�。ㄋ模┍Ｕ瞎�司發(fā)展戰略和經(jīng)營(yíng)目標的全面實(shí)施，維護公司的信譽(yù)和良好形象。

　　第五條公司風(fēng)險控制應當遵循以下原則：

　�。ㄒ唬┙∪�性原則。風(fēng)險控制應當覆蓋公司的各項業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)或機構和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執行、監督、反饋等各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節；

　�。ǘ�）有效性原則。通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險控制手段和方法，建立合理的風(fēng)險控制程序，確保風(fēng)險控制制度的有效執行；

　�。ㄈ�）獨立性原則。公司必須在精簡(jiǎn)的基礎上設立能充分滿(mǎn)足公司風(fēng)險控制需要的機構、部門(mén)和崗位，并保持其相對獨立性；基金財產(chǎn)、公司固有財產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理和運作應當嚴格分離；基金投資研究、決策、執行、清算和評估等部門(mén)和崗位，應當在物理上和制度上適當隔離；

　�。ㄋ模┫嗷ブ萍s原則。內部部門(mén)和崗位的設置必須權責分明、相互牽制，并通過(guò)切實(shí)可行的相互制衡措施來(lái)消除風(fēng)險控制中的盲點(diǎn)；

　�。ㄎ澹┏杀拘б嬖瓌t。公司運用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理辦法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，力爭以合理的控制成本達到最佳的風(fēng)險控制效果。

　　第六條公司制定風(fēng)險控制制度必須遵循以下原則：

　�。ㄒ唬┖戏ê弦幵瓌t。公司風(fēng)險控制制度應當符合國家法律法規、規章和各項政策；

　�。ǘ�）全面性原則。風(fēng)險控制制度必須涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節與崗位，不得留有制度上的空白和漏洞；

　�。ㄈ�）審慎性原則。公司風(fēng)險控制制度的制訂要以審慎經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險為出發(fā)點(diǎn)；

　�。ㄋ模┻m時(shí)性原則。風(fēng)險控制制度的制定應當具有前瞻性，并且隨著(zhù)公司經(jīng)營(yíng)戰略、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)理念等內部環(huán)境的變化和國家法律法規、政策制度等外部環(huán)境的改變進(jìn)行及時(shí)的修改和完善。

　　第三章風(fēng)險控制的機構設置

　　第七條公司建立董事會(huì )領(lǐng)導下的架構清晰、控制有效、系統全面、切實(shí)可行的風(fēng)險控制體系。

　　第八條董事會(huì )負責公司整體風(fēng)險的預防和控制，審核、監督公司風(fēng)險控制制度的有效執行。

　　第九條董事會(huì )下設合規與風(fēng)險管理委員會(huì )。合規與風(fēng)險管理委員會(huì )負責對公司經(jīng)營(yíng)管理與基金運作的風(fēng)險控制及合法合規性進(jìn)行審議、監督和檢查，其具體職責包括：

　�。ㄒ唬�對公司經(jīng)營(yíng)管理和基金業(yè)務(wù)運作的合法性、合規性進(jìn)行檢查和評估；

　�。ǘ�）對公司風(fēng)險管理制度進(jìn)行評價(jià)；

　�。ㄈ�）草擬公司風(fēng)險管理戰略；

　�。ㄋ模�對公司風(fēng)險管理制度的實(shí)施進(jìn)行檢查，評估公司風(fēng)險管理狀況。

　　第十條公司設負責風(fēng)控的合規風(fēng)控總監，負責公司及其基金運作的風(fēng)控工作。負責風(fēng)控的合規風(fēng)控總監由董事會(huì )聘任，對董事會(huì )負責。負責風(fēng)控的合規風(fēng)控總監履行下列職責監督檢查公司內部風(fēng)險控制情況；

　�。ㄒ唬┴撠燂L(fēng)控的合規風(fēng)控總監可參加或者列席公司董事會(huì )以及公司業(yè)務(wù)、投資決策、風(fēng)險管理等相關(guān)會(huì )議，有權調閱公司相關(guān)文件、檔案；

　�。ǘ�）定期或者不定期向全體董事報送工作報告，并在董事會(huì )及董事會(huì )下設的相關(guān)專(zhuān)門(mén)委員會(huì )定期會(huì )議上報告基金及公司運作的合法合規情況及公司內部風(fēng)險控制情況；

　�。ㄈ�）審核公司風(fēng)控制度，負責對基金運作、內部管理、制度執行及遵規守法情況進(jìn)行監察、稽核，每季應獨立出具稽核報告，報送公司董事會(huì )；

　�。ㄋ模�對公司推出新產(chǎn)品、開(kāi)展新業(yè)務(wù)的合法合規性問(wèn)題提出意見(jiàn)；

　�。ㄎ澹┤绨l(fā)現基金及公司有違法違規行為、基金及公司存在重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險或者隱患、負責風(fēng)控的合規風(fēng)控總監依法認為需要報告的其他情形以及中國證監會(huì )規定的其他情形，應當及時(shí)向董事會(huì )和中國證監會(huì )報告并應當密切跟蹤后續整改措施，并將處理情況向董事會(huì )和中國證監會(huì )報告；

　�。�六）關(guān)注員工的合規與風(fēng)險意識，促進(jìn)公司內部風(fēng)險控制水平的提高及合規文化的形成；

　�。ㄆ撸┲笇�、督促公司妥善處理投資人的重大投訴，保護投資人的合法權益；

　�。ò耍┌l(fā)現基金及公司運作中存在問(wèn)題時(shí)，應當及時(shí)告知總經(jīng)理和相關(guān)業(yè)務(wù)負責人，提出處理意見(jiàn)和整改建議，并監督整改措施的制定和落實(shí)；總經(jīng)理對存在問(wèn)題不整改或者整改未達到要求的，負責合規的合規風(fēng)控總監應當向董事會(huì )和中國證監會(huì )報告；

　�。ㄊ�）對公司合規風(fēng)控部進(jìn)行業(yè)務(wù)指導，并有權要求其配合工作；

　�。ㄊ�一）中國法律規定的其他職權。

　　第十一條公司下設投資決策委員會(huì )和風(fēng)險控制委員會(huì )，負責對公司經(jīng)營(yíng)及基金運作中的風(fēng)險進(jìn)行研究、評估和防控。

　　第十二條投資決策委員會(huì )由總經(jīng)理、基金經(jīng)理及其他相關(guān)人員等組成。投資決策委員會(huì )是公司基金管理的最高投資決策機構，負責公司的'重大投資決策和風(fēng)險管理，主要職責包括：根據所管理的各個(gè)基金的具體情況，確定基金的投資目標、投資原則和基金投資的資產(chǎn)配置比例或比例范圍。

　　第十三條風(fēng)險控制委員會(huì )是負責協(xié)助總經(jīng)理統攬公司風(fēng)險管理全局的議事機構，由總經(jīng)理、負責風(fēng)控的合規風(fēng)控總監及其他相關(guān)人員組成，總經(jīng)理任委員會(huì )主席。其主要職責包括：

　�。ㄒ唬�擬定公司風(fēng)險管理戰略和風(fēng)險管理政策；

　�。ǘ�）審議公司風(fēng)險控制制度與風(fēng)險管理流程；

　�。ㄈ�）檢查、評價(jià)公司風(fēng)險管理狀況；

　�。ㄋ模�為公司經(jīng)營(yíng)各環(huán)節風(fēng)險的監測、評估與防范提供意見(jiàn)及建議；

　�。ㄎ澹�為基金運作各環(huán)節及基金投資組合風(fēng)險的監測、評估與防范提供意見(jiàn)及建議；

　�。�六）定期對公司內部控制體系的完備性和有效性進(jìn)行評估。第十四條公司各部門(mén)根據具體情況制定本部門(mén)的作業(yè)流程及風(fēng)險控制制度，加強對風(fēng)險的控制，將風(fēng)險控制在最小范圍內。

　　第十五條公司設獨立的合規風(fēng)控部，負責對公司的基金運作、內部管理、系統實(shí)施和合法合規情況進(jìn)行內部監督。在其職權范圍內獨立履行檢查、評價(jià)、報告、建議職能，對負責風(fēng)控的合規風(fēng)控總監負責并報告工作。其主要職責包括：

　�。ㄒ唬�對國家法律法規的變化進(jìn)行追蹤，對公司相關(guān)制度的修改

　　提供建議；

　�。ǘ�）檢查評價(jià)公司規章制度制定情況；

　�。ㄈ�）監督檢查公司各部門(mén)遵守國家法律法規及公司規章制度情況；

　�。ㄋ模�對有關(guān)風(fēng)險控制的問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項檢查；

　�。ㄎ澹┴撠熁�金投資的實(shí)時(shí)監控；

　�。�六）負責基金信息披露的管理工作；

　�。ㄆ撸┱{查公司內部的違法、違規行為；

　�。ò耍┨幚砉�司的有關(guān)法務(wù)與審查事項；

　�。ň牛�《公司章程》規定、董事會(huì )或總經(jīng)理授權的其他事宜。

　　第四章風(fēng)險類(lèi)型及控制措施

　　第一節風(fēng)險類(lèi)型

　　第十六條公司在業(yè)務(wù)開(kāi)展和內部管理中面臨的風(fēng)險主要有四大類(lèi)：業(yè)務(wù)風(fēng)險、人員風(fēng)險、法律風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。其中：

　�。ㄒ唬�業(yè)務(wù)風(fēng)險主要包括：銷(xiāo)售風(fēng)險、投資管理風(fēng)險、后臺保障風(fēng)險和第三方風(fēng)險；

　�。ǘ�）人員風(fēng)險主要包括：人力資源風(fēng)險和員工道德風(fēng)險；

　�。ㄈ�）法律風(fēng)險主要包括：合規風(fēng)險、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險和信息披露風(fēng)險；

　�。ㄋ模┴攧�(wù)風(fēng)險主要包括：財務(wù)管理風(fēng)險和財務(wù)危機。

　　第二節業(yè)務(wù)風(fēng)險及控制措施

　　一、基金銷(xiāo)售風(fēng)險及控制措施

　　第十七條基金銷(xiāo)售風(fēng)險是指在基金產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和產(chǎn)品銷(xiāo)售的過(guò)程中，導致基金份額持有人或公司利益損失的可能性。主要包括：

　�。ㄒ唬┰O計出來(lái)的新產(chǎn)品不適合市場(chǎng)或不具備投資的可行性；

　�。ǘ�）由于市場(chǎng)推廣不力及銷(xiāo)售渠道限制，導致基金募集達不到法定設立標準或預定目標；

　�。ㄈ�）因客戶(hù)服務(wù)質(zhì)量問(wèn)題而影響銷(xiāo)售工作或流失重要客戶(hù)；

　�。ㄋ模┢渌�給基金份額持有人或公司造成損失的基金銷(xiāo)售風(fēng)險，巨額及連續巨額贖回。

　　第十八條基金銷(xiāo)售風(fēng)險的控制措施主要包括：

　�。ㄒ唬┬庐a(chǎn)品設計需進(jìn)行深入的調研，接受需求分析與投資可

　　行性分析的雙重檢驗；

　�。ǘ�）建立豐富的銷(xiāo)售渠道體系和有效的市場(chǎng)推廣體系；

　�。ㄈ�）選擇實(shí)力雄厚的代銷(xiāo)機構，對重點(diǎn)客戶(hù)實(shí)行個(gè)性化服務(wù)，防止流失；

　�。ㄋ模┐_�；�金信息披露和基金招募說(shuō)明書(shū)反映基金的特性，并確�；�金運作實(shí)際情況與披露的信息相一致。

　　第十九條基金贖回風(fēng)險控制措施及處理程序：

　�。ㄒ唬┗�金贖回風(fēng)險的控制措施

　　1.基金成立初期，可以按照基金合同和招募說(shuō)明書(shū)規定在一定的期限內只接受申購，不辦理贖回，但不得超過(guò)3個(gè)月；

　�。ǘ�）基金連續巨額贖回風(fēng)險的控制措施

　　如果出現連續的巨額贖回，基金管理人可按基金合同及招募說(shuō)明書(shū)的規定，暫停接受贖回申請，已經(jīng)接受的贖回申請可以延緩支付，但延緩期限不得超過(guò)20個(gè)工作日，并應在指定的媒體上進(jìn)行公告。除以上措施外，應采取如下控制措施：

　　1.建立投資組合流動(dòng)性指標，其中組合變現能力是最重要的指標。投資經(jīng)理在決定投資組合之前就必須對組合的流動(dòng)性指標進(jìn)行考量，根據對市場(chǎng)的判斷，合理分布組合的流動(dòng)性區間。在日常投資活動(dòng)中，基金經(jīng)理每日需根據市場(chǎng)變化，重新評估投資組合的流動(dòng)性；如遇特殊情況，必須實(shí)時(shí)評估；

　　2.設立組合流動(dòng)性指標的預警體系，保持密切跟蹤。流動(dòng)性指標進(jìn)入風(fēng)險區域，必須進(jìn)行強制調整；

　　3.根據基金合同，保持相應的現金比例；基金經(jīng)理對市場(chǎng)情況

　　及申購、贖回情況實(shí)時(shí)進(jìn)行控制，對市場(chǎng)情況及申購、贖回情況進(jìn)行預測，并根據預測情況，對投資組合中的現金比例進(jìn)行必要的調整；

　　4.基金經(jīng)理應和公司基金銷(xiāo)售部門(mén)保持密切聯(lián)系，定期、不定期地對投資者行為模式、趨向進(jìn)行研究，并據此提早做出必要的組合調整；

　　5.加強與投資者特別是機構投資者的溝通，進(jìn)行投資者風(fēng)險教育，幫助其樹(shù)立理性投資理念。

　�。ㄈ�）巨額贖回風(fēng)險的處理程序

　　當出現以上巨額贖回及連續巨額贖回風(fēng)險時(shí)，應按以下程序處理：

　　1.運營(yíng)部門(mén)于每天清算結束后發(fā)現贖回申請構成巨額贖回或發(fā)生連續巨額贖回的，應立即通報基金經(jīng)理、總經(jīng)理和負責風(fēng)控的副總經(jīng)理；

　　2.總經(jīng)理應立即召集專(zhuān)項會(huì )議，討論應對及后續措施，決定是否暫停辦理贖回，延遲支付的日期，信息披露的方式和內容，是否需要作融資安排等；

　　3.必要時(shí)公司需立即召開(kāi)投資決策委員會(huì )會(huì )議，對現有倉位、投資組合和現金量的調整形成決議，并由基金經(jīng)理執行。

　　二、投資管理風(fēng)險及控制措施

　　第二十條投資管理風(fēng)險是指公司在運用基金財產(chǎn)進(jìn)行投資的過(guò)程中面臨的各種可能導致基金投資失敗的風(fēng)險。主要包括：

　�。ㄒ唬┭芯匡L(fēng)險：由于對宏觀(guān)經(jīng)濟與政策走向、證券市場(chǎng)供求與市場(chǎng)波動(dòng)、行業(yè)與公司基本面等的研究工作方面的不足，不能正確

　　發(fā)現機會(huì )與揭示風(fēng)險；

　�。ǘ�）決策風(fēng)險：由于投資決策失誤，造成資產(chǎn)配置、行業(yè)配置及個(gè)股選擇不當；

　�。ㄈ�）執行風(fēng)險：由于投資指令不明晰或交易操作失誤導致基金資產(chǎn)損失；

　�。ㄋ模┝鲃�(dòng)性風(fēng)險：因流動(dòng)性原因，基金資產(chǎn)不能迅速變現，或難以在合理的時(shí)間內以公允價(jià)格變現而引起資產(chǎn)損失或交易成本的不確定性。

　　第二十一條投資管理風(fēng)險的控制措施主要包括：

　�。ㄒ唬┏浞种匾暫妥龊猛顿Y研究的人員配備、資源投入與管理工作，確保投資研究的質(zhì)量與覆蓋面；

　�。ǘ�）設立高效的投資決策程序，形成科學(xué)合理的決策機制和控制措施；

　�。ㄈ�）設立高效的投資管理技術(shù)平臺，建立投資指令的業(yè)務(wù)復核制度，制定嚴格的交易制度，明確交易執行流程和交易權限；

　�。ㄋ模┙�立合理的流動(dòng)性監控指標體系與申購贖回管理體系，加強對證券市場(chǎng)各類(lèi)投資品種流動(dòng)性的研究。

　　三、后臺保障風(fēng)險及控制措施

　　第二十二條后臺保障風(fēng)險是指公司業(yè)務(wù)支持部門(mén)未能提供強有力的支持而導致的風(fēng)險。主要包括：

　�。ㄒ唬┘夹g(shù)系統風(fēng)險：硬件故障風(fēng)險、軟件崩潰風(fēng)險、通訊線(xiàn)路中斷風(fēng)險、病毒和黑客攻擊風(fēng)險、數據的丟失和泄密及數據處理重大錯誤風(fēng)險；

　�。ǘ�）注冊登記風(fēng)險：沒(méi)有制定嚴格的注冊登記業(yè)務(wù)制度和操作流程、注冊登記數據的處理與傳送不準確或不及時(shí)、交易申請確認未經(jīng)雙人操作及雙人復核、沒(méi)有保存完整的申請與確認的明細與匯總、沒(méi)有保存完整的操作日志；

　�。ㄈ�）基金清算風(fēng)險：沒(méi)有制定嚴格的基金清算業(yè)務(wù)制度和操作流程、沒(méi)有對不同基金實(shí)行嚴格的分帳管理、沒(méi)有準確和及時(shí)地進(jìn)行資金劃撥與賬務(wù)核對、沒(méi)有正確審核及處理和記錄場(chǎng)外業(yè)務(wù)、沒(méi)有與托管行及時(shí)核對清算數據、沒(méi)有準確和及時(shí)地按規定編報會(huì )計信息、沒(méi)有保存完整的基金會(huì )計檔案資料。

　　第二十三條后臺保障風(fēng)險的控制措施主要包括：

　�。ㄒ唬┳龊煤诵牟考�的配置與關(guān)鍵設備的備份；

　�。ǘ�）定期維護電腦系統，做好相關(guān)業(yè)務(wù)數據的備份工作；

　�。ㄈ�）重要的通信線(xiàn)路的雙重備份或多重備份；

　�。ㄋ模┲贫ㄎ�機處理機制和災難恢復計劃等有關(guān)應對技術(shù)風(fēng)險的控制措施；

　�。ㄎ澹┲贫▏栏竦臉I(yè)務(wù)制度和業(yè)務(wù)操作流程；

　�。�六）及時(shí)進(jìn)行相關(guān)清算、交割作業(yè)和對賬作業(yè)；

　�。ㄆ撸┎捎脤�(zhuān)用的財務(wù)核算與估值軟件等系統進(jìn)行清算處理，盡量減少清算風(fēng)險；

　�。ò耍┘訌妼Σ僮魅藛T的業(yè)務(wù)培訓與紀律教育；

　�。ň牛┖弦庯L(fēng)控部及有關(guān)部門(mén)對各項業(yè)務(wù)制度和流程的執行情況進(jìn)行持續的檢查與監督。

　　四、第三方風(fēng)險及控制措施

　　第二十四條第三方風(fēng)險是指公司所管理基金的托管人、注冊登記機構、代銷(xiāo)機構等由于不能履行合同或其他事先的約定，而導致基金份額持有人或公司利益損失的可能。

　　第二十五條第三方風(fēng)險的控制措施主要包括：制定相關(guān)的選擇和監控制度并嚴格執行，簽定的各類(lèi)合同中設置充分的保障與賠償條款；委托中介機構對托管人等第三方進(jìn)行審計并提供相關(guān)報告，以了解第三方及合同執行的有關(guān)情況，從而降低和減少第三方風(fēng)險。

　　第三節人員風(fēng)險及控制措施

　　一、人力資源風(fēng)險及控制措施

　　第二十六條人力資源風(fēng)險是指在公司人力資源管理的過(guò)程中，存在致使基金份額持有人或公司利益遭受損失的可能。主要包括：

　�。ㄒ唬┲饕獦I(yè)務(wù)人員的素質(zhì)不符合相應崗位的要求；

　�。ǘ�）公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員大量流失；

　�。ㄈ�）員工工作缺乏熱情，積極性不高；

　�。ㄋ模┢渌�給基金份額持有人或公司造成重大損失的人力資源風(fēng)險。

　　第二十七條人力資源風(fēng)險的控制措施主要包括：

　�。ㄒ唬┙�立合理的選拔考核機制；

　�。ǘ�）把個(gè)人的獎勵、晉升機會(huì )與工作表現掛鉤；

　�。ㄈ�）借鑒國內外基金公司的經(jīng)驗，建立激勵和約束相容機制。

　　二、員工道德風(fēng)險及控制措施

　　第二十八條員工道德風(fēng)險是指公司員工個(gè)人違反法律法規

　　或公司有關(guān)規定，致使基金份額持有人或公司利益遭受損失的可能。主要包括：

　�。ㄒ唬┬孤豆�司的重大秘密；

　�。ǘ�）相互勾結或與第三方串通，嚴重損害基金份額持有人的利益和公司利益；

　�。ㄈ�）利用公司信息或其他便利條件為自己或他人謀取私利，損害公司利益；

　�。ㄋ模┢渌�給基金份額持有人或公司造成損失的道德風(fēng)險行為。第二十九條員工道德風(fēng)險的控制措施主要包括：

　�。ㄒ唬┕�開(kāi)招聘，嚴格篩選人才，不僅要考慮員工的專(zhuān)業(yè)技能，更要重視其道德素養和履歷記錄；

　�。ǘ�）對員工進(jìn)行法律法規、公司制度、業(yè)務(wù)操作流程等方面的專(zhuān)門(mén)培訓；

　�。ㄈ�）加強員工自律，并簽定相關(guān)的自律承諾書(shū)；

　�。ㄋ模┙�立嚴明的工作紀律，嚴懲違法違規、謀取私利的行為。

　　第四節法律風(fēng)險及控制措施

　　一、合規風(fēng)險及控制措施

　　第三十條合規風(fēng)險是指在公司經(jīng)營(yíng)與基金運作過(guò)程中，違反國家有關(guān)法律法規及基金合同與公司規章制度等的有關(guān)規定，給基金份額持有人或公司造成損失的可能。主要包括：

　�。ㄒ唬�對有關(guān)基金或公司運營(yíng)的法律法規缺乏了解或疏忽，給公司造成損失；

　�。ǘ�）公司規章制度沒(méi)有及時(shí)隨著(zhù)法律法規的變化而進(jìn)行調整；

　�。ㄈ�）基金投資過(guò)程中違反國家法律法規及基金合同與公司規章制度；

　�。ㄋ模┗�金營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中違反國家法律法規及基金合同與公司規章制度；

　�。ㄎ澹┕�司合規部門(mén)未能有效監督公司合法、合規執行情況；

　�。�六）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的違法、違規行為。

　　第三十一條合規風(fēng)險的控制措施主要包括：

　�。ㄒ唬┕�司合規部門(mén)負責及時(shí)了解和掌握國家有關(guān)法律法規及監管部門(mén)政策的變化，及時(shí)向公司傳達上述信息，并依據上述信息對公司相關(guān)制度提出調整和修訂意見(jiàn)；

　�。ǘ�）定期聘請專(zhuān)業(yè)法律人士對基金運作中可能出現的法律漏洞進(jìn)行檢查，提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，并對員工灌輸最新的相關(guān)法律知識；

　�。ㄈ�）建立順暢的信息反饋匯報制度，建立嚴密的監督機制，制定明確的工作規程及標準。

　　二、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險及控制措施

　　第三十二條關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險是指基金公司與其股東和關(guān)聯(lián)方之間的不當關(guān)聯(lián)交易行為對基金份額持有人利益的可能侵害。主要包括：

　�。ㄒ唬┗�金違反規定投資于關(guān)聯(lián)人發(fā)行的證券或者承銷(xiāo)期內承銷(xiāo)的證券；

　�。ǘ�）運用基金財產(chǎn)配合關(guān)聯(lián)人的證券投資；

　�。ㄈ�）故意維持或者抬高關(guān)聯(lián)人所承銷(xiāo)證券的價(jià)格；

　�。ㄋ模┕�司向股東及其關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔保；

　�。ㄎ澹┢渌�給基金份額持有人或公司造成重大損失的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。

　　第三十三條關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險的主要控制措施包括：

　�。ㄒ唬┙�立規范的法人治理結構，股東會(huì )、董事會(huì )、經(jīng)營(yíng)層職責明晰、各司其職；

　�。ǘ�）充分發(fā)揮負責合規的副總經(jīng)理、合規部通過(guò)合規審查功能實(shí)現的獨立監察稽核作用；

　�。ㄈ�）充分發(fā)揮董事會(huì )及其合規與風(fēng)險管理委員會(huì )的審核與監督作用；

　�。ㄋ模┏浞职l(fā)揮獨立董事的作用，公司及基金投資運作中的重大關(guān)聯(lián)交易必須經(jīng)2/3以上獨立董事通過(guò)；

　�。ㄎ澹┲贫ㄓ嘘P(guān)關(guān)聯(lián)交易的管理制度，明確關(guān)聯(lián)交易的申請、審批和監督程序。

　　三、信息披露及控制措施

　　第三十四條信息披露風(fēng)險是指在基金或公司對外信息披露的過(guò)程中，存在造成基金份額持有人或公司損失的可能。主要包括：

　�。ㄒ唬┡�露的信息不真實(shí)、不準確，誤導投資者；

　�。ǘ�）披露的信息不完整性，存在重大遺漏或故意隱瞞；

　�。ㄈ�）披露的信息不及時(shí)，未按照法律法規及中國證監會(huì )的有關(guān)規定期限辦理；

　�。ㄋ模┬畔⑴�露文件的內容與格式、方式與程序不符合法律法規及中國證監會(huì )的有關(guān)規定；

　�。ㄎ澹┢渌�給基金份額持有人或公司造成重大損失的信息披露風(fēng)險。

　　第三十五條信息披露風(fēng)險的控制措施主要包括：

　�。ㄒ唬┙�立健全公司信息披露管理制度與工作流程；

　�。ǘ�）指定專(zhuān)人負責公司的信息披露，并將具體任務(wù)分解到部門(mén)；

　�。ㄈ�）加強公司信息披露的監督與審查。

　　第五節財務(wù)風(fēng)險及控制措施

　　一、財務(wù)管理風(fēng)險及控制措施

　　第三十六條財務(wù)管理風(fēng)險是指由于公司財務(wù)管理的制度缺陷或操作不規范等原因造成基金份額持有人或公司損失的可能。主要包括：

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)管理制度不健全；

　�。ǘ�）公司財務(wù)和基金財務(wù)沒(méi)有嚴格分離；

　�。ㄈ�）收入、費用等沒(méi)有準確、及時(shí)確認和入賬；

　�。ㄋ模�沒(méi)有按規定定期盤(pán)點(diǎn)現金，做到賬實(shí)相符；

　�。ㄎ澹┕�司固有資金的運用不符合法律法規及中國證監會(huì )的有關(guān)規定；

　�。�六）會(huì )計報表編制不正確或不及時(shí)；

　�。ㄆ撸┪窗匆幎ㄍ咨乒芾砗捅４鏁�(huì )計檔案資料。

　　第三十七條財務(wù)管理風(fēng)險的控制措施主要包括：

　�。ㄒ唬┙�立嚴格的財務(wù)管理制度，切實(shí)做到責任到人；

　�。ǘ�）嚴格區分公司財務(wù)會(huì )計和基金財務(wù)會(huì )計；

　�。ㄈ�）嚴格公司固有資金運用的管理；

　�。ㄋ模┴攧�(wù)部實(shí)行雙人復核，定期核賬；

　�。ㄎ澹┲贫ㄍ晟频臅�(huì )計檔案，保管密押、業(yè)務(wù)用章、空白支票等重要憑證。

　　二、財務(wù)危機及控制措施

　　第三十八條財務(wù)危機是指因公司經(jīng)營(yíng)長(cháng)期不景氣、重大經(jīng)營(yíng)失誤或其他重大財務(wù)損失，造成公司經(jīng)營(yíng)嚴重困難。

　　第三十九條財務(wù)危機的控制措施主要包括：制定切實(shí)可行的經(jīng)營(yíng)計劃與經(jīng)營(yíng)策略，加強經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性，做好必要的重大災難防范與保護應對工作。

　　第五章風(fēng)險控制的制度

　　第四十條風(fēng)險控制主要體現為制度、組織、流程等方面的相互約束和控制，風(fēng)險控制制度應體現在管理公司的各個(gè)環(huán)節、各個(gè)部門(mén)和各項業(yè)務(wù)中。公司各部門(mén)之間應形成相互核對、相互制約、相互監督的機制。

　　第四十一條風(fēng)險控制制度包括：業(yè)務(wù)授權制度、崗位分離制度、空間分離制度、作業(yè)流程制度、集中交易制度、信息披露制度、資料保全制度、內部會(huì )計控制、內部信息控制與保密制度、報告與反饋制度和獨立的監察稽核制度等。

　　第四十二條業(yè)務(wù)授權制度是指股東會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )必須充分履行各自的職權，健全公司逐級授權制度，確保公司各項規章制度的貫徹執行；公司各業(yè)務(wù)部門(mén)、各級分支機構在其規定的業(yè)務(wù)、財務(wù)、人事等授權范圍內行使相應的經(jīng)營(yíng)管理職能；各項業(yè)務(wù)和管理程序必須遵從管理層制定的操作規程，經(jīng)辦人員的每一項工作必須是在業(yè)務(wù)授權范圍內進(jìn)行；公司授權要適當，對已獲授權的部門(mén)和人員應建立有效的評價(jià)和反饋機制，對已不適用的授權應及時(shí)修改或取消授權。

　　第四十三條崗位分離制度是為保證各部門(mén)的相對獨立性而建立的崗位制度。公司內部機構設置應根據不同工作的特點(diǎn)和人員要求，合理劃分崗位，建立崗位責任制；嚴禁工作人員無(wú)故串崗；屬于單人、單崗處理的業(yè)務(wù)，必須有相應的后續監督機制。

　　第四十四條空間隔離制度是指為充分保證信息的隔離和保密，公司必須建立防火墻以實(shí)現業(yè)務(wù)有形隔離的制度。對于不同工作區劃分不同的保密級別；投資部和交易室在空間上應該獨立；強調集中交

　　易和基金清算的一級保密性，并相應建立安全保障設施。

　　第四十五條作業(yè)流程制度是指為保證公司各部門(mén)內部和部門(mén)之間的運作效率，各部門(mén)制定詳細、合理的業(yè)務(wù)流程的制度。各部門(mén)應本著(zhù)可操作性的原則，制定本部門(mén)標準化的作業(yè)流程；作業(yè)流程是本部門(mén)工作的操作指導，各部門(mén)員工必須嚴格遵守；工作流程應置于公司的監察稽核之下，隨時(shí)接受監察稽核人員的檢查。

　　第四十六條集中交易制度是指公司建立集中交易室，所有基金投資必須在交易室集中完成的制度。公司應完善集中交易室相關(guān)的安全設施，設立錄音電話(huà)，并保留記錄五年，充分保障集中交易室的安全性和保密性。

　　第四十七條信息披露制度是指公司嚴格按照中國證監會(huì )有關(guān)規定進(jìn)行規范的信息披露的制度。信息披露由合規部統一負責，嚴格按照《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、基金合同和公司有關(guān)信息披露的管理辦法進(jìn)行管理。

　　第四十八條資料保全制度是指保證公司的信息資料管理真實(shí)、全面、及時(shí)的系統和制度。公司各部門(mén)應對本部門(mén)的信息資料進(jìn)行管理，建立完整的業(yè)務(wù)資料與統計檔案并妥善保管。

　　第四十九條內部會(huì )計控制是指能夠保證交易記錄正確、會(huì )計信息真實(shí)、完整、反映及時(shí)的系統和制度。內部會(huì )計控制包括基本的控制制度和科學(xué)的估值方法。具體控制制度包括復核制度、憑證制度、賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系。強化會(huì )計工作的監督保障作用，具體應做到：

　�。ㄒ唬┗�金會(huì )計與公司會(huì )計必須嚴格分開(kāi)。

　�。ǘ�）每個(gè)基金應分別設立不同的獨立賬戶(hù)進(jìn)行單獨核算。

　�。ㄈ�）會(huì )計記錄、賬務(wù)處理和經(jīng)營(yíng)成果核算要完全獨立。

　�。ㄋ模┡c托管銀行間的業(yè)務(wù)往來(lái)應嚴格按托管協(xié)議進(jìn)行，分清權責，協(xié)調合作，互相監督。

　　第五十條內部信息控制與保密制度是指公司不宜在非適當場(chǎng)合公開(kāi)的資料及信息必須嚴格對外界或對公司內部保密的制度。內部信息控制與保密制度應貫穿于風(fēng)險控制制度之中。保密對象包括：基金投資計劃、基金登記過(guò)戶(hù)資料、交易統計資料、公司的研究成果、公司財務(wù)狀況和公司自行開(kāi)發(fā)的信息系統等資料、信息。公司內部信息應根據對象不同，設定不同的密級程度。保密工作的實(shí)施應結合員工教育、信息披露工作、有形隔離、計算機網(wǎng)絡(luò )安裝和安全保障設施建設等工作同時(shí)進(jìn)行，并相互配合。

　　第五十一條報告制度是指公司各部門(mén)定期將業(yè)務(wù)執行情況和風(fēng)險控制情況向主管領(lǐng)導或風(fēng)險控制部門(mén)報告的制度。為了及時(shí)掌握公司各部門(mén)業(yè)務(wù)執行過(guò)程中的風(fēng)險控制情況，有效防范風(fēng)險，公司內部必須建立道路通暢的報告系統。公司各部門(mén)應按照公司內部組織結構建立各自獨立的報告系統，對業(yè)務(wù)執行結果、業(yè)務(wù)風(fēng)險或存在的風(fēng)險隱患及時(shí)報告。此外，為了防止因部門(mén)之間業(yè)務(wù)協(xié)調不及時(shí)而造成的風(fēng)險，公司各業(yè)務(wù)相關(guān)部門(mén)還應就業(yè)務(wù)配合與支持情況制定信息反饋制度，在公司內部形成明晰的反饋路線(xiàn)和高效的反饋機制。

　　第五十二條監察稽核制度是指監察稽核人員對公司各業(yè)務(wù)部門(mén)工作進(jìn)行稽核檢查，并保證監察稽核的獨立性和客觀(guān)性的系統和制度。具體包括：

　�。ㄒ唬┙�立不同層次的監察稽核體系，各層次依據各自的授權范圍實(shí)施監察稽核工作；

　�。ǘ�）強化內部監察稽核職能，從公司不同角度對公司不同層面進(jìn)行持續監督，檢查公司各部門(mén)執行內部管理制度的情況，確保公司各項經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有效運行；

　�。ㄈ�）風(fēng)險控制制度和公司各部門(mén)作業(yè)流程的合規性與有效性的檢查、監督、評價(jià)及建議；

　�。ㄋ模┤魏尾块T(mén)和人員不得拒絕、阻撓、破壞內部監督工作。

　　第六章風(fēng)險控制制度的保障和評價(jià)

　　第五十三條為保障風(fēng)險控制制度的持續性和有效性，公司內部必須形成良好的控制環(huán)境，建立持續的風(fēng)險控制檢驗制度和獨立的風(fēng)險控制報告制度。

　　第五十四條控制環(huán)境是與風(fēng)險控制制度相關(guān)的各種因素相互作用的綜合效果及其對業(yè)務(wù)、員工的影響。良好的控制環(huán)境可為其他風(fēng)險控制制度要素提供規則和架構，主要包括各項風(fēng)險控制制度對各項業(yè)務(wù)的牽制力，公司管理層、員工對風(fēng)險控制制度的重視程度。公司致力于從公司文化、組織結構、管理制度等方面營(yíng)造良好的控制環(huán)境。

　　第五十五條公司致力于營(yíng)造一個(gè)濃厚的風(fēng)險文化氛圍，使得風(fēng)險控制意識能在公司內部廣泛分享，并能擴展到公司所有員工，確保內控機制的建立、完善和各項管理制度的執行。

　　第五十六條風(fēng)險控制檢驗制度是公司根據市場(chǎng)環(huán)境、金融工具、技術(shù)應用、法律法規的變化和發(fā)展情況，不斷測試和調整風(fēng)險控制制度，以確保風(fēng)險控制制度持續運作并充分有效的制度。

　　第五十七條風(fēng)險控制報告制度是指合規部及時(shí)將風(fēng)險控制制度的實(shí)質(zhì)性缺陷或失控向公司總經(jīng)理和負責合規的合規風(fēng)控總監報告的制度。公司應具備完善的信息系統確保報告程序的有效性，以保證總經(jīng)理和負責合規的副總經(jīng)理及時(shí)可靠地取得準確詳細的信息。

　　第五十八條合規風(fēng)控部應定時(shí)檢查和指導各部門(mén)的風(fēng)險控制工作，形成風(fēng)險管理報告書(shū)與建議書(shū)，上報公司決策層，并堅持重點(diǎn)管理的原則，對投資管理部等重要的業(yè)務(wù)部門(mén)和人員進(jìn)行重點(diǎn)監督與防范。

　　第五十九條公司各級人員均應認真履行工作職責，準確、及時(shí)地反映情況，對風(fēng)險控制工作不力或隱瞞不報、上報虛假情況，給公司造成巨大風(fēng)險和損失的，依公司規定追究其責任。

　　第六十條對因風(fēng)險控制工作出色，防止了某些重大風(fēng)險的發(fā)生，為公司挽回了重大損失，業(yè)績(jì)特別突出的人員，公司應予以表彰和獎勵。

　　第六十一條對于各項規章制度完善、風(fēng)險防范工作積極主動(dòng)并卓有成效的部門(mén)，公司應給予適當表彰與獎勵。

　　第六十二條對于部門(mén)制度不完備、工作程序不合理或管理混亂而造成較大風(fēng)險并給公司帶來(lái)?yè)p失的，應追究部門(mén)負責人的責任。

　　第七章附則

　　第六十三條本制度依據現行的法律法規的有關(guān)規定而制定，公司將適時(shí)根據有關(guān)法規的要求和公司業(yè)務(wù)的發(fā)展做進(jìn)一步的調整和完善；如遇有關(guān)法律、法規作出調整與本制度不一致時(shí)，公司依據新的法律、法規的規定執行。

　　企業(yè)風(fēng)險控制管理制度 12

　　第一章總則

　　第一條為加強公司運營(yíng)風(fēng)險的管理，提升運營(yíng)風(fēng)險的管控能力，根據《證券法》、《證券公司監督管理條例》、《證券公司內部控制指引》、《證券公司全面風(fēng)險管理規范》等相關(guān)法律法規，結合公司實(shí)際情況，制訂本辦法。

　　第二條運營(yíng)風(fēng)險是公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)所固有的風(fēng)險，公司將運營(yíng)風(fēng)險管理作為全面風(fēng)險管理的重要組成內容。公司各業(yè)務(wù)部門(mén)及其各項業(yè)務(wù)活動(dòng)、各支持部門(mén)及其各項業(yè)務(wù)支持活動(dòng)，適用本辦法。

　　第三條本辦法所稱(chēng)運營(yíng)風(fēng)險，是指由不完善或有問(wèn)題的內部程序、人員、信息技術(shù)系統，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。其中有關(guān)合規風(fēng)險和法律風(fēng)險的管理要求，按照外部法律法規和公司合規管理的有關(guān)制度與規定執行。

　　第四條本辦法所稱(chēng)運營(yíng)風(fēng)險管理，是指公司董事會(huì )、經(jīng)營(yíng)管理層、相關(guān)部門(mén)及員工共同參與的，對公司經(jīng)營(yíng)中的運營(yíng)風(fēng)險進(jìn)行準確識別、審慎評估、動(dòng)態(tài)監控、及時(shí)報告和處置的全過(guò)程。

　　第五條公司運營(yíng)風(fēng)險管理的目標是根據監管要求和公司業(yè)務(wù)戰略，在全面風(fēng)險管理框架下，通過(guò)有效的內部制衡，逐步建立與公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規模和復雜程度相適應的運營(yíng)風(fēng)險管理體系，有效地識別、評估、監測、控制、報告運營(yíng)風(fēng)險，從而保證業(yè)務(wù)正常、持續、穩健地開(kāi)展。

　　第六條公司建立與業(yè)務(wù)活動(dòng)及經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境規模、性質(zhì)和復雜程度等相適應的、有效的運營(yíng)風(fēng)險管理體系。運營(yíng)風(fēng)險管理體系應當包括以下基本要素：

　�。ㄒ唬┒�事會(huì )和高級管理層的有效監控；

　�。ǘ�）完善的運營(yíng)風(fēng)險管理策略、政策和程序；

　�。ㄈ�）有效的運營(yíng)風(fēng)險識別、計量、監測和控制；

　�。ㄋ模┩陚涞墓芾硇畔⑾到y或采取相應手段，支持運營(yíng)風(fēng)險的識別、計量、監測和控制；

　�。ㄎ澹┩晟频膬炔靠刂坪酮毩⒌耐獠繉徲�。

　　第二章組織體系與職責

　　第七條董事會(huì )是公司風(fēng)險管理的最高決策機構，對公司運營(yíng)風(fēng)險管理負有最終責任，負責審核批準公司運營(yíng)風(fēng)險偏好、政策等重大事項，持續關(guān)注運營(yíng)風(fēng)險狀況并對運營(yíng)風(fēng)險管理情況進(jìn)行監督檢查。

　　第八條公司風(fēng)險控制委員會(huì )在董事會(huì )的授權下，及時(shí)掌握和協(xié)調、指導公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的運營(yíng)風(fēng)險管理工作。

　　第九條公司經(jīng)營(yíng)管理層在董事會(huì )授權范圍內全面負責公司經(jīng)營(yíng)層面的運營(yíng)風(fēng)險管理，負責制訂、定期審查和監督執行運營(yíng)風(fēng)險管理的政策、程序和具體的操作規程，并定期向董事會(huì )提交運營(yíng)風(fēng)險總體情況的報告；全面掌握公司運營(yíng)風(fēng)險管理的總體狀況，特別是各項重大的運營(yíng)風(fēng)險事件或項目；為運營(yíng)風(fēng)險管理協(xié)調并配備適當資源。

　　第十條公司首席風(fēng)險官須充分了解運營(yíng)風(fēng)險水平及管理狀況，并及時(shí)向董事會(huì )及經(jīng)營(yíng)管理層報告；對公司運營(yíng)風(fēng)險管理中存在的風(fēng)險隱患進(jìn)行質(zhì)詢(xún)和調查，并提出整改意見(jiàn)。第十一條合規與風(fēng)險管理部負責公司運營(yíng)風(fēng)險管理具體工作的組織和實(shí)施，具體職責包括：

　�。ㄒ唬�牽頭組織制訂、修訂和完善公司的各項業(yè)務(wù)制度、流程，以有效防范運營(yíng)風(fēng)險。

　�。ǘ�）協(xié)助相關(guān)業(yè)務(wù)及支持部門(mén)識別、評估、監測、控制相應業(yè)務(wù)條線(xiàn)或相關(guān)部門(mén)的運營(yíng)風(fēng)險。

　�。ㄈ�）建立公司運營(yíng)風(fēng)險事件的處理與問(wèn)責機制，以及運營(yíng)風(fēng)險損失的追究機制。

　�。ㄋ模┒ㄆ�/不定期對各業(yè)務(wù)及支持部門(mén)涉及運營(yíng)風(fēng)險管理工作和事項進(jìn)行合規檢查、分析、評估并出具相應意見(jiàn)和改進(jìn)要求。

　�。ㄎ澹┍O控公司層面各業(yè)務(wù)條線(xiàn)的'關(guān)鍵風(fēng)險指標，根據監管要求變化和業(yè)務(wù)發(fā)展狀況予以定期/不定期更新完善。

　�。�六）定期分析、評估相關(guān)業(yè)務(wù)條線(xiàn)運營(yíng)風(fēng)險的管理情況，收集和報告公司運營(yíng)風(fēng)險事件和損失數據。

　　第十二條公司各業(yè)務(wù)部門(mén)作為運營(yíng)風(fēng)險管理的第一道防線(xiàn)，承擔本部門(mén)運營(yíng)風(fēng)險管理的第一責任。部門(mén)負責人對相應業(yè)務(wù)條線(xiàn)運營(yíng)風(fēng)險的管理情況負直接責任，主要職責包括：

　�。ㄒ唬┐_保公司運營(yíng)風(fēng)險管理的政策、程序和具體的操作規程等得到遵守和貫徹執行。

　�。ǘ�）建立本條線(xiàn)識別、評估、計量、控制、監測和報告運營(yíng)風(fēng)險的方法與程序，組織制訂本條線(xiàn)的業(yè)務(wù)制度、流程、風(fēng)險點(diǎn)及風(fēng)控措施，報合規與風(fēng)險管理部審核同意后實(shí)施，并定期修訂完善。

　�。ㄈ�）定期檢查、分析和評估本部門(mén)運營(yíng)風(fēng)險管理的總體狀況，及時(shí)對薄弱環(huán)節采取必要的糾正補救措施并通報相關(guān)內控和支持部門(mén)；對內控和支持部門(mén)所提示的運營(yíng)風(fēng)險，及時(shí)組織落實(shí)整改與防范措施。

　�。ㄋ模�對部門(mén)主辦的新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的運營(yíng)風(fēng)險進(jìn)行評估，并制訂對應的控制措施。

　�。ㄎ澹┦占�和分析本部門(mén)運營(yíng)風(fēng)險事件和損失數據，定期向合規與風(fēng)險管理部通報，并且應當及時(shí)報告重大運營(yíng)風(fēng)險事件和損失數據。

　�。�六）制訂本部門(mén)運營(yíng)風(fēng)險的應急預案和業(yè)務(wù)連續性計劃，并定期測試和演練，確保應急預案和業(yè)務(wù)連續性計劃的有效性。

　�。ㄆ撸┕�司規定的其他職責。

　　第十三條公司各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)，應在各自職責范圍內分別做好財務(wù)管理、資金和流動(dòng)性管理、交易管理和清算交收、信息技術(shù)安全、人力資源管理、后勤保障以及安全保衛等方面的運營(yíng)風(fēng)險管理工作，并應在涉及其職責分工及專(zhuān)業(yè)特長(cháng)的范圍內為其他部門(mén)管理運營(yíng)風(fēng)險提供資源和支持，以促進(jìn)公司整體的運營(yíng)風(fēng)險管理。

　　第十四條公司將運營(yíng)風(fēng)險管理納入內部審計范疇，審計稽核部負責對運營(yíng)風(fēng)險管理的充分性和有效性進(jìn)行獨立、客觀(guān)的審查和評價(jià)。審計發(fā)現問(wèn)題的，應督促相關(guān)責任人及時(shí)整改，并跟蹤檢查整改措施的落實(shí)情況。

　　第三章運營(yíng)風(fēng)險識別、控制和評估

　　第十五條

　　公司建立健全運營(yíng)風(fēng)險的識別、評估和控制體系，全面涵蓋公司各項業(yè)務(wù)活動(dòng)。第十六條公司所面臨的運營(yíng)風(fēng)險主要來(lái)源于人員因素、內部流程、信息技術(shù)系統缺陷以及外部事件等四大類(lèi)別：

　�。ㄒ唬┤藛T因素，是指公司員工發(fā)生內部欺詐、失職違規、沒(méi)有授權的行為。員工知識技能匱乏、核心員工流失以及違反用工法律法規等。

　�。ǘ�）內部流程，是指公司制度業(yè)務(wù)流程缺失、設計不完善，或者沒(méi)有被嚴格執行等因素。

　�。ㄈ�）信息技術(shù)系統缺陷，是指信息技術(shù)系統設計和系統維護不完善導致不能正常提供全部、部分服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷，具體表現為數據或信息質(zhì)量低下、違反系統安全規定、系統設計或開(kāi)發(fā)的戰略風(fēng)險，以及系統運行穩定性、兼容性、適宜性等問(wèn)題。

　�。ㄋ模┩獠渴录�，是指由于監管規定發(fā)生變化、外部人員故意欺詐或非法洗錢(qián)以及自然災害等外部突發(fā)事件而影響公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或造成損失。

　　第十七條公司通過(guò)采取內部自我評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標法等多種手段，對公司業(yè)務(wù)過(guò)程中所面臨的運營(yíng)風(fēng)險進(jìn)行識別與評估，并根據實(shí)際情況適時(shí)驗證評估結果并調整評估程序。第十八條公司各部門(mén)應根據外部法律法規以及公司制度的有關(guān)規定，對運營(yíng)風(fēng)險進(jìn)行全面、有針對性、持續的識別和評估，自我評估結果應當留痕備查。

　　第十九條公司各部門(mén)應選擇適當的方法對運營(yíng)風(fēng)險進(jìn)行管理。具體的方法包括：

　�。ㄒ唬┰u估運營(yíng)風(fēng)險和內部控制

　�。ǘ�）損失事件的報告和數據收集；

　�。ㄈ�）關(guān)鍵風(fēng)險指標的監測；

　�。ㄋ模┬庐a(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估；

　�。ㄎ澹﹥炔靠刂频臏y試和審查；

　�。�六）運營(yíng)風(fēng)險的報告；

　�。ㄆ撸┢渌�有效管理運營(yíng)風(fēng)險的方法。

　　第二十條合規與風(fēng)險管理部負責指導公司各部門(mén)開(kāi)展運營(yíng)風(fēng)險識別和評估工作，并提供相應的運營(yíng)風(fēng)險管理咨詢(xún)服務(wù)。

　　第二十一條公司各部門(mén)應將發(fā)生的風(fēng)險損失事件，按照要求及時(shí)報送合規與風(fēng)險管理部，合規與風(fēng)險管理部對運營(yíng)風(fēng)險對運營(yíng)風(fēng)險數據進(jìn)行匯總整理。

　　第二十二條合規與風(fēng)險管理部通過(guò)收集公司的歷史運營(yíng)風(fēng)險數據，結合外部相關(guān)損失數據，探索采取合理的方法進(jìn)行風(fēng)險計量和評估，并進(jìn)行相應的統計分析和預警等動(dòng)態(tài)管理措施。

　　第二十三條當出現以下情況時(shí)，公司各部門(mén)應向合規與風(fēng)險管理部報告并提供有效的運營(yíng)風(fēng)險控制措施,合規與風(fēng)險管理部提供必要的支持與協(xié)助：

　�。ㄒ唬┬庐a(chǎn)品和新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)；

　�。ǘ�）新設備和新系統應用；

　�。ㄈ�）信息技術(shù)系統的重大變更；

　�。ㄋ模┲卮笫鹿�、險情、案件、隱患發(fā)生時(shí)；

　�。ㄎ澹┎块T(mén)業(yè)務(wù)流程發(fā)生較大變化時(shí)；

　�。�六）組織機構重大變革；

　�。ㄆ撸╆P(guān)鍵崗位人員流動(dòng)；

　�。ò耍┩獠糠�律法規、監管要求發(fā)生變化；

　�。ň牛┩獠拷鹑谙嚓P(guān)行業(yè)發(fā)生運營(yíng)風(fēng)險損失事件，公司可能面臨類(lèi)似的風(fēng)險時(shí)；

　�。ㄊ�）其他可能引發(fā)運營(yíng)風(fēng)險的情況。

　　第二十四條對已識別的運營(yíng)風(fēng)險，合規與風(fēng)險管理部根據評估結果，組織公司各部門(mén)提出相應的控制措施，其控制措施種類(lèi)包括但不限于以下內容：

　�。ㄒ唬┱�策的制訂和更新；

　�。ǘ�）從業(yè)人員的資質(zhì)；

　�。ㄈ�）不相容職責分離；

　�。ㄋ模�對文件資料的審查；

　�。ㄎ澹�復核與審批；

　�。�六）抽查與檢查；

　�。ㄆ撸﹥炔繉徲嫏z查；

　�。ò耍┍P(pán)點(diǎn)與對賬；

　�。ň牛┛己伺c問(wèn)責；

　�。ㄊ�）系統控制：包括權限設置、系統運行規則的設置、系統自動(dòng)計算和流轉以及系統自動(dòng)制單等。

　　第二十五條公司應當將加強內部控制作為運營(yíng)風(fēng)險管理的有效手段，相關(guān)的內部控制措施至少應當包括：

　�。ㄒ唬┎块T(mén)之間具有明確的職責分工以及相關(guān)職能的適當分離，以避免潛在的利益沖突；

　�。ǘ�）密切監測遵守指定風(fēng)險限額或權限的情況；

　�。ㄈ�）對接觸和使用公司資產(chǎn)的記錄進(jìn)行安全監控；

　�。ㄋ模﹩T工具有與其從事業(yè)務(wù)相適應的業(yè)務(wù)能力并接受相關(guān)培訓；

　�。ㄎ澹┳R別與合理預期收益不符及存在隱患的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品；

　�。�六）定期對自營(yíng)投資賬戶(hù)進(jìn)行復核和對賬；

　�。ㄆ撸╆P(guān)鍵崗位輪崗輪調、強制性休假制度和離崗審計制度；

　�。ò耍┲匾獚徫换蛎舾协h(huán)節員工八小時(shí)內外行為規范；

　�。ň牛┙�立客戶(hù)和公司員工的投訴與舉報制度；

　�。ㄊ�）合規、風(fēng)控情況納入績(jì)效考核；

　�。ㄊ�一）風(fēng)險事件查處和相應的信息披露制度。

　　第四章風(fēng)險監測

　　第二十六條公司各部門(mén)、分支機構及合規與風(fēng)險管理部建立與公司業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理相適應的關(guān)鍵運營(yíng)風(fēng)險指標體系，并對指標進(jìn)行定期監測。關(guān)鍵運營(yíng)風(fēng)險指標包括但不限于失敗交易金額、核心員工流失率、客戶(hù)投訴次數、監管處罰次數、錯誤和遺漏的頻率以及嚴重程度等。

　　第二十七條合規與風(fēng)險管理部組織各部門(mén)建立有效的運營(yíng)風(fēng)險損損失件收集機制,以統一的統計標準、范圍、程序和方法，系統性地收集、整理、跟蹤和分析與運營(yíng)風(fēng)險相關(guān)的數據和事件信息。

　　第二十八條公司各部門(mén)監測各自業(yè)務(wù)層面的運營(yíng)風(fēng)險，對于風(fēng)險管理職能部門(mén)在監測工作中發(fā)現并下發(fā)的運營(yíng)風(fēng)險監測信息，相關(guān)部門(mén)應就該監測信息進(jìn)行及時(shí)處理并反饋，合規與風(fēng)險管理部對監測信息的處理情況進(jìn)行跟蹤，監測信息的處理過(guò)程應有留痕。

　　第五章風(fēng)險報告

　　第二十九條公司各部門(mén)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)現任何運營(yíng)風(fēng)險情況，應按規定定期、不定期向合規與風(fēng)險管理部報送，并確保上報內容及時(shí)、準確、完整。發(fā)現運營(yíng)風(fēng)險指標超出限額或發(fā)生運營(yíng)風(fēng)險事件的，業(yè)務(wù)部門(mén)應及時(shí)報告合規與風(fēng)險管理部、采取措施及時(shí)解決，并向首席風(fēng)險官報告。

　　第三十條合規與風(fēng)險管理部負責報告公司整體運營(yíng)風(fēng)險情況，對各業(yè)務(wù)條線(xiàn)的運營(yíng)風(fēng)險進(jìn)行評估，對發(fā)生的運營(yíng)風(fēng)險事件進(jìn)行總結，提出處置建議，常規事件納入公司風(fēng)控日報、月報，報告經(jīng)營(yíng)管理層。重大運營(yíng)風(fēng)險事件應當編制專(zhuān)項報告報送公司管理層。

　　第六章附則

　　第三十一條本辦法由公司合規與風(fēng)險管理部負責解釋和修訂。

　　第三十二條本辦法自發(fā)布之日起執行。

　　企業(yè)風(fēng)險控制管理制度 13

　　第一章 總則

　　第一條 為規范公司募集資金的管理和使用，使其充分發(fā)揮效用，確保募集資金項目盡快達產(chǎn)達效，最大限度地保障投資者的利益，根據《中華人民共和國證券法》、《私募投資基金監督管理暫行辦法》等有關(guān)法律、法規和規范性文件的規定和要求，結合公司的實(shí)際情況，制定本制度。

　　本制度所稱(chēng)募集行為包含推介私募基金，發(fā)售基金份額（權益），辦理基金份額（權益）認/申購（認繳）、贖回（退出）等活動(dòng)。

　　第二條 本制度所稱(chēng)的基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)機構包括為私募基金管理人提供募集服務(wù)的基金銷(xiāo)售機構，為私募基金募集機構提供支付結算服務(wù)、私募基金募集結算資金監督、份額登記等與私募基金募集業(yè)務(wù)相關(guān)服務(wù)的機構。

　　第三條 從事私募基金募集業(yè)務(wù)的人員應當具有基金從業(yè)資格，應當遵守法律、行政法規和中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì )的自律規則，恪守職業(yè)道德和行為規范，應當參加后續執業(yè)培訓。

　　第二章 一般規定

　　第四條 私募基金管理人應當恪盡職守，履行誠實(shí)信用、謹慎勤勉義務(wù)，應當履行受托人義務(wù)，承擔基金合同的受托責任，應當履行合理的注意義務(wù)，并承擔審查投資者適當性的相關(guān)責任。

　　私募基金管理人委托基金銷(xiāo)售機構募集私募基金的，應當按照法律法規的規定履行報告與信息披露義務(wù)；私募基金管理人不得因委托募集免除其依法應當承擔的責任。

　　第五條 基金銷(xiāo)售機構應當遵守法律法規、本制度的規定及基金銷(xiāo)售協(xié)議的規定，誠實(shí)信用、勤勉盡責、恪盡職守，防止利益沖突，履行說(shuō)明義務(wù)，合理的注意義務(wù)，承擔特定對象調查，私募基金推介及合格投資者確認等相關(guān)責任。

　　基金銷(xiāo)售機構及其從業(yè)人員不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶(hù)資產(chǎn)、利用基金未公開(kāi)信息進(jìn)行交易等違法活動(dòng)。

　　第六條 私募基金管理人委托基金銷(xiāo)售機構募集私募基金的，應當簽訂基金銷(xiāo)售協(xié)議作為基金合同的附件，基金銷(xiāo)售協(xié)議中應當明確管理人、基金銷(xiāo)售機構的權利義務(wù)與責任劃分，并由基金銷(xiāo)售機構負責向投資者說(shuō)明相關(guān)內容。

　　第七條 任何機構和個(gè)人不得為規避合格投資者標準募集以私募基金份額或其收益權為投資標的的產(chǎn)品，或者將私募基金份額或其收益權進(jìn)行拆分轉讓?zhuān)�變相突破合格投資者標準。募集機構應對投資者盡到合理的注意義務(wù)，包括但不限于：

　�。ㄒ唬┐_保投資者以書(shū)面方式承諾其為自己購買(mǎi)私募基金；

　�。ǘ�）在基金合同中約定轉讓的條件。

　　任何機構和個(gè)人不得以非法拆分轉讓為目的購買(mǎi)私募基金。

　　第八條 募集機構應當對投資者的商業(yè)秘密及個(gè)人信息嚴格保密。除法律法規和自律規則另有規定的，不得對外披露。

　　第九條 募集機構應當妥善保存投資者適當性管理以及其他與私募基金募集業(yè)務(wù)相關(guān)的資料，保存期限自基金清算終止之日起不得少于10年。

　　第十條 私募基金管理人應當開(kāi)立私募基金募集結算資金專(zhuān)用賬戶(hù)，統一歸集私募基金募集結算資金。本制度所述私募基金募集結算資金是指由私募基金管理人歸集的，在合格投資者資金賬戶(hù)與私募基金財產(chǎn)賬戶(hù)或托管賬戶(hù)之間劃轉的往來(lái)資金。募集結算資金從合格投資者資金賬戶(hù)劃出，到達私募基金財產(chǎn)賬戶(hù)或托管賬戶(hù)之前，屬于合格投資者合法財產(chǎn)。

　　第十一條 私募基金管理人應當與監督機構簽署監督協(xié)議，監督機構負責對募集結算資金專(zhuān)用賬戶(hù)實(shí)施有效監督。監督協(xié)議中須明確反洗 錢(qián)義務(wù)履職、責任劃分及保障投資者資金安全的連帶責任條款。

　　第十二條 涉及私募基金募集結算資金專(zhuān)用賬戶(hù)開(kāi)立、使用的機構不得將私募基金募集結算資金歸入其自有財產(chǎn)。不得以任何形式挪用私募基金募集結算資金。相關(guān)機構破產(chǎn)或者清算時(shí)，私募基金募集結算資金不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)或者清算財產(chǎn)。

　　第三章 特定對象調查

　　第十三條 募集機構僅可以通過(guò)合法途徑公開(kāi)宣傳私募基金管理人的品牌、發(fā)展戰略、投資策略以及由中國基金業(yè)協(xié)會(huì )公示的已備案私募基金的基本信息。

　　募集機構應確保前述信息真實(shí)、準確、完整，且不得包含基金產(chǎn)品的推介內容。

　　第十四條 募集機構應當向特定對象推介私募基金，未經(jīng)特定對象調查程序，不得向任何人推介私募基金。

　　第十五條 募集機構應當在向投資者推介私募基金之前采取問(wèn)卷調查等方式履行特定對象調查程序，對投資者風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔能力進(jìn)行評估，投資者簽字承諾其符合合格投資者標準。

　　投資者的評估結果有效期最長(cháng)不得超過(guò)3年，逾期需重新進(jìn)行投資者風(fēng)險評估。投資者風(fēng)險承擔能力發(fā)生重大變化時(shí)，可主動(dòng)申請對自身風(fēng)險承擔能力進(jìn)行重新評估。

　　第十六條 募集機構設計投資者風(fēng)險調查問(wèn)卷時(shí)應建立科學(xué)有效的評估方法，確保問(wèn)卷結果與投資者的風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔能力相匹配。調查問(wèn)卷主要內容應包括但不限于以下方面：

　�。ㄒ唬┩顿Y者基本信息，其中個(gè)人投資者基本信息包括身份信息、年齡、學(xué)歷、職業(yè)、聯(lián)系方式等信息；機構投資者基本信息包括工商登記中的必備信息、聯(lián)系方式等信息；

　�。ǘ�）財務(wù)狀況，其中個(gè)人投資者財務(wù)狀況包括金融資產(chǎn)狀況、最近三年個(gè)人年均收入、收入中可用于金融投資的比例等信息；機構投資者財務(wù)狀況包括凈資產(chǎn)狀況等信息；

　�。ㄈ�）投資知識，包括金融法律法規、投資市場(chǎng)和產(chǎn)品情況、對私募基金風(fēng)險的了解程度、參加專(zhuān)業(yè)培訓情況等信息；

　�。ㄋ模┩顿Y經(jīng)驗，包括投資期限、實(shí)際投資產(chǎn)品類(lèi)型、投資金融產(chǎn)品的'數量、參與投資的金融市場(chǎng)情況等；

　�。ㄎ澹╋L(fēng)險偏好，包括投資目的、風(fēng)險厭惡程度、計劃投資期限、投資出現波動(dòng)時(shí)的焦慮狀態(tài)等。

　　對投資者上述信息的獲取應以投資者自愿為前提。私募基金投資者風(fēng)險調查問(wèn)卷詳見(jiàn)附件一。

　　第四章 私募基金推介

　　第十七條 推介材料應由募集機構制作使用，募集機構對推介材料內容的真實(shí)性、完整性、準確性負責。其他任何機構或個(gè)人不得使用、更改、變相使用私募基金推介材料。

　　第十八條 私募基金推介材料內容應與基金合同主要內容一致，不得有任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。推介材料內容包括但不限于：

　�。ㄒ唬┧侥蓟�金的名稱(chēng)和基金類(lèi)型；

　�。ǘ�）私募基金管理人名稱(chēng)、私募基金管理人登記編碼等基本信息及概況；

　�。ㄈ�）私募基金托管人名稱(chēng)（如無(wú)，應以顯著(zhù)字體特別標識）；

　�。ㄋ模┧侥蓟�金的投資范圍、投資策略和投資限制概況；

　�。ㄎ澹┧侥蓟�金收益與風(fēng)險的匹配情況；

　�。�六）私募基金的特殊風(fēng)險揭示；

　�。ㄆ撸┧侥蓟�金募集結算資金專(zhuān)用賬戶(hù)信息；

　�。ò耍┩顿Y者承擔的主要費用及費率；

　�。ň牛┧侥蓟�金承擔的主要費用及費率；

　�。ㄊ�）私募基金信息披露的內容、方式及頻率；

　�。ㄊ�一）明確指出該文件不得轉載或給第三方傳閱；

　�。ㄊ�二）中國基金業(yè)協(xié)會(huì )規定的其他內容。

　　募集機構應當采取風(fēng)險揭示書(shū)的形式向投資者揭示風(fēng)險，確保推介材料中的相關(guān)內容清晰、醒目。

　　第十九條 募集機構及其從業(yè)人員推介私募基金時(shí)，禁止以下行為：

　�。ㄒ唬┕�開(kāi)推介或者變相公開(kāi)推介；

　�。ǘ�）推介材料虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；

　�。ㄈ�）以任何方式承諾投資者資金不受損失，或者以任何方式承諾投資者最低收益，包括宣傳預期收益、預計收益、預測投資業(yè)績(jì)等；

　�。ㄋ模┛浯蠡蛘咂�面推介基金，違規使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無(wú)風(fēng)險等可能使投資人認為沒(méi)有風(fēng)險的表述；

　�。ㄎ澹┑禽d任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；

　�。�六）惡意貶低同行；

　�。ㄆ撸┰试S非本機構雇傭的人員進(jìn)行推介；

　�。ò耍┩平榉潜緳C構募集的私募基金；

　�。ň牛┓�律、行政法規、中國證監會(huì )的有關(guān)規定和中國基金業(yè)協(xié)會(huì )自律規則禁止的其他行為。

　　第二十條 募集機構不得通過(guò)下列媒介渠道推介私募基金：

　�。ㄒ唬┕�開(kāi)出版資料；

　�。ǘ�）面向社會(huì )公眾的宣傳單、布告、手冊、信函、傳真；

　�。ㄈ�）未經(jīng)邀約面向公眾的講座、報告會(huì )、分析會(huì )；

　�。ㄋ模┖�報、戶(hù)外廣告；

　�。ㄎ澹╇娨�、電影、電臺及其他音像等公共傳播媒體；

　�。�六）公共網(wǎng)站鏈接廣告、博客等；

　�。ㄆ撸┪丛O置特定對象調查程序的募集機構官方網(wǎng)站、微信朋友圈等互聯(lián)網(wǎng)媒介；

　�。ò耍┪唇�(jīng)特定對象調查程序的電話(huà)、短信和電子郵件等通訊媒介；

　�。ň牛┓�律、行政法規、中國證監會(huì )的有關(guān)規定和中國基金業(yè)協(xié)會(huì )自律規則禁止的其他行為。

　　第五章 合格投資者確認及基金合同簽署

　　第二十一條 募集機構應當自行或者委托第三方機構對私募基金進(jìn)行風(fēng)險評級，建立科學(xué)有效的私募基金風(fēng)險評級標準和方法，并應當根據私募基金的風(fēng)險類(lèi)型和評級結果，向投資者推介與其風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔能力相匹配的私募基金。

　　第二十二條 在投資者簽署基金合同之前，募集機構應當向投資者說(shuō)明有關(guān)法律法規，須重點(diǎn)揭示私募基金風(fēng)險，并與投資者一同簽署風(fēng)險揭示書(shū)。風(fēng)險揭示書(shū)的內容包括但不限于：

　�。ㄒ唬┧侥蓟�金的特殊風(fēng)險，包括基金合同與中國基金業(yè)協(xié)會(huì )合同指引不一致的風(fēng)險、基金未托管風(fēng)險、基金委托募集的風(fēng)險、未在中國基金業(yè)協(xié)會(huì )備案的風(fēng)險、聘請投資顧問(wèn)的風(fēng)險等；

　�。ǘ�）私募基金投資運作中面臨的一般風(fēng)險，包括資金損失風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險、募集失敗風(fēng)險等；

　�。ㄈ�）投資者對基金合同中投資者權益相關(guān)重要條款的逐項確認，包括當事人權利義務(wù)、費用及稅收、糾紛解決方式等。

　　私募投資基金風(fēng)險揭示書(shū)詳見(jiàn)附件二。

　　第二十三條 在完成私募基金風(fēng)險揭示后，投資者應當向募集機構提供金融資產(chǎn)證明文件，募集機構應當審查其是否符合合格投資者條件。

　　第二十四條 根據《暫行辦法》第十二條，私募基金的合格投資者是指具備相應風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔能力，投資于單只私募基金的金額不低于100萬(wàn)元且符合下列相關(guān)標準的單位和個(gè)人：

　�。ㄒ唬﹥糍Y產(chǎn)不低于1000萬(wàn)元的單位；

　�。ǘ�）金融資產(chǎn)不低于300萬(wàn)元或者最近三年個(gè)人年均收入不低于50萬(wàn)元的個(gè)人。

　　前款所稱(chēng)金融資產(chǎn)包括銀行存款、股票、債券、基金份額、資產(chǎn)管理計劃、銀行理財產(chǎn)品、信托計劃、保險產(chǎn)品、期貨權益等。

　　第二十五條 在完成合格投資者確認程序后，募集機構應給予投資者不少于一天的投資冷靜期，投資者在冷靜期滿(mǎn)后方可簽署私募基金合同。

　　第二十六條 私募基金管理人應當在投資者簽署基金合同后，指令本機構的非基金推介業(yè)務(wù)人員以錄音電話(huà)、電郵等適當方式進(jìn)行回訪(fǎng)，回訪(fǎng)過(guò)程不得出現誘導性陳述，須客觀(guān)確認合格投資者的身份及投資決定。未經(jīng)回訪(fǎng)確認，私募基金管理人不得簽署基金合同。

　　基金合同可以約定，經(jīng)回訪(fǎng)確認程序的合同方可生效。

　　第七章 附則

　　第二十七條本制度與有關(guān)法律、行政法規和規范性文件的有關(guān)規定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規和規范性文件的規定為準。

　　第二十八條本制度由公司負責解釋及修訂。

　　第二十九條本制度自批準發(fā)布之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。

　　企業(yè)風(fēng)險控制管理制度 14

　　一、制度目的與適用范圍

　　目的：為規范公司的風(fēng)險管理，建立規范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司安全穩健運行，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。

　　適用范圍：適用于公司總部及下屬公司，涵蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節和相關(guān)人員。

　　二、風(fēng)險管理原則

　　全面性原則：風(fēng)險控制應覆蓋公司所有業(yè)務(wù)和各級人員，滲透到?jīng)Q策、執行、監督、反饋等各個(gè)環(huán)節。

　　審慎性原則：以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，構建內部管理制度。

　　獨立性原則：風(fēng)險控制工作應保持高度的獨立性和權威性。

　　有效性原則：風(fēng)險控制制度應符合國家法律法規和監管要求，成為員工嚴格遵守的行動(dòng)指南。

　　適時(shí)性原則：根據內外部環(huán)境變化，及時(shí)修改和完善風(fēng)險控制制度。

　　防火墻原則：確保公司與關(guān)聯(lián)公司在業(yè)務(wù)、人員、資金等方面嚴格分離，防范風(fēng)險傳遞。

　　三、風(fēng)險管理組織體系

　　高層管理：如執行董事、董事會(huì )戰略委員會(huì )等，負責審議風(fēng)險管理基本制度、重大決策風(fēng)險評估等。

　　專(zhuān)業(yè)部門(mén)：如風(fēng)險控制委員會(huì )、風(fēng)險控制部、法務(wù)部等，負責具體風(fēng)險識別、評估、監控和應對。

　　業(yè)務(wù)部門(mén)：負責各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險管理與監控，如業(yè)務(wù)部門(mén)、品牌中心等。

　　四、風(fēng)險管理流程

　　風(fēng)險識別：廣泛、持續不斷地收集與公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內外部信息，識別潛在風(fēng)險點(diǎn)。

　　風(fēng)險評估：對識別出的風(fēng)險進(jìn)行量化評估，確定風(fēng)險等級和優(yōu)先級。

　　風(fēng)險應對：根據風(fēng)險評估結果，制定針對性的風(fēng)險控制措施和應急預案。

　　風(fēng)險監控：建立風(fēng)險預警機制，對風(fēng)險進(jìn)行持續監控和跟蹤。

　　風(fēng)險報告：定期編制風(fēng)險管理報告，向公司高層匯報風(fēng)險管理情況。

　　五、風(fēng)險控制措施

　　制度控制：建立健全內部控制制度，規范業(yè)務(wù)流程和操作規范。

　　人員控制：加強員工風(fēng)險管理培訓，提高員工風(fēng)險意識和風(fēng)險管理能力。

　　技術(shù)控制：采用先進(jìn)的`風(fēng)險管理技術(shù)和工具，提高風(fēng)險管理的效率和準確性。

　　應急準備：制定風(fēng)險應急預案，明確風(fēng)險事件的應對措施和處置流程。

　　六、監督與評估

　　內部監督：設立專(zhuān)門(mén)的監督部門(mén)（如稽核審計部），對風(fēng)險管理工作進(jìn)行監督和評價(jià)。

　　外部審計：定期邀請外部審計機構對公司風(fēng)險管理進(jìn)行審計和評估。

　　持續改進(jìn)：根據監督和評估結果，及時(shí)修訂和完善風(fēng)險控制管理制度，確保其持續有效。

　　七、附則

　　制度解釋?zhuān)罕局贫扔晒�司負責解釋及修訂�?/p>

　　生效日期：本制度自批準發(fā)布之日起實(shí)施。

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