上市公司管理制度（通用19篇）

　　在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，下面是小編精心整理的上市公司管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　上市公司管理制度 1

　　一、認真學(xué)習國家有關(guān)的'財經(jīng)法規、制度，以及財務(wù)工作規則，并以此指導崗位的具體工作。

　　二、及時(shí)準確反映一定時(shí)期內各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來(lái)源、運用、結存情況編制報表，并上報院領(lǐng)導及有關(guān)部門(mén)。

　　三、認真及時(shí)登記各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，科目、項目登記準確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。

　　四、認真及時(shí)清理往來(lái)帳目，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理，杜絕呆帳、死帳。

　　五、認真及時(shí)清理核對固定資產(chǎn)帳，年中年末與設備科對帳，及時(shí)處理帳面差額部分及實(shí)物報損、處理工作。

　　六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門(mén)。

　　七、按時(shí)、按比例計提、上繳各項稅金。

　　八、按時(shí)、按比例提交住房公積金，并做好其他服務(wù)工作。

　　上市公司管理制度 2

　　以薪資為杠桿激勵員工為公司創(chuàng )造更高的價(jià)值是人力資源管理工作中的一項重要內容。為此，特做規定如下：

　　第一條 基本原則

　　第1款 本公司的薪資分配制度必須貫徹按勞分配、獎勤罰懶和效率優(yōu)先并兼顧公平的三個(gè)基本原則。

　　第2款 根據激勵、高效的原則，在薪資分配中要把職工的收入與其為公司創(chuàng )造的效益及工作業(yè)績(jì)掛鉤，實(shí)行浮動(dòng)考核。

　　第3款 根據簡(jiǎn)單、實(shí)用的原則，公司在建立平等競爭、能者上庸者下的用人制度及相應的崗位職務(wù)系列基礎上，倡導實(shí)行崗位薪點(diǎn)薪資制以及其他符合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際需要的薪資分配辦法。

　　第二條 管理規則

　　第1款 根據聘任、管理、考核、分配四權一體化的原則，公司總部各類(lèi)人員、各分公司、各事業(yè)部的經(jīng)理、副經(jīng)理以及其他由總公司直接聘任員工的薪資分配統一由總公司人力資源部管理，并實(shí)行統一的崗位薪點(diǎn)薪資制。

　　第2款 各分公司、事業(yè)部聘任的人員薪資分配辦法由聘任單位根據本單位的工作實(shí)際需要，自行確定。

　　第3款 總公司的年度實(shí)發(fā)薪資總額由董事會(huì )決定�？偣�司人力資源部根據總經(jīng)理的指令對總公司的年度薪資總額與總公司年度經(jīng)濟效益指標掛鉤，實(shí)行浮動(dòng)管理。

　　第4款 總公司對所屬各分公司、各事業(yè)部的薪資總額與經(jīng)濟效益掛鉤，實(shí)行浮動(dòng)考核管理。并要求各分公司、事業(yè)部對所屬單位實(shí)行工效掛鉤考核管理。

　　第三條 薪資總額的管理

　　第1款 總公司的年度薪資總額計劃由總公司人力資源部根據總公司主要經(jīng)濟指標完成情況，實(shí)施總量管理。薪資總額及經(jīng)濟指標的核定分別由總公司人力資源部和監控部負責，由人力資源部匯總后于執行年度前兩個(gè)月度內報公司總經(jīng)理審定，經(jīng)董事會(huì )批準后發(fā)布實(shí)施。

　　第2款 公司總部及各分公司、事業(yè)部的薪資總額均要嚴格執行總公司年度分解計劃。超工掛鉤指標支付薪資或未經(jīng)公司總部批準在薪資總額外向員工個(gè)人發(fā)放錢(qián)物，均應視為越權行為，除追究有關(guān)人員的責任外，責任人還要受到經(jīng)濟處罰。

　　第四條 薪資總額及效益指標基數的核定

　　第1款 全公司的薪資總額掛鉤基數以各單位實(shí)際發(fā)生薪資總額的匯總額為基礎加以調整確定。全公司的效益指標為稅后凈利潤。稅后凈利潤指標基數以公司下達給各二級單位的計劃指標為準。

　　第2款 各分公司、事業(yè)部的薪資總額基數在各單位實(shí)際執行額度基礎上經(jīng)總公司人力資源部、監控 部審核后略做調整。調整的依據是全公司的平均利潤薪資率，即：

　　當二級單位的利潤薪資率與全公司的利潤薪資率發(fā)生±5個(gè)百分占以上的差異時(shí)，就要對其進(jìn)行調整。在調整工作中，要考慮該單位所在地區的年度薪資水平、該單位歷年創(chuàng )利情況及員工構成等因素。

　　第3款 全公司的薪資總額基數及公司總部、各分公司和事業(yè)部的薪資總額基數確定后報公司總經(jīng)理審定，經(jīng)公司董事會(huì )批準后發(fā)布實(shí)施。

　　第4款 經(jīng)審核確定的各單位薪資總額基數一般不再調整。

　　凡因特殊情況確需調整的，要經(jīng)總公司總經(jīng)理審定，董事會(huì )批準，由總公司人力資源部修訂。

　　第五條 工效掛鉤的計算

　　第1款 職工薪資總額的增長(cháng)必須以經(jīng)濟效益有較大增長(cháng)為前提條件。只有全公司每年的凈資產(chǎn)收益率在1%以上，全公司的薪資總額才能增加；各分公司、事業(yè)部的凈資產(chǎn)收益率在11%以上，才能增加本單位的薪資總額。

　　第2款 在完成前款凈資產(chǎn)收益率基本指標基礎上，薪資總額與稅后凈利潤緊密掛鉤，上下浮動(dòng)，上不封頂，下不保底。

　　第3款 核定各單位下年度薪資總額計劃指標的計算依據是各單位的利潤薪資率，即：

　　所有分項基數的加權平均即為全公司的利潤薪資率。

　　已核定的利潤薪資率相對固定，當實(shí)現凈利潤指標增長(cháng)或下降時(shí)，薪資總額指標相應自動(dòng)調整。

　　第4款 稅后凈利潤指標的調整和完成情況以總公司監控部門(mén)的核定為準。人力資源部提出薪資掛鉤決算方案，報總公司總經(jīng)理批準后執行。

　　第5款 工效掛鉤實(shí)行半年預算、年終決算。在計劃執行年，如上半年的利潤指標不能完成公司下達的進(jìn)度計劃時(shí)，本單位要扣發(fā)所有人員的半年獎金；當稅后凈利潤比前一年下降時(shí)，除扣發(fā)獎金外，還要按其利潤薪資率調減其下半年的薪資總額。全公司的利潤指標下降或增速下降時(shí)，全公司所有員工都要調減薪資或扣發(fā)獎金。

　　第六條 薪資構成

　　第1款 本公司員工的薪資由以下三個(gè)單元構成：

　　1、基本薪資（崗位薪點(diǎn)資等）；

　　2、崗位工作津貼，包括①崗位職務(wù)津貼；②公務(wù)車(chē)津貼；③住房津貼；

　　3、獎金。

　　第2款 薪資各單元考核結果相加為員工月實(shí)得薪資。

　　第3款 獎金為年中和年末根據半年和全年經(jīng)濟效益指標完成情況發(fā)放。

　　總公司高級管理人員和分公司、事業(yè)部的總經(jīng)理及銷(xiāo)售人員不參加本單位員工的獎金分配，根據公司預先規定的經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售標準，實(shí)行經(jīng)營(yíng)者年薪制或經(jīng)營(yíng)目標責任制獎金制度，其獎懲兌現與本單位獎金分配同步實(shí)施。

　　第七條 基本薪資制度

　　第1款 崗位薪點(diǎn)薪資制本公司首選基本薪資制度。

　　員工的月實(shí)行基本薪資=本單位薪點(diǎn)值×本人薪資薪點(diǎn)×本期考核結果×職責系數

　　月考核系數為月工作目標完成情況考核結果，職責系數取值。8，另外。2對應的基本薪資根據年終工作結果決定是否兌現。

　　第2款 本單位薪點(diǎn)值是根據員工所在單位的薪資總額與本單位全體員工薪點(diǎn)之和計算出來(lái)的，即：

　　各單位薪點(diǎn)值變動(dòng)情況要在實(shí)施前報總公司人力資源部備案。

　　第3款 員工個(gè)人薪資薪點(diǎn)是根據員工個(gè)人的條件或工作業(yè)績(jì)決定的下列七個(gè)方面薪資薪點(diǎn)之和：

　　1、崗位職務(wù)薪點(diǎn)

　　崗位職務(wù)薪點(diǎn)根據員工所在工作崗位或所擔任的職務(wù)確定。

　　崗位職務(wù)發(fā)生變動(dòng)，其崗位職務(wù)薪點(diǎn)從第二個(gè)月一日起調整。

　　2、學(xué)歷薪點(diǎn)

　�、贋槲�引高素質(zhì)人才并鼓勵在職員工提高自己的.素質(zhì)，特設學(xué)歷薪點(diǎn)；

　�、趯W(xué)歷薪點(diǎn)以國家教育部正式承認學(xué)歷為準；

　�、蹖W(xué)歷薪點(diǎn)從中專(zhuān)開(kāi)始計算；

　�、軐W(xué)歷薪點(diǎn)從人力資源部正式認定之日開(kāi)始享受；

　�、輪T工有義務(wù)向人力資源部提供真實(shí)有效的相關(guān)證件。凡弄虛作假享受相應待遇，一經(jīng)查實(shí)，即該追償，并給予相應處分。

　　3、崗位年功薪點(diǎn)

　　崗位年功薪點(diǎn)只限于在本級別崗位最高薪點(diǎn)檔位上工作滿(mǎn)2年的員工。

　　增薪的標準是：

　�、倌杲K工作業(yè)績(jì)考核優(yōu)秀者，可增加相當本崗位現檔位級差1%的薪點(diǎn)；

　�、谀杲K工作業(yè)績(jì)考核良好者，可增加相當本崗位現檔位級差5%的薪點(diǎn)；

　�、勰杲K工作業(yè)績(jì)考核稱(chēng)職者，不增加薪點(diǎn)；

　�、苣杲K工作業(yè)績(jì)考核不稱(chēng)職者，可增加相當本崗位現檔位級差——3%的薪點(diǎn)；

　�、莘惨虮救素熑谓o公司造成較大損失者，除給予相應處分和賠償經(jīng)濟損失外，還要從處罰之日起增加相當本崗位現檔位級差—5%至——3%的薪點(diǎn)。

　　崗位年功薪點(diǎn)從滿(mǎn)崗2年起實(shí)施，至調整到高級別崗位為止。調整到高級崗位后，其原崗位薪點(diǎn)按有關(guān)規定正常調整，保留崗位年功薪點(diǎn)。

　　4、兼職薪點(diǎn)

　　兼職薪點(diǎn)是對在工作量滿(mǎn)崗崗位上工作的員工兼職工作的兼職報酬。標準是：

　�、偌嫒我粋�(gè)滿(mǎn)崗業(yè)務(wù)工作崗位，平均需要每天加班4個(gè)小時(shí)以上者，其兼職薪點(diǎn)為所兼崗位薪點(diǎn)中檔檔位標準的1%；

　�、诩嫒我粋�(gè)滿(mǎn)崗業(yè)務(wù)工作崗位，平均需要每天加班4小時(shí)以下者，其兼職薪點(diǎn)為所兼崗位薪點(diǎn)中檔檔位標準的5%；

　�、垡粋�(gè)員工從事兩個(gè)業(yè)務(wù)工作或所兼工作不需要經(jīng)常占用非工作時(shí)間者，不享受兼職薪點(diǎn)；

　�、芗嫒吸h政工作，需要占用非工作時(shí)間每周3小時(shí)以上者，兼職薪點(diǎn)為本崗位現檔位1個(gè)級并非的薪點(diǎn)；

　�、菁媛毿近c(diǎn)從兼職工作的第二個(gè)月起執行。兼職工作結束，兼職薪點(diǎn)即行取消。

　　5、技能薪點(diǎn)

　�、贋楣膭顔T工的積極鉆研業(yè)務(wù)和提高專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平，特設技能薪點(diǎn)。每個(gè)員工都可以根據本人的專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格或技術(shù)等級取得相應的技能薪點(diǎn)。

　�、诩寄苄近c(diǎn)的取得，需要本人申請，以人力資源部考核或審查認定結果為準。

　　6、獎勵薪點(diǎn)

　　獎勵薪點(diǎn)有分配權的業(yè)務(wù)領(lǐng)導對所屬員工工作表現的臨時(shí)性獎勵。

　�。�1）獎勵范圍包括：

　�、俜羌媛毠ぷ鳠o(wú)報酬的加班或兼職工作超量加班；

　�、诮�期工作表現優(yōu)異；

　�、蹖�公司工作作出突出貢獻；

　�、茉谏鐣�(huì )生活中，見(jiàn)義勇為等高素質(zhì)行為，為公司贏(yíng)得了社會(huì )聲譽(yù)；

　�、萜渌�需要表彰獎勵的行為。

　�。�2）獎勵幅度從一個(gè)本檔位級差的薪點(diǎn)至一個(gè)本崗位滿(mǎn)崗薪點(diǎn)。一般不應獎勵過(guò)多而造成管理單位的薪點(diǎn)值下降。

　�。�3）獎勵期限分別為一個(gè)月；三個(gè)月；六個(gè)月；十二個(gè)月4種。期滿(mǎn)，獎勵自行結束。

　　7、特聘薪點(diǎn)

　　特聘薪點(diǎn)是對社會(huì )熱門(mén)人才、高新技術(shù)人才、有特殊才能的經(jīng)營(yíng)管理人才及其他公司需要的各類(lèi)急城人才在薪酬方面的補償。

　�。�1）補償幅度為該員工應聘崗位全部薪酬與當期此類(lèi)勞動(dòng)力市場(chǎng)價(jià)格的差額。

　�。�2）特聘薪點(diǎn)的決定權屬有聘雇權的單位主管。

　　第八條 崗位工作津貼

　　第1款 崗位工作津貼包括：①崗位職務(wù)津貼；②公車(chē)使用津貼；③工齡津貼。

　　實(shí)行銷(xiāo)售包干提成薪資等承包薪資、計件包干薪資制的員工，其包干薪資中已包含了崗位職務(wù)津貼和公車(chē)使用津貼，所以不再享受此二項津貼。

　　崗位工作津貼是薪資外對員工自費支付工作費用的補償，所以不與薪資一起發(fā)放，應根據公司經(jīng)營(yíng)情況和員工業(yè)務(wù)范圍、核 定標準另行按月制表計發(fā)。

　　第2款 崗位職務(wù)津貼根據員工的業(yè)務(wù)工作范圍和等級按實(shí)際出勤工作日計發(fā)，非因工未到崗工作均不發(fā)放崗位職務(wù)津貼，特殊情況由本單位主管審批。崗位職務(wù)津貼標準詳見(jiàn)附件4。

　　第3款 工齡津貼按照員工實(shí)際工齡每年增發(fā)一個(gè)薪點(diǎn)。

　　第九條 獎金

　　第1款 本公司每半年發(fā)放一次獎金。公司根據半年和年終業(yè)績(jì)報告對企業(yè)當期經(jīng)濟效益作出較大貢獻的員工給予獎勵。

　　第2款 獎金兌現的前提標準是，凈資產(chǎn)收益率等經(jīng)濟效益指標達到了董事會(huì )的要求。凡未達到分解標準要求的單位一律不得發(fā)放獎金，除銷(xiāo)售人員外一般都不再補發(fā)。

　　第3款 獎金支付的標準：

　　1、簽訂經(jīng)營(yíng)目標責任書(shū)的經(jīng)營(yíng)管理人員和銷(xiāo)售人員按照事先約定的標準兌現獎懲；

　　2、其他員工的發(fā)放標準：個(gè)人本期月實(shí)得平均薪資額×加發(fā)月數

　　加發(fā)月數由各分配單位根據實(shí)際應分配獎金總額自行決定。

　　第4款 各單位應分配獎金總額根據本單位工效掛鉤預決算結果在應增資額中列支。

　　第十條 試用及新到崗人員的薪資待遇

　　第1款 公司新進(jìn)人員在試用期內薪資標準按本崗位本檔位薪資標準的7%執行。

　　第2款 新到崗人員薪資標準從本級別崗位最低檔位執行，滿(mǎn)一年考核良好以上，晉升一個(gè)檔位，至滿(mǎn)崗為止。同級別轉崗執行原崗位新薪資標準。滿(mǎn)崗2后沒(méi)有晉級晉崗的，可依照本規定第七條第3款的有關(guān)規定增加崗位年功薪資。

　　第十一條 特殊情況下的薪資計發(fā)

　　第1款 加班薪資

　　1、直接生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、技術(shù)服務(wù)人員因工作需要，經(jīng)有薪資支付權的領(lǐng)導批準加班加點(diǎn)，可以依照其加班加點(diǎn)時(shí)間計發(fā)加班薪資。

　　非直接生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)技術(shù)服務(wù)辦員執行綜合計算工時(shí)和不定工時(shí)工作制，每月請病事假3個(gè)工作日以?xún)炔豢郯l(fā)薪資，在正常工作日和休息日加班加點(diǎn)一般也不計發(fā)加班薪資。在節假日加班，經(jīng)有薪資支付權的領(lǐng)導批準可以按照同一標準計發(fā)加班薪資。但應盡量先給予休息補償。

　　2、加班薪資的計算標準為：正常工作日加班薪資為本人小時(shí)薪資的15%；休息日加班薪資為本日薪資的2%；節假日加班薪資為本日薪資的3%。

　　3、由于公司施行薪資制，所以加班薪資也按薪點(diǎn)計算，統一到月薪資中計發(fā)。

　　第2款 公司安排員工參加社會(huì )活動(dòng)或經(jīng)有薪資支付權的領(lǐng)導批準參加的各類(lèi)社會(huì )活動(dòng)應視為正常到崗工作，可享受一切在崗工作的薪資待遇。

　　第3款 員工依法享受本公司規定的年休假、探親假、喪假期間，不扣發(fā)本人薪資。但不得因個(gè)人休假影響公司正常工作。

　　第4款 員工請病事假，依據本制度第十一第1款規定標準各發(fā)薪資。

　　第十二條 薪資支付

　　第1款 支付時(shí)間

　　本公司執行下發(fā)月薪制度，每月5日根據上月的工作業(yè)績(jì)考核結果向員工支付上月的薪資。各獨立發(fā)薪單位可根據本地區的特殊情況適當調整發(fā)薪時(shí)間。并及時(shí)發(fā)薪時(shí)間報總公司人力資源部備案。

　　第2款 支付形式

　　總公司執行下發(fā)月薪制度，每月5日根據上月的工作業(yè)績(jì)考核結果向員工支付上月的薪資。各獨立發(fā)薪單位可根據本地區的特殊情況逐步向銀行代發(fā)薪資的形式過(guò)渡。

　　第3款 支付責任

　　1、薪資要支付給員工本人或受其委任的本公司員工、本人親屬以及持有員工本人委托書(shū)的其他有關(guān)人員。

　　2、公司為每個(gè)員工設立獨立的薪資支付清單。薪資領(lǐng)取人要在薪資清單上簽章。薪資支付清單每年一張，長(cháng)期保存。

　　3、薪資計發(fā)人員及其他各類(lèi)公司員工均不得隨意打聽(tīng)、傳播別人的薪資收入情況，更不得以此要挾公司為其加薪。違者，按嚴重違章違紀處罰。

　　第4款 代扣繳責任

　　1、各獨立薪資支付單位都有義務(wù)代扣代繳個(gè)人所得稅及其他法定薪資代扣繳行為。

　　2、 因員工個(gè)人原因給公司造成損失應賠償的，可以在本人月薪總額2%范圍內扣繳。

　　第5款 最低薪資標準

　　1、在員工正常到崗并完成本職工作提前下，月薪資支付總額不得低于當地政府規定的最低薪資標準。

　　2、如發(fā)生非員工個(gè)人原因一個(gè)月以上停工，公司要保證支付給員工不低于當地政府規定的最代生活費標準。

　　第十三條 附則

　　第1款 本規定經(jīng)公司經(jīng)理批準，從發(fā)布之日起實(shí)施。

　　第2款 本規定中各條款由公司總經(jīng)理辦公室負責解釋。部分條款修訂時(shí)，報經(jīng)總經(jīng)理批準后發(fā)布執行。

　　拓展：上市公司薪酬績(jì)效管理的特點(diǎn)

　　1、 上市公司薪酬管理比較規范，基本能實(shí)現薪酬的激勵作用、公平目標

　　上市公司薪酬管理比較規范，有一系列法律法規對上市公司薪酬管理有關(guān)問(wèn)題做出了規定，包括《上市公司治理準則》、《董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )實(shí)施細則指引》等文件。比如《在滬上市公司董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )實(shí)施細則指引》中明確要求：公司應設立董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )，負責制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標準并進(jìn)行考核；負責制定、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案，對董事會(huì )負責。在這個(gè)《指引》中，對薪酬與考核委員會(huì )的人員組成、決策機制、工作機制及職責權限等，都有明確規定。

　　作為上市公司，無(wú)論從公司行業(yè)地位以及管理層能力素質(zhì)來(lái)講，都是在國內比較優(yōu)秀的，因此薪酬管理等基礎管理水平比較高，薪酬的激勵作用、公平目標基本能夠實(shí)現。

　　2、上市公司長(cháng)期激勵機制建設上取得重大進(jìn)展，但對這些激勵機制還需進(jìn)一步完善

　　早在20xx年，中國上市公司探索對高級管理人員的長(cháng)期激勵機制就開(kāi)始出現了。由于當時(shí)新《公司法》還沒(méi)有頒布實(shí)施，同時(shí)相關(guān)法律法規尚未健全，股票激勵和股權激勵出現多種形式，在股票激勵和股權激勵中也存在一些“打擦邊球”現象，對此，中國證券監督管理委員會(huì )于20xx年發(fā)布了《上市公司股權激勵規范意見(jiàn)》（試行），這是對上市公司實(shí)行股票激勵和股票期權激勵的指導性文件，對激勵對象、激勵條件、實(shí)施程序等都做出了規定。20xx年，國資委和財政部聯(lián)合下發(fā)《國有控股上市公司（境內）實(shí)施股權激勵試行辦法》，對國有控股上市公司股權激勵問(wèn)題做了進(jìn)一步說(shuō)明。

　　以上文件的發(fā)布對規范股票激勵和股權激勵方式，激勵上市公司管理層和業(yè)務(wù)骨干為股東創(chuàng )造長(cháng)期、穩定投資回報，維護股東尤其是中小投資者的利益，起到了非常重要的作用。但目前仍然存在一些問(wèn)題，比如不同行業(yè)、不同公司差距過(guò)大問(wèn)題（有的年薪幾千萬(wàn)，有的幾萬(wàn)），有的上市公司因為實(shí)行股權激勵費用化導致凈利潤虧損的問(wèn)題等，這些問(wèn)題的產(chǎn)生有著(zhù)復雜的背景和原因，不能一概認為完全不合理，但這些問(wèn)題會(huì )對管理層的管理行為以及投資者的投資行為產(chǎn)生影響，因此應引起足夠的重視。

　　3、 以績(jì)效考核為核心的績(jì)效管理體系有待進(jìn)一步完善

　　事實(shí)上，激勵與約束是辯證統一的。只有約束沒(méi)有激勵就沒(méi)有積極性和創(chuàng )造力，就不會(huì )有超額收益；只有激勵而沒(méi)有約束就會(huì )有失控風(fēng)險，可能把老本賠光。做任何決策都是收益與風(fēng)險的權衡，對應到企業(yè)管理中，就是要建立起以激勵為核心的薪酬管理體系和以考核為核心的績(jì)效管理體系。目前，上市公司在績(jì)效管理方面存在的主要問(wèn)題是：

　　1）某些上市公司以戰略導向為基礎，以提高組織和個(gè)人績(jì)效為目的的績(jì)效管理體系還沒(méi)有建立起來(lái)。

　　2）對高管層的考核過(guò)分注重利潤等財務(wù)指標，缺乏反映企業(yè)長(cháng)遠競爭力的客戶(hù)滿(mǎn)意度、員工滿(mǎn)意度等指標的考核，缺乏對重要事項是否達成以及嚴重失職情況的否決指標考核，此外，對高管層的考核還缺乏階段過(guò)程控制考核。

　　3）對普通員工而言，某些上市公司系統的、全員管理的績(jì)效管理體系、績(jì)效考核機制還沒(méi)有建立和完善。

　　上市公司管理制度 3

　　1、嚴格執行國家有關(guān)的現金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續。

　　2、認真審核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內容真實(shí)、手續完備。

　　3、記賬憑證的填制要準確反映經(jīng)濟內容的主體，正確運用會(huì )計科目和記賬規則，做到摘要簡(jiǎn)明扼要，數字準確，內容完整。

　　4、根據審核無(wú)誤的.原始憑證，及時(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)。對于大的開(kāi)支項目，必須經(jīng)過(guò)會(huì )計主管人員或領(lǐng)導同意方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。

　　5、根據辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現金日記賬，并結出當日余額，做到日清月結、賬款相符。

　　6、庫存現金不得超過(guò)銀行核定庫存限額，超過(guò)部分要及時(shí)送存銀行，保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現金，更不得任意挪用現金。庫存現金與賬不相符時(shí)，應及時(shí)報告領(lǐng)導查明原因。

　　7、不準“坐收坐支”現金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現金。

　　8、做好債權債務(wù)的清理工作，對各項借款要定期清理催收。做到一事一借一報，對同一人的現金借款要前款不清，后款不借。

　　9、按時(shí)發(fā)放獎金福利及學(xué)生的獎學(xué)金、生活補貼、勤工儉學(xué)等費用

　　10、做好學(xué)生的收費及欠費管理工作。

　　11、認真做好基建總賬的記賬、報賬工作，按時(shí)編制和報送報表。

　　上市公司管理制度 4

　　第一章、員工招聘錄用管理制度

　　一、適用范圍全體員工

　　二、聘用原則

　　1、員工的招聘根據公司業(yè)務(wù)發(fā)展方向和各部門(mén)工作需要進(jìn)行。

　　2、公司采用公平、公正、公開(kāi)的原則，擇優(yōu)錄取。

　　三、聘用程序

　　1、部門(mén)負責人提前一個(gè)月填寫(xiě)“員工招聘申請表”，按審批程序批準，由人事部組織并實(shí)施招聘。

　　2、招聘流程:簡(jiǎn)歷篩選-面試-復試-三試（必要時(shí)）-錄用。

　　3、面試合格人員錄用前，須在公司指定的醫院進(jìn)行指定項目的體檢，并向人事部出示體檢證明，只有經(jīng)證明其健康狀況適合工作者，方可被公司錄用。

　　4、體檢費，在入職后憑醫院體檢原始發(fā)票報銷(xiāo)。

　　5、新錄用人員報到應先到人事部辦理下列手續:

　　A.最后服務(wù)單位離職證明；

　　B.遞交體檢合格證明書(shū)原件；

　　C.核對并遞交學(xué)歷證書(shū)原件；

　　D.核對并遞交身份證原件；

　　E.如實(shí)填寫(xiě)“員工信息登記表”；

　　F.需要辦理的其他手續；

　　四、試用期

　　1、新入職的員工，需要經(jīng)過(guò)試用期。試用期原則上為三個(gè)月，試用延期時(shí)間最長(cháng)不超過(guò)六個(gè)月。

　　2、試用期內需進(jìn)行考核，并由人事部和用人部門(mén)填寫(xiě)《新員工試用期評定表》，由用人部門(mén)提出處理意見(jiàn)，上報人事部審核，公司相關(guān)領(lǐng)導批準。

　　3、試用期間，員工不符合錄用條件，用人部門(mén)提出解除勞動(dòng)合同的，由該員工所在部門(mén)負責人提出申報填寫(xiě)《停止聘用員工申請表》，提交該員工不符合錄用條件的證明資料，主管領(lǐng)導批準后，經(jīng)人事部審核及人事部主管領(lǐng)導批準后，做解聘處理。

　　4、試用期間員工離職，需提前三天通知公司解除勞動(dòng)合同。

　　5、試用期的薪酬原則上按基本工資、崗位工資、績(jì)效工資合計的80%發(fā)放，特殊約定的除外。

　　6、經(jīng)考核合格者按照《新員工試用期評定表》中注明的轉正日期，由部門(mén)負責人進(jìn)行考核評價(jià)，經(jīng)人事部審核，相關(guān)領(lǐng)導批準后轉正。

　　五、簽訂勞動(dòng)合同

　　1、聘用的員工，公司將使用廣州市勞動(dòng)部門(mén)制定的《勞動(dòng)合同書(shū)》，與其簽訂勞動(dòng)合同，以明確雙方的權利和義務(wù)。勞動(dòng)合同期滿(mǎn)或雙方約定的終止條件出現時(shí)，勞動(dòng)合同立即終止，但經(jīng)雙方同意，可以續訂勞動(dòng)合同。變更勞動(dòng)合同時(shí)需雙方協(xié)商同意，并辦理勞動(dòng)合同變更手續。勞動(dòng)合同變更內容，可由簽訂勞動(dòng)合同的雙方商定。

　　2、新簽訂勞動(dòng)合同或雙方協(xié)商同意續簽勞動(dòng)合同的員工，人事部須在一個(gè)月內與其簽訂或續簽勞動(dòng)合同，員工在一個(gè)月內拒不簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同的，公司可以提前3日書(shū)面通知與其終止勞動(dòng)關(guān)系，并不予支付經(jīng)濟補償。

　　六、崗位的'變動(dòng)

　　公司可根據工作的需要，對員工進(jìn)行崗位合理調整，員工不得拒絕。

　　七、解除聘用關(guān)系

　　1、員工屬于下列情形之一的，公司可以解除勞動(dòng)合同:

　　A.在試用期間被證明不符合錄用條件的，如:試用期內患病或者非因工負傷醫療期滿(mǎn)，或者不能勝任工作的，公司作為不符合錄用條件解除勞動(dòng)合同；

　　B.嚴重違反公司的規章制度的；

　　C.嚴重失職，營(yíng)私舞弊，給公司造成重大損害的；

　　D.員工同時(shí)與其他用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系，對完成公司的工作任務(wù)造成嚴重影響，或者經(jīng)公司提出，拒不改正的；

　　E.因以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使公司在違背真實(shí)意思的情況下訂立或者變更勞動(dòng)合同，致使勞動(dòng)合同無(wú)效的；

　　F.被依法追究刑事責任的。

　　2、員工屬于下列情形之一的，公司提前三十日以書(shū)面形式通知本人或者額外支付員工一個(gè)月工資后，可以解除勞動(dòng)合同:

　　A.員工患病或者非因工負傷，在規定的醫療期滿(mǎn)后，不能從事原工作也不能從事由公司另行安排的工作時(shí)；

　　B.員工不能勝任本崗工作，經(jīng)過(guò)培訓或者調整工作崗位仍不能勝任工作的；

　　C.勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據的客觀(guān)情況發(fā)生重大變化，致使原勞動(dòng)合同無(wú)法履行，經(jīng)公司與員工協(xié)商，未能就變更勞動(dòng)合同達成協(xié)議的。

　　3、員工如果解除勞動(dòng)合同，應提前三十日以書(shū)面形式向公司提出申請，在試用期內應提前三日向公司提出申請。

　　4、屬于下列情況之一的，員工可向公司提出解除勞動(dòng)合同:

　　A.公司未按照勞動(dòng)合同約定提供勞動(dòng)保護或者勞動(dòng)條件的；

　　B.公司未及時(shí)足額支付勞動(dòng)報酬的；

　　C.公司未依法為勞動(dòng)者繳納社會(huì )保險費的；

　　D.公司的規章制度違反法律、法規的規定，損害勞動(dòng)者權益的；

　　E.因以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實(shí)意思的情況下訂立或者變更勞動(dòng)合同，致使勞動(dòng)合同無(wú)效的；

　　F.法律、行政法規規定勞動(dòng)者可以解除勞動(dòng)合同的其他情形。

　　八、員工的晉級、晉升

　　1、員工晉級、晉升的條件

　　A.在本級或本崗位工作一年以上，特殊情況可適當縮短時(shí)間。

　　B.能力素質(zhì)優(yōu)良，工作業(yè)績(jì)突出的員工。

　　C.部門(mén)評價(jià)具備晉級、晉升的資格，經(jīng)人事部考察通過(guò)的員工。

　　D.原則上公司在年末，且視公司經(jīng)營(yíng)情況而調整。

　　2、員工晉級、晉升的程序

　　由部門(mén)負責人填寫(xiě)“員工晉級/晉升/考核期評定表”；員工晉升需附本人的工作報告；部門(mén)對員工表現及業(yè)績(jì)做出評價(jià)；提交主管領(lǐng)導審核簽字后，提交人事部。人事部進(jìn)行考察，并將考察結果及意見(jiàn)簽署后，提交人事部主管領(lǐng)導簽字批準，部門(mén)負責人以上干部要經(jīng)總裁批準。

　　九、員工的降級、降職、員工降級、降職的情況

　　A.經(jīng)考核評價(jià)為基本合格或不勝任者。

　　B.不遵守公司規章制度或業(yè)務(wù)流程者。

　　2、員工降級、降職的程序

　　員工降級、降職由部門(mén)負責人或人事部填寫(xiě)“員工降級、降職調整表”，寫(xiě)明降級、降職調整的理由，并附上相關(guān)證明材料，經(jīng)主管領(lǐng)導審核簽字后，提交人事部。人事部進(jìn)行審核及意見(jiàn)簽署后，提交人事部主管領(lǐng)導簽字批準，部門(mén)負責人以上干部需要經(jīng)總裁批準。

　　十、離職手續

　　員工要調離公司或被解聘，須按“離職手續清單”辦理離職手續，經(jīng)批準后，一旦勞動(dòng)合同解除，員工應清理并歸還屬于公司的財物，員工的所有債權、債務(wù)問(wèn)題應及時(shí)處理完畢。離職的員工須圓滿(mǎn)地完成工作移交，如交接工作不能按時(shí)完成，公司有權推遲該員工的離職日期以及工資支付日期。

　　第二章、薪酬體系

　　一、適用范圍全體在崗員工

　　二、工資

　　1、定義:員工的工資是公司結合各崗位價(jià)值與企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，同時(shí)參考市場(chǎng)水平，根據其具備的能力、責任以及工作業(yè)績(jì)而定，但不低于國家每年公布的當地最低工資標準。

　　2、工資構成

　　基本工資+崗位工資+績(jì)效工資三、工資發(fā)放

　　每月15日發(fā)放上月工資四、薪酬調整

　　1、年度調薪

　　每年一月，由人事部提出報告，經(jīng)公司總裁辦公會(huì )議審定，總裁批準，對在崗員工的工資做出調整。其調整幅度視下列因素而定:

　　A.公司的年度經(jīng)營(yíng)狀況；

　　B.員工個(gè)人績(jì)效考評情況；

　　C.同行業(yè)或地區勞動(dòng)力市場(chǎng)價(jià)格行情及物價(jià)上漲率等。

　　2、及時(shí)調薪

　　A.試用期滿(mǎn)的工資調整

　　員工試用期滿(mǎn)而工作表現能達到公司預期要求的，其工資納入公司薪酬績(jì)效考核體系進(jìn)行發(fā)放。

　　B.崗位變動(dòng)工資調整

　　員工晉級或降級，晉升或降職等因工作需要崗位變動(dòng)，調薪依據審批意見(jiàn)執

　　上市公司管理制度 5

　　第一章總則

　　第一條為加強對廣東海印永業(yè)（集團）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"公司"）子公司的管理控制，規范公司內部運作機制，維護公司和投資者合法權益，促進(jìn)公司規范運作和健康發(fā)展。根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《深圳證券交易所上市公司內部控制證券交易所股票上市規則》指引》等法律，法規，規章及《公司章程》的有關(guān)規定，結合公司的實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條本制度所稱(chēng)控股子公司指公司持有其50%以上股份，或者持有其股份在50%以下但能夠實(shí)際控制的公司；參股公司指公司持有其股份在50%以下且不具備實(shí)際控制的公司。

　　第三條加強對子公司的管理，旨在建立有效的控制機制，對公司的組織，資源，資產(chǎn)，投資和公司的運作進(jìn)行風(fēng)險控制，提高公司整體運作效率和抗風(fēng)險能力。

　　第四條公司依據對控股子公司資產(chǎn)控制和規范運作要求，行使對控股子公司重大事項管理，同時(shí)負有對控股子公司指導，監督和相關(guān)服務(wù)的義務(wù)。

　　第五條控股子公司在公司總體方針目標框架下，獨立經(jīng)營(yíng)，自主管理，合法有效地運作企業(yè)法人資產(chǎn)，同時(shí)應當執行公司對控股子公司的各項制度規定。

　　第六條公司的控股子公司同時(shí)控股其他公司的，該控股子公司應參照本制度，建立對其下屬子公司的管理控制制度。

　　第七條對公司及其控股子公司下屬分公司，辦事處等分支機構的管理控制，應比照執行本制度規定。

　　第二章董事，監事，高級管理人員的委派和職責

　　第八條公司派往子公司的董事，監事，重要高級管理人員及股權代表實(shí)行委派制，其任職按各子公司章程的規定執行。

　　第九條控股子公司除可委派董事，監事及股權代表外，原并委派財務(wù)負責人或副總裁則上由公司委派出任董事長(cháng)或總裁，等重要高級管理人員；參股公司根據情況委派董事，監事或高級管理人員及股權代表。

　　第十條派往子公司擔任董事，監事，高級管理人員的人選必須符合《公司法》和各子公司章程關(guān)于董事，監事及高級管理人員任職條件的規定。同時(shí)，應具有五年以上工作經(jīng)歷，具備一定的企業(yè)管理經(jīng)驗和財務(wù)管理等方面的專(zhuān)業(yè)技術(shù)知識。

　　第十一條董事，監事及重要高級管理人員的委派程序：

　�。ㄒ唬┯晒�司總裁辦公會(huì )議推薦提名人選；

　�。ǘ�）報董事長(cháng)最終審批；

　�。ㄈ�）公司人力資源部以公司名義辦理正式推薦公文；

　�。ㄋ模┨峤豢毓勺庸�司，參股公司股東大會(huì )（股東會(huì )），董事會(huì )審議，按控股子公司，參股公司章程規定予以確定；

　�。ㄎ澹﹫蠊�司人力資源部備案。

　　第十二條公司派往各控股子公司，參股公司的董事，監事，重要高級管理人員及股權代表具有以下職責：

　�。ㄒ唬┮婪ㄐ惺苟�事，監事，高級管理人員義務(wù)，承擔董事，監事，高級管理人員責任；

　�。ǘ�）督促控股子公司，參股公司認真遵守國家有關(guān)法律，法規之規定，依法經(jīng)營(yíng)，規范運作；

　�。ㄈ�）協(xié)調公司與控股子公司，參股公司間的有關(guān)工作；

　�。ㄋ模┍ＷC公司發(fā)展戰略，董事會(huì )及股東大會(huì )決議的貫徹執行；

　�。ㄎ澹┲覍�(shí)，勤勉，盡職盡責，切實(shí)維護公司在控股子公司，參股公司中的利益不受侵犯；

　�。�六）定期或應公司要求向公司匯報任職控股子公司，參股公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)向公司報告《重大信息內部報告制度》所規定的重大事項；

　�。ㄆ撸┝腥肟毓勺庸�司，參股公司董事會(huì )，監事會(huì )或股東大會(huì )（股東會(huì )）的審議事項，應事先與公司溝通，酌情按規定程序提請公司總裁辦公會(huì )議，董事會(huì )或股東大會(huì )審議。

　�。ò耍┏袚�公司交辦的其它工作。

　　第十三條公司派往控股子公司，參股公司的董事，監事，重要高級管理人員及股權代表應當嚴格遵守法律，行政法規和公司章程，對公司和任職公司負有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得利用職權為自己謀取私利，不得利用職權收接受別人的賄賂賂或者其他非法收入，不得侵占任職公司的財產(chǎn)，未經(jīng)公司同意，不得與任職公司訂立合同或者進(jìn)行交易。上述人員若違反本條之規定造成損失的，應承擔賠償責任，涉嫌犯罪的，依法追究法律責任。

　　第十四條公司委派的董事應征求公司的意見(jiàn)，在任職公司的董事會(huì )上對有關(guān)議題發(fā)表意見(jiàn)，行使表決權�？毓勺庸�司，參股公司股東大會(huì )（股東會(huì )）有關(guān)議題經(jīng)公司研究決定投票意見(jiàn)后，由公司董事長(cháng)委派股權代表出席控股子公司，參股公司股東大會(huì )（股東會(huì )），股權代表應依據公司的指示，在授權范圍內行使表決權。

　　第十五條派往控股子公司，參股公司的董事，監事，高級因工作需要也可管理人員或股權代表原則上從公司職員中產(chǎn)生，向社會(huì )招聘，但須先聘為公司職員后方可派往控股子公司，參股公司。

　　第十六條公司委派的董事，監事，高級管理人員或股權代表在任職期間，應于每年度結束后1個(gè)月內，向公司總裁提交年度述職報告，在此基礎上按公司考核管理辦法進(jìn)行年度考核，連續兩年考核不符合公司要求者，公司將提請控股子公司，參股公司董事會(huì )，股東大會(huì )（股東會(huì )）按其章程規定程序給予更換。

　　第三章財務(wù)管理

　　第十七條控股子公司財務(wù)運作由公司財務(wù)會(huì )計部歸口管理�？毓勺庸�司財務(wù)部門(mén)應接受公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)指導，監督。

　　第十八條控股子公司財務(wù)負責人由公司委派�？毓勺庸�司不得違反程序更換財務(wù)負責人，如確需更換，應向公司報告，經(jīng)公司同意后按程序另行委派。

　　第十九條控股子公司應當根據《企業(yè)會(huì )計準則》和公司章程規定，參照公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規定，制定其財務(wù)管理制度并報公司財務(wù)會(huì )計部備案。

　　第二十條控股子公司財務(wù)會(huì )計部根據財務(wù)制度和會(huì )計準則建立會(huì )計賬簿，登記會(huì )計憑證，自主收支，獨立核算。

　　第二十一條控股子公司財務(wù)部門(mén)應按照財務(wù)管理制度的規定，做好財務(wù)管理基礎工作，負責編制全面預算，對經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，監督和控制，加強成本，費用，資金管理。

　　第二十二條控股子公司日常會(huì )計核算和財務(wù)管理中采用的變更等應遵循公司的財務(wù)會(huì )計制度及其有會(huì )計政策及會(huì )計估計，關(guān)規定。

　　第二十三條公司計提各項資產(chǎn)減值準備的內控制度適用控股子公司對各項資產(chǎn)減值準備事項的管理。

　　第二十四條控股子公司應當按照公司編制合并會(huì )計報表和對外披露財務(wù)會(huì )計信息的要求，以及公司財務(wù)資金部對報送內容和時(shí)間的要求，及時(shí)報送財務(wù)報表和提供會(huì )計資料，其財務(wù)報表同時(shí)接受公司委托的注冊會(huì )計師的審計。

　　第二十五條控股子公司向公司報送的財務(wù)報表和相關(guān)資料主要包括：資產(chǎn)負債報表，損益報表，現金流量報表，財務(wù)分析報告，營(yíng)運報告，產(chǎn)銷(xiāo)量報表，向他人提供資金及提供擔保報表等。

　　第二十六條公司委派的參股公司董事，監事，高級管理人員或股權代表應負責于每一個(gè)季度結束后1個(gè)月內，向公司報送任職參股公司該季度的財務(wù)報表和財務(wù)分析報告等，或應公司要求及時(shí)報送最近一期財務(wù)報表。

　　第二十七條控股子公司財務(wù)負責人應定期向公司總裁，財務(wù)總監和財務(wù)會(huì )計部報告資金變動(dòng)情況。

　　第二十八條控股子公司根據其公司章程和財務(wù)管理制度的規定安排使用資金�？毓勺庸�司負責人不得違反規定向外投資，向外借款或挪作私用，不得越權進(jìn)行費用簽批，對于上述行為，制止無(wú)效的可以直接控股子公司財務(wù)人員有權制止并拒絕付款，向公司領(lǐng)導報告。

　　第二十九條控股子公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不得隱瞞其收入和利潤，私自設立帳外帳和小金庫。

　　第三十條對控股子公司存在違反國家有關(guān)財經(jīng)法規，公司和控股子公司財務(wù)制度情形的，應追究有關(guān)當事人的責任，并按國家財經(jīng)紀律，公司和控股子公司有關(guān)處罰條款進(jìn)行處罰。

　　第三十一條控股子公司應當妥善保管財務(wù)檔案，保存年限按國家有關(guān)財務(wù)會(huì )計檔案管理規定執行。

　　第四章經(jīng)營(yíng)及投資決策管理

　　第三十二條控股子公司的經(jīng)營(yíng)及發(fā)展規劃必須服從和服務(wù)于公司的發(fā)展戰略和總體規劃，在公司發(fā)展規劃框架下，細化和完善自身規劃。

　　第三十三條控股子公司應依據公司的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險管理政策，接受公司督導建立起相應的經(jīng)營(yíng)計劃，風(fēng)險管理程序。

　　第三十四條公司管理層根據公司總體經(jīng)營(yíng)計劃，在充分考慮控股子公司業(yè)務(wù)特征，經(jīng)營(yíng)情況等基礎上，向控股子公司下達年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，實(shí)現利潤等經(jīng)濟指標，由控股子公司經(jīng)營(yíng)管理層分解，細化公司下達的經(jīng)濟指標，并擬定具體的實(shí)施方案，報公司總裁審批后執行。

　　第三十五條控股子公司應完善投資項目的決策程序和管理制度，加強投資項目的管理和風(fēng)險控制，投資決策必須制度化，程序化。在報批投資項目之前，應當對項目進(jìn)行前期考察調查，可行性研究，組織論證，進(jìn)行項目評估，做到論證科學(xué)，決策規范，全程管理，實(shí)現投資效益最大化。

　　第三十六條控股子公司的對外投資應接受公司市場(chǎng)拓展部的業(yè)務(wù)指導，監督。

　　第三十七條公司市場(chǎng)拓展部應對公司投資控股，參股的公司，逐個(gè)建立投資業(yè)務(wù)檔案，加強對控股，參股公司的跟蹤管理和監督。

　　第三十八條控股子公司的重大合同（涉及金額超過(guò)控股子公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)30%的），在按審批程序提交公司董事長(cháng)，董事會(huì )或股東大會(huì )審議前，由公司法律事務(wù)部，財務(wù)會(huì )計部，市場(chǎng)拓展部對合同內容進(jìn)行會(huì )審，在合同簽署后報送公司行政辦公室備案。

　　第三十九條控股子公司進(jìn)行金額超過(guò)其最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)30%的對外投資，資產(chǎn)的購買(mǎi)和處置等交易行為，應經(jīng)過(guò)控股子公司股東大會(huì )（股東會(huì )）審議�？毓勺庸�司在召開(kāi)股東大會(huì )（股東會(huì )）之前，應按審批程序提請公司董事長(cháng)，董事會(huì )或股東大會(huì )審議并派員參加控股子公司股東大會(huì )（股東會(huì )）。若上述應經(jīng)控股子公司股東大會(huì )（股東會(huì )）審議的交易事項，其交易金額不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的10%，須經(jīng)公司董事長(cháng)審批；若上述交易金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的10%，不超過(guò)股份公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的30%，須若上述交易金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計的經(jīng)公司董事會(huì )審議；凈資產(chǎn)的30%，須經(jīng)公司股東大會(huì )審議。

　　第四十條控股子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應遵照公司《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，經(jīng)過(guò)控股子公司董事會(huì )或股東大會(huì )（股東會(huì )）審議，并經(jīng)公司董事會(huì )或股東大會(huì )審議�？毓勺庸�司在召開(kāi)股東大會(huì )（股東會(huì )）之前，應提請公司董事會(huì )或股東大會(huì )審議該關(guān)聯(lián)交易議案，并派員參加控股子公司股東大會(huì )（股東會(huì )）。公司董事會(huì )審議關(guān)聯(lián)交易事項時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應當回避表決。公司股東大會(huì )審議關(guān)聯(lián)交易事項時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應當回避表決。

　　第四十一條控股子公司的對外擔保，應遵循《深圳證券交易所股票上市規則》《公司章程》，經(jīng)過(guò)控股子公司的董事會(huì )或股東大會(huì )（股東會(huì )）審議，并經(jīng)公司董事會(huì )或股東大會(huì )審議�？毓勺庸�司在召開(kāi)股東大會(huì )（股東會(huì )）之前，應提請公司董事會(huì )或股東大會(huì )審議該擔保議案，并派員參加控股子公司股東大會(huì )（股東會(huì )）。

　　第四十二條在經(jīng)營(yíng)投資活動(dòng)中由于越權行事給公司和控股子公司造成損失的，應對主要責任人員給予批評，警告，直至解除其職務(wù)的處分，并且可以要求其承擔賠償責任。

　　第五章重大信息報告

　　第四十三條控股子公司應依照公司《重大信息內部報告制度》的規定，及時(shí)，準確，真實(shí)，完整地報告制度所規定的重大信息，及時(shí)向董事會(huì )秘書(shū)報送董事會(huì )決議，股東大會(huì )（股東會(huì )）決議等重要文件，通報可能對公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事項，確保公司能按照中國證監會(huì )《上市公司信息披露管理辦法》，《深圳證券交易所股票上市規則》的規定，及時(shí)，公平地披露所有對公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息。

　　第四十四條公司委派的參股公司董事，監事，高級管理人員或股權代表，應當及時(shí)向公司董事會(huì )秘書(shū)報告任職參股公司發(fā)生或可能發(fā)生的可能對公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的'事項。

　　第四十五條控股子公司應建立重大事項報告制度和審議程序，及時(shí)向公司財務(wù)總監，總裁，董事長(cháng)報告重大業(yè)務(wù)事項，重大財務(wù)事項以及其他可能對公司股票及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴格按照授權規定將重大事項報董事會(huì )或股東大會(huì )審議。

　　第四十六條公司委派的參股公司董事，監事，高級管理人員或股權代表，應當在每一個(gè)季度結束后1個(gè)月內，向公司總裁報送該季度的任職參股公司情況報告，內容包括任職參股公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，財務(wù)狀況，日常管理工作等內容。參股公司的重大情況應及時(shí)向公司財務(wù)總監，總裁，董事長(cháng)報告。

　　第六章內部審計監督與檢查制度

　　第四十七條公司定期或不定期實(shí)施對控股子公司的審計監由公司內部審計部負責根據公司內部審計工作制度開(kāi)展內部督，審計工作。

　　第四十八條內部審計內容主要包括：財務(wù)審計，經(jīng)濟效益審計，工程項目審計，重大經(jīng)濟合同審計，制度審計及單位負責人任期經(jīng)濟責任審計和離任經(jīng)濟責任審計等。

　　第四十九條控股子公司在接到審計通知后，應當做好接受審計的準備，并在審計過(guò)程中給予主動(dòng)配合。

　　第五十條經(jīng)公司批準的審計意見(jiàn)書(shū)和審計決定送達控股子公司后，控股子公司必須認真執行。

　　第五十一條公司對控股子公司的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施檢查制度，具體工作由公司內部審計部負責。

　　第五十二條檢查方法分為例行檢查和專(zhuān)項檢查：

　�。ㄒ唬├�行檢查主要檢查控股子公司治理結構的規范性，獨立性，財務(wù)管理和會(huì )計核算制度的合規性。

　�。ǘ�）專(zhuān)項檢查是針對控股子公司存在問(wèn)題進(jìn)行的調查核實(shí)，主要核查重大資產(chǎn)重組情況，章程履行的情況，內部組織結構設置情況，董事會(huì )，監事會(huì )，股東大會(huì )（股東會(huì )）會(huì )議記錄及有關(guān)文件，債務(wù)情況及重大擔保情況，會(huì )計報表有無(wú)虛假記載等。

　　第七章行政事務(wù)管理

　　第五十三條控股子公司行政事務(wù)由公司行政辦公室歸口管理。

　　第五十四條控股子公司及其控股的其他公司應參照公司的并報公司行政辦公室備行政管理文件逐層制訂各自的管理規定。

　　第五十五條控股子公司的重大合同，重要文件，重要資料等，應按照公司《檔案管理制度》的規定，向公司行政辦公室報備，歸檔。

　　第五十六條控股子公司公務(wù)文件需加蓋公司印章時(shí)，應根據用印文件涉及的權限，按照公司《印鑒使用管理制度》規定的審批程序審批后，持印鑒使用審批表到行政辦公室印章管理人處蓋章。

　　第五十七條控股子公司未經(jīng)公司同意不得在其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所中使用公司的商標及圖形標記。

　　第五十八條控股子公司的企業(yè)視覺(jué)識別系統和企業(yè)文化應與公司保持協(xié)調一致。在總體精神和風(fēng)格不相悖的前提下，可以具有自身的特點(diǎn)。

　　第五十九條控股子公司VI系統參照公司VI手冊規定（包括名片，信紙，信封，LOGO，展版等）實(shí)施，費用自行負責。為保持和統一公司形象，控股子公司應按集團公司VI手冊規定規劃門(mén)面，招牌，接待區等。

　　第六十條控股子公司做形象或產(chǎn)品宣傳時(shí)如涉及公司名稱(chēng)或介紹，應交由公司行政辦公室審稿。

　　第六十一條控股子公司開(kāi)辦時(shí)的工商注冊工作由公司法律事務(wù)部協(xié)助辦理，之后的年審等工作由控股子公司自行辦理，并將經(jīng)年審的營(yíng)業(yè)執照復印件交由公司行政辦公室和法律事務(wù)部存檔。

　　第六十二條控股子公司有需要法律審核的事務(wù)時(shí)，可請求法律部協(xié)助審查。

　　第八章人力資源管理

　　第六十三條控股子公司人力資源事宜由公司人力資源部歸口管理。

　　第六十四條控股子公司高級管理人員備選人員由公司負責招聘，其他人員由控股子公司自行招聘。

　　第六十五條控股子公司直接與員工簽訂勞動(dòng)合同。需單立社會(huì )保險賬戶(hù)的，由控股子公司直接辦理，報公司人力資源部備案。

　　第六十六條控股子公司的職稱(chēng)評定由其人力資源部門(mén)辦理，部門(mén)主管以上管理人員職稱(chēng)報公司人力資源部備案。

　　第六十七條控股子公司人力資源部門(mén)應安排組織新員工入職引導培訓，內容包括公司背景，發(fā)展歷程，業(yè)績(jì)，組織架構，公司的制度規范等。

　　第六十八條控股子公司可自行組織員工培訓，控股子公司每年初向公司人力資源部提交培訓計劃，年終提交培訓實(shí)施總結，如需參加公司組織的培訓，應及時(shí)與公司人力資源部確認。

　　第六十九條控股子公司招聘人員入職手續及員工離職手續由控股子公司辦理和審批�？毓勺庸�司每月向公司人力資源部匯，總上月《新進(jìn)人員統計表》《離職人員統計表》及《轉正人員統計表》 。

　　第七十條控股子公司獨立進(jìn)行考勤，考勤規定應盡量與公司保持一致。薪資政策應以公司的薪資政策為參考，結合當地同行業(yè)水平制定，并報公司人力資源部備案。

　　第七十一條控股子公司須每月向公司人力資源部提供上月《人事系列報表》（表樣由公司人力資源部提供），以便公司人力資源部統計相關(guān)數據。

　　第七十二條為保證公司整體人事政策和制度的一致性，控股子公司應根據公司人事政策和制度建立其各項人事管理制度，并經(jīng)公司人力資源部確認后實(shí)施。

　　第九章績(jì)效考核和激勵約束制度

　　第七十三條為更好地貫徹落實(shí)公司董事會(huì )既定的發(fā)展戰略，逐步完善控股子公司的激勵約束機制，有效調動(dòng)控股子公司高層管理人員的積極性，促進(jìn)公司的可持續發(fā)展，公司應建立對各控股子公司的績(jì)效考核和激勵約束制度。

　　第七十四條對年實(shí)現目標利潤以上的控股子公司高層管理人員，實(shí)施以目標利潤為綜合指標進(jìn)行績(jì)效考核的管理制度，對其履行職責情況和績(jì)效進(jìn)行考評。

　　第七十五條對年實(shí)現目標利潤以下的控股子公司高層管理人員的績(jì)效考核和激勵約束辦法，對其履行職責情況和績(jì)效進(jìn)行考評。

　　第七十六條控股子公司應建立指標考核體系，對高層管理人員實(shí)施綜合考評，依據目標利潤完成的情況和個(gè)人考評分值實(shí)施獎勵和懲罰。

　　第七十七條控股子公司中層及以下員工的考核和獎懲方案由控股子公司管理層自行制定，并報集團公司人力資源部備案。

　　第十章附則

　　第七十八條本制度未盡事宜，按照有關(guān)法律，法規，部門(mén)規章及《公司章程》的規定執行；本制度如與國家日后頒布的法律，法規，部門(mén)規章或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，按國家有關(guān)法律，法規，部門(mén)規章及《公司章程》的規定執行，并立即修訂，報董事會(huì )審議通過(guò)。

　　第七十九條本制度由公司董事會(huì )負責解釋。第八十條本制度自公司董事會(huì )審議通過(guò)之日起施行。

　　上市公司管理制度 6

　　第一章總則

　　第一條為了規范深圳xx高科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)會(huì )計確認、計量和報告行為，保證會(huì )計信息質(zhì)量，使公司的會(huì )計工作有章可循、有法可依，公允地處理會(huì )計事項，以提高公司經(jīng)濟效益，維護股東權益，制定本制度。

　　第二條本制度根據我國《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《會(huì )計基礎工作規范》等國家有關(guān)法律、法規，結合公司具體情況及公司對會(huì )計工作管理的要求制定。

　　第三條本制度適用于公司及下屬控股公司。各控股公司可根據本制度，結合自身實(shí)際情況制定實(shí)施細則。

　　第二章會(huì )計核算體制

　　第四條財會(huì )組織體系及機構設置

　　1、公司負責人對公司財務(wù)管理的建立健全、有效實(shí)施以及經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負責。公司財務(wù)管理工作在董事會(huì )領(lǐng)導下由總經(jīng)理組織實(shí)施，公司財務(wù)負責人對董事會(huì )和總經(jīng)理負責。

　　2、公司設立會(huì )計機構負責人崗位，負責和組織公司財務(wù)管理工作和會(huì )計核算工作。會(huì )計機構負責人由董事會(huì )按規定的任職條件聘用或解聘。

　　3、公司設置財務(wù)部，專(zhuān)門(mén)辦理公司的財務(wù)管理和會(huì )計事項，財務(wù)部配備與工作相適應、具有會(huì )計專(zhuān)業(yè)知識的會(huì )計人員。財務(wù)部根據會(huì )計業(yè)務(wù)設置工作崗位。會(huì )計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管、收入、費用、債權債務(wù)賬務(wù)處理等工作，財務(wù)部應建立崗位責任6j3kxd9P#制，以滿(mǎn)足會(huì )計業(yè)務(wù)需要。

　　4、財務(wù)部經(jīng)理是公司會(huì )計機構負責人。

　　5、公司有權對下屬控股子公司的財務(wù)負責人予以推薦，并依照規定程序聘任和解聘。

　　第五條會(huì )計人員職業(yè)道德。會(huì )計人員應當熱愛(ài)本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，提高專(zhuān)業(yè)知識和技能，熟悉財經(jīng)法律、法規、規章和國家統一會(huì )計制度。按照法律、法規和國家統一會(huì )計制度規定的程序和要求進(jìn)行會(huì )計工作，保證所提供的會(huì )計信息合法、真實(shí)、準確、及時(shí)、完整，辦理會(huì )計業(yè)務(wù)應當實(shí)事求是、客觀(guān)公正，熟悉本單位經(jīng)營(yíng)情況和管理情況，運用掌握的會(huì )計信息和方法，改善內部管理，提高經(jīng)濟效益。保守公司秘密，按規定提供會(huì )計信息。

　　第六條賬簿設置。根據企業(yè)會(huì )計準則的規定結合公司具體情況使用會(huì )計科目、明細賬、日記賬和其他輔助賬。

　　第七條內部會(huì )計管理制度。結合本公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，建立內部會(huì )計管理制度，使會(huì )計管理工作滲透到經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節，以利于改善管理。內部會(huì )計管理制度包含：

　　1、內部牽制制度。必須組織分工、錢(qián)賬分離、賬物分離，出納和會(huì )計分離。為保障企業(yè)資金安全完整，涉及到資金不相容的職責分由不同的人員擔任，形成嚴格的內部牽制制度，并實(shí)行交易分開(kāi)、賬物管理分開(kāi)、錢(qián)賬管理分開(kāi)，內部稽核、定期輪崗。

　　2、內部稽核制度。明確會(huì )計稽核的職責、權限、程序和方法。

　　3、內部原始記錄管理制度。建立規范的原始記錄管理制度，規定原始記錄的格式、內容和填制方法，按要求填制、簽署、傳遞、匯集、審核、管理原始記錄。

　　4、內部定額管理制度。制定原輔材料、低值易耗品的消耗定額、考核方法、獎懲措施，定期檢查執行情況。

　　5、內部財產(chǎn)清查制度。定期清查財產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。內部財務(wù)收支審批，按財務(wù)收支審批權限、范圍、程序執行。

　　6、內部

　　制定財務(wù)指標分析方法，定期檢查財務(wù)指標落實(shí)情況，分析存在問(wèn)題和原因。

　　第八條會(huì )計工作交接。會(huì )計人員工作調動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接管人員，沒(méi)有辦清交接手續的，不得調動(dòng)或離職。辦理移交手續前，必須編制移交清冊，由交接雙方和監交人在移交清冊上簽名，移交清冊填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。

　　第三章主要會(huì )計政策

　　第九條根據財政部財會(huì )(20xx)3號文的規定，公司于20xx年1月1日起執行新的企業(yè)會(huì )計準則。

　　第十條會(huì )計年度：公司采用公歷年度，即每年從1月1日起至12月31日止。

　　第十一條記賬本位幣：公司以人民幣為記賬本位幣。

　　第十二條記賬基礎和計價(jià)原則：本公司以權責發(fā)生制為記賬基礎，經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)以歷史成本為計價(jià)原則。

　　第十三條外幣業(yè)務(wù)核算方法

　　公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，采用固定匯率進(jìn)行折算，報告期末按期末匯率進(jìn)行調整，差額列入當期損益或予以資本化，在建工程外幣借款的匯兌差額在該工程達到預定可使用狀態(tài)前計入在建工程。

　　第十四條現金等價(jià)物的確定標準

　　現金等價(jià)物是指持有的期限短、流動(dòng)性強、易于轉換為己知金額現金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險很小的投資。

　　第十五條金融資產(chǎn)的確認、計量和轉移的核算方法

　　根據《企業(yè)會(huì )計準則第22號-金融工具確認和計量》的規定：

　　1、金融資產(chǎn)應當在初始確認時(shí)分為：

　　(1)以公允價(jià)值計量且變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和指定為公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn);

　　(2)持有至到期投資;

　　(3)貸款和應收款項;

　　(4)可供出售金融資產(chǎn)。

　　2、確認條件：

　　(1)在滿(mǎn)足下列條件之一時(shí)，劃分為交易性金融資產(chǎn)：

　�、偃〉迷摻鹑谫Y產(chǎn)的目的主要是為了近期內出售;

　�、趯儆谶M(jìn)行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀(guān)證據表明企業(yè)近期采用短期獲利方式對該組合進(jìn)行管理;

　�、蹖儆谘苌�工具。但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具，屬于財務(wù)擔保合同的衍生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過(guò)交付該權益工具結算的衍生工具除外。

　　(2)只有符合下列條件之一的金融資產(chǎn)，才可以在初始確認時(shí)指定為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)：

　�、僭撝付�可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)或金融負債的計量基礎不同所導致的相關(guān)利得或損失在確認或計量方面不一致的情況。

　�、谄髽I(yè)風(fēng)險管理或投資策略的正式書(shū)面文件已載明，該金融資產(chǎn)組合、該金融負債組合、或該金融資產(chǎn)和金融負債組合，以公允價(jià)值為基礎進(jìn)行管理、評價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報告。

　　在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計量的權益工具投資，不得指定為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)。

　　(3)持有至到期的投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且企業(yè)有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。

　　(4)貸款和應收款項，是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。

　　(5)可供出售金融資產(chǎn)，是指企業(yè)沒(méi)有劃分為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應收款項的金融資產(chǎn)。比如，企業(yè)購入的在活躍市場(chǎng)上有報價(jià)的股票、債券，沒(méi)有劃分為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)或持有至到期投資等金融資產(chǎn)的，可歸為此類(lèi)。

　　3、金融資產(chǎn)滿(mǎn)足下列條件之一時(shí)，應當終止確認：

　　(1)收取該金融資產(chǎn)現金流量的合同權利終止;

　　(2)該金融資產(chǎn)已轉移，且符合《企業(yè)會(huì )計準則第23號-金融資產(chǎn)轉移》規定的金融資產(chǎn)終止確認條件。

　　4、金融資產(chǎn)后續計量

　　(1)交易性金融資產(chǎn)

　�、侔垂�允價(jià)值計量。

　�、诔钟衅陂g取得的利息或現金股利確認為投資收益。

　�、圪Y產(chǎn)負債表日，公允價(jià)值的變動(dòng)計入公允價(jià)值變動(dòng)損益。

　�、芴幹迷摻鹑谫Y產(chǎn)或金融負債時(shí)，該金融資產(chǎn)或金融負債的公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額應確認為投資收益，同時(shí)調整公允價(jià)值變動(dòng)損益。

　　(2)直接指定為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)

　�、侔垂�允價(jià)值計量。

　�、诔钟衅陂g取得的利息或現金股利確認為投資收益。

　�、圪Y產(chǎn)負債表日，公允價(jià)值的變動(dòng)計入公允價(jià)值變動(dòng)損益。

　�、芴幹迷摻鹑谫Y產(chǎn)或金融負債時(shí)，該金融資產(chǎn)或金融負債的公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額應確認為投資收益，同時(shí)調整公允價(jià)值變動(dòng)損益。

　　(3)持有至到期投資

　�、俪钟衅陂g應當按照實(shí)際利率法確認利息收入，計入投資收益。實(shí)際利率與票面利率差別很小的，也可按票面利率計算利息收入，計入投資收益。

　�、诓捎脤�(shí)際利率法，按攤余成本計量。

　�、厶幹贸钟兄恋狡谕顿Y時(shí)，應將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額確認為投資收益。

　　(4)應收款項

　　應當采用實(shí)際利率法，按攤余成本計量。

　　企業(yè)收回或處置應收款項時(shí)，應按取得的價(jià)款與該應收款項賬面價(jià)值之間的差額，確認為當期損益。

　　(5)可供出售金融資產(chǎn)

　�、俪钟衅陂g取得的利息或現金股利計入投資收益。

　�、谫Y產(chǎn)負債表日，應當以公允價(jià)值計量，且公允價(jià)值變動(dòng)計入資本公積(其他資本公積)。

　�、厶幹每晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)時(shí)，應按取得的價(jià)款與原直接計入所有者權益的公允價(jià)值變動(dòng)累計額對應處置部分的金額，與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，確認為投資收益。

　　5、金融資產(chǎn)的減值

　　(1)發(fā)生減值的資產(chǎn)范圍

　　以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)。

　　(2)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀(guān)證據：

　�、侔l(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴重財務(wù)困難。

　�、趥鶆�(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等。

　�、蹅鶛嗳顺鲇诮�(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步。

　�、軅鶆�(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財務(wù)重組。

　�、菀虬l(fā)行方發(fā)生重大財務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續交易。

　�、逕o(wú)法辨認一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現金流量是否已經(jīng)減少，但根據公開(kāi)的數據對其進(jìn)行總體評價(jià)后發(fā)現，該組金融資產(chǎn)自初始確認以來(lái)的預計未來(lái)現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國家或地區失業(yè)率提高、擔保物在其所在地區的價(jià)格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等。

　�、邆鶆�(wù)人經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權益工具投資人可能無(wú)法收回投資成本。

　�、鄼嘁婀ぞ咄顿Y的公允價(jià)值發(fā)生嚴重或非暫時(shí)性下跌。

　�、崞渌�表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀(guān)證據。

　　(3)減值損失的計量

　�、僖话闫髽I(yè)應收款項減值損失的計量

　　對于單項金額重大的應收款項，應當單獨進(jìn)行減值測試，有客觀(guān)證據表明其發(fā)生了減值的，根據其未來(lái)現金流量現值低于其賬面價(jià)值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。

　　當出項下列情況之一時(shí)，本公司對相關(guān)的應收款項全額計提壞賬準備：

　　(a)債務(wù)單位撤銷(xiāo);

　　(b)債務(wù)單位破產(chǎn);

　　(c)債務(wù)單位資不抵債;

　　(d)債務(wù)單位現金流量嚴重不足;

　　(e)債務(wù)單位發(fā)生嚴重自然災害導致停產(chǎn)。

　　(f)對于單項金額非重大的應收款項以及經(jīng)單獨測試后未減值的.單項金額重大的應收款項，按賬齡劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在資產(chǎn)負債表日余額的一定比例計算確定減值損失，計提壞賬準備。具體計提比例如下：

　　賬齡計提比例(%)

　　一年以?xún)?

　　一到二年10

　　二到三年20

　　三年以上30

　　(g)期末對逾期的應收賬款項相應單位的實(shí)際財務(wù)狀況和現金流量及相關(guān)信息進(jìn)行綜合分析，對那些估計收回的可能性不大的應收款項，一般按以下比例計提特殊的減值準備：

　　賬齡計提比例(%)

　　一年以?xún)?0

　　一到二年80

　　二到以上100

　�、诔钟兄恋狡谕顿Y減值損失的計量比照應收款項減值損失的計量規定辦理。

　�、劭晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)

　　a.發(fā)生減值的跡象:通常情況下，如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較

　　大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時(shí)性的，可以認定該可供出售金融資產(chǎn)已發(fā)生減值，應當確認減值損失。

　　b.確認減值損失的處理:將原直接計入所有者權益的公允價(jià)值下降形成的累計損失一并轉出，計入投資損失。

　　(4)減值損失的轉回

　�、賹σ詳傆喑杀居嬃康慕鹑谫Y產(chǎn)確認減值損失后，如有客觀(guān)證據表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復，且客觀(guān)上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)(如債務(wù)人的信用評級已提高等)，原確認的減值損失應當予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價(jià)值不應當超過(guò)假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉回日的攤余成本。

　�、谝汛_認減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì )計期間公允價(jià)值已上升且客觀(guān)上與原減值損失確認后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認的減值損失應當予以轉回，計入當期損益。

　�、劭晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y發(fā)生的減值損失，不得通過(guò)損益轉回。

　�、茉诨钴S市場(chǎng)中沒(méi)有報價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權益工具結算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不得轉回。

　　第十六條存貨核算方法

　　根據《企業(yè)會(huì )計準則第1號-存貨》的規定，存貨按照成本進(jìn)行初始計量。

　　1、存貨包括原材料、庫存商品、受托代銷(xiāo)商品、包裝物、低值易耗品等。

　　2、存貨取得時(shí)按實(shí)際成本計價(jià)。

　　3、存貨發(fā)出的實(shí)際成本除低值易耗品根據領(lǐng)用情況不同分別采用一次性轉銷(xiāo)法和五五攤銷(xiāo)法外，其余存貨按不同類(lèi)別采用個(gè)別計價(jià)法或月末一次加權平均計價(jià)法。

　　4、資產(chǎn)負債表日，存貨按成本與可變現凈值孰低原則計量，存貨成本高于其可變現凈值的，應當計提存貨跌價(jià)準備，計入當期損益。若以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額應當予以恢復，并在原已計提的存貨跌價(jià)準

　　備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。如果合同預計總成本將超過(guò)合同預計總收入，應當預計損失，計提工程施工合同預計損失準備并在“存貨跌價(jià)準備”科目下增設“合同預計損失準備”明細科目核算。

　　第十七條長(cháng)期股權投資核算方法

　　根據《企業(yè)會(huì )計準則第2號-長(cháng)期股權投資》的規定，公司對子公司采用成本法核算。在編制合并報表時(shí)按照權益法對子公司長(cháng)期股權投資進(jìn)行調整。

　　企業(yè)合并形成的長(cháng)期股權投資，按照下列原則確定其初始投資成本：同一控制下的企業(yè)合并形成的長(cháng)期股權投資，按照取得被合并方所有者權益賬面價(jià)值的份額作為長(cháng)期股權投資的初始投資成本，為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用于發(fā)生時(shí)計入當期損益;非同一控制下的企業(yè)合并形成的長(cháng)期股權投資，以為取得對被購買(mǎi)方的控制權而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權益性證券的公允價(jià)值作為長(cháng)期股權投資的初始投資成本，為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用計入初始投資成本。

　　第十八條投資性房地產(chǎn)核算方法

　　根據《企業(yè)會(huì )計準則第3號-投資性房地產(chǎn)》的規定，投資性房地產(chǎn)，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，且能夠單獨的計量和出售。

　　1、投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量：

　　(1)外購投資性房地產(chǎn)的成本，包括購買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。

　　(2)自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構成。

　　(3)以其他方式取得的投資性房地產(chǎn)的成本，按照相關(guān)會(huì )計準則的規定確定。

　　2、投資性房地產(chǎn)的后續計量：

　　(1)本公司采用成本模式進(jìn)行后續計量的，建筑物適用《企業(yè)會(huì )計準則第4號-固定資產(chǎn)》，土地使用權適用《企業(yè)會(huì )計準則第6號-無(wú)形資產(chǎn)》。

　　(2)如果由于市場(chǎng)環(huán)境等因素變化，采用公允價(jià)值更能反映資產(chǎn)狀況時(shí)，可以由成本模式轉為公允價(jià)值模式的，作為會(huì )計政策變更，按照《企業(yè)會(huì )計準則第28號-會(huì )計政策、會(huì )計估計變更和差錯更正》處理。采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續計量的，不對投資性房地產(chǎn)計提折舊或進(jìn)行攤銷(xiāo)，以資產(chǎn)負債表日投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎調整其賬面價(jià)值。公允價(jià)值與原賬面價(jià)值之間的差額計入當期損益。

　　(3)已采用公允價(jià)值模式計量的投資性房地產(chǎn)，不得從公允價(jià)值模式轉為成本模式。

　　第十九條固定資產(chǎn)及累計折舊的核算方法

　　根據《企業(yè)會(huì )計準則第4號-固定資產(chǎn)》的規定，固定資產(chǎn)，是指使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì )計年度，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理持有的有形資產(chǎn)。

　　1、固定資產(chǎn)在取得時(shí)按實(shí)際成本計價(jià)。

　　2、固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法按分類(lèi)折舊率計提，預計凈殘值率均為5%。

　　3、年末根據固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與可收回金額孰低計價(jià)，按單項計提固定資產(chǎn)減值準備，按照《企業(yè)會(huì )計準則第8號-資產(chǎn)減值》辦理。

　　第二十條在建工程核算方法

　　在建工程核算根據各項工程實(shí)際發(fā)生的支出核算。在建工程達到預定可使用狀態(tài)前為該工程所發(fā)生借款的借款費用計入該工程成本，適用《企業(yè)會(huì )計準則第17號-借款費用》。

　　在建工程達到預定可使用狀態(tài)的當月以暫估價(jià)轉入固定資產(chǎn)，竣工決算完成后根據實(shí)際成本對原入賬價(jià)值進(jìn)行調整。

　　中期期末及年度終了，對在建工程按照賬面價(jià)值與可收回金額孰低原則計價(jià)，將可收回金額低于賬面價(jià)值的差額提取在建工程減值準備，適用《企業(yè)會(huì )計準則第號-資產(chǎn)減值》。

　　第二十一條無(wú)形資產(chǎn)計價(jià)及攤銷(xiāo)方法

　　根據《企業(yè)會(huì )計準則第6號-無(wú)形資產(chǎn)》的規定：

　　1、無(wú)形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量。

　　(1)外購無(wú)形資產(chǎn)的成本，包括購買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該資產(chǎn)達到預定用途所發(fā)生的其他支出。

　　購買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無(wú)形資產(chǎn)的成本以購買(mǎi)價(jià)款的現值為基礎確定。實(shí)際支付的價(jià)款與購買(mǎi)價(jià)款的現值之間的差額，除按照《企業(yè)會(huì )計準則第17號-借款費用》應予以資本化的以外，應當在信用期間內計入當期損益。

　　(2)自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，其成本包括自滿(mǎn)足無(wú)形資產(chǎn)確認條件規定后至達到預定用途前發(fā)生的支出總額，但是對于以前期間已經(jīng)費用化的支出不再調整。

　　(3)投資者投入無(wú)形資產(chǎn)的成本，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。

　　(4)非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組、政府補助和企業(yè)合并取得的無(wú)形資產(chǎn)的成本，分別按照《企業(yè)會(huì )計準則第7號-非貨幣性資產(chǎn)交換》、《企業(yè)會(huì )計準則第12號-債務(wù)重組》、《企業(yè)會(huì )計準則第16號-政府補助》和《企業(yè)會(huì )計準則第20號-企業(yè)合并》確定。

　　2、無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)

　　(1)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，自無(wú)形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，至不再作為無(wú)形資產(chǎn)確認時(shí)止。

　　攤銷(xiāo)方法應當反映與該無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預期實(shí)現方式。無(wú)法可靠確定預期實(shí)現方式的，應當采用直線(xiàn)法攤銷(xiāo)。

　　無(wú)形資產(chǎn)應攤銷(xiāo)金額為其成本扣除預計殘值后的金額。已計提減值準備的無(wú)形資產(chǎn)，還應扣除已計提的無(wú)形資產(chǎn)減值準備累計金額。使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，其殘值應視為零，但下列情況除外：

　�、儆械谌�方承諾在無(wú)形資產(chǎn)使用壽命結束時(shí)購買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)。

　�、诳梢愿鶕�活躍市場(chǎng)得到預計殘值信息，并且該市場(chǎng)在無(wú)形資產(chǎn)使用壽命結束時(shí)很可能存在。

　　(2)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不應攤銷(xiāo)。

　　3、無(wú)形資產(chǎn)的減值，按照《企業(yè)會(huì )計準則第8號-資產(chǎn)減值》處理。

　　4、公司至少應當于每年年度終了，對使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復核。無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法與以前估計不同的，應當改變攤銷(xiāo)期限和攤銷(xiāo)方法。

　　5、公司應當在每個(gè)會(huì )計期間對使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復核。如果有證據表明無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，應當估計其使用壽命，并按規定處理。

　　第二十二條長(cháng)期待攤費用攤銷(xiāo)方法

　　除開(kāi)辦費按實(shí)際發(fā)生額核算，在開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當月一次計入當期損益外，其余均在其受益期內平均攤銷(xiāo)。

　　第二十三條研究開(kāi)發(fā)費用的核算方法

　　根據《企業(yè)會(huì )計準則第6號—無(wú)形資產(chǎn)》的規定，企業(yè)內部研究開(kāi)發(fā)項目的研究開(kāi)發(fā)費用劃分為研究階段支出與開(kāi)發(fā)階段支出，研究階段的支出應當于發(fā)生時(shí)計入當期損益;開(kāi)發(fā)階段的支出，符合一定的條件可確認為無(wú)形資產(chǎn)，予以資本化。

　　第二十四條借款費用的核算方法

　　根據《企業(yè)會(huì )計準則第17號-借款費用》的規定，本公司發(fā)生的借款費用按以下方法處理：

　　1、本公司為籌集經(jīng)營(yíng)資金而發(fā)生的借款費用計入當期損益。

　　2、本公司為購建固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨而發(fā)生的借款費用，在該固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨尚未達到預定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)前發(fā)生的，計入該項固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨的成本，之后發(fā)生的計入當期損益。

　　3、借款費用資本化政策：只要為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的借款，包括專(zhuān)門(mén)借款和一般流動(dòng)性借款，符合條件的借款費用均可資本化，即該資本性支出確實(shí)占用銀行借款的，包括流動(dòng)資金借款只要符合相關(guān)條件，借款費用都可予以資本化。資本化范圍為全部需要經(jīng)過(guò)相當長(cháng)時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達到預定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、存貨等。

　　第二十五條收入確認的原則

　　收入是指企業(yè)在日�；顒�(dòng)中形成的、會(huì )導致所有者權益增加的、與所有者投入資本無(wú)關(guān)的經(jīng)濟利益的總流入。包括商品銷(xiāo)售收入、提供勞務(wù)收入和讓渡資產(chǎn)收入。

　　一、銷(xiāo)售商品收入同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，才能予以確認：

　　(一)企業(yè)己將商品所有權上的主要風(fēng)險和報酬轉移給購貨方;

　　(二)企業(yè)既沒(méi)有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續管理權，也沒(méi)有對己售出的商品實(shí)施有效控制;

　　(三)收入的金額能夠可靠計量;

　　(四)相關(guān)經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè);

　　(五)相關(guān)的、己發(fā)生的或將發(fā)生的成本能夠可靠計量。

　　二、提供勞務(wù)收入采用完工百分比法確認提供勞務(wù)收入。完工百分比法是指按照提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度確認收入與費用的方法。提供勞務(wù)收入是指同時(shí)具備以下條件：

　　(一)收入的金額能夠可靠計量;

　　(二)相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè);

　　(三)交易的完工進(jìn)度能夠可靠確定;

　　(四)交易中己發(fā)生的和將發(fā)生的成本能夠可靠計量。

　　三、讓渡資產(chǎn)使用權收入包括利息收入、使用費收入等。讓渡資產(chǎn)使用權收入同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，才能予以確認：

　　(一)相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè);

　　(二)收入的金額能夠可靠計量。

　　第二十六條所得稅的會(huì )計處理方法

　　根據《企業(yè)會(huì )計準則第18號-所得稅》的規定，公司對所得稅的核算采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法。資產(chǎn)、負債的賬面價(jià)值與其計稅基礎存在差異的，按照規定確認所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。

　　第二十七條合并會(huì )計報表的編制

　　1、合并會(huì )計報表的編制范圍：本公司投資額占被投資企業(yè)有表決權資本總額50%以上的子公司納入合并會(huì )計報表編制范圍。

　　2、編制方法按財政部頒發(fā)的《合并會(huì )計報表暫行規定》以及《企業(yè)會(huì )計準則第33號-合并財務(wù)報表》規定執行。

　　(1)少數股東權益和損益的列報：子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示;子公司所有者權益中屬于少數股東權益的份額，在合并資產(chǎn)負債表中所有者權益項目下以“少數股東權益”項目列示。

　　(2)超額虧損的處理：子公司少數股東當期虧損超過(guò)少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額時(shí)，如果子公司章程或協(xié)議規定少數股東有義務(wù)承擔，并且少數股東有能力予以彌補的，該超額虧損沖減該少數股東權益。否則該超額虧損沖減母公司所有者權益，子公司在以后期間實(shí)現的利潤，在彌補了由母公司所有者權益所承擔的屬于少數股東損失之前，全部歸屬于母公司所有者權益。

　　(3)當期增加或減少子公司的合并報表處理：在報告期內，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司在合并當期的期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表;因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司自購買(mǎi)日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表。在報告期內，處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表。

　　第二十八條長(cháng)期資產(chǎn)減值準備的核算方式

　　根據《企業(yè)會(huì )計準則第8號—資產(chǎn)減值》的規定，對計提的長(cháng)期股權投資減值準備、固定資產(chǎn)減值準備、無(wú)形資產(chǎn)減值準備等在以后會(huì )計期間不予轉回。

　　第二十九條政府補貼的核算方法

　　根據《企業(yè)會(huì )計準則第16號-政府補助》的規定，政府補助區分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助，將與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助計入遞延收益分期計入損益、將與收益相關(guān)的政府補助直接計入當期損益。

　　第四章會(huì )計核算內容和程序

　　第三十條會(huì )計核算內容，按照國家統一會(huì )計制度規定建立賬冊，進(jìn)行會(huì )計核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準確、完整的會(huì )計信息，按發(fā)生的下列事項辦理會(huì )計手續、進(jìn)行會(huì )計核算：

　　1、款項和有價(jià)證券的收付;

　　2、財物的收發(fā)、增減和使用;

　　3、債權債務(wù)的發(fā)生和結算;

　　4、資本的增減;

　　5、收入、支出、費用、成本的計算;

　　6、財務(wù)成果的計算和處理;

　　7、其他需要辦理會(huì )計手續、進(jìn)行會(huì )計核算的事項。

　　第三十一條會(huì )計核算要求，應當以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，根據國家統一會(huì )計制度設置和使用會(huì )計科目。

　　第三十二條會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料，其內容和要求必須符合國家統一會(huì )計制度規定，會(huì )計記錄文字使用中文。對每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須審核原始憑證的合法性、合理性、真實(shí)性，依據有關(guān)法規、制度要求填制會(huì )計憑證。

　　第三十三條登記會(huì )計賬簿，按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)設置總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿�，F金、銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，啟用會(huì )計賬簿時(shí)，應當填寫(xiě)啟用表，根據審核無(wú)誤的會(huì )計憑證逐筆登記，月底進(jìn)行結賬、對賬，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。

　　第三十四條編制財務(wù)報告，財務(wù)報告包括會(huì )計報表及說(shuō)明書(shū)，按月編制會(huì )計報表，根據會(huì )計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚、按時(shí)報送。

　　第五章財務(wù)報告

　　第三十五條財務(wù)報告內容：本公司的財務(wù)報告由會(huì )計報表和會(huì )計報表附注組成。依據《企業(yè)會(huì )計準則第30號-財務(wù)會(huì )計列報》、《企業(yè)會(huì )計準則第31號現金流量表》、《企業(yè)會(huì )計準則第32號-中期財務(wù)報告》的規定執行。

　　第三十六條本公司向外提供的會(huì )計報表包括：

　　1、資產(chǎn)負債表;

　　2、利潤表;

　　3、現金流量表;

　　4、股東權益變動(dòng)表;

　　5、有關(guān)附表。

　　第三十七條會(huì )計報表附注主要包括以下內容：

　　1、財務(wù)報表的編制基礎。

　　2、遵循企業(yè)會(huì )計準則的說(shuō)明。

　　3、重要會(huì )計政策的說(shuō)明，包括合并政策、外幣折算(含匯兌損益的處理)、資產(chǎn)計價(jià)政策、租賃、收入的確認、折舊和攤銷(xiāo)、壞賬損失的處理、所得稅會(huì )計處理方法等。

　　4、重要會(huì )計估計的說(shuō)明，包括下一會(huì )計期間內很可能導致資產(chǎn)、負債賬面價(jià)值重大調整的會(huì )計估計的確定依據等。

　　5、對已在資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動(dòng)表中列示的重要項目的進(jìn)一步說(shuō)明，包括終止經(jīng)營(yíng)稅后利潤的金額及其構成情況等。

　　6、會(huì )計政策和會(huì )計估計變更以及差錯更正的說(shuō)明(按照《企業(yè)會(huì )計準則第28號-會(huì )計政策、會(huì )計估計變更和差錯更正》的披露要求予以披露)。

　　7、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露(按照《企業(yè)會(huì )計準則第36號-關(guān)聯(lián)方披露》的相關(guān)披露要求予以披露)。

　　8、或有和承諾事項的說(shuō)明(按照《企業(yè)會(huì )計準則第13號-或與事項》的相關(guān)披露要求予以披露)。

　　9、資產(chǎn)負債表日后非調整事項說(shuō)明(按照《企業(yè)會(huì )計準則第29號-資產(chǎn)負債表日后事項》的相關(guān)披露要求予以披露)。

　　10、在資產(chǎn)負債表日后、財務(wù)報告批準報出日前提議或宣布發(fā)放的股利總額和每股股利金額(或向投資者分配的利潤總額)。

　　11、其他重大事項的說(shuō)明。

　　第三十八條本公司對外提供的財務(wù)報告分為月度財務(wù)報告、季度財務(wù)報告、中期財務(wù)報告和年度財務(wù)報告。月度財務(wù)報告是指月份終了提供的財務(wù)報告;季度財務(wù)報告是指季度終了提供的財務(wù)報告;中期財務(wù)報告是指在每一個(gè)會(huì )計年度的前六個(gè)月結束后對外提供的財務(wù)報告;年度財務(wù)報告是指年度終了對外提供的財務(wù)報告。

　　第三十九條月度財務(wù)報告，除特別重大事項外，不提供會(huì )計報表附注。

　　第四十條本公司的財務(wù)報告應當報送當地財政機關(guān)、開(kāi)戶(hù)銀行、稅務(wù)部門(mén)、證券監管等部門(mén)。公司的年度財務(wù)報告應當在召開(kāi)股東大會(huì )年會(huì )的二十日以前置備于本公司，供股東查閱。

　　財政部門(mén)、開(kāi)戶(hù)銀行、稅務(wù)部門(mén)、證券監管等部門(mén)對于公司報送的財務(wù)報告，在公司財務(wù)報告未正式對外披露前，有義務(wù)對其內容進(jìn)行保密。

　　第四十一條財務(wù)報告的報出期限：月份會(huì )計報表應于月份終了后15天內報出;年度會(huì )計報表應于年度終了后120天內報出。財務(wù)報告的報出期限須遵循相關(guān)規定�？毓勺庸�司的月份會(huì )計報表應于月份終了后8天內報到母公司，年度會(huì )計報表應于年度終了后45天內報到母公司。

　　第四十二條本公司對其他單位的投資如占被投資單位資本總額50%以上(不含50%)，或雖然占被投資單位資本總額不足50%，但具有實(shí)質(zhì)控制權的，應當編制合并會(huì )計報表。合并會(huì )計報表的合并范圍、合并原則、編制程序和編制方法，按照《合并會(huì )計報表暫行規定》以及《企業(yè)會(huì )計準則第33號-合并財務(wù)報表》的規定執行。

　　第四十三條本公司向外提供的會(huì )計報表應加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應注明：公司名稱(chēng)、報表所屬年度、月份、日期等，并由公司法定代表人、財務(wù)機構負責人和編制人簽名或蓋章。

　　第六章會(huì )計核算基礎工作

　　第四十四條記賬要求

　　1、記賬、填制原始憑證要使用藍黑色或碳素墨水書(shū)寫(xiě)，不能使用圓珠筆(復寫(xiě)除外)和鉛筆。所寫(xiě)文字必須符合國家的文字規范，不得任意造字和簡(jiǎn)化漢字。

　　2、紅色墨水在下列情況方可使用：

　　(1)沖銷(xiāo)原始記錄數字;

　　(2)劃線(xiàn)改錯;

　　(3)結賬劃線(xiàn)。

　　3、各種會(huì )計記錄中的數字必須端正、工整、清晰、標準。

　　4、各種原始憑證及會(huì )計記錄不許涂改、挖補、亂擦或用其它方法消除字跡，所有改錯與更正要按規定劃紅線(xiàn)注銷(xiāo)原始記錄，再在己注銷(xiāo)記錄的上方重新正確記錄或按會(huì )計制度規定辦理。

　　5、各種會(huì )計記錄中的簽章必須齊全。

　　第四十五條會(huì )計憑證

　　1、會(huì )計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟責任，作為記賬依據的書(shū)面證明。企業(yè)對發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須取得或填制合法的會(huì )計憑證。

　　2、會(huì )計憑證分類(lèi)

　　(1)原始憑證：它是經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后的原始記錄和書(shū)面證明，要求各部門(mén)、各環(huán)節凡是發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須填制或取得相應的原始記錄憑證，明確經(jīng)濟責任，提供會(huì )計記賬依據。它分為以下兩種：

　　A、自制原始憑證：是企業(yè)根據需要，自行規范填制的原始憑證，如入庫形成入庫單、商品調撥單等。

　　B、外來(lái)原始憑證：是企業(yè)從發(fā)生業(yè)務(wù)的對方取得的原始憑證，如購貨發(fā)票、運貨單等。

　　(2)原始憑證匯總表：將業(yè)務(wù)內容相同且數量較多的原始憑證，按要求匯總填制的憑證。

　　(3)記賬憑證：會(huì )計人員根據原始憑證或原始憑證匯總表，按經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容和應用的會(huì )計科目填制的憑證。

　　(4)記賬憑證匯總表：將數量較多的記賬憑證按各個(gè)相同的會(huì )計科目匯總填制的用以登記總賬的憑證。

　　第四十六條原始憑證的要求

　　1、外來(lái)原始憑證必須具備以下內容：憑證名稱(chēng)、填制日、填制單位名稱(chēng)或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受單位的名稱(chēng)、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容、數量、單價(jià)和金額。

　　2、一式幾聯(lián)的原始憑證，應注明各聯(lián)的用途，其中只能以一聯(lián)作為報銷(xiāo)憑證。

　　3、外來(lái)原始憑證如有遺失，應取得原簽發(fā)單位加蓋公章的證明，并注明原來(lái)憑證的號碼、金額、內容等，由經(jīng)辦單位負責人批準后，才能代作原始憑證。屬確實(shí)無(wú)法取得證明的，如火車(chē)、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫(xiě)出詳細情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，代作原始憑證。

　　4、職工因公借款的借據，必須附在記賬憑證上，還款時(shí)，應另開(kāi)收據(不得退還原借據，借款時(shí)不準白條頂庫)。若從工資中扣款時(shí)，可不開(kāi)收據，但必須寫(xiě)明應發(fā)數、所扣還金額、實(shí)際發(fā)放數等。

　　第四十七條記賬憑證的填制：會(huì )計人員必須根據審核無(wú)誤的原始憑證制作記賬憑證。

　　1、填制憑證使用會(huì )計科目應按國家頒布的企業(yè)會(huì )計準則的規定進(jìn)行。

　　2、摘要欄的內容簡(jiǎn)明扼要，清晰可辨。下列幾種經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要中應著(zhù)重說(shuō)明：

　　(1)現金收付業(yè)務(wù)的收付對象和款項性質(zhì);

　　(2)銀行結算業(yè)務(wù)的結算方式、票據號碼、結算對象及款項性質(zhì);

　　(3)購貨業(yè)務(wù)的供貨單位名稱(chēng)及主要品種、價(jià)格、數量;

　　(4)預收、預付款項的業(yè)務(wù)對象及業(yè)務(wù)內容;

　　(5)預提、應攤銷(xiāo)業(yè)務(wù)的提、攤期限及依據;

　　(6)待決、待處理事項的責任單位(人)和原因;

　　(7)物資內部轉移業(yè)務(wù)的內容、對象、原因和發(fā)生時(shí)間;

　　(8)物資內部轉移業(yè)務(wù)的對象、品名和數量。

　　3、記賬憑證必須附有原始憑證。如果一張原始憑證涉及幾張記賬憑證，可把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，在其他記賬憑證摘要內注明附有原始憑證的記賬憑證的編號。如果一張原始憑證所列支出需要幾個(gè)部門(mén)共同負擔的，應開(kāi)出分割單進(jìn)行結算。更正錯誤的記賬憑證，可以不附原始憑證。

　　4、記賬憑證的編號按月依日期先后順序排列。一組會(huì )計分錄使用兩張以上記賬憑證的，應在順序后面用分數形式編制分號。例如1號憑證有三張記賬憑證編號應為11/3、12/3、13/3。

　　第四十八條登記賬薄

　　1、登記賬薄，必須依據經(jīng)審核無(wú)誤的會(huì )計憑證記賬。

　　2、記賬時(shí)，應將憑證日期、編號、業(yè)務(wù)內容摘要、金額逐項記入賬內。

　　3、賬薄中書(shū)寫(xiě)的數字和文字一般只占格高的二分之一，上面要留適當空距，不要頂格。

　　4、各種賬薄按頁(yè)次順序連續登記，不得跳行、隔行。如果發(fā)生跳行、隔行、隔頁(yè)，應將空行、空頁(yè)劃斜紅線(xiàn)注銷(xiāo)或注明“此處空白”字樣，并由記賬人員簽名或蓋章。

　　5、凡需結出余額的賬戶(hù)，應及時(shí)結出余額，沒(méi)有余額的賬戶(hù)在余額欄內用“O”號表示�，F金日記賬和銀行存款日記賬必須逐日結出余額。商品(物資、用品)明細賬須逐筆結出結存數金額。

　　6、每張賬頁(yè)記滿(mǎn)需轉記次頁(yè)時(shí)，須在最后一行摘要欄注明“過(guò)次頁(yè)”，計出余額及需要計的發(fā)生額，并將計出余額等記入次頁(yè)的第一行內，并在其摘要欄注明“承前頁(yè)”。

　　7、記賬時(shí)發(fā)生錯誤，應用單紅線(xiàn)刪掉錯誤的文字或數字，要求使刪去的原有字跡可辯認，在劃紅線(xiàn)上方填寫(xiě)正確的文字或數字，并由記賬人員在更正處蓋章。對于錯誤的數字應全部劃單紅線(xiàn)更正，不得只更正其中的錯誤部分數字。文字差錯可只劃去錯誤部分進(jìn)行更正。

　　8、月度終了，記完賬后都要辦理結賬，結出余額后，在下一欄摘要欄注明“本月合計”，并結出當月各欄發(fā)生額合計數，在數字下端劃單紅線(xiàn)。季度終了，在當季每三個(gè)月月結的下一行摘要欄注明“本季合計”，并結出本季三個(gè)月度發(fā)生額累計數。年度終了，在第四季度季結的下一行摘要欄注明“本年累計”，并結出全年發(fā)生額累計數，在數字下端劃雙紅線(xiàn)。

　　9、對賬。會(huì )計部門(mén)內部總賬與二級、三級明細賬之間應賬賬相符，涉及財產(chǎn)、物資的，須賬實(shí)相符�，F金賬必須天天核對;銀行賬每月至少核對一次。會(huì )計賬與業(yè)務(wù)調撥、倉儲管理、柜臺實(shí)物負責等有關(guān)職能部門(mén)的財產(chǎn)、物資、業(yè)務(wù)周轉金等業(yè)務(wù)賬、保管賬、三級明細賬、備查簿之間的賬目，包括進(jìn)、銷(xiāo)、存金額及數量都應定期(每月)進(jìn)行對賬。在對賬中發(fā)現問(wèn)題，要及時(shí)查明原因并進(jìn)行更正處理。

　　對逾期未收未付的商品、材料、款項以及各種懸賬懸案，應主動(dòng)聯(lián)系有關(guān)部門(mén)及時(shí)處理結清賬目。凡實(shí)物保管負責人員變更，必須辦理財產(chǎn)物資移交手續，明確經(jīng)濟責任，并與會(huì )計核對賬目，結清手續。

　　第四十九條原始記錄的管理

　　凡在本公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的各環(huán)節的單證，各種原始記錄必須做到填寫(xiě)完整、傳遞迅速、匯集全面、反饋及時(shí)，要確保原始記錄的真實(shí)、完整、正確、清晰、及時(shí)。

　　財務(wù)部要將會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表裝訂整齊、匯集全面、歸檔及時(shí)、妥善保管。資料的傳遞、交換應由交換雙方簽字認可。重要資料的移交由財務(wù)部經(jīng)理監交。會(huì )計憑證不得外借，特殊情況借用須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準。

　　第五十條財務(wù)稽核

　　財務(wù)活動(dòng)中的所有會(huì )計憑證、賬務(wù)處理、報表編制，須經(jīng)稽核審驗，會(huì )計人員負責審核與自己經(jīng)營(yíng)賬務(wù)有關(guān)的外來(lái)原始憑證，并根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證，做到賬賬、賬證、賬實(shí)、賬表相符。設專(zhuān)人負責記賬憑證審核，或交叉審核記賬憑證。

　　第七章會(huì )計檔案管理

　　第五十一條會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和財務(wù)報告等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)

　　材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。具體包括：

　　1、會(huì )計憑證類(lèi)：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會(huì )計憑證。

　　2、會(huì )計賬簿類(lèi)：總賬，明細賬，日記賬，固定資產(chǎn)卡片，輔助賬簿，其他會(huì )計賬簿。

　　3、財務(wù)報告類(lèi)：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會(huì )計報表、附表、附注及文字說(shuō)明，其他財務(wù)報告。

　　4、其他類(lèi)：銀行存款余額調節表，銀行對賬單，其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料，會(huì )計檔案移交清冊，會(huì )計檔案保管清冊，會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊。

　　5、會(huì )計電算化所存儲在磁性介質(zhì)或光盤(pán)上的會(huì )計數據。

　　第五十二條會(huì )計檔案的保管。財務(wù)部專(zhuān)門(mén)負責保管會(huì )計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會(huì )計資料按類(lèi)別、按順序立卷登記入冊，移送公司檔案室保存。當年的會(huì )計檔案，在年度終了后，由財務(wù)部門(mén)保管一年，第二年由財務(wù)部門(mén)編制清冊移交檔案部門(mén)保管，會(huì )計檔案的移交，應編制移交清冊，由交接雙方按移交清冊項目核查無(wú)誤后簽章，各執一份。

　　第五十三條會(huì )計檔案的保管期限分為永久保存和定期保存兩類(lèi)，定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5種。會(huì )計檔案的保管期限，從會(huì )計年度終了后的第一天算起。

　　第五十四條會(huì )計檔案的調閱

　　1、財務(wù)人員因工作需要調閱會(huì )計檔案時(shí)，必須按規定順序，及時(shí)歸還原處，若要調閱入庫檔案，應辦理相關(guān)借用手續。

　　2、公司內各部門(mén)因公需要調閱會(huì )計檔案時(shí)，必須經(jīng)本部門(mén)主管領(lǐng)導批準、經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意，方可辦理相關(guān)調閱手續。

　　3、外單位人員因公需要調閱會(huì )計檔案，應持有單位介紹信，經(jīng)主管會(huì )計工作負責人同意后，由檔案管理人員接待查閱，并詳細登記調閱會(huì )計檔案人員的工作單位、查閱日期、查閱理由、會(huì )計檔案的名稱(chēng)、歸還時(shí)間等。

　　4、調閱會(huì )計檔案一般不得攜帶外出，若確實(shí)需要將調閱的會(huì )計檔案攜帶外出，必須經(jīng)主管會(huì )計工作負責人同意，填寫(xiě)借據，辦理借閱手續后，方能攜出，并在約定的限期內歸還。

　　5、若需要復印會(huì )計檔案時(shí)，應經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，并按規定辦理登記手續后才能復印。

　　6、查閱或復制會(huì )計檔案的人員，嚴禁在會(huì )計檔案上圖畫(huà)、拆封和抽換。

　　第五十五條由于會(huì )計人員的變動(dòng)或會(huì )計機構的改變等，會(huì )計檔案需要轉交時(shí)，須辦理轉交手續，并由監交人、移交人、接交人簽字或蓋章。

　　第五十六條財務(wù)部檔案的內部移交。財務(wù)部各崗位人員根據業(yè)務(wù)性質(zhì)和需要制作的符合管理規范的各項會(huì )計檔案，按規定期限移交保管人。

　　1、會(huì )計人員工作調動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。沒(méi)有辦清交接手續的，不得調動(dòng)或者離職。

　　2、接替人員應當認真接管移交工作，并繼續辦理移交的未了事項。

　　3、會(huì )計人員辦理移交手續前，必須及時(shí)做好以下工作：

　　(1)已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會(huì )計憑證的，應當填制完畢。

　　(2)尚未登記的賬目，應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。

　　(3)整理應該移交的各項資料，對未了事項寫(xiě)出書(shū)面材料。

　　(4)編制移交清冊，列明應當移交的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、印章、現金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì )計資料和物品等內容;實(shí)行會(huì )計電算化的資料，移交人員還應當在移交清冊中列明會(huì )計軟件及密碼、會(huì )計軟件數據磁盤(pán)(磁帶等)及有關(guān)資料、實(shí)物等內容。

　　4、會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。一般會(huì )計人員交接，由財務(wù)部經(jīng)理監交;財務(wù)部經(jīng)理交接，由公司主管會(huì )計工作負責人監交，必要時(shí)可由上級主管部門(mén)派人會(huì )同監交。

　　5、移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊逐項移交;接替人員要逐項核對點(diǎn)收。

　　(1)現金、有價(jià)證券要根據會(huì )計賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交。庫存現金、有價(jià)證券必須與會(huì )計賬簿記錄保持一致。不一致時(shí)，移交人員必須限期查清。

　　(2)會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須完整無(wú)缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責。

　　(3)銀行存款賬戶(hù)余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應當編制銀行存款余額調節表調節相符，各種財產(chǎn)物資和債權債務(wù)的明細賬戶(hù)余額要與總賬有關(guān)賬戶(hù)余額核對相符;必要時(shí)，要抽查個(gè)別賬戶(hù)的余額，與實(shí)物核對相符，或者與往來(lái)單位、個(gè)人核對清楚。

　　(4)移交人員經(jīng)管的票據、印章和其他實(shí)物等，必須交接清楚;移交人員從事會(huì )計電算化工作的，要對有關(guān)電子數據在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。

　　6、財務(wù)部經(jīng)理移交時(shí)，還必須將全部財務(wù)會(huì )計工作、重大財務(wù)收支和會(huì )計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問(wèn)題，應當寫(xiě)出書(shū)面材料。

　　7、交接完畢后，交接雙方和監交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應在移交清冊上注明：?jiǎn)挝幻�稱(chēng)，交接日期，交接雙方和監交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁(yè)數以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。

　　8、接替人員應當繼續使用移交的會(huì )計資料，不得自行另立新賬，以保持會(huì )計記錄的連續性。

　　9、會(huì )計人員臨時(shí)離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，財務(wù)部經(jīng)理或者公司主管會(huì )計工作負責人必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續。

　　臨時(shí)離職或者因病不能工作的會(huì )計人員恢復工作的，應當與接替或者代理人員辦理交接手續。

　　移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的經(jīng)公司主管會(huì )計工作負責人批準，可由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應當承擔相應的法律責任。

　　10、移交人員對所移交的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔法律責任。

　　第八章會(huì )計電算化

　　第五十七條會(huì )計電算化工作。公司為了提高會(huì )計工作質(zhì)量，開(kāi)展會(huì )計電算化工作，采用通過(guò)評審的會(huì )計核算軟件，按規定要求設置會(huì )計科目、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、進(jìn)行成本核算、編制會(huì )計報表。操作員應按核算方法和程序進(jìn)行操作，建立會(huì )計電算化內部管理制度，保證會(huì )計電算化工作順利開(kāi)展。

　　第九章其他管理

　　第五十八條發(fā)票管理及使用的規定

　　1、發(fā)票系指在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，開(kāi)具、收取的收付款憑證。它是財務(wù)收支的法定憑證和會(huì )計核算的原始憑證，同時(shí)也是稅務(wù)稽查的重要依據。

　　2、公司使用的發(fā)票，由財務(wù)部指定專(zhuān)人作為發(fā)票管理員。發(fā)票管理員憑稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的“發(fā)票領(lǐng)購簿”到主管稅務(wù)局申請領(lǐng)購所需發(fā)票，并設立發(fā)票領(lǐng)用登記簿。

　　3、公司各部門(mén)所需發(fā)票由部門(mén)專(zhuān)管發(fā)票人員到財務(wù)部發(fā)票管理員處申請領(lǐng)取。每次領(lǐng)發(fā)票時(shí)，必須將開(kāi)具完的發(fā)票存根聯(lián)按其系號完整如數地交回公司財務(wù)部票管員處，經(jīng)票管員檢查、核銷(xiāo)后方可領(lǐng)取所需發(fā)票。

　　4、發(fā)票僅限公司相關(guān)部門(mén)在營(yíng)業(yè)、勞務(wù)收入等方面使用，不準代他人開(kāi)具，更不得將發(fā)票借、出售給他人使用，否則對當事人進(jìn)行處罰。

　　5、開(kāi)具發(fā)票須用復寫(xiě)紙套寫(xiě)法按照規定的時(shí)間和順序逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具。對開(kāi)錯而作廢的發(fā)票聯(lián)不得撕毀，必須整套的保存在發(fā)票的存根上，不得撕毀，并加蓋“作廢”章。

　　6、凡違反發(fā)票使用規定者，按稅務(wù)局規定進(jìn)行處罰并追究責任。

　　第五十九條費用報銷(xiāo)程序：

　　1、經(jīng)辦人持有效的原始單據，按財務(wù)部要求分類(lèi)貼好附于費用報銷(xiāo)單后，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和公司領(lǐng)導審批后，到財務(wù)部辦理報賬。

　　2、財務(wù)審核無(wú)誤后，會(huì )計編制會(huì )計憑證、出納辦理收付款手續。

　　3、差旅費報銷(xiāo)管理，見(jiàn)專(zhuān)項規定。

　　第六十條辦公用品的管理

　　1、購買(mǎi)：按批準的購買(mǎi)計劃，經(jīng)辦人從財務(wù)部領(lǐng)款購買(mǎi)后，交部門(mén)驗收、簽字，同時(shí)登記實(shí)物明細賬，發(fā)票及驗收單交財務(wù)部門(mén)記賬，結清賬務(wù)。

　　2、領(lǐng)用、發(fā)放：財產(chǎn)管理部門(mén)按發(fā)放標準及管理辦法的有關(guān)規定辦理領(lǐng)用手續后，發(fā)給辦公用品，同時(shí)登記實(shí)物明細賬。

　　3、財務(wù)部根據收到的購買(mǎi)計劃及有關(guān)單據、發(fā)票、領(lǐng)用單等單據，進(jìn)行賬務(wù)處理，并定期與財產(chǎn)管理部門(mén)的實(shí)物明細賬進(jìn)行核對，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。

　　第六十一條財務(wù)開(kāi)支審批權限規定依據公司有關(guān)規定執行。

　　第六十二條本制度于公司董事會(huì )審議通過(guò)之日起執行。

　　第六十三條本制度各項條款的解釋權歸公司董事會(huì )。

　　上市公司管理制度 7

　　第一章總則

　　第一條xxxx股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)股份公司）財務(wù)管理制度（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本制度），是根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《企業(yè)會(huì )計制度》、《會(huì )計基礎工作規范》，并結合本公司實(shí)際情況制訂。

　　第二條本制度是規范本公司及其所屬子公司的會(huì )計核算程序和財務(wù)管理工作的管理辦法。

　　第二章財務(wù)管理組織機構

　　第三條股份公司實(shí)行統一領(lǐng)導、分級管理的內部財務(wù)管理體制。

　　股份公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營(yíng)、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權和民事權力，承擔民事責任。其投資形成的子公司實(shí)行獨立核算，但在經(jīng)營(yíng)目標、財務(wù)核算、資金上實(shí)行統一管理。

　　第三章公司資本金籌集與管理

　　第四條公司的`資本金由國有法人股，自然人股構成。經(jīng)國家有關(guān)部門(mén)批準成為上市公司后，還將向社會(huì )公開(kāi)發(fā)行社會(huì )公眾股。

　　第五條公司籌集的資本金，除采用貨幣資金出資外，可以吸收投資者以實(shí)物、知識產(chǎn)權、土地使用權等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉讓的非貨幣財產(chǎn)作價(jià)出資；但是，法律、行政法規規定不得作為出資的財產(chǎn)除外。

　　第四章公司財務(wù)報告

　　第六條財務(wù)會(huì )計報告，是指公司對外提供的反映公司某一特定日期財務(wù)狀況和某一會(huì )計期間經(jīng)營(yíng)成果、現金流量的總結性書(shū)面文件。包括：會(huì )計報表，會(huì )計報表附注，財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，預算經(jīng)營(yíng)會(huì )議分析資料。

　　會(huì )計報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表及相關(guān)附表。

　　第七條公司的財務(wù)報告按照報送范圍分為：對外報送的財務(wù)會(huì )計報告和用于內部管理的預算經(jīng)營(yíng)會(huì )議分析資料。

　　第五章附則

　　第八百條本制度由公司財務(wù)管理部門(mén)歸口。

　　第九條本制度的制定和修訂，由公司經(jīng)理辦公會(huì )審議通過(guò)、并報董事會(huì )審議批準后執行。

　　上市公司管理制度 8

　　第一章：人事管理制度

　　第一條為加強公司的人事管理，明確人事管理權限及人事管理程序，使公司人事管理工作有所遵循，特制定本制度。

　　第二條適用范圍：本規定適用公司全體職員，即公司聘用的全部從業(yè)人員

　　第三條除遵照國家有關(guān)法律規定外，本公司的人事管理，均依本制度規定辦理。

　　第二章：人事管理權限

　　第四條總經(jīng)理確定公司的部門(mén)設置和人員編制、一線(xiàn)經(jīng)理的任免去留及晉級，決定全體職員的待遇。

　　第五條人力資源部工作職責：

　　一、協(xié)助各部門(mén)辦理人事招聘，聘用及解聘手續。

　　二、負責管理公司人事檔案資料。

　　三、負責公司人事管理制度的建立、實(shí)施和修訂。

　　四、負責薪資方案的制定、實(shí)施和修訂。

　　五、負責公司日常勞動(dòng)紀律及考勤管理。

　　六、組織公司平時(shí)考核及年終考核工作。

　　七、組織公司人事培訓工作。

　　八、協(xié)助各部門(mén)辦理公司職員的任免、晉升、調動(dòng)、獎懲等人事手續。

　　九、負責公司各項保險、福利制度的辦理。

　　十、組織各部門(mén)進(jìn)行職務(wù)分析、職務(wù)說(shuō)明書(shū)的編制。

　　十一、根據公司的經(jīng)營(yíng)目標、崗位設置制定人力資源規劃。

　　十二、負責勞動(dòng)合同的簽定及勞工關(guān)系的處理。

　　第六條部門(mén)主管提出部門(mén)人員需求計劃；部門(mén)主管決定部門(mén)經(jīng)理以下職員的任免、考核、去留及晉降；部門(mén)主管建議本部門(mén)職員待遇方案。

　　第三章：人員需求

　　第七條在經(jīng)營(yíng)年度結束前，人力資源部將下一年度的《人員需求計劃表》發(fā)放給各部門(mén)，部門(mén)主管須根據實(shí)際情況，認真填寫(xiě)后，上報總經(jīng)理審批。

　　第八條總經(jīng)理根據部門(mén)所上報的人數，以及公司的投資、經(jīng)營(yíng)方案，來(lái)確定公司下一年度人員的規模和部門(mén)設置。

　　第九條經(jīng)總經(jīng)理所確定的人力資源計劃，由人力資源部負責辦理招聘事宜。

　　第四章：職員的選聘

　　第十條各部門(mén)根據工作業(yè)務(wù)發(fā)展需要，經(jīng)總經(jīng)理核定的編制內增加人員，應按以下程序進(jìn)行：

　　一、進(jìn)行內部調整，最大限度的發(fā)揮現有人員的潛力。

　　二、從公司其他部門(mén)吸收適合該崗位需要的人才。

　　三、到人力資源部領(lǐng)取《人員增補申請表》，報部門(mén)主管、人力資源部主管、總經(jīng)理審批。

　　第十一條各部門(mén)編制滿(mǎn)后如需要增加人員，填好《人員增補申請表》后，報總經(jīng)理審批。

　　第十二條上述人員的申請獲得批準后，由人力資源部招聘所需人員。

　　第十三條求職人員應聘本公司，應按以下程序進(jìn)行：

　　一、所有求職人員應先認真填寫(xiě)《應聘人員登記表》，由人力資源部門(mén)進(jìn)行初試。

　　二、初試合格后，應聘人員詳細填寫(xiě)《應聘人員工作履歷表》和《應聘人員工作經(jīng)歷、社會(huì )關(guān)系情況表》，然后由人力資源部門(mén)安排與業(yè)務(wù)部門(mén)主管復試。

　　三、部門(mén)經(jīng)理以上人員應聘要經(jīng)總經(jīng)理面試通過(guò)。

　　四、復試合格后，通知應聘人員一周內等結果。

　　五、用人部門(mén)和人力資源部門(mén)根據應聘人員填寫(xiě)表格所反映的情況進(jìn)行調查。核實(shí)無(wú)誤后，報總經(jīng)理審批，由人力資源部門(mén)通知應聘人員到崗，并辦理體檢手續。

　　第十四條體檢合格后，人力資源部通知應聘者報到，所有應聘人員的材料由人力資源部統一存檔備查。

　　第五章：職員報到

　　第十五條所有招聘錄用的新職員正式上班當日先向人力資源部報到，并以其向人力資源部報到的日期，即起薪日。

　　第十六條報道當天所有新職員須攜帶：

　　一、兩張一寸免冠照片；身份證、戶(hù)口薄、原件和復印件；學(xué)歷證明原件和復印件；職稱(chēng)證明原件和復印件，服務(wù)自愿書(shū)、醫院體檢表；

　　第十七條擔保書(shū)

　　一、本公司的所有員工均需辦理?yè)�保手續，并經(jīng)人力資源審核后方可報到。

　　二、擔保人須是具有正式職業(yè)、有固定住房、xxxxx戶(hù)口。

　　三、凡為本公司員工與擔保的員工有配偶或直系親屬關(guān)系者，不能做擔保。

　　四、被擔保人如有下列情況之一者，擔保人應負賠償責任：

　　1、虧空公款或借用財物不還者；

　　2、偷竊、丟失本公司資料、器材、工具及物品者；

　　3、假冒本公司名義向外詐騙、招搖有確鑿證據者；

　　4、故意毀壞本公司的設備或其它物品者；

　　5、營(yíng)私舞弊或其他不法行為導致本公司受損害者；

　　6、移交不清或棄職潛逃導致本公司受損害者。

　　五、擔保人因故退保，應以書(shū)面通知本公司，經(jīng)同意后方能解除擔保責任。

　　六、擔保人應于員工離職半年后而無(wú)未了事項時(shí)方能解除擔保責任，保證書(shū)自動(dòng)失效。

　　七、公司每年定期對保，并在認為必要時(shí)，隨時(shí)辦理對保。

　　第十八條

　　一、本市的員工要將檔案轉入本公司，由公司統一寄存在《xxxxxx人才交流中心》；如果有特殊情況不能將檔案調入的，經(jīng)人力資源主管同意后，暫緩辦理，并同時(shí)攜帶原單位出示的《離職證明》，下崗人員出示《下崗證》；

　　二、如果是外地職員須辦理完《就業(yè)證》或《暫住證》方可上崗，《就業(yè)證》或《暫住證》、《畢業(yè)證書(shū)》的原件交由人力資源部存檔，否則視為拒聘，員工離職時(shí)交換本人。

　　第十九條

　　一、報到當日，人力資源部應向新職員介紹公司的簡(jiǎn)介以及有關(guān)人事管理規章制度，并由人力資源部主管與其簽定《試聘協(xié)議》，一式兩份，一份交由人力資源部存檔，一份試用員工自留。

　　二、辦理報到手續領(lǐng)取下列資料：

　　1、員工手冊；

　　2、員工資料卡（填寫(xiě)交行政中心）；

　　3、辦公桌的鑰匙。

　　第二十條新職員辦理完報到手續后，人力資源部門(mén)領(lǐng)其到用人部門(mén)試用，由部門(mén)主管接受，并安排工作；

　　第二十一條人力資源部根據試聘合同中的工作級別填寫(xiě)《工資通知單》，一式兩份，一份交財務(wù)部門(mén)，一份由人力資源部備案。

　　第六章：職員試用

　　第二十二條新職員一般有三個(gè)月的試用期。

　　一、新員工試聘期間按公司《職員考勤及休假、請假管理制度》可以請事假和病假，但試聘期按請假天數順延。試用期上班不足三天的職員要求辭職，沒(méi)有工資。

　　二、新職員在試用期間曠工一次或遲到早退累計三次（含三次）以上，即隨時(shí)解聘。

　　第二十三條試用期的考核

　　一、新職員在試用期滿(mǎn)后，人力資源部將《職員轉正考核表》發(fā)給試用的新員工，新職員根據自身情況，實(shí)施求是填寫(xiě)表中的“評核內容”和考核內容中的“自評部分”。

　　二、部門(mén)主管根據新職員在試用期的表現，公正地評分并寫(xiě)出初核評語(yǔ)。

　　三、人力資源部門(mén)根據新職員在試用期間的出勤情況，如實(shí)地填寫(xiě)考勤狀況。

　　四、考核結果將根據初核評分和考勤狀況來(lái)確定。

　　第二十四條轉正

　　用人部門(mén)根據考核結果，在新職員試用期滿(mǎn)之后一周內，做出同意轉正，延長(cháng)試用或不擬錄用的決定，并將該《職員轉正考核表》報請部門(mén)主管、人力資源部主管審批。

　　第二十五條提前結束試用期

　　一、在試用期間，對業(yè)務(wù)素質(zhì)、技能、工作適應能力及工作成效特別出色的新職員，試用部門(mén)主管可以提前結束試用期，并將《職員轉正考核表》報請人力資源主管、總經(jīng)理批準。

　　二、在試用期內，對明顯不適合某崗位或不適合錄用的職員，試用部門(mén)可以提前向人力資源部門(mén)提交《職員轉正考核表》，經(jīng)部門(mén)主管或人力資源部主管批準后，安排在其他崗位試用或提前辭退試用職員。

　　第二十六條考核結果的評定

　　一、考核辦法采用項目評分發(fā)進(jìn)行，考核內容分成優(yōu)秀、良好、一般、差四個(gè)標準，每個(gè)標準限定一個(gè)最低分數，下一個(gè)標準的最低分數到該標準的最低區域為分數選擇區間。

　　二、考核結果的評定標準：

　　1、考核結果95分以上提前轉正晉升工資；

　　2、考核結果85—94分按期轉正晉升工資；

　　3、考核結果75—84分按期轉正不予晉升工資；

　　4、考核結果60—74分延長(cháng)試用期；

　　5、考核結果低于60分試用不合格，不擬聘用；

　　第七章：職員錄用

　　第二十七條被正式聘用的新職員，由人力資源部發(fā)給《勞動(dòng)合同》，由人力資源部與其簽定《勞動(dòng)合同》，一式兩份，一份交由人力資源部存檔，一份交新職員自留，聘用日期及正式工資的起算日期自試用期滿(mǎn)之日計算。

　　第八章：職員培訓

　　第二十八條為提高員工的自身素質(zhì)和工作技能，公司舉辦各種培訓并根據業(yè)務(wù)的需要和員工的表現選派優(yōu)秀的員工參加微軟培訓機構等舉行的各種培訓。

　　第二十九條員工的培訓分為職前培訓、在職培訓、專(zhuān)業(yè)培訓三種。

　　一、職前培訓由人力資源部負責，內容為：

　　1、公司簡(jiǎn)介、人事管理規章的講解；

　　2、企業(yè)文化知識的培訓；

　　3、工作要求、工作程序、工作職責的說(shuō)明；

　　4、請業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)技能培訓；

　　二、在職培訓：?jiǎn)T工不斷的研究學(xué)習本職技能，各級主管應隨時(shí)施教，提高員工的能力；

　　三、視業(yè)務(wù)的需要，挑選優(yōu)秀的員工參加培訓機構的專(zhuān)業(yè)培訓，回公司后將學(xué)習的內容傳授給其他同事；或邀請專(zhuān)家學(xué)者來(lái)公司做專(zhuān)題培訓。

　　第三十條為加強培訓管理，使接受培訓的員工更好地為公司創(chuàng )效益，公司制定培訓協(xié)議書(shū)，凡參加xxxxx舉辦的一些重要項目培訓的員工，在接受培訓前應與公司簽訂協(xié)議；并遵守下列條款：

　　一、保密條款：

　　對在培訓過(guò)程中所獲得和積累的技術(shù)，資料等相關(guān)信息（包括軟、硬件），乙方在培訓后立即叫技術(shù)中心統一保管；未經(jīng)甲方許可，乙方不得私自拷貝、傳授或轉交給其它公司或個(gè)人。

　　二、服務(wù)期條款

　　具體服務(wù)期的規定如下：?jiǎn)T工每完成1個(gè)項目培訓，其服務(wù)期為二年，培訓前公司服務(wù)的年限按一半折算為培訓后的服務(wù)期。

　　三、賠償標準條款：

　　乙方接受培訓后如未按照甲方服務(wù)期要求執行的，乙方應按服務(wù)逐月等份遞減的原則向甲方培訓補償費。

　　第三十一條員工工作守則包括

　　一、每位員工都要有高度的責任心和事業(yè)心，處處以公司的利益為重，為公司的發(fā)展努力工作。

　　二、樹(shù)立服務(wù)意識，始終面向市場(chǎng)，面向用戶(hù)，提供具有“國際品質(zhì)、名牌服務(wù)、物超所值”的'信息產(chǎn)品。

　　三、牢記“用戶(hù)第一”的原則，主動(dòng)、熱情、周到的為顧客服務(wù)，努力讓顧客滿(mǎn)意。

　　四、員工要具備創(chuàng )新能力，通過(guò)培養學(xué)習新知識使個(gè)人素質(zhì)與公司發(fā)展保持同步。

　　五、講究工作方法和效率，明確效率是企業(yè)的生命，實(shí)行四小時(shí)答復制（即所有上級安排的任務(wù)，均須在四小時(shí)內答復工作進(jìn)度）。

　　六、要有敬業(yè)和奉獻精神，滿(mǎn)負荷、快節奏、高效率是對所有員工提出的敬業(yè)要求。

　　七、具有堅韌不拔的毅力，要有信心有勇氣戰勝困難、挫折。

　　八、要善于協(xié)調，融入集體，有團隊合作精神和強烈的集體榮譽(yù)感，分工不分家。

　　九、要注意培養良好的職業(yè)道德和正直無(wú)私的個(gè)人品質(zhì)。

　　十、明確公司的奮斗目標和個(gè)人工作目標。

　　第三十二條職員遵守的行為準則包括：

　　一、職員應遵守公司一切規章制度；

　　二、職員應服從公司的組織領(lǐng)導與管理，對未經(jīng)明示事項的處理，應請示上級，遵照指示辦理；

　　三、職員應盡職盡責、精誠合作、敬業(yè)愛(ài)崗、積極進(jìn)��；

　　四、職員應嚴格保守公司的經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、人事、技術(shù)等機密；

　　五、遵守四小時(shí)復命制，把1%做到100%。

　　六、職員不得利用工作時(shí)間從事第二職業(yè)或與工作無(wú)關(guān)的活動(dòng)；

　　七、職員不得損毀或非法侵占公司財務(wù)；

　　八、職員必須服從上級命令，有令即行。如有正當意見(jiàn)，應在事前陳述如遇同事工作繁忙，必須協(xié)同辦理，應遵從上級指揮，予以協(xié)助；

　　九、在公眾面前做到儀表整潔，舉止端莊，行為檢點(diǎn)，談吐得體。切記每位員工的言行是公司形象和風(fēng)貌的體現；

　　十、公司內員工之間要團結合作，互相信任，互相學(xué)習，溝通思想，交流感情；

　　十一、遵紀守法，遵守公共道德，對外交往要有理、有利、有節；

　　十二、執行員工手冊；

　　第三十三條工作時(shí)間八不準：

　　一、不準聊天、吵鬧；

　　二、不準無(wú)故離崗、串崗；

　　三、不準打私人電話(huà)閑聊天；

　　四、不準唱歌、聽(tīng)音樂(lè )；

　　五、不準看閑書(shū)、玩游戲；

　　六、不準上班時(shí)間接待親友或辦私事；

　　七、不準遲到、早退、曠工；

　　八、不準瀆職、失職，貽誤公務(wù)。

　　第九章：?jiǎn)T工的考勤、休假、請假制度

　　第三十四條職員考勤、休假和請假應嚴格按照公司《職員考勤即休假、請假管理制度》執行。

　　第三十五條工作時(shí)間

　　實(shí)行每周五個(gè)半天工作日，每天工作7小時(shí)（周六除外）

　　周一及周五：xxxx——-xxxx工作xxxx——-xxxx為午餐休息時(shí)間周六：xxxx——-xxxx。

　　第三十六條遲到、早退或曠工

　　員工應嚴格遵守勞動(dòng)紀律。不遲到、早退、曠工。從每月月初開(kāi)始累計遲到（早退）按分鐘計算扣除當月工資，1分鐘扣除1元，第一次遲到（早退）提醒注意，第二次遲到（早退）口頭警告，第三次遲到（早退）寫(xiě)出書(shū)面檢查，并再加罰款50元。當月累計7次遲到（早退）的，給予警告處分，當月連續三次警告的，公司有權予以勸退。

　　每次遲到（早退）30分鐘以上的，按曠工（半天）處理。曠工一天扣除2倍的當日基本工資。當月累計曠工5、5天，連續曠工3天者，公司有權予以勸退。

　　第三十七條

　　一、上班時(shí)間不允許做與工作無(wú)關(guān)的事，禁止讀報，讀與工作無(wú)關(guān)的書(shū)籍，不允許聊天，不允許打私人電話(huà)，因公外出應請示主管

　　二、不允許員工從事第二職業(yè)或對外兼職活動(dòng)，但鼓勵員工利用業(yè)余時(shí)間參加升學(xué)考試、學(xué)習培訓，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

　　第三十八條加班：如因工作需要，需在非工作時(shí)間工作的，經(jīng)部門(mén)主管同意，可加班。加班者，需填寫(xiě)加班申請單，并交行政中心備案。但公司不提倡不必要的加班，如因個(gè)人的原因，拖延工作時(shí)間，不算加班。公司規定經(jīng)理級以下人員為計酬加班，為xxxx元/小時(shí)。經(jīng)理級以上人員為不計酬加班

　　第三十九條假期管理：為嚴格勞動(dòng)制度，加強公司對員工假期的管理，對各種假期的申請和審批程序做如下規定。

　　一、節假日：

　　國家規定的節假日，包括元旦（1天）、五一（1天）、國慶（2天）、春節（3天）等法定休假日，參照政府機關(guān)規定執行。

　　二、工作年假：工齡滿(mǎn)一年以上、業(yè)績(jì)突出的員工，經(jīng)主管報請總經(jīng)理批準，可享受5天年假。工齡滿(mǎn)二年以上、可享受7天年假。主管安排職工休年假時(shí)，需提前15日向總經(jīng)理提出申請，經(jīng)批準后方可休假。確因工作需要無(wú)法安排休假的，由公司給予相應補助。

　　第四十條事假：?jiǎn)T工在工作期間，確有私事要處理，必須請假。員工請事假須先填寫(xiě)“事假申請單”，半天以上（不超過(guò)1天）的由部門(mén)主管批準，1天以上的由部門(mén)主管核準，報總經(jīng)理批準。事假期間扣除當日基本工資，事假超過(guò)10天以上的，公司有權予以解聘，（特殊情況除外）。經(jīng)過(guò)批準的申請單交行政中心備案。因急事，如不能及時(shí)提前請假的，應于當日打電話(huà)通知本部門(mén)，回來(lái)后及時(shí)補填請假單。未經(jīng)請假或請假未經(jīng)批準而擅自離開(kāi)的，按曠工處理，扣發(fā)當日工資；曠工連續超過(guò)3日，累計當月5天者，公司無(wú)條件解聘。

　　第四十一條病假：?jiǎn)T工確實(shí)因病不能上班時(shí)，應填寫(xiě)“病假申請單”，并出具醫院證明，半天以上（不超過(guò)1天）的由單位主管批準，1天以上的由總經(jīng)理批準，全年累計病假不超過(guò)3天的不扣除工資，超過(guò)3天的，超出部分計發(fā)50%的工資（特殊情況除外）。經(jīng)過(guò)批準的申請單交行政中心備案。

　　員工因急病，不能及時(shí)提前請假的應于3小時(shí)內打電話(huà)通知本部門(mén)，并于上班后補填請假單。

　　第十章：工資待遇

　　第四十二條職員待遇按照《儀科惠光公司薪資方案》執行。

　　一、職員的工資由基本工資、職務(wù)工資、工齡工資、住房補助、呼機補助、午餐補助、銷(xiāo)售提成、獎金、福利等部分組成。

　　二、基本工資統一定為xx元。

　　三、職務(wù)工資依照職員所在職務(wù)的素質(zhì)要求、工作量與責任的輕重而定，每季度考核一次。

　　四、職員轉正后，福利補助包括話(huà)費補助xx元/月、午餐補助xx元/月、住房補助xx元/月。

　　五、工齡補助：在公司工作年滿(mǎn)一年的職員，每年增加xx元的工齡補助。

　　六、獎金：

　　1、銷(xiāo)售提成：根據各業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)指標，確定提成標準。

　　2、每月獎金和年終獎金按照《職員考核辦法（試行）》中的“獎金核發(fā)”部分執行。

　　七、全勤獎勵：全年出滿(mǎn)勤，未請假、無(wú)遲到、早退、曠工者，在年終一次性發(fā)放全勤獎。

　　第四十三條

　　一、職員工資發(fā)放日期：職員工資，采用月工資制，于每月9日發(fā)給（如遇節假日提前或順延）。

　　二、公司工資實(shí)行保密制度，員工個(gè)人的工資對其他員工保密，如員工對其工資有異議，請與人力資源部主管聯(lián)系；

　　三、新進(jìn)員工自報到日起薪，離職人員自離職之日停薪，按日計算。

　　具體計算公式為：

　�。▎T工基礎工資+崗位工資）/本月的工作日總天數Х實(shí)際工作天數

　　第十一章：考核

　　第四十四條職員的考核分為轉正考核、每月考核、季度考核、年終考核，考核結果作為員工晉升、晉級（降級）、提職（降職）、獎金、罰款的依據。其中職員轉正考核按照本規定中第五章規定的辦法執行。

　　第十二章：人員調動(dòng)與晉升

　　第四十五條公司可根據工作需要調整職員的工作崗位，職員也可以根據本人意愿申請在公司各部門(mén)之間流動(dòng)。職員的調動(dòng)分為部門(mén)內部調動(dòng)和部門(mén)之間調動(dòng)兩種情況：

　　一、部門(mén)內部調動(dòng)：是指職員在本部門(mén)內的崗位變動(dòng)，由各部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際情況，經(jīng)考核后，具體安排，并交人力資源部存檔。

　　二、職員部門(mén)之間調動(dòng)：是指職員在公司內部各部門(mén)之間的流動(dòng)，需經(jīng)考核后擬調入部門(mén)須填寫(xiě)《職員調動(dòng)、晉升申報表》，由所涉及部門(mén)的主管批準并報總經(jīng)理批準后，交由人力資源部存檔。

　　第四十六條晉升制度：

　　一、為提高員工的業(yè)務(wù)知識及技能，選拔優(yōu)秀的人才，激發(fā)員工的工作熱情，制定此辦法。

　　二、晉升分四種：

　　1、職等職務(wù)同時(shí)升遷；

　　2、職等上升、職務(wù)不變；

　　3、職務(wù)上升、職等不變；

　　4、與職務(wù)無(wú)關(guān)的資格晉升。

　　三、每季度人事考核成績(jì)一直在優(yōu)秀者，再考察該職員以下因素：

　　1、具備較高的職位技能；

　　2、有關(guān)工作經(jīng)驗和資歷；

　　3、在職工作表現及品德；

　　4、完成職位所需要的有關(guān)訓練課程；5具有較好的適應性和潛力。

　　四、職位空缺或需要設立時(shí)，考慮后備干部?jì)�備庫�?/p>

　　五、晉升：分定期不定期

　　1、定期：每年4月1日，根據人事考核辦法（另行規定）和組織經(jīng)營(yíng)情況，統一實(shí)施。

　　2、不定期：

　�。�1）破格提升：職員在平時(shí)人事考核中，對組織有特殊貢獻、表現優(yōu)異者，隨時(shí)得以提升，每年破格提升的名額控制在10%左右，體現向業(yè)務(wù)人員傾斜。

　�。�2）工齡工資：每在公司服務(wù)滿(mǎn)一年，工齡工資增加xx元，五年后不再增加。

　　六、晉升操作規程：

　　凡部門(mén)呈報晉升者，部門(mén)準備下列資料：

　　1、《職員調動(dòng)、晉升申報表》；

　　2、員工的人事考核表；

　　3、主管鑒定；

　　4、具有說(shuō)服力的事例；

　　5、其他相關(guān)材料。

　　人力資源部則根據該表中調整的內容填寫(xiě)《工資通知單》，一式兩份，一份交由本人，一份由人力資源部存檔。

　　第十三章：獎懲

　　第四十七條公司對以下情形之一者，予以記功受獎：

　　一、保護公司財產(chǎn)物資安全方面作出突出貢獻者；

　　二、業(yè)績(jì)突出，為公司帶來(lái)明顯效益者；

　　三、對公司發(fā)展規劃或業(yè)務(wù)管理規范提出合理化建議，并給公司帶來(lái)明顯效率或效益者；

　　四、在某一方面表現突出，足為公司楷模者；

　　五、其他制度規定應予記功授獎行為。

　　記功授獎方式有：大功、小功、嘉獎、通報表?yè)P、一次性獎金等。

　　第四十八條

　　公司對以下情況之一者，予以記過(guò)處罰：

　　一、利用工作之便圖取私利、貪污、盜竊、毆斗、詐騙、索賄、受賄、私吃回扣、經(jīng)手錢(qián)財不清、拖欠錢(qián)財不償、違反公司財務(wù)制度者；

　　二、公司遭遇任何災難或發(fā)生緊急事件時(shí)，責任人或在場(chǎng)職員未能及時(shí)全力加以挽救者；

　　三、在公司外的行為足以妨礙其應執行的工作及公司聲譽(yù)或利益者；

　　四、恣意制造內部矛盾，影響公司團結和工作配合者；

　　五、怠慢、欺辱、謾罵、毆打顧客，給公司形象帶來(lái)?yè)p害者；

　　六、玩忽職守、責任喪失、行動(dòng)遲緩、違反規范、給公司業(yè)務(wù)或效益帶來(lái)?yè)p害者；

　　七、嚴重違反公司勞動(dòng)紀律及各項規章制度者；

　　八、竊取、泄露、盜賣(mài)公司經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、人事、技術(shù)等機密者；

　　九、觸犯公司其他制度記過(guò)處罰規定或國家法律行為；

　　記過(guò)處罰方式有：開(kāi)除、記大過(guò)、記小過(guò)、警告、通報批評、一次性罰款等；

　　若職員行為給公司造成重大損失或觸犯國家法律法規的，將追究當事人法律責任，公司有權起訴；

　　獎懲記錄，納入公司考核內容。

　　第十四章：離職與解聘

　　第四十九條職員要求調離本公司，應提前十五天向該部門(mén)主管提出書(shū)面離職申請，在未得到批準前，應繼續工作，不得先行離職，否則扣發(fā)該月工資。

　　第五十條公司根據職員的表現或經(jīng)營(yíng)策略，需要解聘員工，應提前十五天通知被解職的職員。

　　第五十一條職員因違反了公司規章制度或試用不合格而被解聘的，應由所在部門(mén)主管填寫(xiě)《解聘職員申請表》，報人力資源部批準，一線(xiàn)經(jīng)理以上人員的解聘，須上報總經(jīng)理批準。由人力資源部存檔，并通知被解聘人員辦理離職交接手續。

　　第五十二條上述各種原因結束聘用或試用關(guān)系的職員，在接到正式通知后，均應向人力資源部領(lǐng)取《移交工作清單》，按該清單要求，在離開(kāi)公司之前辦完有關(guān)工作移交手續，其應領(lǐng)取的工資，應于上述手續辦妥后再予發(fā)給。

　　第五十三條將人事關(guān)系調入公司的職員，應于一個(gè)月之內，將人事關(guān)系調出。超過(guò)一個(gè)月的，公司將按月收取存檔費（收費標準：xxxxx人才交流中心，xx元/月）如超過(guò)三個(gè)月仍未將人事關(guān)系調出的，公司將與有關(guān)單位聯(lián)系，辦理退檔手續。

　　第五十四條由公司統一管理的《就業(yè)證》、《暫住證》、《畢業(yè)證書(shū)》的離職職員，在辦理完有關(guān)手續后，人事部將其歸還職員。

　　第十五章：福利

　　第五十五條：

　　一、保險：按公司現行的保險規定，公司的骨干人員和經(jīng)理級以上人員可享受公司投保的個(gè)人醫療保險。

　　二、困難補助：職員個(gè)人或家庭有特殊困難，可申請特殊困難補助，補助金額視具體情況而定。

　　三、過(guò)節費：根據國家規定的節假日（元旦、春節、婦女節、勞動(dòng)節、端午節、兒童節、國慶節等），公司將發(fā)放適當的過(guò)節費或物品。

　　四、外出郊游：每年的春季或秋季，組織員工外出郊游。

　　五、工作休假：工齡滿(mǎn)一年，業(yè)績(jì)突出的員工，經(jīng)申請報總經(jīng)理批準，可享受每年五天的休假；工齡滿(mǎn)兩年，業(yè)績(jì)突出的員工可享受每年七天的休假。

　　六、住院慰問(wèn)：?jiǎn)T工住院期間，視具體情況行政中心組織人員慰問(wèn)。

　　第五十六條本制度如有未盡事宜，可以隨時(shí)做出合理的調整。

　　上市公司管理制度 9

　　一、企業(yè)理念

　　服務(wù)理念： 真誠 專(zhuān)業(yè) 創(chuàng )新

　　經(jīng)營(yíng)理念：規范管理 注重實(shí)效 銳意進(jìn)取 鑄就輝煌

　　質(zhì)量方針： 科學(xué)規范的管理　竭誠高效的服務(wù)　安全文明的環(huán)境　持續發(fā)展的追求

　　目標遠景： 實(shí)現企業(yè)規�；�發(fā)展　樹(shù)立行業(yè)領(lǐng)先形象

　　二、公司質(zhì)量目標

　　1、管理區域內重大安全、消防責任事故率為0。

　　2、物業(yè)服務(wù)業(yè)主滿(mǎn)意率90%。

　　3、消防設施設備完好率100%。

　　4、業(yè)主投訴處理及時(shí)率100%。

　　5、零修急修及時(shí)率100%，返修率不高于1%。

　　6、員工崗前培訓率100%。

　　7、物業(yè)管理服務(wù)費季度收繳率90%。

　　8、保潔綠化合格率95%。

　　三、公司員工行為規范

　　一）、儀容、儀表

　　1、員工上班時(shí)，必須時(shí)刻保持衣冠、頭發(fā)的整潔。不能涂抹氣味濃重的護發(fā)用品及香水。男員工須經(jīng)常理發(fā)，發(fā)長(cháng)不蓋耳、遮領(lǐng)，不準留大鬢角、燙發(fā)，不準蓄小胡須，且應做到每日剃胡須。

　　2、女員工應打扮適度，可淡妝上崗，不準濃妝艷抹。不得佩戴太多、太大、太醒目的飾物。

　　3、注意個(gè)人衛生，做到無(wú)汗味異味。上崗前及上崗時(shí)不得飲酒、不得吃蔥蒜、韭菜等帶異味的食品以保持口腔衛生。

　　4、上班時(shí)必須精神飽滿(mǎn)，和顏悅色，不得帶有不耐煩、面孔冷默的表情。

　　二）、著(zhù)裝規定

　　1、員工試用期滿(mǎn)后，由公司統一配發(fā)工服（特殊崗位除外）。

　　2、員工上班時(shí)間必須穿著(zhù)工服，佩帶工牌。遺失工牌者將交納違約金處理。

　　3、服裝必須時(shí)刻保持清潔、整齊、平整。不得帶有污跡、灰塵和褶皺，且無(wú)開(kāi)衩、脫線(xiàn)脫扣等現象，襯衣亦須保持干凈并做到經(jīng)常換洗。如無(wú)故損壞、遺失將予以賠償。

　　4、皮鞋應保持光亮、無(wú)污跡，不得加釘響釘。任何時(shí)間均不得在物業(yè)公共區域穿拖鞋、短褲、背心等。

　　三）行為舉止

　　1、坐姿：入座要輕，兩肩放松，胸部挺起，不側靠斜倚，前趴后仰。

　　2、站姿：不駝背、不弓腰。女士雙腿并攏、男士雙腿自然齊肩而立，左手搭在右手背上自然下隨置于身前，或自然下垂置于大腿外側，或雙手交叉放在背后。不許雙手抱于胸前。

　　3、走姿：腳步要輕，姿態(tài)穩健，不跑不顛，不勾肩搭背。

　　4、手勢：介紹、指示方向時(shí)，身體稍前傾，手臂伸直，手指自然并攏，手掌掌心向上，以肘關(guān)節為軸，指向目標。切忌用一個(gè)手指指向目標。

　　5、遞物、接物：雙手恭敬地奉上或接受。切忌漫不經(jīng)心地一扔或單手取接物件。

　　6、與業(yè)主、上級相遇時(shí)，要點(diǎn)頭問(wèn)好。與業(yè)主、上級同行到門(mén)前時(shí)，應主動(dòng)開(kāi)門(mén)讓業(yè)主、上級先行。過(guò)道上遇業(yè)主、上級應側站于右側，讓業(yè)主先行。

　　7、與人交談，眼望對方，要有反映，不左顧右盼，不做小動(dòng)作。

　　8、在辦公區域及公共場(chǎng)合不得聚眾聊天，大聲呼叫，不得吸煙。

　　9、進(jìn)入業(yè)主或公司領(lǐng)導辦公室，應輕叩門(mén)征得同意后進(jìn)入。

　　10、工作期間應保持室內安靜，不大聲喧嘩、干私活、吃東西、上網(wǎng)聊天、打游戲等。做到說(shuō)話(huà)輕、操作動(dòng)作輕，保持良好的工作氣氛。

　　11、保持工作臺面清潔，物品擺放整齊，除工作用品外，不得有雜物。

　　12、開(kāi)會(huì )時(shí)，手機應調于振動(dòng)或靜音。非緊急情況不得接聽(tīng)電話(huà)。

　　四）電話(huà)禮儀

　　1、電話(huà)應在三響內接起，語(yǔ)氣溫和，聲音適中，首先要自報家門(mén)：

　　1)接電話(huà)：

　　您好！偉豐物業(yè)xxx部門(mén)（外線(xiàn)）

　　您好！xxx部門(mén)（內線(xiàn)） 請問(wèn)有什么可以幫您的嗎？ 請問(wèn)您貴姓？

　　對不起，先生，我把您剛才說(shuō)的再復述一遍，看妥不妥當？ 您還有別的事嗎？ 當對方要找的.人不在時(shí)——

　　對不起，他不在，有什么事情需要我轉告他嗎？

　　2）打電話(huà)：

　　您好！我是偉豐物業(yè)xx部門(mén)，請問(wèn)……。 當要找的人不在時(shí)——

　　您能替我轉告他嗎？謝謝您，再見(jiàn)

　　3）用戶(hù)電話(huà)投訴時(shí) 先生，您好！偉豐物業(yè)。

　　先生，請問(wèn)您的房號是/是哪家單位？請問(wèn)您貴姓？ 請告訴我詳情，好嗎？

　　對不起，我立即處理這個(gè)問(wèn)題，大約在xx時(shí)間給您答復。請問(wèn)怎樣與您聯(lián)系？

　　您放心，我們會(huì )立即采取措施，使您滿(mǎn)意。 很抱歉，給您添麻煩了。 謝謝您的意見(jiàn)。

　　養成電話(huà)內容記錄的習慣，并及時(shí)向相關(guān)人員傳達，通話(huà)完后讓業(yè)主先掛電話(huà)。

　　五）乘電梯禮儀

　　1、上、下班高峰時(shí)，公司員工只能乘坐指定電梯，任何時(shí)間均不得與業(yè)主、客戶(hù)爭搶電梯。

　　2、上、下電梯時(shí)，應主動(dòng)控制住按鈕，讓業(yè)主先行。

　　3、兩層樓之內不得乘座電梯上下。

　　4、電梯內不得大聲說(shuō)話(huà)，遇業(yè)主點(diǎn)頭示意，注意電梯禮儀。

　　六）語(yǔ)言規范

　　1、基本禮貌用語(yǔ)

　　1）常用禮貌用語(yǔ)：請、您、謝謝、對不起、請原諒、沒(méi)關(guān)系、不要緊、別客氣、勞駕、麻煩您、能否代勞、效勞、請稍侯、請問(wèn)、請講、請慢走。

　　2）稱(chēng)呼語(yǔ)：xx經(jīng)理、先生、小姐、夫人、阿姨、大姐、大媽、師傅、小朋友。

　　3）問(wèn)侯語(yǔ)：您好！早上好！早安！晚安！下午好！晚上好！

　　4）祝賀語(yǔ)：節日快樂(lè )！新年快樂(lè )！圣誕快樂(lè )！生日快樂(lè )！

　　5）應答語(yǔ)：是的、好的、我明白了、謝謝您的好意、這是我應該做的。我理解您的心情、我們幫您辦、這種情況有關(guān)規定是這樣的。

　　6）征詢(xún)語(yǔ)：我能為您做什么？請您重復一遍好嗎？請把您的需求告訴我！您看這樣好不好？

　　2、服務(wù)忌語(yǔ)： 喂，干什么？ 不知道，不清楚 還沒(méi)上班呢，上班后再說(shuō) 這么晚了明天來(lái) 你問(wèn)我，我問(wèn)誰(shuí) 這事我管不了，你找我們領(lǐng)導去。

　　5我就這態(tài)度，怎么了 墻上貼著(zhù)呢，自己看。

　　四、人事管理制度

　　一)、試用

　　1、任職資格

　　1)管理人員：

　　a)大專(zhuān)以上學(xué)歷。持有物業(yè)崗位資格證書(shū)或受過(guò)相關(guān)的職業(yè)培訓。

　　b)熟悉本職業(yè)務(wù)，具備二年以上相關(guān)工作經(jīng)驗。

　　c)工程技術(shù)管理人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)。

　　2）工程設備人員

　　a)高中或中技以上學(xué)歷。

　　b)相關(guān)專(zhuān)業(yè)工作二年以上經(jīng)歷。

　　c)持有相應專(zhuān)業(yè)操作證。

　　3)保安人員

　　a)初中以上或復轉軍人。

　　b)身體健康，反應靈敏，履歷清白，無(wú)不良陋習。

　　c)身高1.70米以上。

　　4）保潔人員

　　a)初中以上學(xué)歷。

　　b)身體健康，吃苦耐勞。

　　2、面試：

　　1）一般員工必須通過(guò)管理處客服專(zhuān)員及用人部門(mén)兩次面試。

　　2）管理人員必須通過(guò)管理處客服專(zhuān)員、用人部門(mén)及項目經(jīng)理三次面試。

　　3）主管領(lǐng)導通知或試用通知單，對符合試用要求的人員辦理試用手續。

　　3、試用手續留存文件

　　1）求職登記表、身份證復印件、照片。

　　2）學(xué)歷證、資格證、職稱(chēng)證復印件。

　　3）其它證明文件。

　　4、試用辦理

　　1)、辦理服裝領(lǐng)用事宜（按公司要求辦理，到庫房領(lǐng)用并簽字）。

　　2）試用留存文件齊全，且已辦理了服裝手續時(shí)，由管理處客服專(zhuān)員統一通知入職，填寫(xiě)相關(guān)入職表，并簽訂《勞動(dòng)合同》。

　　3)、進(jìn)行崗前培訓。管理處客服專(zhuān)員在員工上崗前進(jìn)行培訓，培訓公司級管理文件相關(guān)內容。員工所在部門(mén)及班組負責在員工上崗后一周內培訓，并將培訓記錄送管理處客服部存檔。

　　二)、轉正

　　1、新員工試用期為1-3個(gè)月。

　　2、試用期滿(mǎn)由本人提出申請，由相關(guān)人員對該員工進(jìn)行試用期轉正的測試與考核，簽署轉正、延期轉正、不予轉正意見(jiàn)。由管理處客服專(zhuān)員統一辦理手續。

　　3、轉正員工，由管理處客服專(zhuān)員組織簽訂勞動(dòng)合同，一般為1-3年期限。

　　三)、崗位異動(dòng)

　　崗位異動(dòng)指員工升遷、降職、崗位調整、自動(dòng)離職、辭職、辭退等事項。

　　1、員工升遷、降職、崗位調整：由員工所在部門(mén)或公司提出，由管理處客服專(zhuān)員辦理手續，并通知財務(wù)調整相應工資待遇。

　　2、自動(dòng)離職：?jiǎn)T工累計曠工三日以上者為自動(dòng)離職，由客服專(zhuān)員通知辦理離職手續。

　　3、辭職：

　　1）員工辭職由本人寫(xiě)出書(shū)面申請，正式員工提前30天、試用期員工提前7天。由所在部門(mén)主管簽準，經(jīng)管理處經(jīng)理批準后，由管理處客服專(zhuān)員辦理離職手續。

　　2）員工提出辭職申請，未得到批準前，應按正常要求上班，如無(wú)故缺勤，將按曠工對待。

　　3）員工提出辭職報告后，公司應在規定的時(shí)間內給予答復（正式員工30天，試用期員工7天），若到期未做出答復，視為同意員工辭職，員工可要求辦理離職手續。

　　4、辭退：

　　1）員工出現下列情形之一者，可予以辭退。 a）違反公司規章制度，情節嚴重者。 b）年度考核不合格者。c）受到業(yè)主重大投訴，造成極壞影響者。 d）勞動(dòng)合同中規定的其它條款。

　　2) 辭退員工由部門(mén)提議，報總經(jīng)理批準后辦理離職手續。

　　5、離職手續：

　　1）部門(mén)交接工作完成，部門(mén)主管簽字認可。

　　2）庫房領(lǐng)用物品、工具、服裝交接完成，客服專(zhuān)員簽字認可。

　　3）向客服專(zhuān)員交接辦公用具、工牌、考勤卡等，并落實(shí)服裝交接事項。

　　4）財務(wù)清算欠款。

　　5）其它相關(guān)手續。

　　6）相關(guān)人員簽字、總經(jīng)理批準。

　　四)、考勤規定

　　1、工作時(shí)間規定：

　　1）行政辦公時(shí)間為：每周一至每周五 上午8：30時(shí)至12：00時(shí)，下午14：00至18：00時(shí)。

　　2）各管理處及各職能部門(mén)的特殊時(shí)間遵從公司的特別時(shí)間規定。

　　2、考勤

　　1）考勤實(shí)行指紋打卡制。所有員工必須按規定的工作時(shí)間打卡。并提前到崗，做好工作準備。

　　2）上班后30分鐘為內為遲到，下班前30分鐘內為早退。除此而外的無(wú)故缺勤為曠工。

　　3）因工作需要未及時(shí)打卡者，應于當日班前、班后到客服部客服專(zhuān)員處進(jìn)行登記，并經(jīng)部門(mén)主管及項目經(jīng)理確認。

　　4）當班期間外出應在客服專(zhuān)員處填寫(xiě)《外出登記表》，部門(mén)主管外出由項目經(jīng)理批準。

　　5）客服專(zhuān)員查閱考勤記錄時(shí)，如有漏卡者，除事先有登記外，一律按漏卡計算。

　　6）每月2日前，統計上月考勤記錄，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部進(jìn)行工資核算。

　　3、請假

　　1）員工請假需提前一天辦理手續，1天以?xún)�，由部門(mén)主管批準。1天以上3天以?xún)�，由部門(mén)主管簽署意見(jiàn)后，報項目經(jīng)理批準。3天以上的請假報總經(jīng)理批準。

　　2）因特殊情況不能請假者，應于當天上班前電話(huà)請假，待上班后補辦書(shū)面請假手續，凡上班半小時(shí)內仍未請假者，一律按曠工對待。

　　4、帶薪假

　　1）婚假：?jiǎn)T工轉正后達到法定結婚年齡，且在公司工作滿(mǎn)1年的員工可休婚假7天�；榧僦荒茉诮Y婚當日前后1個(gè)月內使用。

　　2）產(chǎn)假：符合國家計劃生育政策的女員工可休產(chǎn)假90天（包括國家法定假日在內）。休假期間只發(fā)本崗位的基本工資。

　　3）喪假：?jiǎn)T工直系親屬去世，給予帶薪假3天（不包括周六、周日）

　　4）婚喪假期間，遇節假日順延。

　　5、罰則

　　1）遲到、早退，每次罰款30元。

　　2）每月漏刷卡超過(guò)3次，超出部分每次罰款30元。

　　3）無(wú)故曠工者，每曠工一天扣發(fā)一天工資（工資總額計），并罰款50元，曠工兩天者除扣發(fā)工資外，并罰款100元，年度總計曠工三天者予辭退和除名。

　　4）凡惡意鉆考勤漏洞、誤報漏刷卡等虛假行為，處罰當事人及連帶責任人各100元。

　　五、獎懲制度

　　一）獎懲目的：為嚴明紀律，獎勵先進(jìn)，處罰落后，調動(dòng)員工積極性。

　　二）獎懲原則：以精神鼓勵和思想教育為主、經(jīng)濟獎懲為輔的原則。

　　三）獎勵：

　　1、獎勵方式：口頭或書(shū)面表?yè)P、獎勵獎金、晉升提級

　　2、獎勵細則：

　　1）積極為公司提供合理化建議，所提建議實(shí)施后效果顯著(zhù)。

　　2）一貫忠于職守、積極負責，廉潔奉公，成為員工楷模者。

　　3）以公司利益為重，有奉獻精神，主動(dòng)承擔額外工作者。

　　4）服務(wù)意識強，受到業(yè)主認可或口頭等方式表?yè)P者。

　　5）拾金不昧者。

　　6）節約能源，事跡突出者。

　　7）維護公司聲譽(yù)，受委屈忍辱負重，不計較個(gè)人得失。

　　員工有上述行為之一者，根據情節可給予：口頭或表?yè)P（當月考核分加5分-10分）。獎勵獎金（50元-200元）。晉升提級（提升一級工資或給予崗位晉升）。 四）懲罰：

　　1、懲罰方式：警告、經(jīng)濟處罰、辭退處理

　　2、懲罰細則：

　　1）工作責任心不強，屢次出現工作差錯者（第一次警告，屢次處罰30-50元）。

　　2）當班期間打游戲、聚眾閑聊等做與工作無(wú)關(guān)之事（第一次警告，第二次處罰30-50元）。

　　3）酒后上班或上班期間喝酒（處罰50-100元）。

　　4）擅離職守或當班期間睡覺(jué)（處罰50-100元）。

　　5）未按規定交接班，或交接時(shí)不清楚，推卸責任（處罰30-50元）。

　　6）對公司或部門(mén)下達的工作任務(wù)，無(wú)故未完成（處罰30-50元）。

　　7）不服務(wù)領(lǐng)導管理及工作安排，隨意頂撞領(lǐng)導者（處罰30-50元）。

　　8）不執行崗位工作程序要求，對公司造成影響者（處罰30-50元）。

　　9）違反《員工行為規范》情節輕微者（第一次警告，第二次經(jīng)濟處罰30-50元）。

　　10）違反《員工行為規范》造成一定影響者（在公司內部造成影響的處罰50-100元，在公司外部或業(yè)主中造成影響的處罰100-200元）。

　　11）思想不純，監守自盜或私拿業(yè)主物品（辭退處理）。

　　12）違反《員工行為規范》造成惡劣影響者（辭退處理）。

　　13）在突發(fā)事件情況下，臨陣脫逃或坐視不管者（辭退處理）。

　　14）見(jiàn)利忘義，以權謀私，拾遺不報（辭退處理）。

　　15）員工之間打架（無(wú)論何原因，給予辭退處理）。

　　16）與業(yè)主發(fā)生爭吵（辭退處理）。

　　五）獎懲程序

　　員工所在部門(mén)及時(shí)發(fā)現并推薦上報給予獎勵或處罰的事跡。凡辭退處理的，需公司行政辦公室核實(shí)，總經(jīng)理批準后實(shí)施。

　　上市公司管理制度 10

　　第一章 總則

　　方針目標管理是現代管理的科學(xué)辦法之一.工廠(chǎng)為了實(shí)現本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標和達到最佳效果，每年必須明確制定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策、納領(lǐng)和企業(yè)發(fā)展方向計劃.方針目標實(shí)現的全過(guò)程要自上而下地建立目標，制訂措施、確定制度，組織實(shí)施和嚴格考核，這有利于動(dòng)員企業(yè)所有部門(mén)及全體職工同心協(xié)力，共同做好一年的工作，有利于提高企業(yè)現代管理水平，增強企業(yè)素質(zhì)，提高經(jīng)濟效益.

　　第二章 制訂方針目標的依據

　　第一條 黨和國家的方針政策，國家的政治經(jīng)濟形勢，上級主管部門(mén)下達的產(chǎn)品品種、質(zhì)量、產(chǎn)量、利潤等技術(shù)經(jīng)濟指標和其它要求.

　　第二條 本廠(chǎng)的中長(cháng)期企業(yè)發(fā)展規劃、現代化管理規劃、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)規劃、產(chǎn)品質(zhì)量升級及全面管理發(fā)展規劃、技術(shù)改造規劃、生產(chǎn)發(fā)展規劃、安全環(huán)保綜合治理規劃其它規劃等.

　　第三條 國內市場(chǎng)的調查、分析、預測、情報信息資料(包括國內外同行業(yè)先進(jìn)技術(shù)水平、管理水平).

　　第四條 工廠(chǎng)的實(shí)際能力和現有水平，上年度工廠(chǎng)方針目標實(shí)施的遺留問(wèn)題.

　　第三章 方針目標編制的程序

　　第五條 在每年的xx月，由工廠(chǎng)各分管廠(chǎng)長(cháng)、三總師提出下年度工廠(chǎng)目標設想，廠(chǎng)務(wù)會(huì )集體討論，形成工廠(chǎng)方針目標指導思想，并由廠(chǎng)長(cháng)下達指令.

　　第六條 由xx組織xx、xx、xx根據廠(chǎng)長(cháng)指令，分生產(chǎn)行政口、技術(shù)口、黨群口組織各職能科室提出下年度方針目標設想，并收集準備依據資料.

　　第七條 xx、xx、xx分頭組織可行性分論證，形成各口方針目標計劃.

　　第八條 發(fā)至各部門(mén)征求意見(jiàn)，根據反饋意見(jiàn)再 討論修訂.

　　第九條 經(jīng)廠(chǎng)務(wù)會(huì )、工廠(chǎng)管理委員會(huì )、黨委會(huì )、職代會(huì )討論審議通過(guò)，由xxx按系統圖法展開(kāi)，在xxx月份編制出工廠(chǎng)方針目標展開(kāi)圖.

　　第四章 方針目標的展開(kāi)

　　第十條 方針目標展開(kāi)一定要堅持以數據說(shuō)話(huà)的原則，目標值盡可能定量化.其內容一般包括品種、質(zhì)量、生產(chǎn)能力、科研技改、企業(yè)管理、技術(shù)經(jīng)濟指標、安全環(huán)保、文明生產(chǎn)、思想政治工作、職工福利等.

　　第十一條 工廠(chǎng)方針要按系統圖法展開(kāi)，縱向到底，橫向到邊，縱橫連鎖，層層確保的原則進(jìn)行.

　　第十二條 分管副廠(chǎng)長(cháng)、三總師方針目標展開(kāi)，要根據工廠(chǎng)方針目標展開(kāi)的內容和自己分管工作的重點(diǎn)，列出目標值和措施.展開(kāi)格式與部門(mén)展一的相同，分管副廠(chǎng)長(cháng)于xx編制完成，xx校對，廠(chǎng)長(cháng)批準.

　　第十三條 各車(chē)間、科室方針目標展開(kāi)一般有分管責任人、部門(mén)方針、目標項目、現狀、目標值、采取措施、檢查手段、評價(jià)、總結等.

　　第十四條 各部門(mén)要緊緊轉繞工廠(chǎng)方針目標以及分管幫領(lǐng)導方針目標展開(kāi)，結合本部門(mén)的實(shí)際，發(fā)動(dòng)群眾認真制訂本部門(mén)的方針目標，保證工廠(chǎng)每個(gè)目標值都能落實(shí)到部門(mén)和人，確保工廠(chǎng)目標的實(shí)現.各部門(mén)要在元月底前完成方針目標展開(kāi)圖.

　　第十五條 班組方針目標由班組長(cháng)主持編制，要根據主和部門(mén)方針目標和本班組分管工作的重點(diǎn)，列出產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、文明生產(chǎn)、班組管理、思想政治工作等內容、目標值、采取措施、責任人、進(jìn)度和檢查、評價(jià)、總結等進(jìn)行展開(kāi).班組方針目標展開(kāi)圖要在xx完成.

　　第十六條 各部門(mén)方針目標展開(kāi)由各部門(mén)主要負責人主持編制，黨群系統由xx審核;技術(shù)系統由xx審核;生產(chǎn)行政系統由xx審核，分管廠(chǎng)領(lǐng)導批準.

　　第五章 方針目標的實(shí)施

　　第十七條 為確保工廠(chǎng)方針目標的實(shí)現，工廠(chǎng)每年將組織兩次分階段PDCA 循環(huán)，分階段PDCA循環(huán)計劃由“三辦”會(huì )同有關(guān)部門(mén)根據工廠(chǎng)年度方針目標安排的進(jìn)度和廠(chǎng)長(cháng)的指令制訂.

　　第十八條 各部門(mén)要轉繞工廠(chǎng)方針目標和本部門(mén)方針目標，認真組織月度PDCA循環(huán).每月xx號前制訂下月份計劃，總結本月計劃的實(shí)施情況，并由主管廠(chǎng)檢查批示.

　　第十九條 在方針目標的實(shí)施過(guò)程，要充分發(fā)動(dòng)群眾，調動(dòng)大家積極性，廣泛開(kāi)展群眾性的管理活動(dòng)、勞動(dòng)競爭活動(dòng)、確保各級目標值的.實(shí)現和完成.

　　第二十條 xx、xx、xx、xx要建立方針目標管理卡，建立方目標實(shí)施方案，將每項目標的展開(kāi)情況，實(shí)施過(guò)程中的計劃、協(xié)調、檢查、調整、考核等情況登記在案，逐步達到方針目標管理標準化.

　　第六章方針目標的檢查診斷與考核

　　第二十一條 方針目標管理的綜合部門(mén)是xx，主要歸口部門(mén)為xx、xx、xx.歸口部門(mén)必須認真做好工廠(chǎng)方針目標的組織、實(shí)施、協(xié)調、檢查和考核工作.

　　第二十二條 廠(chǎng)長(cháng)組織方針診斷是保證工廠(chǎng)方針目標實(shí)施的主要手段，在廠(chǎng)長(cháng)主持下，xx應當組織有關(guān)人員對工廠(chǎng)方針目標實(shí)施情況每季度進(jìn)行一次診斷，并及時(shí)解決實(shí)施中存在的問(wèn)題.

　　第二十三條 廠(chǎng)長(cháng)組織方針目標診斷，應在診斷前一周，向各分管領(lǐng)導及各部門(mén)發(fā)出書(shū)面通知(由計劃科制定，廠(chǎng)長(cháng)批準)，由各部門(mén)自引檢查對照，各分管領(lǐng)導和xx廣泛調查、收集情況，形成書(shū)面調查記錄，做好診斷前的準備工作.

　　第二十四條 廠(chǎng)長(cháng)方針目標診斷會(huì )由廠(chǎng)長(cháng)、副廠(chǎng)長(cháng)、黨委書(shū)記、歸口部門(mén)負責人、有關(guān)職能科室的負責人或廠(chǎng)長(cháng)指定的人員參加.診斷根據方針目標展開(kāi)圖逐項逐條檢查進(jìn)度的效果.先由分管領(lǐng)導匯報，后由負責部門(mén)補充，并解答廠(chǎng)長(cháng)及其它人同提出的問(wèn)題，對于存在的薄弱環(huán)節，集體分析原因，研究對策措施，xx制定整改措施計劃，由廠(chǎng)長(cháng)責成有關(guān)部門(mén)組織整改.

　　第二十五條 根據目標值實(shí)現的情況，對每條目標值給予評價(jià)并考核，明確落實(shí)責任部門(mén)或責任人.評價(jià)分為甲、乙、丙三級.

　　甲級:按目標進(jìn)度要求實(shí)施，且效果較好成績(jì)顯著(zhù).

　　乙級:基本按目標進(jìn)度要求實(shí)施，效果一般.

　　丙級:沒(méi)有達到目標進(jìn)度要求、效果較差且主要由主觀(guān)努力不夠所致.

　　第二十六條 對方針目標進(jìn)行診斷評價(jià)，對甲級目標視其難易，效果好壞等給予表彰、獎勵，列入年終評先的重要條件;對只達丙級目標的要追究責任，認真分析原因，幫助糾正， 并根據實(shí)際情況給予經(jīng)濟懲罰.

　　第二十七條 各部門(mén)的方針目標應按計劃要求進(jìn)行定期的檢查診斷，對存在的問(wèn)題按職能分解落實(shí).

　　第二十八 條各部門(mén)方針目標應按計劃要求進(jìn)行定期的檢查診斷，對存在問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行協(xié)調、整改.

　　上市公司管理制度 11

　　第一章 總則

　　第一條 為了保證各項管理制度等重要文件能準確而迅速地傳達給相關(guān)同事，

　　第二條 第三條 第四條 第五條 并確保各項文件能被有效地執行，現建立了一套統一發(fā)布各類(lèi)文件（包括管理制度、備忘錄及行政通知）的標準機制及格式。

　　各級管理人員在頒發(fā)文件時(shí)，必須根據標準機制及使用標準格式。同時(shí)，各部門(mén)主管收到文件后，必須將文件內容傳達到所有需要知悉的下屬，并提供充分解釋說(shuō)明及督導員工落實(shí)執行。各部門(mén)必須妥善保存文件副本以備日后查閱。

　　第二章 管理制度發(fā)布機格式

　　適用范圍：

　　公司管理政策、制度及部門(mén)制度(包括工作流程等)。

　　簽發(fā)人員：

　　1.公司制度由CEO/總裁或經(jīng)授權的人員簽發(fā)；

　　2. 部門(mén)制度由部門(mén)最高主管簽發(fā)；

　　3. 涉及跨多個(gè)部門(mén)執行的制度由負責撰寫(xiě)的部門(mén)最高主管簽發(fā)。但需 先在各部門(mén)充分協(xié)商并達成一致共識，以及得到CEO/總裁審批后才可簽發(fā)；

　　4. 相關(guān)政策、制度經(jīng)簽發(fā)后，交由行政部統一發(fā)布。

　　5. 特定限制：有關(guān)薪酬事宜必須根據薪酬管理政策制定。簽發(fā)人員必須 是CEO/總裁

　　發(fā)布流程：

　　公司政策、制度及部門(mén)制度發(fā)布必須使用標準格式

　　1.標準格式見(jiàn)附件

　　2. 文件編號發(fā)式

　　編號方式：XX/XX/XXX/XXX

　　所在地區（英文代碼）/ 文件類(lèi)別（英文代碼）/簽發(fā)部門(mén)(代碼)/序號

　　例子：美迪西公司于上海發(fā)布編號為002的公司制度 編號：SH/GP/ADM/002

　　所在地區：上海（SH）;香港（HK）;美國（US） 文件類(lèi)別：公司制度（GP）；部門(mén)制度（DP） 部門(mén)縮寫(xiě)：

　　文件經(jīng)簽發(fā)后，由行政部統一發(fā)布，原件存檔。對需督辦的文件，由行政部進(jìn)行派發(fā)至相關(guān)部門(mén)并要求在《文件簽閱表》上簽署。

　　第六條 公司管理政策及制度修訂流程

　　1. 如遇公司的運營(yíng)或組織結構發(fā)生重大調整，行政部或相關(guān)部門(mén)及時(shí)對不適用的管理政策、制度等文件進(jìn)行修訂。修訂后的公司管理政策、制度按照以上程序發(fā)布更改信息。更新通告內應注明新頒布及替代的文件主題、編號、生效日期等信息。

　　2. 公司歡迎員工就管理政策、制度發(fā)表有建設性的`意見(jiàn)，如員工有任何建議或方案，可書(shū)面提交至行政部主管。

　　第三章 內部通告

　　第七條 適用范圍：

　　用于發(fā)布公司公告、通知，部門(mén)通知，或用作頒布公司重要事項。

　　第八條 簽發(fā)人員：

　　1. 用于頒布在公司范圍內執行的通知、公告，由總裁或總裁授權人員 簽發(fā)；

　　2. 用于頒布個(gè)別部門(mén)制度或事項的通告，由部門(mén)最高主管簽發(fā)；

　　第九條 發(fā)布流程：

　　1.內部通告發(fā)布必須使用標準格式，見(jiàn)附件；

　　2. 文件編號方式：

　　編號方式：XXX/XX/XX/XX

　　簽發(fā)部門(mén)(英文代碼)/簽發(fā)人名稱(chēng)縮寫(xiě)/年份/序號 例子：總裁辦王國林2009年于發(fā)布編號為003號內部通告

　　編號：EDO/GLWANG/09/003

　　文件簽發(fā)后，原件交存行政部統一存檔

　　上市公司管理制度 12

　　一、總則:

　　為了提高本公司經(jīng)營(yíng)運作，加強產(chǎn)品市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)及維護，公司決定確立經(jīng)濟責任制，采用重管重制政策，完善各種規章制度，加強各種業(yè)務(wù)管理公司營(yíng)銷(xiāo)策略，采取設立經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)的經(jīng)銷(xiāo)制，同時(shí)為加強經(jīng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )的維護，致力開(kāi)發(fā)符合條件的經(jīng)銷(xiāo)商及包干制業(yè)務(wù)，應定期走訪(fǎng)各經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)，每月對所有經(jīng)銷(xiāo)商的業(yè)績(jì)審評，對銷(xiāo)售業(yè)績(jì)突出者予以獎勵，并隨時(shí)做好所有客戶(hù)的銷(xiāo)前、后服務(wù)工作。

　　二、崗位職責:

　　2.1銷(xiāo)售副總:

　　a.負責總公司各項銷(xiāo)售政策的實(shí)施及各項制度的執行。

　　b.組織并參與市場(chǎng)調查和預測，及時(shí)反饋市場(chǎng)信息和客戶(hù)要求。

　　c.會(huì )同銷(xiāo)售部經(jīng)理制定和完善銷(xiāo)售承包責任制，制定年銷(xiāo)售計劃，各時(shí)期營(yíng)銷(xiāo)策略。

　　d.對營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )的維護建立，并將信息及時(shí)反饋至公司總經(jīng)理。

　　e.負責資金回籠工作，主持解決所有經(jīng)濟合同的糾紛事務(wù)。

　　f.會(huì )同分公司總經(jīng)理，技術(shù)部主管制訂訂貨排產(chǎn)計劃。

　　2.2銷(xiāo)售部:

　　a.負責企業(yè)產(chǎn)品的銷(xiāo)售、售后服務(wù)工作。

　　b.嚴格依銷(xiāo)售制度及第十二條款之合同管理規定，貫徹并執行。

　　c.負責編制“銷(xiāo)售合同”，“工礦合同”“訂貨排產(chǎn)情況匯總表”。

　　d.負責對駐外各經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)監督、檢查、反饋工作。并對其經(jīng)營(yíng)負責。

　　e.制訂本部門(mén)的管理制度，崗位責任制，操作程序文件，并負責落實(shí)與考核。f.負責資金回籠工作。

　　g.負責聯(lián)系儲運業(yè)務(wù)。

　　h.負責本部門(mén)的業(yè)務(wù)培訓工作。

　　2.3銷(xiāo)售部經(jīng)理崗位職責:

　　a.負責企業(yè)產(chǎn)品的銷(xiāo)售、售后服務(wù)工作;

　　b.嚴格依銷(xiāo)售制度及第十二條款之合同管理規定，貫徹并執行;

　　c.負責編制《銷(xiāo)售合同》，《工礦合同》、《訂貨排產(chǎn)情況匯總表》;

　　d.負責對駐外各經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)監督、檢查、反饋工作，并對其經(jīng)營(yíng)負責;

　　e.制訂本部門(mén)的管理制度，崗位責任制，操作程序文件，并負責落實(shí)與考核。

　　f.負責資金回籠工作;

　　g.負責聯(lián)系儲運業(yè)務(wù);

　　h.負責本部門(mén)的業(yè)務(wù)培訓工作。

　　2.4助銷(xiāo)員崗位職責:

　　a.負責客戶(hù)的往來(lái)接待工作及產(chǎn)品的初步介紹;

　　b.負責公司所有銷(xiāo)售客戶(hù)的往來(lái)跟蹤、服務(wù)、聯(lián)系;及售后服務(wù)等銷(xiāo)售內務(wù)工作;

　　c.負責銷(xiāo)售部所有銷(xiāo)售檔案的整理、跟蹤及管理;

　　d.銷(xiāo)售部經(jīng)理外出時(shí)，全面負責銷(xiāo)售部?jì)炔恳磺腥粘＿\做;

　　e.負責所有銷(xiāo)售合同的跟蹤;

　　f.負責銷(xiāo)售部及銷(xiāo)售大廳的衛生打掃工作。

　　2.5開(kāi)單員崗位職責:

　　a.負責開(kāi)具產(chǎn)品《出貨單》、《樣板申領(lǐng)單》、《樣板發(fā)放單》;

　　b.負責銷(xiāo)售臺帳的登記，每月25日與財務(wù)對帳;

　　c.每日負責填報《銷(xiāo)售日報表》及《銷(xiāo)售月報表》，及銷(xiāo)售電腦的操作管理工作;

　　d.并于每年12月28日會(huì )同成品倉庫管員前往公司專(zhuān)賣(mài)店進(jìn)行年終盤(pán)倉;

　　e.填報《質(zhì)量日報表》;

　　f.負責銷(xiāo)售部及銷(xiāo)售大廳的衛生打掃工作;

　　三.銷(xiāo)售服務(wù):

　　銷(xiāo)售部應保持8小時(shí)日常上班時(shí)間有人接聽(tīng)電話(huà)，公司各有關(guān)部門(mén)人員應文明禮貌待客，具體要求如下:

　　3.1接聽(tīng)電話(huà):

　　凡有客戶(hù)來(lái)電首先應答:“您好，公司”然后應耐心解答客戶(hù)問(wèn)題，產(chǎn)品價(jià)格應以公司統一規定報價(jià)。如為外地經(jīng)銷(xiāo)商，應記住對方聯(lián)系電話(huà)、地址，需要時(shí)請銷(xiāo)售經(jīng)理接聽(tīng)并做電話(huà)記錄。講完后應說(shuō):“謝謝!歡迎您隨時(shí)到本公司來(lái)，再見(jiàn)!”等禮貌用語(yǔ)。

　　3.4對于與公司往來(lái)密切的大宗經(jīng)銷(xiāo)客戶(hù)注意不可怠慢，但不可使在場(chǎng)的其他客戶(hù)有差別待遇感。

　　3.5對于所有初次往來(lái)客戶(hù)，無(wú)論大小，在初次見(jiàn)面后均應了解并記錄對方的姓名，地址及聯(lián)系方式，其外貌特征應盡快熟記，以便客人二次來(lái)公司后，有親切感及重視感。

　　3.6如客人詢(xún)問(wèn)與交易無(wú)直接關(guān)系的問(wèn)題，應禮貌回避，不應明顯表露出不悅或直接敷衍了事。且不可在自己不了解情況時(shí)，告訴客人錯誤答案。

　　37如遇工作秩序關(guān)系，使客人被怠慢或耽誤客人時(shí)間，應向客人做出禮貌解釋?zhuān)�并向客人表示歉意，請客人原諒，不可與客人發(fā)生爭執及面有不悅冷落客人。

　　3.8當客人離開(kāi)時(shí)，應主動(dòng)與之“再見(jiàn)，歡迎下次再來(lái)”等禮貌用語(yǔ)。

　　3.9如客人委托保管任何物品，應樂(lè )意接受，并妥善處理，如發(fā)現客人遺留或忘記物品時(shí)，收好并通知該客戶(hù)。

　　310銷(xiāo)售部所有人員應盡量滿(mǎn)足客戶(hù)所提一切合理要求，不合理的應婉言拒絕。

　　3.11凡公司銷(xiāo)售人員及其它相關(guān)部門(mén)人員不得與客戶(hù)串通勾結，一經(jīng)查處，公司將依情節做嚴肅處理。

　　四.客戶(hù)服務(wù)細則:

　　4.1.客戶(hù)意見(jiàn)調查及處理:所有客戶(hù)的經(jīng)銷(xiāo)情況、儲運、財務(wù)、倉庫均應做實(shí)際了解，如客戶(hù)對公司銷(xiāo)售營(yíng)運提出任何意見(jiàn)，銷(xiāo)售部均應記錄備檔，并及時(shí)解決處理，如有重大事件，應及時(shí)反饋至分公司總經(jīng)理或總經(jīng)理處，以便及時(shí)處理。

　　4.2.客戶(hù)投訴:

　　a.客戶(hù)質(zhì)量投訴:公司銷(xiāo)售部凡接到客戶(hù)對產(chǎn)品有關(guān)質(zhì)量問(wèn)題的投訴時(shí)，不論情節大小均應由銷(xiāo)售副總或銷(xiāo)售經(jīng)理親自安排處理，對客戶(hù)投訴內容的相關(guān)票據、品名、規格、數量、等級、色號、購買(mǎi)日期等予以登記備檔，并必須通知有關(guān)部門(mén)立即查明原因。對客戶(hù)的投訴理由進(jìn)行確定，必要時(shí)銷(xiāo)售副總或經(jīng)理應協(xié)同相關(guān)部門(mén)主管一同前往客戶(hù)處進(jìn)行詳細了解、調查并迅速做出相應的處理結果。同時(shí)對所處理結果進(jìn)行追蹤服務(wù)并做記錄備份留檔。

　　b.客戶(hù)對非質(zhì)量的投訴:客戶(hù)對銷(xiāo)售人員或有關(guān)部門(mén)人員的銷(xiāo)售服務(wù)提出意見(jiàn)或進(jìn)行投訴時(shí)應向銷(xiāo)售副總或經(jīng)理報告，并據情節大小、向公司辦公室提出上報及處理建議。銷(xiāo)售部或辦公室對此做出及時(shí)處理，并將處理結果告知客戶(hù)。

　　五.對客戶(hù)投訴的有關(guān)處理辦法:

　　5.1所有質(zhì)量投訴無(wú)論大小、輕重，銷(xiāo)售經(jīng)理均應及時(shí)填寫(xiě)《客戶(hù)投訴質(zhì)量處理表》，并送至各相關(guān)部門(mén)，據實(shí)際情況對表內相關(guān)內容進(jìn)行如實(shí)填報，并做出相關(guān)處理。處理結束后，將此表復印后送辦公室留檔，銷(xiāo)售部保留原件備檔。

　　5.2所有服務(wù)投訴，由銷(xiāo)售經(jīng)理填入《客戶(hù)投訴服務(wù)處理表》，投訴責任人的有關(guān)部門(mén)應對投訴及時(shí)作出相應處理，并將復印件報辦公室一份留檔，原件由銷(xiāo)售部備檔。

　　5.3對客戶(hù)投訴的有關(guān)內容的處罰規定:

　　a.凡屬于服務(wù)質(zhì)量引起投訴的，經(jīng)查實(shí)責任人予以通報批評，并據情節嚴重予以罰款20—100元/次，情節嚴重者予以辭退。

　　b.凡屬于質(zhì)量問(wèn)題引起投訴的，對相關(guān)責任人及部門(mén)除予以通報批評并據情節根據《考核方案》予以處罰，如情節十分嚴重，所造成后果惡劣，并沒(méi)有悔改表現的，公司將予以辭退處理。

　　六.要貨發(fā)貨要求:

　　6.1各區域經(jīng)銷(xiāo)商需貨時(shí)，由銷(xiāo)售部根據客戶(hù)需求直接開(kāi)單發(fā)貨.如為大宗訂貨需求，而公司無(wú)庫存時(shí)，銷(xiāo)售部應根據客戶(hù)實(shí)際情況要求直接反饋至生產(chǎn)部，以便據情排產(chǎn).

　　6.2如經(jīng)銷(xiāo)商為需貨量較大且所需品種為公司目前尚未生產(chǎn)之花色品種，銷(xiāo)售部應向客戶(hù)索取所需品種樣板后送至技術(shù)部進(jìn)行試制，技術(shù)部必須在最短時(shí)間內安排并完成試制，銷(xiāo)售部交付至客戶(hù)。

　　6.3如經(jīng)銷(xiāo)商定板后，銷(xiāo)售部與辦公室、生產(chǎn)部及技術(shù)部門(mén)協(xié)商并由銷(xiāo)售部擬訂《訂貨排產(chǎn)計劃表》交付分公司總經(jīng)理審批簽認，通知生產(chǎn)部門(mén)確認并制定《生產(chǎn)排產(chǎn)計劃表》并按排生產(chǎn)。

　　6.4當客戶(hù)或經(jīng)銷(xiāo)商要求留貨，必須預留訂金.留貨時(shí)效為3日，并不得跨月留貨(注:每月25日為財務(wù)結帳日).如遇特殊情況客戶(hù)無(wú)法預留訂金時(shí)，由銷(xiāo)售部出具經(jīng)濟擔保經(jīng)銷(xiāo)售副總同意后分公司總經(jīng)理審批簽認，方可批準留貨.如遇客戶(hù)確需超期留貨，需由銷(xiāo)售部提出并出具擔保，報銷(xiāo)售副總及分公司總經(jīng)理審批確認，方可.任何人不得擅自留貨，如經(jīng)發(fā)現公司將對有關(guān)責任人予以50-100元的處罰，情節嚴重者予以除名并扣發(fā)一個(gè)月薪資。

　　6.5任何人員不得擅自對客戶(hù)予以報價(jià)所有銷(xiāo)售價(jià)格均按公司制訂價(jià)格并由銷(xiāo)售部人員報出，如遇擅自報價(jià)或開(kāi)單員開(kāi)價(jià)與規定不符，所造損矢及后果由部門(mén)主管及相關(guān)責任人直接負責，公司將根據情節予以處罰。

　　6.6銷(xiāo)售部應于每月25日前對所有各點(diǎn)經(jīng)銷(xiāo)商進(jìn)行盤(pán)倉，并做好盤(pán)倉記錄進(jìn)行備檔并報至辦公室。

　　6.7所有要貨、開(kāi)單、發(fā)貨、均按銷(xiāo)售操做規程予以執行。

　　七.貨款管理辦法:

　　7.1經(jīng)銷(xiāo)商每次進(jìn)貨銷(xiāo)售部均應將進(jìn)貨額登記在《客戶(hù)管理跟蹤表》內，并保留相應票據，有效保存原始票據。

　　7.2所有產(chǎn)品均按先款后貨方式執行，對大宗經(jīng)銷(xiāo)商可先預留貨款，而后根據所留貨款進(jìn)行分期分批提貨，財務(wù)部做轉帳處理。

　　7.3往來(lái)密切與公司常年合作，并具有相當實(shí)力及良好信譽(yù)的客戶(hù)，為便于銷(xiāo)售及財務(wù)的操作運行，銷(xiāo)售部可允許客戶(hù)在簽定書(shū)面保證后，保證所有轉帳支票或電傳匯票均無(wú)虛假或空頭的情況下，在確保公司利益的基礎上，銷(xiāo)售部可在收到客戶(hù)轉帳支票或其它電匯單據傳真件后，通知財務(wù)，財務(wù)以此傳真件為準予以先提貨。

　　7.4對于一些往來(lái)密切的大宗客戶(hù)，提貨時(shí)因特殊原因無(wú)法完全支付提貨款，允許銷(xiāo)售部以本部門(mén)當月銷(xiāo)售提成做為經(jīng)濟擔保，經(jīng)濟擔保由銷(xiāo)售部申請，總經(jīng)理批準簽認，財務(wù)確認備檔。直至客戶(hù)將所欠貨款完全支付此擔保結束。

　　注:銷(xiāo)售部出具的經(jīng)濟擔保金額不得超出當月銷(xiāo)售提成，否則總經(jīng)理不予審批，財務(wù)不予確認。

　　八.樣板發(fā)放管理辦法:

　　8.1所有樣板銷(xiāo)售部應根據本部門(mén)樣板存儲情況開(kāi)具《樣板申領(lǐng)單》，報分公司總經(jīng)理審批，交成品倉

　　統一領(lǐng)出;

　　(《樣板申領(lǐng)單》一式三聯(lián)，一聯(lián)交辦公室，一聯(lián)交成品倉，一聯(lián)銷(xiāo)售部存根)

　　8.2所有樣板，銷(xiāo)售部在樣板發(fā)放前均必須做好樣板標識，以便發(fā)放。所有樣板發(fā)放由銷(xiāo)售部開(kāi)出《樣板發(fā)放單》，報財務(wù)部由財務(wù)確認后，準予發(fā)放。

　　(《樣板發(fā)放單》一式三聯(lián)，一聯(lián)交財務(wù)部，一聯(lián)交門(mén)衛，一聯(lián)銷(xiāo)售部存根。)

　　九.銷(xiāo)售檔案的管理:

　　9.1所有與公司建立合同關(guān)系及大宗客戶(hù)均應建立其獨立檔案。

　　9.2所有相關(guān)提貨憑證，均應有復印件備份。

　　9.3應定期或不定期與各經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)電話(huà)聯(lián)絡(luò )做售后服務(wù)跟蹤并對內容記錄備檔。

　　十.銷(xiāo)售部操作程序:

　　10.1為完善公司銷(xiāo)售程序;整體操作運作規范，以實(shí)現公司統一管理。特制定本操作程序。

　　10.2所有銷(xiāo)售訂單、合同在簽訂時(shí)，應明確產(chǎn)品規格、型號、等級及客戶(hù)對產(chǎn)品的其他要求。

　　10.3開(kāi)單員在接到訂單后，須掌握倉庫的存貨情況，并在開(kāi)單前將存貨的情況通知客戶(hù)，并在取得客戶(hù)的認可后方可開(kāi)單。同時(shí)做好銷(xiāo)售臺帳記錄。

　　10.4開(kāi)單員在開(kāi)具單據時(shí)作到準確及時(shí)、無(wú)誤地開(kāi)出提貨清單，及時(shí)送到出納員處，經(jīng)審核確認無(wú)誤后，收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務(wù)專(zhuān)用章。方可送之成品倉庫發(fā)貨員處組織發(fā)貨。

　　10.5遇庫存產(chǎn)品不詳時(shí)應由銷(xiāo)售部開(kāi)《裝貨通知單》，待裝車(chē)完畢后，以裝車(chē)實(shí)際數字由成品倉管理員簽字并確認后，在開(kāi)單員處開(kāi)《出貨單》交財務(wù)部審核確認收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務(wù)專(zhuān)用章。

　　10.6所有產(chǎn)品銷(xiāo)售后，客戶(hù)反饋任何質(zhì)量問(wèn)題，均由銷(xiāo)售部首先口頭通知至成品車(chē)間主任，同時(shí)將有關(guān)書(shū)面材料及時(shí)提交生產(chǎn)部，協(xié)同解決處理并填寫(xiě)收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務(wù)專(zhuān)用章。收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務(wù)專(zhuān)用章�！犊蛻�(hù)投訴反饋表》。

　　10.7遇重大質(zhì)量事故，則因由銷(xiāo)售副總會(huì )同相關(guān)部門(mén)主管親往解決處理，并將處理結果上報總經(jīng)理處。

　　10.8所有大宗經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)售部應接到對方現金或轉帳支票、電匯單據之傳真件后，由財務(wù)確認，銷(xiāo)售部方可予以開(kāi)單發(fā)貨。

　　10.9調貨產(chǎn)品操作規程:

　　10.9.1調往其他公司時(shí)，應由該公司銷(xiāo)售部首先將每批產(chǎn)品填具《調貨計劃通知單》，及產(chǎn)品《質(zhì)檢報告》同時(shí)傳真至需發(fā)公司銷(xiāo)售部，并由銷(xiāo)售部副總簽認，銷(xiāo)售部蓋章后并回傳后方可發(fā)貨。10.9.2銷(xiāo)售部安排好調貨產(chǎn)品的儲運后，將《貨運單》及其他相關(guān)票據傳真至調入方，并由對方財務(wù)及銷(xiāo)售簽認回傳。

　　10.9.3調入方收到產(chǎn)品后，應及時(shí)對所調入產(chǎn)品進(jìn)行清點(diǎn)并檢查破損情況，并將數量、等級、破損數填具收貨清單后傳真至調貨方，對方銷(xiāo)售及財務(wù)簽認后回傳。

　　十一.銷(xiāo)售部?jì)葎?wù)管理辦法:

　　11.1引銷(xiāo)員必須熱情接待所有客戶(hù)，作到耐心有禮，服務(wù)周到不得與客戶(hù)爭吵;

　　11.2所有運做程序必須嚴格依照銷(xiāo)售部操作程序運行;

　　11.3不得擅自提供公司有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)檢標準;

　　11.4所有《銷(xiāo)售合同》的簽定均必須根據第十二條款合同管理規定實(shí)施執行;

　　11.5未經(jīng)公司財務(wù)許可不得私自欠款發(fā)貨;

　　11.6對客戶(hù)投訴必須做到百分之百的解決。

　　十二.銷(xiāo)售合同管理:

　　12.1銷(xiāo)售部在接受合同前應對每一份銷(xiāo)售合同進(jìn)行審核，旨在保證本企業(yè)產(chǎn)品能滿(mǎn)足合同要求.

　　12.2所有銷(xiāo)售合同的簽定均由銷(xiāo)售部經(jīng)理及分公司總經(jīng)理簽字.

　　12.3銷(xiāo)售合同必須加蓋公司合同章方為有效。

　　12.4銷(xiāo)售合同必須統一由電腦管理，電腦打印。

　　12.5所有《銷(xiāo)售合同》必須以公司統一藍本，任何人及部門(mén)不得私自改動(dòng).如確需做出修改，需經(jīng)銷(xiāo)售副總及總公司審核批準后方可修改。

　　12.6大宗工程合同的'簽定均由銷(xiāo)售部經(jīng)理會(huì )同總經(jīng)理、銷(xiāo)售副總、科研所主管、生產(chǎn)廠(chǎng)長(cháng)作出合同評審填寫(xiě)《合同評審表》，并由全體評審人員簽字，分公司總經(jīng)理批準，分公司總經(jīng)理外出時(shí)由生產(chǎn)廠(chǎng)長(cháng)代為執行。

　　12.7大宗工程合同的簽定均以《工礦合同》為藍本。如遇特殊情況確需做出改動(dòng)，需經(jīng)銷(xiāo)售副總及總公司批準，銷(xiāo)售經(jīng)理簽字方可生效。

　　12.8所有處理產(chǎn)品包銷(xiāo)合同的價(jià)格需經(jīng)分公司總經(jīng)理及銷(xiāo)售副總批準，銷(xiāo)售經(jīng)理簽字方可生效。

　　12.9所有《銷(xiāo)售合同》均須建立嚴格的銷(xiāo)售檔案并填寫(xiě)《客戶(hù)跟蹤管理表》:

　　12.9.1營(yíng)業(yè)執照復印件;

　　12.9.2法定代表人身份證復印件

　　12.9.3需方公司住所和經(jīng)營(yíng)地址，需方公司主要負責人手提電話(huà)、住宅電話(huà)、辦公電話(huà)，家庭住址;

　　12.9.4《銷(xiāo)售合同》復印件;

　　12.9.5所有產(chǎn)品銷(xiāo)售往來(lái)明細、本公司代辦運輸的發(fā)票、貨票等財務(wù)有效憑證復印件。

　　12.9.6有關(guān)產(chǎn)品庫存經(jīng)雙方確認的庫存盤(pán)點(diǎn)表及往來(lái)帳核對清單。

　　財務(wù)部崗位職責

　　1.財務(wù)部經(jīng)理

　　(1)在總經(jīng)理的領(lǐng)導下，負責公司財務(wù)管理與會(huì )計核算工作;

　　(2)建立健全公司內部核算和財務(wù)管理制度;

　　(3)負責稅務(wù)協(xié)調，配合銀行、稅務(wù)、中介機構了解、檢查和審計工作;

　　(4)負責組織公司年度預算編制工作，并監督實(shí)施;

　　(5)負責檢查、督促各項費用的及時(shí)收繳和管理，保證公司的正常運轉;

　　(6)負責審核、控制各項費用的支出，杜絕浪費;

　　(7)負責編制每月會(huì )計報表，審核各類(lèi)統計報表、工資表;

　　(8)及時(shí)做好帳套數據備份，保證數據安全;

　　(9)負責管理部門(mén)各項實(shí)物資產(chǎn);

　　(10)每月5日前完成上月會(huì )計憑證的審核;

　　(11)每周一向總經(jīng)理提交上周管理費動(dòng)態(tài)統計表、當月應收費明細表、資金周報表;

　　(12)每周五上午向總經(jīng)理提交本周工作總結和下周工作計劃;

　　(13)完成總經(jīng)理交辦的其他事項。

　　2.會(huì )計

　　(1)負責公司的會(huì )計核算工作;

　　(2)認真審核出納傳遞的收付款單據，正確編制憑證，月末及時(shí)結賬;

　　(3)及時(shí)準確的申報各項稅款，購買(mǎi)發(fā)票;

　　(4)檢查銀行、庫存現金賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符;

　　(5)及時(shí)做好會(huì )計憑證、帳冊、報表等財會(huì )資料的收集、匯編、歸檔等會(huì )計檔案管理工作;

　　(6)負責公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作;

　　(7)每月8日前向財務(wù)經(jīng)理提交成本、費用類(lèi)管理報表;

　　(8)完成經(jīng)理交辦的其他事項。

　　3.出納

　　(1)負責辦理現金、銀行收、付款業(yè)務(wù)，妥善保管現金及收據、發(fā)票、支票等票證和銀行印鑒;

　　(2)辦理收、付款業(yè)務(wù)時(shí)，堅持見(jiàn)票付款、收款開(kāi)票的原則;

　　(3)序時(shí)登記現金、銀行存款日記賬，日清日結，每日核對庫存現金，做到帳實(shí)相符;

　　(4)月末與總帳核對現金和銀行存款余額，按規定進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)和編制銀行存款余額調節表，交會(huì )計審核;

　　(5)及時(shí)更新匯簽單動(dòng)態(tài)統計表，并保管好匯簽資料;

　　(6)及時(shí)更新押金登記表，并于每月末與會(huì )計核對押金結余數據;

　　(7)每日下午5:30收取收費員當日的營(yíng)業(yè)款并審核收費日報表，次日上午將審核無(wú)誤的單據交會(huì )計入賬;

　　(8)每周一向財務(wù)經(jīng)理提交上周資金周報表;

　　(9)每月末與會(huì )計核對現金月末余額，做到帳實(shí)相符;

　　(10)每月8日前向財務(wù)經(jīng)理提交經(jīng)會(huì )計審核后的銀行存款余額調節表;

　　(11)每月10日前向財務(wù)經(jīng)理提交工資表;

　　(12)完成經(jīng)理交辦的其他事項。

　　上市公司管理制度 13

　�。ㄒ唬┕�司各部門(mén)所購一切物資材料，嚴格實(shí)行先入庫存、后使用制度。

　�。ǘ�）購置部門(mén)采購物資應及時(shí)與總務(wù)部負責人和倉庫員聯(lián)系，通知到貨時(shí)間、數量、貨物品種，并協(xié)助做好搬運工作。

　�。ㄈ�）倉管員對倉物料必須嚴格驗查物料的品名、規格和數量。發(fā)現品名、規格數量、價(jià)格與單據、運單不符，應及時(shí)通知購置部門(mén)向供貨單位辦理補料或退貨手續。進(jìn)倉物料的質(zhì)量驗收由購置部門(mén)負責。

　�。ㄋ模┙�(jīng)辦理驗收手續進(jìn)倉的物料，倉管員應及時(shí)開(kāi)出“倉庫收料單”，倉庫據此記賬并送經(jīng)辦人一份，用以辦理付款手續。

　�。ㄎ澹└鞑块T(mén)領(lǐng)用物料，必須填制“倉庫領(lǐng)料單”，經(jīng)使用部門(mén)經(jīng)理（負責人）簽名，再交總務(wù)部負責人批準，方能領(lǐng)料。公司貴重物品的領(lǐng)用，由使用部門(mén)書(shū)面申請，公司領(lǐng)導簽字批準后，方可辦理領(lǐng)料手續。

　�。�六）為提高各部門(mén)領(lǐng)料工作的計劃性及有利于加強倉庫物資的管理，采用隔天發(fā)料辦法，定為星期二、三、五，三天辦理領(lǐng)料事宜，特殊情況除外。

　�。ㄆ撸└鞑块T(mén)下月領(lǐng)用物料的計劃，應在上月終5天前（即每月的二十五日）報總務(wù)部。臨時(shí)補給物資必須提前三天報總務(wù)部。

　�。ò耍┪飿I(yè)出倉，必須辦理出庫手續，填制“倉庫領(lǐng)料單”，并驗明物業(yè)的規格、數量、經(jīng)總務(wù)部負責人簽字后，方能發(fā)貨，倉管員應及時(shí)記賬。

　�。ň牛﹤}管員對任何部門(mén)均應嚴格按先辦出倉手續后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴禁先出貨后補手續的錯誤做法。嚴禁白條發(fā)貨。

　�。ㄊ�）倉管員應對各項物料設立“物料購、領(lǐng)、存貨卡”，凡購入，領(lǐng)用物料，應立即做相應的記載，及時(shí)反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。

　�。ㄊ�一）倉庫應每月對庫存物資進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現升溢、損缺，應辦理物資盤(pán)盈、盤(pán)虧報告手續，填制“商品、物料盤(pán)盈、盤(pán)虧報告表”，經(jīng)公司領(lǐng)導批準，據以列賬，并報財務(wù)部一份、總務(wù)部一份。每月月報表、匯總表、盤(pán)點(diǎn)表需送總經(jīng)理閱示。

　�。ㄊ�二）為及時(shí)反映庫存物資數額，配合使用部門(mén)編好采購計劃，以節約使用資金，倉管員應每月編制“庫存物資余額表”，送交財務(wù)部及有關(guān)部門(mén)各一份。

　�。ㄊ�三）倉庫物資必須按類(lèi)別、固定位置堆放。注意留通道，做到整齊、美觀(guān)。填好貨物卡，把貨物卡掛放在明顯位置。

　�。ㄊ�四）庫內嚴禁攜帶火種，嚴禁吸煙，非工作人員不得進(jìn)入庫存內。

　�。ㄊ�五）倉管員要認真做好倉庫的安全工作，經(jīng)常巡視倉庫，檢查有無(wú)可疑跡象。要認真做好防火、防潮、防盜工作，檢查火災危險隱患，發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)匯報。

　　領(lǐng)導和管理，日常生產(chǎn)工作指揮、協(xié)調、管理行使生產(chǎn)經(jīng)理權力。當班工作中應按公司管理制度，以全局利益為出發(fā)點(diǎn)，抓好安全、穩產(chǎn)，促進(jìn)系統長(cháng)周期安全運行。

　　2、認真執行“生產(chǎn)管理標準”，嚴格執行勞動(dòng)紀律，加強生產(chǎn)調度指揮，搞好安全生產(chǎn)，促進(jìn)當班中的生產(chǎn)作業(yè)和經(jīng)濟指標完成。

　　3、負責當班中各崗位設備、工藝正常運行，抓好煤、水、電、汽、氣的平衡調度，指揮協(xié)調。生產(chǎn)過(guò)程中，有權減量，無(wú)權超標。

　　4、加強巡回檢查，全面檢查、了解各工序指標變化，發(fā)現設備、工藝有不正常時(shí)，要組織解決，并反饋有關(guān)領(lǐng)導。

　　5、認真組織大班班前會(huì )，將生產(chǎn)調度例會(huì )主要精神傳達給員工，并作好當班生產(chǎn)的安全注意事項安排。

　　6、負責當班中系統開(kāi)停車(chē)及設備的停機檢修，倒機開(kāi)車(chē)。

　　7、確保安全第一，加強各車(chē)間、工序的聯(lián)系，對生產(chǎn)運行中有疑難問(wèn)題，有權通知有關(guān)車(chē)間，部門(mén)協(xié)同處理。對當班中出現的事故要通知所在車(chē)間召開(kāi)分析會(huì )，并拿出事故處理意見(jiàn)。

　　第一條為優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，提高對進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)的服務(wù)水平，培育統一開(kāi)放、競爭有序的建筑市場(chǎng)，提高建設工程質(zhì)量，確保投資效益，根據《建筑法》、《河北省建筑條例》、建設部《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規定》等有關(guān)法律、法規、規章的規定，結合我省實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條對在本省行政區域內從事建設工程的新建、擴建、改建等有關(guān)活動(dòng)的進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)，適用本辦法。

　　第三條本辦法所稱(chēng)進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“進(jìn)冀企業(yè)”)，是指外省、自治區、直轄市和國務(wù)院各部門(mén)所屬注冊地不在本省行政區域，進(jìn)入本省行政區域進(jìn)行建筑活動(dòng)的建筑業(yè)企業(yè)。

　　第四條省建設行政主管部門(mén)負責全省進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)的監督和管理。

　　各設區市建設行政主管部門(mén)負責本行政區域內進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)的監督和管理。

　　第五條外埠建筑業(yè)企業(yè)進(jìn)冀施工，應到省建設行政主管部門(mén)辦理進(jìn)冀備案手續。

　　進(jìn)冀備案包括單項工程備案和進(jìn)冀企業(yè)分公司備案。

　　第六條進(jìn)冀企業(yè)擬在冀承攬單項工程，應辦理單項工程備案，并提交下列材料：

　　(一)備案申請表

　　(二)省級建設行政主管部門(mén)出具的介紹信；

　　(三)企業(yè)法人委托書(shū)及被委托人身份證；

　　(四)企業(yè)營(yíng)業(yè)執照；

　　(五)企業(yè)資質(zhì)證書(shū)；

　　(六)企業(yè)安全生產(chǎn)許可證；

　　(七)項目經(jīng)理資質(zhì)證書(shū)(或建造師執業(yè)資格證書(shū))、項目經(jīng)理部成員職稱(chēng)及職業(yè)資格證書(shū)；

　　(八)企業(yè)注冊地建設行政主管部門(mén)出具的該企業(yè)近三年未發(fā)生質(zhì)量安全事故和市場(chǎng)違規行為的信譽(yù)證明；

　　(九)省建設行政主管部門(mén)規定的其他材料。

　　第七條進(jìn)冀企業(yè)擬在冀年度承攬施工項目超過(guò)2個(gè)(含2個(gè))的進(jìn)冀企業(yè)，應當設立進(jìn)冀企業(yè)分公司，并辦理進(jìn)冀企業(yè)分公司備案，由分公司統一管理在冀的施工項目。

　　辦理進(jìn)冀分公司備案，除按第六條要求提交相應材料外，還應提交：

　　(一)分公司辦公場(chǎng)所的房屋租賃合同或房產(chǎn)證書(shū)；

　　(二)分公司成員的職稱(chēng)及資格證書(shū)。

　　第八條辦理備案手續按下列程序進(jìn)行：

　　(一)進(jìn)冀企業(yè)向擬承攬工程所在地的設區市建設行政主管部門(mén)提交第六條、第七條規定的資料；

　　(二)設區市建設行政主管部門(mén)發(fā)現進(jìn)冀企業(yè)提供的備案材料存在可以當場(chǎng)更正的錯誤的，應當允許申請人當場(chǎng)更正；發(fā)現備案材料不齊全或者不符合規定形式的，應當當場(chǎng)或者在1個(gè)工作日內一次告知申請人需要補正的全部?jì)热�，逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理�?/p>

　　(三)設區市建設行政主管部門(mén)受理進(jìn)冀企業(yè)的備案文件后，應進(jìn)行登記、核查；核查合格的，在1個(gè)工作日內，簽發(fā)同意上報意見(jiàn)，由申請人持該意見(jiàn)及有關(guān)材料報省建設行政主管部門(mén)辦理備案手續。

　　(四)省建設行政主管部門(mén)收到申請人報送的備案文件后，在1個(gè)工作日內，對符合備案要求的辦理使用備案手續，頒發(fā)相應備案證書(shū)；對不符合要求的，應作出不予備案的書(shū)面決定并說(shuō)明理由。

　　第九條進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)中標(或按規定可以不經(jīng)招標直接承包工程)后，企業(yè)應到工程所在地設區的市建設行政主管部門(mén)(或委托機構)領(lǐng)取《進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)施工服務(wù)手冊》，并提交下列資料：

　　(一)進(jìn)冀備案證書(shū)；

　　(二)中標通知書(shū)或按規定可以不經(jīng)招標直接承攬工程的.證明材料；

　　(三)施工承包合同；

　　(四)選用專(zhuān)業(yè)承包企業(yè)、勞務(wù)分包企業(yè)的資質(zhì)證書(shū)，勞務(wù)作業(yè)人員《職業(yè)技能崗位證書(shū)》；

　　(五)專(zhuān)業(yè)承包、勞務(wù)分包合同。

　　第十條《進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)施工服務(wù)手冊》由省建設行政主管部門(mén)統一印制，其內容包括：

　　(一)進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)服務(wù)指南；

　　(二)建設工程基本情況；

　　(三)進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)和進(jìn)冀施工人員基本情況；

　　(四)本省建設行政管理的有關(guān)規范性文件。

　　第十一條進(jìn)冀企業(yè)分包工程，應選擇有資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)承包企業(yè)、勞務(wù)分包企業(yè)，并依法和專(zhuān)業(yè)承包企業(yè)或勞務(wù)分包企業(yè)對分包企業(yè)的工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)承擔連帶責任。

　　第十二條進(jìn)冀企業(yè)應按規定，定期向工程所在地的建設行政主管部門(mén)報送《建筑業(yè)企業(yè)基本運行情況表》。

　　第十三條進(jìn)冀建筑業(yè)企業(yè)享有與省內企業(yè)同等的權力、并承擔相同的責任和義務(wù)，接受本省各級建設行政主管部門(mén)及其委托機構的監督、管理、檢查。

　　第十四條進(jìn)冀企業(yè)的基本情況、資質(zhì)情況、業(yè)績(jì)和市場(chǎng)行為等，由建設行政主管部門(mén)納入本省建筑市場(chǎng)監督管理信息系統統一管理。

　　第十五條進(jìn)冀企業(yè)的作業(yè)人員和分包作業(yè)人員的《職業(yè)技能崗位證書(shū)》持有率不低于100%。

　　第十六條建設行政主管部門(mén)應對進(jìn)冀企業(yè)進(jìn)行有關(guān)法律、法規和技術(shù)規范標準的培訓。

　　第十七條建設行政主管部門(mén)應對進(jìn)冀企業(yè)遵守建設法律法規的情況進(jìn)行檢查。檢查可按下列程序進(jìn)行：

　　(一)進(jìn)冀企業(yè)在建設行政主管部門(mén)通知的時(shí)間內向建設行政主管部門(mén)提供《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書(shū)》、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照》、《安全生產(chǎn)許可證書(shū)》、施工項目的有關(guān)資料等。

　　(二)建設行政主管部門(mén)在收到企業(yè)資料后，組織有關(guān)專(zhuān)家對進(jìn)冀企業(yè)的市場(chǎng)行為、經(jīng)營(yíng)管理、質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)管理進(jìn)行檢查。

　　第十八條檢查結論為分為合格、不合格兩種。

　　進(jìn)冀企業(yè)有下列情形的，檢查結論為不合格。

　　(一)與建設單位或者企業(yè)之間相互串通投標，或者以行賄等不正當手段謀取中標的；

　　(二)未取得施工許可證擅自施工的；

　　(三)將承包的工程轉包或者違法分包的；

　　(四)嚴重違反國家工程建設強制性標準的；

　　(五)發(fā)生過(guò)三級以上工程建設重大質(zhì)量安全事故或者發(fā)生過(guò)兩起以上四級工程建設安全事故的；

　　(六)隱瞞或者謊報、拖延報告工程質(zhì)量安全事故或者破壞事故現場(chǎng)、阻礙對事故調查的；

　　(七)按照國家規定需要持證上崗的技術(shù)工種的作業(yè)人員未經(jīng)培訓、考核，未取得證書(shū)上崗，情節嚴重的；

　　(八)未履行保修義務(wù)，造成嚴重后果的；

　　(九)違反國家有關(guān)安全生產(chǎn)規定和安全生產(chǎn)技術(shù)規程，情節嚴重的；

　　(十)未按合同約定支付分包企業(yè)工程款和作業(yè)人員人工工資的；

　　(十一)其他違反法律、法規的行為。

　　第十九條進(jìn)冀企業(yè)不合格名錄，由省建設行政主管部門(mén)予以公布，并限期停止企業(yè)在冀投招標資格。

　　第二十條注冊地在國外及港、澳、臺地區的建筑業(yè)企業(yè)進(jìn)冀施工，依照國家有關(guān)規定執行。

　　第二十一條本辦法由省建設行政主管部門(mén)負責解釋。

　　第二十二條本辦法自二xx年四月二十日起施行，原《河北省進(jìn)冀施工企業(yè)備案管理辦法》(冀建建[20xxx]163號)同時(shí)廢止。

　　公司貫標文件與公司管理制度4

　　第一條為加強我市建筑市場(chǎng)監督管理，規范建筑市場(chǎng)秩序，建立優(yōu)勝劣汰的動(dòng)態(tài)管理機制，提高企業(yè)綜合素質(zhì)，確保工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)，根據《建筑法》、《建設工程安全生產(chǎn)管理條例》、《建設工程質(zhì)量管理條例》、《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規定》、《建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)許可證管理規定》等規定，結合本市實(shí)際，制定本規定。

　　第二條本規定適用于本市、國務(wù)院有關(guān)部門(mén)直屬、省屬駐昌和外地進(jìn)昌各類(lèi)建筑業(yè)企業(yè)。所稱(chēng)的進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)，是指企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照注冊地不在本市范圍內，具有建設行政主管部門(mén)頒發(fā)的《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書(shū)》，從事土木工程、建筑工程、線(xiàn)路管道設備安裝工程、裝修工程的新建、擴建、改建等活動(dòng)的企業(yè)。

　　第三條南昌市城鄉建設委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市建委）具體負責建筑業(yè)企業(yè)的誠信管理工作。

　　第四條進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)進(jìn)入本市參加建設市場(chǎng)活動(dòng)，應提供完整、真實(shí)、合法、有效的資料到市建委辦理進(jìn)昌登記手續。

　　第五條進(jìn)昌辦理登記手續須提供以下資料（原件核對后歸還）：

　�。ㄒ唬�《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書(shū)》、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照》、《建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)許可證》原件及復印件；

　�。ǘ�）企業(yè)法定代表人授權委托的在昌負責人的委托書(shū)，企業(yè)在昌負責人、技術(shù)負責人、財務(wù)負責人、具有專(zhuān)業(yè)資格的專(zhuān)職質(zhì)量、安全管理人員任命書(shū)、職稱(chēng)證書(shū)、勞動(dòng)合同（含社會(huì )保險憑證證明）的原件及復印件；

　�。ㄈ�）外省企業(yè)應提供省級建設行政主管部門(mén)或國務(wù)院有關(guān)部門(mén)出具的外出介紹信，省內企業(yè)應提供各市、縣建設行政主管部門(mén)的介紹信；

　�。ㄋ模┯善髽I(yè)所在地縣以上建設行政主管部門(mén)出具的近二年未發(fā)生《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)管理規定》第十四條所列舉行為的證明，以及無(wú)拖欠農民工工資的證明；

　�。ㄎ澹┢髽I(yè)參加項目管理的項目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、安全、經(jīng)濟管理人員的資格證明、職稱(chēng)證書(shū)的原件及復印件，主要技術(shù)工種操作人員職業(yè)資格證書(shū)或其他從業(yè)資格證書(shū)原件及復印件（技術(shù)、管理人員等總人數不少于15人，項目經(jīng)理或建造師限二級以上，中級職稱(chēng)以上工程技術(shù)人員不少于10人，技術(shù)負責人應為高級職稱(chēng)），以及社會(huì )保險證明；

　　第六條進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)在昌設立分公司的，在昌應有固定的辦公場(chǎng)所，總承包企業(yè)不小于200平方米，各專(zhuān)業(yè)企業(yè)不小于100平方米，并辦理在昌工商注冊、稅務(wù)登記、開(kāi)立銀行帳戶(hù)及申領(lǐng)《組織機構代碼證》。

　　第七條進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)具備了第五條、第六條所列條件的，可向市建委申領(lǐng)《誠信管理手冊》。國務(wù)院有關(guān)部門(mén)的直屬、省屬駐昌和本市各類(lèi)施工企業(yè)憑資質(zhì)證書(shū)副本，可到市建委申領(lǐng)《誠信管理手冊》。進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)不設分公司的不發(fā)《誠信管理手冊》。

　　第八條《誠信管理手冊》是本市和駐昌、進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)在昌合法承接工程的信用檔案，記錄企業(yè)及項目經(jīng)理在昌的業(yè)績(jì)和獎懲情況。持《誠信管理手冊》可參加本市所轄范圍內的建設工程招投標活動(dòng)。持《誠信管理手冊》參加招投標時(shí)，加入3分誠信分值；有違反建筑市場(chǎng)行為，被處以不良行為記錄的每次扣2分，扣分分值可累加（不良行為記錄當年有效，不跨年度）。

　　第九條領(lǐng)取了《誠信管理手冊》的建筑業(yè)企業(yè)變更企業(yè)名稱(chēng)和法人代表、資質(zhì)等級、指定在昌負責人等，應從變更之日起15日內持有關(guān)證明文件到市建委辦理變更手續。

　　第十條國（境）外施工企業(yè)進(jìn)昌施工按照國家、省建設行政主管部門(mén)的有關(guān)規定辦理手續。

　　第十一條建筑業(yè)企業(yè)在昌承接工程后，應組織項目管理機構，配備與工程規模、技術(shù)復雜程度相適應的管理人員，其中項目負責人、技術(shù)負責人、項目核算負責人、質(zhì)量管理人員、安全管理人員、施工管理員、材料管理員必須是本企業(yè)職工。

　　第十二條建筑業(yè)企業(yè)應定期按要求向市建委和市統計局報送建筑業(yè)企業(yè)各類(lèi)報表。

　　第十三條建筑業(yè)企業(yè)應遵守國家、江西省及本市有關(guān)建筑市場(chǎng)、工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)、文明施工、合同管理、勞動(dòng)保障、計劃生育管理等方面的法律、法規和規章。

　　第十四條對違反本規定，有下列行為之一的，視情節輕重，給予責令整改、通報批評、收回《誠信管理手冊》的處理：

　�。ㄒ唬┰诓裏o(wú)固定的辦公場(chǎng)所，駐昌機構主要管理人員實(shí)際到位情況與進(jìn)昌登記的資料不相符的；

　�。ǘ�）企業(yè)管理不規范，工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)、文明施工保證體系不健全，項目管理機構的管理人員設置與施工工程規模程度不相適應，以及項目管理人員長(cháng)期不在施工現場(chǎng)（經(jīng)3次以上檢查均不在施工現場(chǎng)的視為長(cháng)期不在施工現場(chǎng)），技術(shù)工種和勞務(wù)作業(yè)人員未取得職業(yè)資格證書(shū)或其他從業(yè)資格證書(shū)上崗的；

　�。ㄈ�）總承包企業(yè)和專(zhuān)業(yè)分包企業(yè)將勞務(wù)作業(yè)分包給不具有相應資質(zhì)的勞務(wù)分包企業(yè)，或未與勞務(wù)分包企業(yè)簽訂書(shū)面勞務(wù)分包合同的；

　�。ㄋ模┏鲎�、涂改、偽造或采用不正當手段騙取《誠信管理手冊》的，以及允許他人以本企業(yè)名義使用《誠信管理手冊》的；

　�。ㄎ澹┎患皶r(shí)辦理相關(guān)變更登記手續的；

　�。�六）勞動(dòng)用工管理不規范，克扣或拖欠務(wù)工人員工資的；

　�。ㄆ撸┎话匆幎ㄉ蠄蟾黝�(lèi)報表的；

　�。ò耍┰诓�施工期間發(fā)生建筑市場(chǎng)違規行為或質(zhì)量安全等級事故的；

　�。ň牛┯衅渌�違反法律、法規、規章的行為的。

　　第十五條市建委對所持《誠信管理手冊》的進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)實(shí)行年度檢查制度。

　　年度檢查按下列程序進(jìn)行：

　�。ㄒ唬┻M(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)應根據當年的年度檢查通知進(jìn)行年度檢查申報，填寫(xiě)年度檢查報表，提交《誠信管理手冊》，交驗《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書(shū)》、在昌分公司《企業(yè)非法人營(yíng)業(yè)執照》、《建筑施工企業(yè)安全生產(chǎn)許可證》副本原件。

　�。ǘ�）外省外地建設行政主管部門(mén)在昌設有辦事處的，該地企業(yè)將申報資料提交到駐昌辦事處，由駐昌辦事處統一將年檢資料交市建委；無(wú)駐昌辦事處的企業(yè)將申報資料直接報市建委。

　�。ㄈ�）對年度檢查資料齊全的企業(yè)，市建委在15個(gè)工作日內做出年度檢查結論，記錄在《誠信管理手冊》年度檢查記錄欄內。

　　第十六條年度檢查的內容是：進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)在昌施工條件是否符合進(jìn)昌登記時(shí)應具備的條件；是否與其在昌施工承接的工程規模相適應；進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)在昌是否存在著(zhù)工程質(zhì)量、安全生產(chǎn)、市場(chǎng)行為、勞動(dòng)用工、工資支付等方面的違法、違規行為。年度檢查結論分為合格、基本合格、不合格三類(lèi)。

　　第十七條進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)在昌的施工條件符合進(jìn)昌登記時(shí)應具備的條件，且與其在昌施工的工程規模相適應，在過(guò)去一年中沒(méi)有發(fā)生第十四條所列行為的，年度檢查結論為合格；發(fā)生第十四條所列行為，經(jīng)批評教育后已整改的，年度檢查結論為基本合格；發(fā)生第十四條所列行為，情節嚴重或整改不力的，年度檢查結論為不合格。

　　第十八條有下列情況之一的，市建委收回其《誠信管理手冊》，在兩年內市建委不再發(fā)給該企業(yè)《誠信管理手冊》，并給予不良行為記錄，在此后的兩年內參加本市建筑市場(chǎng)招投標活動(dòng)時(shí)，每次扣4分。

　　1、年度檢查結論為不合格的；

　　2、連續兩年年度檢查結論為基本合格的；

　　第十九條年檢時(shí)間為自下發(fā)年檢通知之日起二個(gè)月內，特殊情況企業(yè)可申請延期，延期時(shí)間不超過(guò)一個(gè)月。在規定時(shí)間沒(méi)有參加年度檢查的進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)，其《誠信管理手冊》自行失效。

　　第二十條進(jìn)昌建筑業(yè)企業(yè)遺失《誠信管理手冊》，應在本市登報聲明作廢后，重新補發(fā)。

　　第二十一條企業(yè)終止在昌承接工程，應到市建委辦理離昌手續，同時(shí)上繳《誠信管理手冊》。

　　第二十二條本辦法由南昌市城鄉建設委員會(huì )負責解釋。

　　第一章總則

　　第一條為保證公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展，加強工藝管理，最大限度地滿(mǎn)足顧客要求，創(chuàng )造最佳經(jīng)濟效益，根據公司生產(chǎn)管理的特點(diǎn)和實(shí)際情況，特制定本制度。

　　第二條本制度作為開(kāi)展生產(chǎn)工作的指引，適用于公司生產(chǎn)系統包括輸入、生產(chǎn)轉換過(guò)程、輸出和反饋四個(gè)環(huán)節的計劃、組織、指揮、控制和協(xié)調等方面管理活動(dòng)。

　　第三條公司必須遵循效益化、科學(xué)管理、以銷(xiāo)定產(chǎn)和組織均衡生產(chǎn)的原則開(kāi)展生產(chǎn)管理活動(dòng)。

　　第二章工作職責

　　第四條總經(jīng)理負責對公司生產(chǎn)管理的總體策劃、授權、監督工作。

　　第五條主管生產(chǎn)的副總經(jīng)理公司生產(chǎn)管理的直接責任人，負責組織實(shí)施生產(chǎn)管理工作。

　　第六條生產(chǎn)技術(shù)部負責生產(chǎn)計劃的制作、發(fā)放、生產(chǎn)進(jìn)度的控制，負責設計技術(shù)工藝文件，編制工藝流程，并監控生產(chǎn)按計劃和技術(shù)標準進(jìn)行操作。

　　第七條市場(chǎng)部負責編制銷(xiāo)售計劃、接受顧客合同、組織合同評審及履行合同等相關(guān)工作；負責按生產(chǎn)需求，編制原料采購計劃、實(shí)施采購，確保物資的正常供給。

　　第八條采購部負責按生產(chǎn)需求，編制設備及備品配件、輔料采購計劃、實(shí)施采購，確保物資的正常供給。

　　第九條質(zhì)檢部負責從原材料入廠(chǎng)到成品出廠(chǎng)的全過(guò)程質(zhì)量檢驗工作，分析和改善全過(guò)程的質(zhì)量問(wèn)題，負責按要求進(jìn)行成品的收發(fā)工作。

　　第十條倉儲部負責按要求進(jìn)行備料、發(fā)料、貯存、保管工作。

　　第十一條辦公室負責按生產(chǎn)需求，編制人力資源計劃，提供滿(mǎn)足生產(chǎn)需要的人力資源。

　　第十二條財務(wù)部按生產(chǎn)需求，編制資金使用計劃，確保資金的正常供給。

　　第十三條企管部負責安全生產(chǎn)管理，監督生產(chǎn)管理的實(shí)施。

　　第三章生產(chǎn)訂單管理

　　第十四條市場(chǎng)部應依據產(chǎn)品銷(xiāo)售業(yè)績(jì)和市場(chǎng)調研報告，編制年、季、月銷(xiāo)售預測計劃，經(jīng)總經(jīng)理批準后發(fā)給生產(chǎn)技術(shù)部，生產(chǎn)技術(shù)部根據銷(xiāo)售預測計劃及時(shí)安排生產(chǎn)計劃和組織生產(chǎn)。

　　第十五條市場(chǎng)部收到顧客的合同、口頭訂單、書(shū)面訂單或要貨通知后，應立即組織生產(chǎn)技術(shù)部、質(zhì)檢部進(jìn)行訂單評審，確定技術(shù)要求、產(chǎn)量和發(fā)貨日期，評審報告經(jīng)總經(jīng)理批準后，以銷(xiāo)售計劃單形式發(fā)給生產(chǎn)技術(shù)部，同時(shí)分發(fā)給質(zhì)檢部，生產(chǎn)技術(shù)部根據銷(xiāo)售計劃單組織生產(chǎn)，質(zhì)檢部根據銷(xiāo)售計劃進(jìn)行質(zhì)量檢驗和發(fā)貨。

　　第十六條市場(chǎng)部應隨時(shí)跟蹤生產(chǎn)，掌握各車(chē)間生產(chǎn)進(jìn)度情況，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)反映，或與相關(guān)責任部門(mén)進(jìn)行溝通協(xié)調，作好顧客與生產(chǎn)部門(mén)的信息傳遞工作，以期隨時(shí)回復顧客的詢(xún)問(wèn)，確保交期準時(shí)，如顧客有驗貨要求時(shí)，應予以按排。

　　第十七條市場(chǎng)部應經(jīng)常保持與顧客進(jìn)行溝通與聯(lián)系，針對其反饋的信息，應及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通，確保準時(shí)出貨和顧客滿(mǎn)意。

　　第十八條訂單、合同或要貨通知在執行期間，如果公司未能按顧客要求完成或顧客要求變更時(shí)，市場(chǎng)部應及時(shí)與顧客進(jìn)行溝通與聯(lián)系，所作的任何變更都必須經(jīng)與顧客書(shū)面確認，同時(shí)，將顧客的信息及時(shí)通知有關(guān)部門(mén)。

　　第十九條市場(chǎng)部組織編制與安排月、周出貨計劃，確保交期準時(shí)，顧客滿(mǎn)意。

　　第二十條市場(chǎng)部應作好每月產(chǎn)品出貨情況的統計工作，于每月月末向總經(jīng)理提交月份產(chǎn)品銷(xiāo)售統計表、貨款回收匯總表，及時(shí)反饋市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。

　　第四章生產(chǎn)計劃管理

　　第二十一條生產(chǎn)技術(shù)部收到市場(chǎng)部的年、季、月銷(xiāo)售計劃后，應作好產(chǎn)能分析，依據本公司的生產(chǎn)能力和技術(shù)條件，合理安排年、季、月生產(chǎn)計劃。

　　第二十二條生產(chǎn)技術(shù)部應于每月28日依據市場(chǎng)部的月銷(xiāo)售預測計劃，在充分預測產(chǎn)量及庫存量的基礎上編制下月生產(chǎn)計劃，月生產(chǎn)計劃經(jīng)副總經(jīng)理批準，并將生產(chǎn)計劃指令下達給相關(guān)責任部門(mén)和各車(chē)間。

　　第二十三條月生產(chǎn)計劃的制訂，必須與生產(chǎn)能力相適應，如超出生產(chǎn)能力，應考慮適當應對措施的可能性，如遠低于生產(chǎn)能力，應及時(shí)向上級領(lǐng)導報告，以便作適當的對策與決策。

　　第二十四條各車(chē)間根據已下達的月生產(chǎn)計劃，制定本車(chē)間的周生產(chǎn)計劃。周生產(chǎn)計劃的制定，要與各車(chē)間的生產(chǎn)能力相適應，并根據

　　上市公司管理制度 14

　　一、管理宗旨：

　　以最少的投資、最少的成本，科學(xué)的、合法的、切合實(shí)際的方式，變消極因素為積極因素，變被動(dòng)為主動(dòng)，變落后為領(lǐng)先，創(chuàng )造最大的效益、最大的利潤。

　　二、管理的層次及組織機構：

　　公司實(shí)行高管到中層，然后從中層再到普通員工的'垂直管理模式。每一個(gè)員工，上至董事長(cháng)、下至普通員工，在工作和業(yè)務(wù)處理活動(dòng)中必須找準自己的位置，各司其職、各謀其政。按層次、按程序、按規定辦理，禁止違規辦理。

　　三、管理措施：

　�。�1）公司管理實(shí)行逐級分層垂直管理模式。從上到下：實(shí)行老總到中層，然后從中層再到普通員工；從下到上：實(shí)行普通員工到中層，然后從中層再到老總。在工作中，老總就是老總、中層就是中層、普通員工就是普通員工，各自職責分明，等級森嚴。大家彼此要認清自己和對方的身份，下級必須服從和尊重上級。有不同意見(jiàn)，可以保留，但是工作中下級必須服從上級的管理和安排。否則給予犯規者嚴厲的經(jīng)濟或行政處罰，不能適應公司的管理要求的員工，公司予以待崗或辭退。

　�。�2）大力樹(shù)立上級在工作中的權威性，加強實(shí)際工作的執行力。在工作中“官大一級壓死人”。下級必須對上級在工作中絕對服從，只有這樣，仿佛軍隊打仗一樣，才能擁有充足的執行力。在工作執行中，上級永遠是對的。只有這樣，上級的工作安排才會(huì )不折不扣地得到下級的執行。在工作執行過(guò)程，下級對上級有意見(jiàn)、有疑問(wèn)、有不同看法時(shí)，可以保留，可以溝通交流，甚至可以越級申訴，但是在此過(guò)程中上級安排的工作仍然必須不折不扣地得到下級的執行，除非安排此項工作的上級對下級發(fā)出停止、暫停、延期或調整的指令。因為只有這樣，一項工作從上到下，才會(huì )不折不扣地得到逐級落實(shí)、圓滿(mǎn)完成。

　�。�3）公司員工從上而下實(shí)行逐級問(wèn)責制。每個(gè)員工從公司領(lǐng)取薪水，做好本職工作是應該的。如果某一項工作沒(méi)做好、沒(méi)做完，那么，執行該項工作的普通員工有義務(wù)向他的直接主管匯報和說(shuō)明具體情況和原因；則由主管領(lǐng)導予以協(xié)調解決，主管領(lǐng)導解決不了的，由主管領(lǐng)導上報老總，說(shuō)明具體情況和原因。如果匯報的情況主管經(jīng)理置之不理或拖沓不予處理，普通員工有權向總經(jīng)理反映情況。

　�。�4）公司員工從上而下實(shí)行逐級限期完成制。相關(guān)工作，先由老總給部門(mén)主管限期完成，到期無(wú)正當理由未按期完成布置的工作，則處罰相關(guān)部門(mén)主管。同樣，部門(mén)主管把相關(guān)工作分解安排給普通員工限期完成，到期無(wú)正當理由未按期完成布置的工作，則處罰相關(guān)普通員工。如果老總把工作安排給部門(mén)主管，部門(mén)主管把相關(guān)工作沒(méi)有分解安排給普通員工限期完成，則處罰部門(mén)主管，不處罰普通員工。如果部門(mén)主管把相關(guān)工作分解安排給普通員工限期完成，到期無(wú)正當理由未按期完成布置的工作，則處罰相關(guān)普通員工，不處罰部門(mén)主管。

　�。�5）公司員工從上而下實(shí)行工作管理及工資待遇逐級崗位責任制。任何一個(gè)員工任職于某一個(gè)工作崗位，那么他就行使該崗位的權力、承擔該崗位的責任、享受該崗位的工資待遇。如果換崗，則根據新崗位行使新崗位的權力、承擔新崗位的責任、享受新崗位的工資待遇，不再享受換崗前原工作崗位的工資待遇。公司不實(shí)行論資排輩。

　　四、管理重點(diǎn)：

　　公司員工要做到：“三個(gè)歸零”。

　　一、心態(tài)歸零：不論自己以前職位多高、權力多大、能力多強，那些都已經(jīng)屬于過(guò)去，我們把它歸零。我們要調整心態(tài)，面對現實(shí)，從現在開(kāi)始，從零開(kāi)始，從現在的工作崗位重新開(kāi)始。

　　二、貢獻歸零：不論自己以前對公司有多大貢獻、有多大付出、有多大成績(jì)，那些都已經(jīng)屬于過(guò)去，我們把它歸零。我們重要的是從現在開(kāi)始，從零開(kāi)始，把現在的工作做好。

　　三、過(guò)失歸零：不論自己以前對公司造成多大損失、有多大失誤、有多大過(guò)錯，那些都已經(jīng)屬于過(guò)去，我們把它歸零。放下思想包袱，從現在開(kāi)始，從零開(kāi)始，把現在的工作做合格。

　　上市公司管理制度 15

　　第一章 管理大綱

　　為了加強管理，完善各項工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)法律、法規及公司章程的規定，特制訂本管理細則。

　　第一條 公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規章制度和決定。

　　第二條 公司禁止任何部門(mén)、個(gè)人做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。

　　第三條 公司經(jīng)過(guò)發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng )造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營(yíng)水平，不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)、管理體系，實(shí)行多種形式的職責制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟效益。

　　第四條 公司提倡全體員工努力學(xué)習產(chǎn)品知識和各種常識，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強、技術(shù)精的員工隊伍。

　　第五條 公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化提議。

　　第六條 公司為員工供給平等的競爭環(huán)境和晉升機會(huì )；公司推行崗位職責制，實(shí)行考勤、考核制度，評先樹(shù)優(yōu)，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。

　　第七條 公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節儉，反對鋪張浪費；倡導員工團結互助，同舟共濟，發(fā)揚團體合作和團體創(chuàng )造精神，增強團體的凝聚力和向心力。

　　第八條 員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規章制度的行為，都要予以追究。

　　第二章 員工守則

　　員工守則

　　一、遵紀守法，忠于職守，愛(ài)崗敬業(yè)。

　　二、維護公司聲譽(yù)，保護公司利益。

　　三、服從領(lǐng)導，關(guān)心下屬，團結互助。

　　四、愛(ài)護公物，勤儉節儉，杜絕浪費。

　　五、不斷學(xué)習，提高水平，精通業(yè)務(wù)。

　　六、積極進(jìn)取，勇于開(kāi)拓，求實(shí)創(chuàng )新。

　　文印管理規定

　　一、文印人員按公司規定按時(shí)打印公司相關(guān)文件。

　　二、公司禁止私自打印個(gè)人資料以及一切與公司無(wú)關(guān)的資料。如有違反，依據情節輕重給予罰款處理。

　　三、文印人員應愛(ài)護各種設備，節儉用紙，降低消耗、費用。對種設備應按規范要求操作、保養，發(fā)現故障，應及時(shí)報請維修，以免影響工作。

　　電腦管理規定

　　一、辦公室人員遵守公司的保密規定，輸入電腦的'信息屬公司機密，未經(jīng)批準不準向任何人供給、泄露。違者視情節輕重給予處理。

　　二、辦公室人員必須按照要求和規定采集、輸入、輸出信息，為領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)決策供給信息資料。（ 采集、輸入信息以及時(shí)、準確、全面為原則。）

　　三、信息載體必須安全存放、保管，防止丟失或失效。任何人不得將信息載體帶出公司。

　　四、辦公室人員應愛(ài)護各種設備，降低消耗、費用。對各種設備應按規范要求操作、保養。發(fā)現故障，應及時(shí)報請維修，以免影響工作。

　　五、嚴禁工作期間上網(wǎng)聊天、看電影、玩游戲等做各種與工作無(wú)關(guān)事。如有違犯，發(fā)現一次按遲到一次處理，執行遲到相關(guān)的罰款制度。

　　六、電腦室設備應由專(zhuān)業(yè)人員操作、使用。禁止非專(zhuān)業(yè)人員操作、使用，否則，造成設備損壞的應照價(jià)賠償。

　　員工的聘（雇）用管理

　　一、新進(jìn)人員經(jīng)公司錄用開(kāi)始上班日起，前三個(gè)月為試用考核期，經(jīng)試用合格者將轉正，享有公司的一切待遇。

　　二、考核期間業(yè)績(jì)表現優(yōu)良者，經(jīng)主管核報后，可申請提前轉正，但試用期不得低于兩個(gè)月；若考核成績(jì)太差，且無(wú)改善之意者，可予直接解聘。

　　三、須辦手續

　　第一項：填寫(xiě)員工資料卡

　　第二項：繳履歷表及身份證復印件一份，近照兩張。

　　第三項：請領(lǐng)手冊，并實(shí)施在職教育。

　　第四項：確認該之職務(wù)代理人。

　　四、新進(jìn)人員自上班日起七天內為新人培訓期，若無(wú)故離職者，不得向公司申請任何薪資及費用。

　　五、新人在考核試用期三個(gè)月內，以個(gè)人考核表現，經(jīng)過(guò)后再予調整薪資。

　　六、七日內實(shí)施新人在職教育，熟練掌握公司管理制度及部門(mén)獎金條例，結束教育者必須簽名，始即生效。

　　上市公司管理制度 16

　　第一章法律法規學(xué)習制度

　　1、每季度由信用合同管理機構(公司董事會(huì )秘書(shū)辦公室)組織一次法律法規的系統學(xué)習，邀請公司法律顧問(wèn)出席，作專(zhuān)業(yè)的講解，使公司管理人員切實(shí)認識到切實(shí)執行各項法律制度的必要性和必然性。

　　2、每次學(xué)習應做好記錄，出席人員應在簽名表上簽到。

　　3、公司信用(合同)管理人員、銷(xiāo)售、供應、財務(wù)等部門(mén)業(yè)務(wù)人員應經(jīng)過(guò)合同法規的系統培訓。

　　4、公司信用(合同)管理員應當取得相關(guān)培訓合格證書(shū)。

　　5、公司信用(合同)管理部門(mén)應當定期組織活動(dòng)，結合實(shí)際工作中碰到的問(wèn)題，學(xué)習新法規，解決新問(wèn)題;組織研討會(huì )、案例分析會(huì )等，并做好記錄。

　　第二章信用(合同)管理機構、人員崗位責任制度

　　公司董事會(huì )秘書(shū)辦公室負責公司信用(合同)管理事務(wù)，設專(zhuān)職的信用(合同)管理員。

　　一、信用(合同)管理事務(wù)

　　1、組織宣傳、貫徹合同法律法規條例，培訓信用(合同)管理人員和業(yè)務(wù)人員，依法保護企業(yè)合法權益。

　　2、制訂、修訂公司信用政策、信用管理制度，組織實(shí)施信用管理工作。

　　3、對客戶(hù)進(jìn)行資信調查，建立客戶(hù)信用檔案。

　　4、與財務(wù)部門(mén)配合，進(jìn)行應收賬款管理:控制應收賬款平均持有水平，日常監督應收賬款的賬齡，對潛在的不良賬款及時(shí)采取措施，防范逾期應收賬款的發(fā)生。

　　5、與財務(wù)部門(mén)配合，進(jìn)行商賬處理:建立催賬程序，及時(shí)制訂對逾期應收賬款的處理方案，并組織有效的追賬。

　　二、崗位責任制度:

　　1、法定代表人的主要職責:

　　(1)重視公司信用管理工作，協(xié)助解決信用管理工作中的重

　　大問(wèn)題;

　　(2)定期了解公司合同簽訂、履行情況。

　　2、董事會(huì )秘書(shū)辦公室主任的主要職責:

　　(1)組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織信用管理研討會(huì )、案例評析會(huì );

　　(2)制訂、修訂公司信用政策、信用管理制度，組織實(shí)施信用管理工作;

　　(3)對公司或個(gè)人利用合同進(jìn)行違法活動(dòng)的行為進(jìn)行監督;

　　(4)日常監督、分析應收賬款的賬齡，防范逾期應收賬款的發(fā)生;

　　(5)建立標準的催賬程序;

　　(6)協(xié)調與供銷(xiāo)、財務(wù)、技術(shù)等部門(mén)的關(guān)系。

　　3、信用(合同)管理員的主要職責:

　　(1)協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂;

　　(2)審查合同，防止不完善或不合法的合同出現;

　　(3)檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同履行中的問(wèn)題或糾紛;

　　(4)發(fā)現不符合法律規定的合同，及時(shí)向所屬領(lǐng)導報告;

　　(5)參加對合同糾紛的協(xié)商、調解、仲裁或訴訟;

　　(6)定期向直屬領(lǐng)導匯報信用管理情況;

　　(7)參與商賬催收;

　　(8)配合有關(guān)部門(mén)共同搞好信用管理工作。

　　三、信用(合同)管理員考核與獎勵

　　1、考核范圍：本公司專(zhuān)職或兼職信用(合同)管理員。

　　2、考評時(shí)間：

　　公司每年年終組織一次考核評審活動(dòng)，在對各相關(guān)部門(mén)(信用)管理工作檢查基礎上進(jìn)行考核。

　　3、考核內容序號考核內容

　　序號考核內容應得分

　　1、掌握合同的有關(guān)法律、法規的應知應會(huì )基礎知識。

　　2、認真參加部門(mén)或公司舉辦的業(yè)務(wù)和有關(guān)法律法規學(xué)習。

　　3、檢查所簽訂合同符合“三性”(合法性、真實(shí)性、可行性)。

　　4、檢查所簽訂合同符合“五審查”(對方主體是否合格，授7權代理是否合法，資信是否有保證，經(jīng)營(yíng)范圍是否超出，合同結算方法和程序是否符合規定)。

　　5、檢查除即時(shí)清結外，是否簽訂了書(shū)面合同。

　　6、檢查使用各類(lèi)合同文本的正確性和合同內容合法、條款齊全、手續完備。

　　7、檢查簽訂合同人員的有效代理范圍和權限。

　　8、檢查杜絕無(wú)效合同的出現。

　　9、經(jīng)常督促合同的履約情況。

　　10、全面了解本部門(mén)的信用管理情況。

　　11、檢查本部門(mén)的合同變更、解除手續的及時(shí)辦理和手續齊全。

　　12、協(xié)助做好信息反饋和信訪(fǎng)工作。

　　13、做好相關(guān)資料的保管和歸檔工作。

　　14、在信用(合同)管理上有所創(chuàng )新。

　　合計100

　　4、考核部門(mén)

　　公司信用(合同)管理員的考核評審工作由公司企業(yè)管理辦公室在進(jìn)行公司年度績(jì)效考核時(shí)統一進(jìn)行。

　　5、獎懲方法

　　信用(合同)管理員的獎勵等級設三等:即先進(jìn)(95分以上)、優(yōu)勝(90—95分)和表?yè)P(80—90分);獲獎?wù)咭跃�神鼓勵為主，并分別給予適當的物質(zhì)鼓勵。

　　考核總分首次達不到60分者，由部門(mén)給予教育或扣發(fā)獎金，考核總分兩次達不到60分者，取消信用(合同)管理員資格。

　　第三章法人授權委托及合同簽訂前的評審制度

　　一、法人授權委托管理制度

　　(一)被授予“法人委托書(shū)”者的條件

　　1、必須是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中確需簽訂合同并具有經(jīng)濟工作經(jīng)驗的業(yè)務(wù)人員。

　　2、應當經(jīng)過(guò)《合同法》培訓。

　　(二)“法人委托書(shū)”的管理

　　1、凡持有“法人委托書(shū)”的對外簽訂合同者，必須嚴格遵守公司制訂的信用(合同)管理規定及相關(guān)配套制度。

　　2、發(fā)生下列情況之一的，必須辦理變更或注銷(xiāo)手續:

　　(1)“法人委托書(shū)”授權內容變更;

　　(2)證件有效期屆滿(mǎn)，不再續展;

　　(3)持證人因工作變動(dòng)不再對外簽約;

　　(4)持證人因調離公司、退休或死亡;

　　(5)持證人違反公司管理制度，情節嚴重的;

　　(6)其他

　　3、“法人委托書(shū)”遺失的，持證人應書(shū)面向部門(mén)領(lǐng)導報告，將部門(mén)領(lǐng)導批示意見(jiàn)送信用(合同)管理員，由其作出處理。

　　(三)責任

　　1、各部門(mén)應加強對持證人的教育和管理，發(fā)現嚴重違反公司有關(guān)制度規定簽約或利用證件進(jìn)行違法活動(dòng)，或失職、瀆職等導致公司重大損失的，應依規定追究責任。

　　2、持證人應當嚴格按照授權范圍和授權期限簽訂合同，如因超越授權范圍或者期限發(fā)生糾紛，其經(jīng)濟及法律責任由持證人承擔。

　　第四章合同簽訂、履行、變更和解除制度

　　一、合同簽訂管理

　　1、合同承辦人簽訂合同前應當對對方主體資格、代理身份、代理資格、履約能力及合同可行性進(jìn)行審查。

　　2、訂立合同的主體，必須是法人或者取得營(yíng)業(yè)執照的非法人經(jīng)濟組織。

　　3、公司對外簽訂合同，應由法定代表人或其授權的代理人進(jìn)

　　行。未經(jīng)授權，任何人不得以公司名義對外簽訂合同。

　　4、除即時(shí)清結的，合同應當采用書(shū)面形式。

　　5、合同及其有關(guān)書(shū)面材料，應當用語(yǔ)規范，字跡清楚，條款完整，內容具體，用語(yǔ)準確無(wú)歧義。

　　6、訂立合同，合同條款應當完備。合同條款一般包括當事人的名稱(chēng)或姓名和住所，標的，數量和質(zhì)量，價(jià)款和報酬，履行的期限、地點(diǎn)和方式，違約責任及解決爭議的方法等。

　　7、訂立依法可以設定擔�；蛘邔�對方當事人的履約能力沒(méi)有把握的合同，應當要求對方當事人依法提供保證、抵押、留置、定金等相應形式的有效擔保。

　　8、訂立依法應當辦理批準、登記、見(jiàn)證、鑒證、公證等程序的合同時(shí)，應當依法辦理特別手續。

　　9、合同承辦人應當將合同的副本一份及時(shí)送交財務(wù)部門(mén)備案，作為財務(wù)部門(mén)收付款物的依據。

　　二、合同履約管理

　　1、法定代表人全面負責合同的履行。合同承辦部門(mén)和人員具體負責其訂立合同的履行。

　　2、在履行合同過(guò)程中，根據情況的變化，應當對對方當事人的履約能力進(jìn)行跟蹤調查。發(fā)現問(wèn)題的，合同承辦人應及時(shí)處理。

　　3、接受標的必須經(jīng)過(guò)嚴格的驗收或商檢程序。對不符標準的標的應在法定期限內及時(shí)提出書(shū)面異議，依據具體情況作出相應處理。

　　4、合同結算必須通過(guò)財務(wù)部門(mén)進(jìn)行。合法有效的合同，財務(wù)部門(mén)應當在約定期限內結算，未經(jīng)合法授權或超越權限簽訂的`合同，財務(wù)部門(mén)有權拒絕結算。

　　5、信用(合同)管理員負責監督檢查合同履行情況。

　　三、合同的變更和解除

　　1、合同變更和解除由合同承辦人與信用(合同)管理員一同參與進(jìn)行。

　　2、對方當事人作為貨款接受人而要求變更接受人的，必須有書(shū)面變更協(xié)議;

　　3、我方當事人遇有不可抗力或者其他原因無(wú)法履行合;

　　4、發(fā)現對方當事人不履行或不完全履行合同時(shí)，合同;

　　5、我方當事人因故變更或解除合同的，應當及時(shí)以書(shū);

　　第五章客戶(hù)授信與年審評價(jià)制度

　　1、信用(合同)管理機構加強與各業(yè)務(wù)部門(mén)的聯(lián)系溝通，及時(shí)掌握客戶(hù)的信用信息，對客戶(hù)實(shí)行分級管理，分別制訂不同信用等級所對應的信用額度、信用期限、信用折扣。

　　2、信用(合同)管理機構負責制訂客戶(hù)信用申請表、客戶(hù)調查表、客戶(hù)信用審批表、回復客戶(hù)的標準信用函等表格;受理客戶(hù)信用申請;采用對客戶(hù)進(jìn)行走訪(fǎng)、調查、向有關(guān)部門(mén)收集客戶(hù)資信狀況資料等方式掌握客戶(hù)信息，填寫(xiě)客戶(hù)調查表，對客戶(hù)進(jìn)行信用評級，確定信用等級，并及時(shí)回復客戶(hù)。

　　3、對客戶(hù)實(shí)行跟蹤管理，根據年審報告及時(shí)調整客戶(hù)信用等級與授信額度。

　　4、各業(yè)務(wù)人員應及時(shí)收集客戶(hù)信息并向信用(合同)管理機構反饋，信用(合同)管理機構應定期將客戶(hù)信用狀況評價(jià)結果反饋給各相關(guān)部門(mén)。

　　第六章客戶(hù)信用檔案建立與管理制度

　　1、信用(管理)機構應當建立完整的合同檔案。

　　2、承辦人辦理完畢簽訂、變更、履行及解除合同的各項手續后一個(gè)月內，應將合同資料移交信用(合同)管理員。

　　3、完整的客戶(hù)信用資料，包括客戶(hù)信用申請表、客戶(hù)調查

　　表、客戶(hù)信用審批表、回復客戶(hù)的標準信用函、客戶(hù)信用表單、授信資料、年審評價(jià)報告等，并附客戶(hù)概況、財務(wù)狀況、商帳追討記錄、往來(lái)銀行、經(jīng)營(yíng)狀況等調查資料。

　　4、配備具有數據庫檢索服務(wù)能力和經(jīng)驗的人員任專(zhuān)職檔案管理員。

　　第七章應收帳款與商帳追收管理制度

　　1、建立應收帳款帳目，明確應收貨款，分期應收帳款和應收票據的數額、期限、應付款人等內容。

　　2、依照應收帳款帳齡將應收帳款進(jìn)行分期，制訂相應的催收措施。

　　3、對應收帳款加強日常監督，根據實(shí)際情況每周或每月打印出會(huì )計帳上全部接近到期的應收帳款記錄進(jìn)行分析，對每筆帳款作出處理意見(jiàn)。

　　4、制訂商帳追收辦法，培訓催收、追收人員。

　　5、設計商帳追收工作流程，包括內勤提示、外勤催收、法律訴訟等程序。

　　第八章失信違法行為責任追究制度

　　1、對方發(fā)生失信違法行為的，可酌情采取下列措施:

　　(1)取消賒銷(xiāo)條件;

　　(2)停止供貨;

　　(3)取消供貨資格;

　　(4)訴諸法律。

　　2、本公司發(fā)生個(gè)人擅自以公司名義對外簽訂合同并違約或騙取款物、產(chǎn)品合格率未達標、拖欠貨款及其他失信違法行為的，可依據具體情形，作出糾正措施:

　　(1)及時(shí)書(shū)面告知對方，說(shuō)明原因;

　　(2)依法賠償對方損失;

　　(3)撤消過(guò)錯當事人職務(wù)、開(kāi)除直至依法追究法律責任。

　　3、合同糾紛處理

　　1、發(fā)生合同糾紛，合同承辦部門(mén)、人員應立即報告分管領(lǐng)導，并通報信用(合同)管理機構，提供材料。

　　2、為解決合同糾紛所采取的各項措施，應當確保在法定訴訟時(shí)效內進(jìn)行。

　　3、合同糾紛發(fā)生后，可以通過(guò)協(xié)商、調解、仲裁、訴訟等方式解決。合同承辦人員應配合好信用(合同)管理機構參加仲裁或訴訟。

　　4、發(fā)現對方當事人利用合同進(jìn)行詐騙等犯罪活動(dòng)時(shí)，應當立即向信用合同管理機構負責人報告，向公安機關(guān)報案。

　　上市公司管理制度 17

　　第一條

　　根據財政部、國家檔案局關(guān)于印發(fā)《會(huì )計檔案管理辦法》的通知的規定，為加強公司會(huì )計檔案管理，保證會(huì )計檔案妥善保管有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密，特制定本制度。

　　第二條

　　會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和財務(wù)報告等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。具體包括：

　　一、會(huì )計憑證類(lèi)：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會(huì )計憑證。

　　二、會(huì )計賬簿類(lèi)：總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會(huì )計賬簿。

　　三、財務(wù)報告類(lèi)：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會(huì )計報表、附表、附注及文字說(shuō)明和其他財務(wù)報告。

　　四、其他類(lèi)：銀行存款余額調節表、銀行對賬單、其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料、會(huì )計檔案移交清冊、會(huì )計檔案保管清冊和會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊。

　　第三條

　　每年形成的會(huì )計檔案，由財務(wù)部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì )計檔案保管清冊。

　　一、當年形成的會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，可暫由財務(wù)部保管一年，期滿(mǎn)之后，應當由財務(wù)部編制移交清冊，移交本單位檔案部門(mén)統一保管。

　　二、移交檔案部門(mén)保管的會(huì )計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。個(gè)別重要拆封重新整理的，檔案部門(mén)應當會(huì )同財務(wù)部和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責任。

　　第四條

　　財務(wù)部和檔案部門(mén)保存的會(huì )計檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)總經(jīng)理批準，可以提供查閱或復制，并辦理登記手續。查閱或復制會(huì )計檔案的人員，嚴禁在會(huì )計檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。

　　一、由檔案部門(mén)建立健全會(huì )計檔案查閱、復制、登記制度。

　　二、會(huì )計檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類(lèi)。

　　三、會(huì )計檔案的保管期限，從會(huì )計年度終了后的第一天算起。

　　第五條

　　本辦法規定的會(huì )計檔案保管期限為最低保管期限，各類(lèi)檔案的保管按照本辦法附表所列期限執行。

　　第六條

　　保管期滿(mǎn)的`會(huì )計檔案，除本第七條規定的情形外，可以按照以下程序銷(xiāo)毀：

　　一、本單位檔案部門(mén)會(huì )同財務(wù)部提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，列明銷(xiāo)毀會(huì )計檔案的名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷(xiāo)毀時(shí)間等內容。

　　二、總經(jīng)理在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽署意見(jiàn)。

　　三、銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)，由檔案部門(mén)和財務(wù)部共同派員監銷(xiāo)。

　　四、監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì )計檔案前，按照會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊所列內容清點(diǎn)核對所要銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案；銷(xiāo)毀后，應在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，并將監銷(xiāo)情況報告總經(jīng)理。

　　第七條

　　保管期滿(mǎn)但未結清的債權債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時(shí)為止。單獨抽出立卷的會(huì )計檔案，應當在會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊和會(huì )計檔案保管清冊中列明。正在項目建設期間的建設單位，其保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案不得銷(xiāo)毀。

　　第八條

　　使用電子計算機進(jìn)行會(huì )計核算，應當保存打印出的紙質(zhì)會(huì )計檔案。使用磁盤(pán)、光盤(pán)等磁性介質(zhì)保存會(huì )計檔案，應報財政局備案。

　　第九條

　　建設單位在項目建設期間形成的會(huì )計檔案，應當在辦理竣工結算后移交給建設項目的接受單位，并按規定辦理交接手續。

　　第十條

　　單位之間交接會(huì )計檔案的，交接雙方應當辦理會(huì )計檔案交接手續。移交會(huì )計檔案的單位，應當編制會(huì )計檔案移交清冊，列明應當移交的會(huì )計檔案名稱(chēng)、卷號、冊數、起止年度和檔案編號，應保管期限、已保管期限等內容。

　　交接會(huì )計檔案時(shí)，交接雙方應當按照會(huì )計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的單位負責人負責監交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監交人應當在會(huì )計檔案移交清冊上簽名或蓋章。

　　第十一條

　　預算、計劃、制度等文件材料，應當執行文書(shū)檔案管理規定，不適用本辦法。本制度解釋權歸公司財務(wù)部。

　　上市公司管理制度 18

　　第一章總則

　　第一條xxxx股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)股份公司）財務(wù)管理制度（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本制度），是根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《企業(yè)會(huì )計制度》、《會(huì )計基礎工作規范》，并結合本公司實(shí)際情況制訂。

　　第二條本制度是規范本公司及其所屬子公司的會(huì )計核算程序和財務(wù)管理工作的管理辦法。

　　第二章財務(wù)管理組織機構

　　第三條股份公司實(shí)行統一領(lǐng)導、分級管理的內部財務(wù)管理體制。

　　股份公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營(yíng)、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權和民事權力，承擔民事責任。其投資形成的子公司實(shí)行獨立核算，但在經(jīng)營(yíng)目標、財務(wù)核算、資金上實(shí)行統一管理。

　　第三章公司資本金籌集與管理

　　第四條公司的'資本金由國有法人股，自然人股構成。經(jīng)國家有關(guān)部門(mén)批準成為上市公司后，還將向社會(huì )公開(kāi)發(fā)行社會(huì )公眾股。

　　第五條公司籌集的資本金，除采用貨幣資金出資外，可以吸收投資者以實(shí)物、知識產(chǎn)權、土地使用權等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉讓的非貨幣財產(chǎn)作價(jià)出資；但是，法律、行政法規規定不得作為出資的財產(chǎn)除外。

　　第四章公司財務(wù)報告

　　第六條財務(wù)會(huì )計報告，是指公司對外提供的反映公司某一特定日期財務(wù)狀況和某一會(huì )計期間經(jīng)營(yíng)成果、現金流量的總結性書(shū)面文件。包括：會(huì )計報表，會(huì )計報表附注，財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，預算經(jīng)營(yíng)會(huì )議分析資料。

　　會(huì )計報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表及相關(guān)附表。

　　第七條公司的財務(wù)報告按照報送范圍分為：對外報送的財務(wù)會(huì )計報告和用于內部管理的預算經(jīng)營(yíng)會(huì )議分析資料。

　　第五章附則

　　第八百條本制度由公司財務(wù)管理部門(mén)歸口。

　　第九條本制度的制定和修訂，由公司經(jīng)理辦公會(huì )審議通過(guò)、并報董事會(huì )審議批準后執行。

　　上市公司管理制度 19

　　第一章總則

　　第一條本公司為了加強對外投資內部控制，規范對外投資行為，防范對外投資風(fēng)險，保證對外投資的安全，提高對外投資的效益，根據《企業(yè)內部控制規范——基本規范》、《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板股票上市規則》、《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板上市公司規范運作指引》等法律法規及《公司章程》制定本規范。

　　第二條本規范所稱(chēng)對外投資，主要是指公司根據投資計劃進(jìn)行的對外投資行為，包括含委托理財，委托貸款，對子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資，投資交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資等。

　　第二章職責分工與授權批準

　　第三條公司應當建立對外投資業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責權限，確保辦理對外投資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監督。

　　對外投資不相容崗位至少應當包括：

　�。ㄒ唬�對外投資項目的可行性研究與評估；

　�。ǘ�）對外投資的決策與執行；

　�。ㄈ�）對外投資處置的審批與執行；

　�。ㄋ模�對外投資績(jì)效評估與執行。

　　公司的對外投資計劃由總經(jīng)理負責，并經(jīng)董事會(huì )或股東大會(huì )討論決定，具體職責為：（一）編制公司年度對外投資報告并制訂公司下一年度發(fā)展及對外投資計劃，提請董事會(huì )、股東大會(huì )審議；貫徹執行股東大會(huì )和董事會(huì )有關(guān)投資決策和資產(chǎn)處置決定。

　�。ǘ�）委派或推薦投資企業(yè)的董事、監事、經(jīng)營(yíng)者、財務(wù)負責人，確認其任職資格。

　�。ㄈ�）審查、批準公司投資的全資、控股企業(yè)再投資方案。

　�。ㄋ模┚幹迫�資和控股投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的年度經(jīng)營(yíng)目標，并按照管理要求和程序進(jìn)行評議、考核和獎懲。

　�。ㄎ澹�審查并指導投資企業(yè)的年度運營(yíng)報告和重大事項報告，并檢查執行情況。

　�。�六）執行上市公司信息披露規定，在年度報告、中期報告中如實(shí)披露對外投資情況，重大投資項目及重大關(guān)聯(lián)交易須即時(shí)披露。

　　公司投資發(fā)展部門(mén)為對外投資日常工作的主管部門(mén)和對外投資信息披露管理部門(mén)，具體職責為：

　�。ㄒ唬┴瀼貓绦袊�家及地方的有關(guān)法律、法規，組織實(shí)施公司作出的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資管理的各項決議。

　�。ǘ�）參與、分析、制訂投資企業(yè)的購并、分立、股份制改造、產(chǎn)權轉讓等方案，經(jīng)批準后負責組織實(shí)施。

　�。ㄈ�）根據公司領(lǐng)導的要求，對公司投資的各個(gè)經(jīng)濟實(shí)體的資產(chǎn)運作情況進(jìn)行經(jīng)常性的研究，對其資產(chǎn)的安全性、可運作性，提出意見(jiàn)，供公司領(lǐng)導決策。

　�。ㄋ模└鶕�公司年度目標體系，編制全資和控股企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的年度經(jīng)營(yíng)目標責任書(shū)，在總經(jīng)理授權下組織有關(guān)部門(mén)對目標執行情況進(jìn)行審查、清算及考核。

　�。ㄎ澹�會(huì )同或協(xié)助有關(guān)部門(mén)對公司投資的全資和控股企業(yè)資產(chǎn)的清產(chǎn)核資、產(chǎn)權界定、特定審計、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權交易等工作；投資企業(yè)資產(chǎn)評估報請國資委備案的，投資發(fā)展部負責上報材料的審核并轉報。

　�。�六）制定投資企業(yè)的重組、調整、規范、改制及建立適應市場(chǎng)的運營(yíng)機制等方案，并參與或指導實(shí)施。

　�。ㄆ撸﹨⑴c全資及控股企業(yè)的再投資方案進(jìn)行論證及監理，指導、協(xié)助企業(yè)實(shí)施。

　�。ò耍┴撠熍c招商辦、工商、稅務(wù)等部門(mén)的聯(lián)系，及時(shí)掌握有關(guān)政策，爭取并落實(shí)各項政策優(yōu)惠扶持。

　�。ň牛﹨⑴c公司新投資項目的方案論證、項目的調研和籌建、注冊登記等工作。

　�。ㄊ�）匯集公司各投資企業(yè)以及所屬企業(yè)再投資項目的資料，并對投資變動(dòng)信息及時(shí)在內部網(wǎng)站披露。

　�。ㄊ�一）掌握并執行政府主管部門(mén)有關(guān)上市公司對外投資的信息披露各項規定，對公司有關(guān)對外投資項目提出規范操作的意見(jiàn)，并按規定予以信息披露。

　�。ㄊ�二）負責公司發(fā)行證券再融資工作，編制募集資金投資項目的報告，并掌握項目實(shí)施進(jìn)度，按規定予以信息披露。

　�。ㄊ�三）負責起草公司對外投資情況報告，向董事會(huì )和股東大會(huì )匯報，真實(shí)、完整、及時(shí)、公平地向公眾披露。

　�。ㄊ�四）對需要公司董事會(huì )或股東大會(huì )決議的投資項目，負責提交項目投資預案供董事會(huì )或股東大會(huì )決策。

　　公司財務(wù)部為對外投資的財務(wù)管理部門(mén)，具體職責為：

　�。ㄒ唬└鶕�公司決策層的指示，參與對有關(guān)收購、兼并、新設、承包、托管等項目投資行為的財務(wù)論證，以避免或控制風(fēng)險。

　�。ǘ�）對全資、控股的投資企業(yè)及再投資企業(yè)，按國家頒布的《企業(yè)會(huì )計準則》建立財務(wù)核算體系，并規范所投資企業(yè)的財務(wù)管理。

　�。ㄈ�）按國家財務(wù)管理規定，組織中介審計機構對投資企業(yè)財務(wù)報表的審計和合并。

　�。ㄋ模┌磭�家有關(guān)上市公司信息披露有關(guān)規定，對公布的財務(wù)報告中有關(guān)對外投資有關(guān)資料的信息匯總，并提供信息披露資料。

　　公司內部審計部為對外投資內審監督部門(mén)，具體職責為：

　�。ㄒ唬└鶕�公司對外投資情況，對全資和控股企業(yè)進(jìn)行定期、專(zhuān)項、經(jīng)營(yíng)者離任等內部審計，并配合中介審計機構對投資企業(yè)進(jìn)行年度審計和專(zhuān)項審計。

　�。ǘ�）掌握公司投資企業(yè)的再投資情況，對再投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險情況進(jìn)行調研，并提出處置意見(jiàn)。

　�。ㄈ�）對中介審計機構預審中提出的問(wèn)題，督促投資企業(yè)或有關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。

　　第四條公司的投資發(fā)展部辦理對外投資業(yè)務(wù)。辦理對外投資業(yè)務(wù)的人員應當具備良好的職業(yè)道德，掌握金融、投資、財會(huì )、法律等方面的專(zhuān)業(yè)知識。

　　公司可以根據具體情況，對辦理對外投資業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換。

　　第五條公司對外投資實(shí)行分級授權的決策體系，公司股東大會(huì )、董事會(huì )按照不同的權限對投資進(jìn)行審批，其中股東大會(huì )是投資的最高決策機構。

　�。ㄒ唬┩顿Y金額未達到董事會(huì )審批標準的對外投資項目，由公司總經(jīng)理決定；（二）以下投資事項由公司董事會(huì )審批：1、交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的5%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數據；

　　2、交易標的（如股權）在最近一個(gè)會(huì )計年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計營(yíng)業(yè)收入的5%以上，且絕對金額超過(guò)300萬(wàn)元人民幣；

　　3、交易標的（如股權）在最近一個(gè)會(huì )計年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過(guò)100萬(wàn)元人民幣；

　　4、交易的成交金額（含承擔債務(wù)和費用）占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5%以上，且絕對金額超過(guò)300萬(wàn)元人民幣；

　　5、交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過(guò)100萬(wàn)元人民幣。

　�。ㄈ�）以下投資事項應當提交股東大會(huì )審批：

　　1、交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數據；

　　2、交易標的（如股權）在最近一個(gè)會(huì )計年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占上市公司最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計營(yíng)業(yè)收入的50%以上，且絕對金額超過(guò)3000萬(wàn)元；

　　3、交易標的（如股權）在最近一個(gè)會(huì )計年度相關(guān)的凈利潤占上市公司最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過(guò)300萬(wàn)元；

　　4、交易的成交金額（含承擔債務(wù)和費用）占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的.50%以上，且絕對金額超過(guò)3000萬(wàn)元；

　　5、交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過(guò)300萬(wàn)元。

　　上述指標計算中涉及的數據如為負值，取其絕對值計算。公司在連續12個(gè)月內發(fā)生的上述交易標的相關(guān)的同類(lèi)交易應累計計算。

　　若所涉及的資產(chǎn)總額或者成交金額在連續十二個(gè)月內經(jīng)累計計算超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的，需要經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的三分之二以上通過(guò)。

　　若上述購買(mǎi)或者出售股權的行為將導致上市公司合并報表范圍發(fā)生變更的，該股權對應公司的全部資產(chǎn)和營(yíng)業(yè)收入視為交易涉及的資產(chǎn)總額和與交易標的相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入。

　　對于達到上述標準的交易，若交易標的為公司股權，公司應當聘請具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會(huì )計師事務(wù)所對交易標的最近一年又一期財務(wù)會(huì )計報告進(jìn)行審計，審計截止日距協(xié)議簽署日不得超過(guò)六個(gè)月；若交易標的為股權以外的其他資產(chǎn)，公司應當聘請具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格資產(chǎn)評估機構進(jìn)行評估，評估基準日距協(xié)議簽署日不得超過(guò)一年。

　　公司對外投資設立有限責任公司或者股份有限公司，按照《公司法》第二十六條或者第八十一條規定可以分期繳足出資額的，應當以協(xié)議約定的全部出資額為上述計算標準。

　　第六條公司根據對外投資類(lèi)型制定相應的業(yè)務(wù)流程，明確對外投資中主要業(yè)務(wù)環(huán)節的責任人員、風(fēng)險點(diǎn)和控制措施等。

　　公司投資的業(yè)務(wù)流程為：

　�。ㄒ唬└鶕�投資意向，由公司投投資發(fā)展部組織起草項目方案或可行性研究方案，提交公司該項目分管領(lǐng)導初步審核。

　�。ǘ�）投資方案提交總經(jīng)理審核，并根據投資項目的授權范圍分別由董事會(huì )、股東大會(huì )決策。

　�。ㄈ�）項目一旦確定，由分管領(lǐng)導組織該項目的洽談和實(shí)施，并由投資發(fā)展部負責起草投資項目的合同、章程、股東會(huì )決議、董事會(huì )決議等法律文件，提交分管領(lǐng)導審核；涉及資產(chǎn)審計、評估及收、付款的由公司財務(wù)部配合；涉及人事管理的由公司人事部配合；涉及對外信息披露的由公司投資發(fā)展部辦理。

　�。ㄋ模┕�司投資發(fā)展部負責按規定程序辦理資產(chǎn)評估、相關(guān)部門(mén)備案、產(chǎn)權交易、驗資等手續，并按規定辦理工商注冊登記等。

　　對實(shí)際發(fā)生的對外投資業(yè)務(wù)，公司應當設置相應的記錄或憑證，如實(shí)記載各環(huán)節業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況，加強內部審計，確保對外投資全過(guò)程得到有效控制。

　　公司投資發(fā)展部負責建立對外投資信息檔案，并加強對審批文件、投資合同或協(xié)議、投資方案書(shū)、對外投資處置決議等文件資料的管理，明確各種文件資料的取得、歸檔、保管、調閱等各個(gè)環(huán)節的管理規定及相關(guān)人員的職責權限。

　　第三章對外投資可行性研究、評估與決策控制

　　第七條公司應當編制對外投資項目建議書(shū)，由投資發(fā)展部對投資建議項目進(jìn)行分析與論證，對被投資公司資信情況進(jìn)行盡責調查或實(shí)地考察，并關(guān)注被投資公司管理層或實(shí)際控制人的能力、資信等情況。對外投資項目如有其他投資者，應當根據情況對其他投資者的資信情況進(jìn)行了解或調查。

　　第八條公司應當由投資發(fā)展部或委托具有相應資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機構對投資項目進(jìn)行可行性研究，重點(diǎn)對投資項目的目標、規模、投資方式、投資的風(fēng)險與收益等作出評價(jià)。

　　第九條公司應當由內審部門(mén)或委托具有相應資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機構對可行性研究報告進(jìn)行獨立評估，形成評估報告。評估報告應當全面反映評估人員的意見(jiàn)，并由所有評估人員簽章。對重大對外投資項目，必須委托具有相應資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機構對可行性研究報告進(jìn)行獨立評估。

　　第十條公司應當根據經(jīng)股東大會(huì )批準的年度投資計劃，按照職責分工和審批權限，對投資項目進(jìn)行決策審批。

　　第十一條公司根據公司章程和有關(guān)規定對所屬公司對外投資項目進(jìn)行審批時(shí)，應當采取總額控制等措施，防止所屬公司分拆投資項目、逃避更為嚴格的授權審批的行為。子公司的對外投資納入公司對外投資管理。

　　企業(yè)因發(fā)展戰略需要，在原對外投資基礎上追加投資的，仍應嚴格履行控制程序。

　　第四章對外投資執行控制

　　第十二條公司應當制定對外投資實(shí)施方案，明確出資時(shí)間、金額、出資方式及責任人員等內容。對外投資實(shí)施方案及方案的變更，應當經(jīng)公司董事會(huì )或其授權人員審查批準。

　　對外投資業(yè)務(wù)需要簽訂合同的，應當征詢(xún)公司法律顧問(wèn)或相關(guān)專(zhuān)家的意見(jiàn)，并經(jīng)授權部門(mén)或人員批準后簽訂。

　　第十三條以委托投資方式進(jìn)行的對外投資，應當對受托公司的資信情況和履約能力進(jìn)行調查，簽訂委托投資合同，明確雙方的權利、義務(wù)和責任，并采取相應的風(fēng)險防范和控制措施。

　　第十四條公司應當指定財務(wù)部對投資項目進(jìn)行跟蹤管理，掌握被投資公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況和現金流量，定期組織對外投資質(zhì)量分析，發(fā)現異常情況，應當及時(shí)向公司決策層和投資決策機構報告，并采取相應措施。

　　公司可以根據管理需要和有關(guān)規定向被投資公司派出董事、監事、財務(wù)負責人或其他管理人員。

　　第十五條公司應當對派駐被投資公司的有關(guān)人員建立適時(shí)報告、業(yè)績(jì)考評與輪崗制度。

　　第十六條公司應當加強投資收益的控制，投資收益的核算應當符合國家統一的會(huì )計制度和準則的規定，對外投資取得的股利以及其他收益，均應當納入公司會(huì )計核算體系，嚴禁賬外設賬。

　　第十七條公司應當加強對外投資有關(guān)權益證書(shū)的管理，指定投資發(fā)展部保管權益證書(shū)，建立詳細的記錄。未經(jīng)授權人員不得接觸權益證書(shū)。財務(wù)部應當定期和不定期地與投資發(fā)展部清點(diǎn)核對有關(guān)權益證書(shū)。

　　被投資公司股權結構等發(fā)生變化的，公司應當取得被投資公司的相關(guān)文件，及時(shí)辦理相關(guān)產(chǎn)權變更手續，反映股權變更對本公司的影響。

　　第十八條公司應當定期和不定期地與被投資公司核對有關(guān)投資賬目，保證對外投資的安全、完整。

　　第十九條公司應當加強對投資項目減值情況的定期檢查和歸口管理，減值準備的計提標準和審批程序，按照《企業(yè)會(huì )計準則》和公司會(huì )計制度的有關(guān)規定執行，投資項目減值準備需董事會(huì )審批后方可計提，重大減值準備的計提必須經(jīng)過(guò)股東大會(huì )審議通過(guò)。

　　第五章對外投資處置控制

　　第二十條對外投資的收回、轉讓與核銷(xiāo)，應當按規定權限和程序進(jìn)行審批，并履行相關(guān)審批手續。

　　對應收回的對外投資資產(chǎn)，要及時(shí)足額收取。

　　轉讓對外投資應當由財務(wù)部會(huì )同投資發(fā)展部合理確定轉讓價(jià)格，并報授權批準部門(mén)批準；必要時(shí)，可委托具有相應資質(zhì)的專(zhuān)門(mén)機構進(jìn)行評估。

　　核銷(xiāo)對外投資，應當取得因被投資公司破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書(shū)和證明文件。

　　第二十一條公司財務(wù)部應當認真審核與對外投資處置有關(guān)的審批文件、會(huì )議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關(guān)資料，并按照規定及時(shí)進(jìn)行對外投資處置的會(huì )計處理，確保資產(chǎn)處置真實(shí)、合法。

　　第二十二條公司應當建立對外投資項目后續跟蹤評價(jià)管理制度，對公司的重要投資項目和所屬公司超過(guò)一定標準的投資項目，由公司內審部門(mén)有重點(diǎn)地開(kāi)展后續跟蹤評價(jià)工作，并作為進(jìn)行投資獎勵和責任追究的基本依據。

　　第六章附則

　　第二十三條本制度由公司董事會(huì )負責解釋。

　　第二十四條本制度中“以上”、 “超過(guò)”包括本數。

　　第二十五條本制度如發(fā)生與國家政策、法規相抵觸時(shí)，應從其法規、政策。

　　第二十六條本制度自公司股東大會(huì )審議通過(guò)之日起開(kāi)始施行。

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