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賬戶(hù)管理制度
在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編為大家整理的賬戶(hù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
賬戶(hù)管理制度1
1.負責參保人員個(gè)人賬戶(hù)配置、照相,核發(fā)ic卡和《醫療保險手冊》、《病歷本》,建立個(gè)人賬戶(hù)管理系統。
2.負責審定參保人員個(gè)人賬戶(hù)轉化記錄情況,通知銀行按時(shí)足額劃入個(gè)人賬戶(hù),定期不定期檢查個(gè)人賬戶(hù)的有關(guān)情況。
3.為退休的參保人員變更醫保待遇手續,辦理調離本市和出境定居參保人員個(gè)人賬戶(hù)剩余金額結轉手續。
4.負責為參保單位集中管理的異地安置人員ic卡刷卡沖減個(gè)人賬戶(hù)手續,為遺失ic卡人員辦理掛失、補發(fā)手續和發(fā)卡。
5.受理參保單位和個(gè)人有關(guān)個(gè)人賬戶(hù)資金情況的查詢(xún),宣傳有關(guān)醫保政策與規定。
6.負責定點(diǎn)醫療機構和藥店上月個(gè)人賬戶(hù)發(fā)生額的撥付初審、復審工作。
7.依照相關(guān)政策規定,負責特殊人群的醫療費用報銷(xiāo)初審、復審工作。
8.負責審定和處理參保人員的異動(dòng)情況。
9.負責做好相應的其他配套服務(wù)工作。
10.完成中心領(lǐng)導交辦的其他工作。
賬戶(hù)管理制度2
第一條、目的與依據
為保障上海黃浦區博智進(jìn)修學(xué)校收取的學(xué)雜費主要用于培訓教學(xué)活動(dòng)，維護受培訓者和教師的合法權益；保障本校的辦學(xué)資金和合法收益不受侵害，特制定本規定。
第二條、定義
本《規定》所稱(chēng)“學(xué)雜費”是指：本校向受培訓者收取的學(xué)費以及其他收取的與培訓經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的辦學(xué)經(jīng)費（包括：向委托培訓單位收取的委托培訓費、向合作辦學(xué)單位收取的聯(lián)合辦學(xué)經(jīng)費，以及承擔政府補貼培訓任務(wù)獲得的培訓補貼經(jīng)費等經(jīng)費收入）。
本《規定》所稱(chēng)“學(xué)雜費專(zhuān)用存款賬戶(hù)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)用賬戶(hù)”）是指：本校依據《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》、《上海市教育培訓機構學(xué)雜費專(zhuān)用存款賬戶(hù)管理暫行規定》等規定，在專(zhuān)用賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)設專(zhuān)門(mén)用于收繳和使用學(xué)雜費、戶(hù)名為“上海黃浦區博智進(jìn)修學(xué)校學(xué)雜費存取專(zhuān)戶(hù)”的專(zhuān)用賬戶(hù)。專(zhuān)用賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行應與有關(guān)學(xué)校簽訂經(jīng)政府相關(guān)職能部門(mén)指導和備案的《與學(xué)雜費專(zhuān)用存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行草簽的管理協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理協(xié)議》），并依據《管理協(xié)議》對專(zhuān)用賬戶(hù)的學(xué)雜費繳存和使用實(shí)施管理。
本《規定》所稱(chēng)“專(zhuān)用賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“開(kāi)戶(hù)銀行”）是指：經(jīng)確認，符合政府相關(guān)職能部門(mén)和行業(yè)監管部門(mén)要求，承擔學(xué)校專(zhuān)用賬戶(hù)業(yè)務(wù)，按相關(guān)要求對學(xué)雜費存款實(shí)施管理的在滬銀行業(yè)金融機構。
第三條、學(xué)雜費收取
學(xué)校收取學(xué)雜費，應向社會(huì )公開(kāi)其收費項目、收費標準和辦學(xué)事項，按國家規定向政府相關(guān)職能部門(mén)申報備案，并列入招生簡(jiǎn)章。學(xué)校的“辦學(xué)事項”應包括：培訓項目（班級）名稱(chēng)、辦學(xué)形式及培訓地點(diǎn)、培訓課程內容、培訓時(shí)間及授課時(shí)數、授課師資、退費辦法和其他相關(guān)事項等。
本校應按培訓課程收取學(xué)雜費。培訓課程多次不參與的學(xué)員，不退換學(xué)雜費。學(xué)校不得以折扣優(yōu)惠等任何理由，跨培訓期限打包、捆綁預收學(xué)雜費。
本校收取學(xué)雜費，開(kāi)具由上海市地方稅務(wù)局監制的增值稅普通發(fā)票；所收學(xué)雜費全額繳存學(xué)雜費專(zhuān)用賬戶(hù)；以現金形式收取的學(xué)雜費，及時(shí)繳入專(zhuān)用賬戶(hù)。
第四條、專(zhuān)用賬戶(hù)開(kāi)設和使用
�。ㄒ唬┍拘０匆幎ㄟx擇一家開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)設學(xué)雜費專(zhuān)用賬戶(hù)，所收取的學(xué)雜費資金全額存入本校的專(zhuān)用賬戶(hù)。
本校開(kāi)設的學(xué)雜費專(zhuān)用賬戶(hù)，包括用于存取和使用本校學(xué)雜費資金的專(zhuān)用賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“存取專(zhuān)用賬戶(hù)”）和用于存儲本校學(xué)雜費存款最低余額的專(zhuān)用賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“最低余額專(zhuān)用賬戶(hù)”）。
�。ǘ按嫒�(zhuān)用賬戶(hù)”的主要用途：
1、教職員工薪酬、福利、培訓進(jìn)修和教師課酬經(jīng)費；
2、辦學(xué)場(chǎng)所租賃和修繕、職業(yè)培訓教學(xué)設施設備購置、租用和維修經(jīng)費；
3、招生宣傳經(jīng)費；
4、教材等代辦經(jīng)費；
5、各類(lèi)稅費；
6、車(chē)輛購置、使用和養護費、水電煤等公共事業(yè)費、行政性辦公經(jīng)費等；
7、學(xué)雜費退費；
8、辦學(xué)所需其他經(jīng)費。
學(xué)校應根據專(zhuān)用賬戶(hù)用途，按月（或按合同、協(xié)議）支取辦學(xué)經(jīng)費；有關(guān)付款合同或協(xié)議，提供給開(kāi)戶(hù)銀行備案。
�。ㄈ┍拘５摹白畹陀囝~專(zhuān)用賬戶(hù)”專(zhuān)門(mén)用于存儲本校學(xué)雜費存款最低余額，由學(xué)校從本�！按嫒�(zhuān)用賬戶(hù)”資金中轉入�！白畹陀囝~專(zhuān)用賬戶(hù)”不開(kāi)通對外支付結算功能。
1、按照規定學(xué)�！白畹陀囝~專(zhuān)用賬戶(hù)”中的學(xué)雜費存款最低余額，應為學(xué)校上一會(huì )計年度（或學(xué)年度）學(xué)雜費收入總額的10%，且不少于人民幣10萬(wàn)元；本校，開(kāi)辦資金（或注冊資金）為50萬(wàn)元，學(xué)雜費存款最低余額不少于開(kāi)辦資金的10%；
2、本�！白畹陀囝~專(zhuān)用賬戶(hù)”中的學(xué)雜費存款最低余額每年度調整一次。由本校和開(kāi)戶(hù)銀行，在每年度續簽《管理協(xié)議》時(shí)，確認和調整本年度的學(xué)雜費存款最低余額，并報政府相關(guān)職能部門(mén)備案。
3、本校使用“最低余額專(zhuān)用賬戶(hù)”中的學(xué)雜費存款時(shí)，會(huì )提供相關(guān)行政管理部門(mén)的確認文件或人民法院生效法律文書(shū)的復印件。
第五條、管理協(xié)議
本校與開(kāi)戶(hù)銀行，依據本《規定》協(xié)商簽訂《管理協(xié)議》
《管理協(xié)議》應當包括以下主要內容：
�。ㄒ唬┖灱s雙方的權利、義務(wù)和法律責任；
�。ǘ┍拘；敬婵钯~戶(hù)和學(xué)雜費專(zhuān)用賬戶(hù)的賬戶(hù)名稱(chēng)、賬號、開(kāi)戶(hù)銀行；
�。ㄈ⿲W(xué)雜費繳存辦法和資金用途；
�。ㄋ模⿲�(zhuān)用賬戶(hù)管理和使用辦法及其相關(guān)流程；
�。ㄎ澹┯上嚓P(guān)行政管理部門(mén)核準備案的學(xué)雜費存款最低余額；
�。┺k學(xué)風(fēng)險警戒通報事宜；
�。ㄆ撸┱\信承諾；
�。ò耍┖灱s雙方商定的其他條款等。
第六條、辦學(xué)風(fēng)險處置
本校在政府相關(guān)職能部門(mén)的指導監督下開(kāi)展辦學(xué)風(fēng)險處置工作，依法處置辦學(xué)結余經(jīng)費；密切保持與政府相關(guān)職能部門(mén)的聯(lián)系，配合做好辦學(xué)風(fēng)險處置工作。
第七條、開(kāi)戶(hù)銀行的變更和專(zhuān)用賬戶(hù)的撤銷(xiāo)
�。ㄒ唬┍拘？筛鶕枰�，在《管理協(xié)議》到期時(shí)變更專(zhuān)用賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行。
本校變更專(zhuān)用賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行，提前30天告知原開(kāi)戶(hù)銀行，并按本《規定》第六條和第七條的規定，與新開(kāi)戶(hù)銀行簽訂《管理協(xié)議》和開(kāi)設新的專(zhuān)用賬戶(hù)，并報政府相關(guān)職能部門(mén)備案。
本校在新設專(zhuān)用賬戶(hù)啟用前，向原開(kāi)戶(hù)銀行提交“撤銷(xiāo)本機構原專(zhuān)用賬戶(hù)”的書(shū)面申請，并依據銀行業(yè)相關(guān)法規和本《規定》提供相關(guān)文件資料，同時(shí)應提供經(jīng)相關(guān)行政管理部門(mén)審核備案的與新開(kāi)戶(hù)銀行簽訂的《管理協(xié)議》復印件。
本校完成變更開(kāi)戶(hù)銀行后，其原專(zhuān)用賬戶(hù)中的學(xué)雜費存款余額，應全額轉入變更后新設立的專(zhuān)用賬戶(hù)之中，由新開(kāi)戶(hù)銀行按本《規定》和《管理協(xié)議》執行使用和管理事宜。
�。ǘ┍拘Ｒ婪ㄉ暾埥K止辦學(xué)，應依據銀行業(yè)相關(guān)法規和本《規定》，向開(kāi)戶(hù)銀行申請撤銷(xiāo)本中心的專(zhuān)用賬戶(hù)。
學(xué)校申請撤銷(xiāo)本機構專(zhuān)用賬戶(hù)時(shí)，應向開(kāi)戶(hù)銀行提交“撤銷(xiāo)學(xué)雜費專(zhuān)用賬戶(hù)”的書(shū)面申請以及經(jīng)政府相關(guān)職能部門(mén)確認的“終止辦學(xué)申請”等相關(guān)文件材料。
學(xué)校申請終止辦學(xué)，其專(zhuān)用賬戶(hù)中的學(xué)雜費存款，應依法優(yōu)先用于維護受培訓者和教職工的合法權益。
學(xué)校在完成終止辦學(xué)各項善后事宜后，其專(zhuān)用賬戶(hù)中的學(xué)雜費存款余額（含利息收益），應作為本校的股東財產(chǎn)，依據法定程序處置。
�。ㄈ┍拘Ｗ兏虺蜂N(xiāo)專(zhuān)用賬戶(hù)后，開(kāi)戶(hù)銀行和學(xué)校應在15個(gè)工作日內，以書(shū)面形式告知政府相關(guān)職能部門(mén)。
賬戶(hù)管理制度3
a崗
1、在處長(cháng)和分管副處長(cháng)的領(lǐng)導下開(kāi)展工作;
2、負責貫徹執行總局稅務(wù)代保管資金賬戶(hù)管理的有關(guān)制度、辦法,制定和完善全系統稅務(wù)代保管資金賬戶(hù)管理實(shí)施辦法、制度等;
3、負責擬定年度稅務(wù)代保管資金賬戶(hù)管理工作目標、工作計劃;
4、負責指導、檢查全系統稅務(wù)代保管資金賬戶(hù)管理工作,發(fā)現異常情況,及時(shí)報告;
5、負責與人行國庫、農行等部門(mén)協(xié)調工作;
6、負責協(xié)助做好全系統稅務(wù)代保管資金賬戶(hù)管理人員業(yè)務(wù)培訓工作;
7、負責完成處領(lǐng)導交辦的其他工作。
b崗
稅務(wù)會(huì )計統計管理或其他崗位人員不在崗時(shí),負責其各項工作。
賬戶(hù)管理制度4
總則
第一條為規范公司資金賬戶(hù)管理，保證公司資金安全，根據國家《銀行賬戶(hù)管理辦法》等法律法規，結合公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條公司資金賬戶(hù)包括但不限于銀行賬戶(hù)、第三方平臺賬戶(hù)、分期付款賬戶(hù)、郵局匯款賬戶(hù)、POS賬戶(hù)、手機支付賬戶(hù)、個(gè)人銀行卡賬戶(hù)等。
第三條本制度所指資金賬戶(hù)僅為銀行存款賬戶(hù)，主要包括基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和專(zhuān)業(yè)存款賬戶(hù)。
第四條各公司財務(wù)部為銀行賬戶(hù)管理責任部門(mén)，負責所在公司銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)、使用管理，集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部進(jìn)行監督和檢查。
第五條銀行賬戶(hù)開(kāi)立、撤銷(xiāo)需上報集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部審核，銀行賬戶(hù)變更需上報集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部備案。
第六條所有銀行賬戶(hù)遵循“收支兩條線(xiàn)”原則，專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)用。
第七條本制度適用于集團公司和所屬分、子公司及其分支機構。
銀行賬戶(hù)管理信息庫
第八條公司建立銀行賬戶(hù)管理信息庫，公司及其所有分支機構開(kāi)立和使用的銀行賬戶(hù)必須全部納入銀行賬戶(hù)管理信息庫登記備案范圍。
第九條公司銀行賬戶(hù)管理信息庫主要包含以下內容：
1.戶(hù)名全稱(chēng)（包括外幣銀行賬戶(hù)的中文和英文名稱(chēng)）
2.開(kāi)戶(hù)銀行全稱(chēng)（包括外資銀行的中文和英文名稱(chēng)）
3.銀行賬號、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）
4.賬戶(hù)類(lèi)別（指基本戶(hù)、一般戶(hù)、外債戶(hù)、資本金戶(hù)和其他）
5.賬戶(hù)屬性（指對公賬戶(hù)）
6.賬戶(hù)用途（指綜合、收款、付款、其他等）
7.賬戶(hù)管控部門(mén)（指實(shí)際負責賬戶(hù)管理的公司）
8.開(kāi)戶(hù)日期、賬戶(hù)變更日期、銷(xiāo)戶(hù)日期
9.財務(wù)專(zhuān)用章全稱(chēng)、人名章名稱(chēng)
10.網(wǎng)銀U盾數量和權限
第十條集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部負責銀行賬戶(hù)管理信息庫的建立、日常維護和動(dòng)態(tài)管理。
第十一條集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部應及時(shí)收集和更新信息庫的內容和記錄，保證及時(shí)、全面的反映公司銀行賬戶(hù)的真實(shí)情況。運營(yíng)管理部應該定期（每年至少2次）與各賬戶(hù)管理公司共同對銀行賬戶(hù)管理信息庫的數據記錄進(jìn)行全面的核對和清理。
第十二條各公司違反規定設立的未納入銀行賬戶(hù)管理信息庫的銀行賬戶(hù)，將被視作“賬外賬戶(hù)”嚴肅處理。
銀行賬戶(hù)管理
第十三條銀行賬戶(hù)管理直接責任人為出納，公司負責人、財務(wù)負責人和出納主管負領(lǐng)導和連帶責任。
第十四條各公司須明確銀行賬戶(hù)管理直接責任人，在集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部備案。直接責任人必須具備相應的素質(zhì)，并依照本制度，正確辦理銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更、銷(xiāo)戶(hù)、年檢手續以及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶(hù)管理檔案。
第十五條銀行賬戶(hù)必須由各公司財務(wù)部門(mén)統一開(kāi)立，統一管理，嚴禁違反規定多頭開(kāi)戶(hù)，嚴禁出租、出借和轉讓銀行賬戶(hù)。
第十六條各公司銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更、和撤銷(xiāo)，必須填寫(xiě)《京東商城銀行開(kāi)/銷(xiāo)戶(hù)申請表》向集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部提出申請，獲準后方可執行。
第十七條為了保證資金安全，提高資金使用效率，各公司銀行存款余額實(shí)行限額管理制，超過(guò)限額部分當日下午4點(diǎn)之前匯入集團指定銀行賬戶(hù)。
第十八條各公司財務(wù)部門(mén)應填寫(xiě)《銀行存款余額限額申請表》向集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部申請核定，并報財務(wù)總監和財務(wù)副總裁審批。
第十九條各公司財務(wù)部門(mén)應保管好所管理銀行賬戶(hù)對應印章、網(wǎng)銀U盾（詳細請遵照《印章管理制度》和《U盾管理制度》），確保銀行賬戶(hù)安全。
第二十條公司銀行賬戶(hù)主要用途分類(lèi)如下：
1.基本賬戶(hù)為綜合性賬戶(hù)，可用于繳稅、提現、工資薪金及日常經(jīng)營(yíng)費用支出等；
2.一般帳戶(hù)用于核算各公司經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)收支，專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)用；
3.外債類(lèi)賬戶(hù)用于公司對外借款、融資等；
4.資本金賬戶(hù)用于投資入股、驗資等；
5.其他類(lèi)主要用于上述以外業(yè)務(wù)。
第二十一條各賬戶(hù)管理人員應確保賬戶(hù)信息安全，未經(jīng)批準，嚴禁對外提供賬戶(hù)相關(guān)任何信息。
銀行賬戶(hù)開(kāi)立
第二十二條銀行賬戶(hù)開(kāi)立實(shí)行集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部審核制。第二十三條銀行賬戶(hù)開(kāi)立數量：
1.各公司根據實(shí)際情況需開(kāi)立5個(gè)銀行賬戶(hù)，其中1個(gè)基本賬戶(hù)，1個(gè)貨款電匯賬戶(hù)，1個(gè)貨款支票賬戶(hù)，1個(gè)收款電匯賬戶(hù)，1個(gè)收款支票賬戶(hù)；
2.如因特殊需要超過(guò)規定數量的`，應說(shuō)明原因，并報集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部審核批準；
3.需要設立臨時(shí)機構、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)和注冊驗資，可以申請開(kāi)立臨時(shí)賬戶(hù)。
第二十四條集團及各分、子公司應按如下規定設置管理銀行賬戶(hù)：
1.各公司財務(wù)部門(mén)根據業(yè)務(wù)需要，代表公司開(kāi)立銀行賬戶(hù)，并負責對銀行賬戶(hù)的日常管理；
2.各公司銀行賬戶(hù)戶(hù)名全稱(chēng)應與其營(yíng)業(yè)執照登記的名稱(chēng)一致；
3.各分、子公司所屬分支機構，報集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部審核，可以該分支機構名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)，并由該分支機構財務(wù)人員負責對其日常使用進(jìn)行管理。該分支機構銀行賬戶(hù)戶(hù)名應與其營(yíng)業(yè)執照登記名稱(chēng)一致；
4.公司其他部門(mén)一律不準開(kāi)立銀行賬戶(hù)。
第二十五條開(kāi)立銀行賬戶(hù)程序：
1.申請以集團名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)，應報集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部審核同意后，報財務(wù)總監和主管財務(wù)副總裁審批；
2.各分、子公司申請開(kāi)立銀行賬戶(hù)，應經(jīng)其總經(jīng)理和財務(wù)負責人審核同意后，報集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部審批；
3.其他分支機構申請開(kāi)立銀行賬戶(hù)，應經(jīng)其機構負責人和財務(wù)負責人審核同意后，報集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部審批；
4.集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部收到銀行賬戶(hù)開(kāi)立申請后，應及時(shí)進(jìn)行審核。一般情況下，應在兩個(gè)工作日內出具審核意見(jiàn)；
5.集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部應根據同意開(kāi)立銀行賬戶(hù)的申請表，在銀行賬戶(hù)管理信息庫及時(shí)登記，并對申請部門(mén)最終上報的實(shí)際開(kāi)戶(hù)信息資料與公司審批意見(jiàn)的一致性進(jìn)行核查；6.申請部門(mén)應在銀行賬戶(hù)開(kāi)立完畢一周內，提交銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)信息資料備案通知給集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部，作為在銀行賬戶(hù)管理信息庫中記錄開(kāi)戶(hù)信息的依據；7.開(kāi)戶(hù)信息資料包括但不限于開(kāi)戶(hù)許可證（基本戶(hù)）、開(kāi)戶(hù)申請單（客戶(hù)聯(lián)）、預留印鑒卡片等，應掃描或傳真至集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部備案。
第二十六條各公司應對擬開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行評估。評估范圍包括：美譽(yù)度、服務(wù)范圍、服務(wù)成本、便利性、合作經(jīng)歷等。
第二十七條與我司有重大戰略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作。
銀行賬戶(hù)變更
第二十八條銀行賬戶(hù)的變更實(shí)行集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部備案制。
第二十九條本制度第九條所規定的銀行賬戶(hù)管理信息庫登記內容發(fā)生變更時(shí)，銀行賬戶(hù)開(kāi)立部門(mén)應在變更事項得到開(kāi)戶(hù)銀行變更確認后一周內向集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部提交變更信息資料備案，由集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部在銀行賬戶(hù)管理信息庫中記錄變更信息。
銀行賬戶(hù)撤銷(xiāo)
第三十條銀行賬戶(hù)撤銷(xiāo)實(shí)行集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部審核制。
第三十一條集團及各分、子公司財務(wù)負責人應及時(shí)清理不需使用的銀行賬戶(hù)，防止和糾正不必要的多頭開(kāi)戶(hù)和重復開(kāi)戶(hù)現象，撤銷(xiāo)多余的銀行賬戶(hù)。
第三十二條銀行賬戶(hù)開(kāi)立部門(mén)應在撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)后一周內向集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部報送銀行賬戶(hù)撤銷(xiāo)信息資料（賬戶(hù)撤銷(xiāo)申請等）備案，由集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部在銀行賬戶(hù)管理信息庫中記錄撤銷(xiāo)信息。
銀行存款簿記與備查
第三十三條各公司出納主管應在每日早上9點(diǎn)下載前一工作日銀行對賬單留檔，每日早上10點(diǎn)前計算各賬戶(hù)當日可付款（或開(kāi)支票）最大金額。
第三十四條出納整理當日付款申請單，計算當日應付款金額總數。
第三十五條出納應按照要求，嚴格審核付款憑證，審核無(wú)誤后方可付款，付款后應在ERP系統中做賬，同時(shí)登記銀行存款日記賬備查。第三十六條每日下午5點(diǎn)付款結束后，負責賬戶(hù)出納人員應核對當日銀行存款明細賬、ERP銀行存款明細賬和個(gè)人登記的銀行存款日記賬，確保資金收付準確、無(wú)誤。若出現錯誤，應報出納主管及時(shí)查明原因并解決。
第三十七條每月初，核算會(huì )計應與出納核對上月銀行存款明細賬，編制《銀行存款余額調節表》，同時(shí)分析未達賬項產(chǎn)生原因，及時(shí)解決未達賬項。對超過(guò)1個(gè)月的未達賬項需上報財務(wù)負責人處理。
第三十八條集團財務(wù)中心運營(yíng)管理部將不定期對各公司銀行賬戶(hù)簿記情況進(jìn)行核查。
禁止行為和罰則
第三十九條在銀行賬戶(hù)管理和使用中嚴禁以下行為：
1.未經(jīng)批準擅自開(kāi)立銀行賬戶(hù)；
2.不按本制度規定的程序和時(shí)間及時(shí)、準確的上報和備案有關(guān)銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)等相關(guān)信息資料；
3.不認真清理和及時(shí)注銷(xiāo)不需使用的賬戶(hù)；
4.隱瞞或私設銀行賬戶(hù)，從事“公款私存”、“小金庫”等賬外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；
5.出租、出借或轉讓銀行賬戶(hù)；
6.簽發(fā)空頭、印鑒不符、遠期銀行結算票據；
7.未經(jīng)批準擅自以銀行存款進(jìn)行擔�；虻盅�；
8.未妥善保管財務(wù)印章、U盾和重要空白憑證；
9.其他違反國家有關(guān)法律法規和公司規章制度的行為。
第四十條對違反本制度的行為，視情節輕重追究公司負責人、財務(wù)負責人和直接責任人的責任。由公司給予相應的行政處分或經(jīng)濟處罰。給公司造成經(jīng)濟損失的，應承擔全部或部分賠償責任。有犯罪嫌疑的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。
附則
第四十一條本制度由財務(wù)中心運營(yíng)管理部負責解釋。
第四十二條本制度自下發(fā)之日起執行。
賬戶(hù)管理制度5
銀行結算賬戶(hù)管理制度是中國人民銀行支付結算管理的一項重要內容。有效的銀行結算賬戶(hù)管理，在中央銀行貨幣政策實(shí)施與傳導中、在金融征信工作中、金融調查統計工作中、在維護金融穩定運行以及金融創(chuàng )新等金融工作中都發(fā)揮著(zhù)重要作用。但也存一些問(wèn)題應該引起重視。
一、現行賬戶(hù)管理制度存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬�、真假開(kāi)戶(hù)資料難識別。不法企業(yè)或個(gè)人利用過(guò)期的營(yíng)業(yè)執照、變造稅務(wù)登記證搶占他人稅號等手段騙取銀行開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)的情況也有發(fā)生。主要原因是銀行方面只與公安戶(hù)籍部門(mén)實(shí)現了身份證聯(lián)網(wǎng)核查信息共享，而與工商行政管理部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)還沒(méi)有建立起企業(yè)登記資源信息查詢(xún)關(guān)系，所以銀行工作人員很難對真假開(kāi)戶(hù)申請資料進(jìn)行有效識別，無(wú)法保證開(kāi)戶(hù)的絕對真實(shí)性。
�。ǘ�、開(kāi)戶(hù)資料的合規性審查和規范難�！度嗣駧陪y行結算賬戶(hù)管理辦法》（以下稱(chēng)《辦法》）于20__年9月1日以中國人民銀行令在全國施行后，由于缺乏與工商、稅務(wù)、各級財政和部隊等部門(mén)的協(xié)調，給開(kāi)戶(hù)行在審查工商營(yíng)業(yè)執照、稅務(wù)登記證、財政批文件和部隊批文時(shí)也帶來(lái)一定的困難。如有的企業(yè)工商營(yíng)業(yè)執照長(cháng)期銷(xiāo)戶(hù)后再登記辦理，引起營(yíng)業(yè)執照號有所變動(dòng)的情況下，存在新舊營(yíng)業(yè)執照雙重開(kāi)戶(hù)的現象，雙戶(hù)運行將在年檢前持續使用半年至1年之久。
�。ㄈ�、單位設立的獨立核算的附屬機構難界定�！掇k法》第十一條中規定“單位設立的獨立核算附屬機構”可以開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。但是，對單位設立的獨立核算的附屬機構應如何界定是屬于什么編制，以及申請開(kāi)戶(hù)時(shí)應出具什么層次的證明資料《人民幣賬戶(hù)管理辦法實(shí)施細則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施細則》）中沒(méi)有明確的規定。如：__省高速公路公安交警隊x支隊__市大隊，是什么編制，屬哪主管，其經(jīng)費由誰(shuí)撥付，其編制創(chuàng )設的文件中也不會(huì )提及到，作為銀行無(wú)從考證其是否有開(kāi)立基本戶(hù)的資格及需要。
�。ㄋ模�、開(kāi)戶(hù)許可證收回換發(fā)頻繁，手續繁鎖。開(kāi)戶(hù)許可證是中國人民銀行依法準予申請人在銀行開(kāi)立核準類(lèi)銀行結算賬戶(hù)的行政許可證件，是核準類(lèi)銀行結算賬戶(hù)合法性的有效證明。開(kāi)戶(hù)許可證記載事項包括了開(kāi)戶(hù)許可證號、開(kāi)戶(hù)單位名稱(chēng)、法定代表人或單位負責人姓名、銀行機構名稱(chēng)、賬號等內容。實(shí)際操作中，由于開(kāi)戶(hù)單位法人或負責人變動(dòng)、銀行機構名稱(chēng)變動(dòng)、系統升級變更賬號等而引起的開(kāi)戶(hù)許可證收回換發(fā)較為頻繁。如此重復勞動(dòng)，既增加了開(kāi)戶(hù)單位、開(kāi)戶(hù)銀行、人民銀行三方的工作量，又不利于開(kāi)戶(hù)許可證的管理。
�。ㄎ澹┢渌枰獙�(zhuān)項管理和使用的資金審查難�！掇k法》對14類(lèi)資金可以開(kāi)立專(zhuān)用賬戶(hù)進(jìn)行了明確規定，但是對除這14類(lèi)資金外的“其他需要專(zhuān)項管理和使用的資金”中的“其他”卻只在第十九條的第十項中提到“其他按規定需要專(zhuān)項管理和使用的，應出具有關(guān)法規、規章或政府部門(mén)的有關(guān)規定�！睂τ谄渌枰獙�(zhuān)項管理和使用的資金包括哪些資金，開(kāi)戶(hù)時(shí)需要提供什么類(lèi)別的相關(guān)證明，沒(méi)有做具體的說(shuō)明。對于存款人自己認定的、需要專(zhuān)項管理的屬于特定用途的資金，能否開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)，這使開(kāi)戶(hù)銀行以及人民銀行都很難把握。
�。�、對存款人違反規定處罰難�！掇k法》第十六條和六十五條分別列舉了存款違規開(kāi)立、使用和撤消銀行結算賬戶(hù)的行為，并提出相應的處罰規定，但對存款人的處罰主體、處罰程序和處罰過(guò)程中銀行該充當什么角色，未作明確規定。商業(yè)銀行對企業(yè)開(kāi)戶(hù)違法違規行為“不作為”的情況，《辦法》及《實(shí)施細則》中也沒(méi)有制定相應的處罰規定。存款人違反規定開(kāi)立的使用賬戶(hù)的行為發(fā)生后，處罰究竟應由人民銀行執行還是由商業(yè)銀行執行的問(wèn)題并不明確，是事中執法還是事后監督的問(wèn)題難以分清責任。由于商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，受利益驅使對違規開(kāi)立和使用賬戶(hù)行為執法難，而人民銀行卻又無(wú)法及時(shí)掌握所有存款人賬戶(hù)開(kāi)立和使用的違規情況，事實(shí)取證難，阻礙了人民銀行的賬戶(hù)管理職能充分發(fā)揮。
二、對現行賬戶(hù)管理制度改革的建議
�。ㄒ唬┩晟坪托抻啞掇k法》以適應市場(chǎng)經(jīng)濟的需要。建議中國人民銀行要進(jìn)一步修訂、明確《辦法》中的相關(guān)規定，使其更具普及性、操作性和法規性。如：提高基本存款賬戶(hù)主辦賬戶(hù)地位，對附屬機構的基本賬戶(hù)開(kāi)立必須以工商部門(mén)的營(yíng)業(yè)執照、上級主管（或上級財務(wù)主管）意見(jiàn)證明為準；增加賬戶(hù)管理系統模糊比對功能，限制雙重身份的存款結算賬戶(hù)的開(kāi)立數量，減少銀行營(yíng)運成本；進(jìn)一步明確和細化專(zhuān)用存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)條件，保證其真實(shí)性、合規性；完善與現行結算制度需要并適合市場(chǎng)經(jīng)濟需求的結算賬戶(hù)管理制度；提高人民幣結算賬戶(hù)管理系統的多角度數據匯總、查詢(xún)。下放并增加凍結賬戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)的賬戶(hù)管理權限到人民幣賬戶(hù)管理系統4級操作員；加快出臺與人民幣賬戶(hù)管理辦法相配套的結算存款賬戶(hù)收費標準。
�。ǘ└母锶嗣駧沤Y算賬戶(hù)管理模式。改善現有的人民幣結算賬戶(hù)管理條件，取消紙質(zhì)開(kāi)戶(hù)資料人工傳遞方式，利用互聯(lián)網(wǎng)資源慣穿企業(yè)、開(kāi)戶(hù)銀行、人民銀行。實(shí)現以互聯(lián)網(wǎng)為補充，內聯(lián)網(wǎng)為主導的現有賬戶(hù)管理系統網(wǎng)絡(luò )資源模式。以商業(yè)銀行為前臺，實(shí)現開(kāi)戶(hù)申請資料影像導入，以工作日為單位批量上傳至人民銀行，人民銀行作為后臺審核確認方，審核并聯(lián)網(wǎng)核查各項申請開(kāi)戶(hù)的影像資料及數據資料，并在賬戶(hù)管理系統中備案后回執提交行“已核準開(kāi)戶(hù)”信息。這樣不但減少商業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，也杜絕了因企業(yè)或商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)資料變更而引起的換證頻繁行為，從而降低了人民銀行的行政管理成本。
�。ㄈ�、提高賬戶(hù)管理人員素質(zhì)，增強執法意識。嚴格執行存款賬戶(hù)的開(kāi)立條件，增強執法意識，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與合規經(jīng)營(yíng)的關(guān)系，杜絕人情戶(hù)和關(guān)系戶(hù)，保證基本存款賬戶(hù)的真實(shí)性和唯一性；認真審核開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的文件，保證其合規性，使專(zhuān)用存款賬戶(hù)真正專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)用；加強對個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)立的單位銀行結算賬戶(hù)和個(gè)人銀行結算賬戶(hù)相互轉賬的監控力度，嚴格區分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金和個(gè)人消費資金；加強業(yè)務(wù)培訓，提高賬戶(hù)管理的操作、監督技能；創(chuàng )新管理和服務(wù)手段，健全賬戶(hù)管理檔案。
�。ㄋ模┘涌鞓I(yè)務(wù)創(chuàng )新，提高服務(wù)效率，樹(shù)立服務(wù)促監管的大局意識。人行應建立與金融機構、地方政府以及相關(guān)經(jīng)濟部門(mén)共享的區域性金融信息通道，將需要和能夠向社會(huì )公布的賬戶(hù)管理信息發(fā)布到公眾網(wǎng)絡(luò )上，使政府、財政、工商、稅務(wù)等部門(mén)能夠及時(shí)、準確掌握銀行結算賬戶(hù)管理的法規、制度，在授權范圍內隨時(shí)查詢(xún)有關(guān)單位、個(gè)人的開(kāi)戶(hù)信息。人民銀行也可通過(guò)連接政府、工商、稅務(wù)、技術(shù)監督部門(mén)的網(wǎng)站，適時(shí)了解存款人因撤消、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉、注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照以及更換法定代表人或負責人、遷址等造成存款人基本信息變動(dòng)，督促開(kāi)戶(hù)銀行及時(shí)進(jìn)行信息更正，確保開(kāi)戶(hù)資料的合規性和賬戶(hù)管理信息資料的真實(shí)、完整，不斷提高賬戶(hù)管理水平。
賬戶(hù)管理制度6
中國人民銀行上�？偛�，各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì )(首府)城市中心支行，深圳市中心支行;國家開(kāi)發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：
為進(jìn)一步落實(shí)個(gè)人銀行賬戶(hù)分類(lèi)管理制度，現將有關(guān)事項通知如下：
一、關(guān)于Ⅱ、Ⅲ類(lèi)個(gè)人銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)
(一)個(gè)人開(kāi)立Ⅱ類(lèi)、Ⅲ類(lèi)銀行賬戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù))可以綁定本人I類(lèi)銀行賬戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)Ⅰ類(lèi)戶(hù))或者信用卡賬戶(hù)進(jìn)行身份驗證，不得綁定非銀行支付機構(以下簡(jiǎn)稱(chēng)支付機構)開(kāi)立的支付賬戶(hù)進(jìn)行身份驗證。
(二)個(gè)人可以憑有效身份證件通過(guò)銀行業(yè)金融機構(以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行)柜面開(kāi)立Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)。個(gè)人在銀行柜面開(kāi)立的Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)，無(wú)需綁定Ⅰ類(lèi)戶(hù)或者信用卡賬戶(hù)進(jìn)行身份驗證。銀行依托自助機具為個(gè)人開(kāi)立Ⅰ類(lèi)戶(hù)的，應當經(jīng)銀行工作人員現場(chǎng)面對面審核開(kāi)戶(hù)人身份。
(三)銀行開(kāi)辦Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)業(yè)務(wù)，應當遵守銀行賬戶(hù)實(shí)名制規定和反洗錢(qián)客戶(hù)身份資料保存制度要求，留存開(kāi)戶(hù)申請人身份證件的復印件、影印件或者影像等。有條件的銀行，可以通過(guò)視頻或者人臉識別等安全有效的技術(shù)手段作為輔助核實(shí)個(gè)人身份信息的方式。
(四)銀行通過(guò)電子渠道非面對面為個(gè)人開(kāi)立Ⅱ類(lèi)戶(hù)，應當向綁定賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行驗證Ⅱ類(lèi)戶(hù)與綁定賬戶(hù)為同一人開(kāi)立且綁定賬戶(hù)為Ⅰ類(lèi)戶(hù)或者信用卡賬戶(hù)，第三方機構只能作為驗證信息傳輸通道。驗證的信息應當至少包括開(kāi)戶(hù)申請人姓名、居民身份證號碼、手機號碼、綁定賬戶(hù)賬號(卡號)、綁定賬戶(hù)是否為Ⅰ類(lèi)戶(hù)或者信用卡賬戶(hù)等5個(gè)要素。人民銀行小額支付系統已增加對手機號碼和信用卡賬戶(hù)的驗證功能(具體接口報文見(jiàn)附件)，銀行應當于20xx年12月底前完成相關(guān)接口開(kāi)發(fā)和修改工作。
銀行通過(guò)電子渠道非面對面為個(gè)人開(kāi)立Ⅲ類(lèi)戶(hù)，應當向綁定賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行驗證Ⅲ類(lèi)戶(hù)與綁定賬戶(hù)為同一人開(kāi)立，驗證的信息應當至少包括開(kāi)戶(hù)申請人姓名、居民身份證號碼、手機號碼、綁定賬戶(hù)賬號(卡號)等4個(gè)要素。
銀行通過(guò)電子渠道非面對面為個(gè)人開(kāi)立Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)時(shí)，應當要求開(kāi)戶(hù)申請人登記驗證的手機號碼與綁定賬戶(hù)使用的手機號碼保持一致。
(五)銀行可以通過(guò)柜面或者電子渠道為個(gè)人辦理Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)變更業(yè)務(wù)。
銀行通過(guò)電子渠道非面對面為個(gè)人辦理Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)的姓名、居民身份證號碼、手機號碼、綁定賬戶(hù)變更業(yè)務(wù)時(shí)，應當按照新開(kāi)戶(hù)要求重新驗證信息，并采取措施核實(shí)個(gè)人變更信息的真實(shí)意愿。
銀行通過(guò)電子渠道非面對面為個(gè)人辦理Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)姓名、居民身份證號碼變更，且綁定賬戶(hù)為他行賬戶(hù)的，應當要求個(gè)人先將Ⅱ類(lèi)戶(hù)所有投資理財等金融產(chǎn)品贖回、提前支取定期存款，將Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)資金全部轉回綁定賬戶(hù)后再予以變更。
(六)銀行可以通過(guò)柜面或者電子渠道為個(gè)人辦理Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)。
銀行通過(guò)電子渠道非面對面為個(gè)人辦理Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)時(shí)，綁定賬戶(hù)已銷(xiāo)戶(hù)的，個(gè)人可按照銀行新開(kāi)戶(hù)要求重新驗證個(gè)人身份信息后綁定新的賬戶(hù)，將Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)資金轉回新綁定賬戶(hù)后再辦理銷(xiāo)戶(hù)。
(七)銀行在聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統運行時(shí)間以外辦理Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)開(kāi)戶(hù)業(yè)務(wù)的，可以采取以下兩種方式對開(kāi)戶(hù)申請人身份進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查：一是銀行可先為開(kāi)戶(hù)申請人開(kāi)立Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)，該賬戶(hù)只收不付，在銀行按規定聯(lián)網(wǎng)核查個(gè)人身份信息后賬戶(hù)才能正常使用；二是銀行可以通過(guò)公安部認可的其他查詢(xún)渠道聯(lián)網(wǎng)核查。
(八)銀行應按照《中國人民銀行辦公廳關(guān)于發(fā)布〈全國集中銀行賬戶(hù)管理系統接入接口規范——個(gè)人銀行賬戶(hù)部分〉的通知》(銀辦發(fā)〔20xx〕168號)要求，對Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)和信用卡賬戶(hù)有效區分、標識，并按規定向人民幣銀行結算賬戶(hù)管理系統報備(報備時(shí)間另行通知)。
(九)銀行為個(gè)人開(kāi)立Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)時(shí)，應在與客戶(hù)簽訂的賬戶(hù)管理協(xié)議中約定長(cháng)期不動(dòng)戶(hù)、零余額賬戶(hù)處置方法。
(十)社會(huì )保障卡、軍人保障卡管理事項另行通知。
二、關(guān)于Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)的使用
(一)銀行應當積極引導個(gè)人使用Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)辦理小額網(wǎng)絡(luò )支付業(yè)務(wù)，在移動(dòng)支付中便捷應用，建立個(gè)人銀行賬戶(hù)資金保護機制。
(二)Ⅱ類(lèi)戶(hù)可以辦理存款、購買(mǎi)投資理財產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、限額消費和繳費、限額向非綁定賬戶(hù)轉出資金業(yè)務(wù)。經(jīng)銀行柜面、自助設備加以銀行工作人員現場(chǎng)面對面確認身份的，Ⅱ類(lèi)戶(hù)還可以辦理存取現金、非綁定賬戶(hù)資金轉入業(yè)務(wù)，可以配發(fā)銀行卡實(shí)體卡片。
其中，Ⅱ類(lèi)戶(hù)非綁定賬戶(hù)轉入資金、存入現金日累計限額合計為1萬(wàn)元，年累計限額合計為20萬(wàn)元；消費和繳費、向非綁定賬戶(hù)轉出資金、取出現金日累計限額合計為1萬(wàn)元，年累計限額合計為20萬(wàn)元。
�、箢�(lèi)戶(hù)可以辦理限額消費和繳費、限額向非綁定賬戶(hù)轉出資金業(yè)務(wù)。經(jīng)銀行柜面、自助設備加以銀行工作人員現場(chǎng)面對面確認身份的，Ⅲ類(lèi)戶(hù)還可以辦理非綁定賬戶(hù)資金轉入業(yè)務(wù)。
其中，Ⅲ類(lèi)戶(hù)賬戶(hù)余額不得超過(guò)1000元；非綁定賬戶(hù)資金轉入日累計限額為5000元，年累計限額為10萬(wàn)元；消費和繳費支付、向非綁定賬戶(hù)轉出資金日累計限額合計為5000元，年累計限額合計為10萬(wàn)元。
銀行可以根據自身風(fēng)險管理能力和客戶(hù)需求，在規定限額下設定本銀行的具體限額。在確保支付指令的唯一性、完整性及交易的不可抵賴(lài)性的前提下，Ⅱ類(lèi)戶(hù)向綁定賬戶(hù)轉賬可以不采用數字證書(shū)或者電子簽名的支付指令驗證方式。Ⅱ類(lèi)戶(hù)購買(mǎi)投資理財產(chǎn)品是指購買(mǎi)銀行自營(yíng)或代理銷(xiāo)售的投資理財等金融產(chǎn)品。
(三)銀行可以通過(guò)Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)開(kāi)展基于主機的卡模擬(HCE)、手機安全單元(SE)、支付標記化(Tokenization)等技術(shù)的移動(dòng)支付業(yè)務(wù)。
(四)個(gè)人可以將在支付機構開(kāi)立的支付賬戶(hù)綁定本人同名Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)使用。
(五)銀行可以向Ⅱ類(lèi)戶(hù)發(fā)放本銀行貸款資金并通過(guò)Ⅱ類(lèi)戶(hù)還款，Ⅱ類(lèi)戶(hù)不得透支。發(fā)放貸款和貸款資金歸還，不受轉賬限額規定。
(六)銀行可以在確保個(gè)人賬戶(hù)資金安全的前提下，通過(guò)Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)向綁定賬戶(hù)發(fā)送指令扣劃資金。
三、建立健全綁定賬戶(hù)信息驗證機制
(一)人民銀行上�？偛�，各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì )(首府)城市中心支行，深圳市中心支行應當發(fā)揮協(xié)調作用，推動(dòng)轄區內地方性法人銀行積極利用小額支付系統或者其他渠道，協(xié)助建立轄區內地方性法人銀行的綁定賬戶(hù)互驗機制，實(shí)現對綁定賬戶(hù)的客戶(hù)賬戶(hù)信息查驗。
(二)除小額支付系統外，銀行可以使用中國銀聯(lián)等機構提供的驗證通道，實(shí)現Ⅱ類(lèi)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行與綁定賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行間的信息驗證，并嚴格按照《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強銀行卡風(fēng)險管理的通知》(銀發(fā)〔20xx〕170號)規定，加強賬戶(hù)信息安全保護。
四、相關(guān)要求
(一)人民銀行分支機構應當督促轄區內銀行全面落實(shí)個(gè)人銀行賬戶(hù)分類(lèi)管理制度，指導銀行加快行內系統的改造，開(kāi)辦Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)業(yè)務(wù)，實(shí)現賬戶(hù)分類(lèi)標識。
(二)銀行應當以個(gè)人銀行賬戶(hù)分類(lèi)管理為契機提升銀行服務(wù)水平，加大對網(wǎng)點(diǎn)柜員的培訓和對社會(huì )公眾的宣傳力度，使社會(huì )公眾充分了解并積極利用Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)來(lái)滿(mǎn)足多樣化支付需求和資金保護需求。
(三)銀行應當按照本通知要求規范存量Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)的開(kāi)立和使用管理，不符合本通知要求的，應當立即整改。對未按照規定驗證綁定賬戶(hù)信息的Ⅱ、Ⅲ類(lèi)戶(hù)，自20xx年4月1日起暫停業(yè)務(wù)辦理。
請人民銀行上�？偛�，各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì )(首府)城市中心支行，深圳市中心支行將本通知轉發(fā)至轄區內人民銀行分支機構、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、農村信用社、村鎮銀行和外資銀行。
中國人民銀行
20xx年11月25日
賬戶(hù)管理制度7
個(gè)人安全技能帳戶(hù)”管理是煤礦推行的一種行之有效的管理辦法,能有效地將企業(yè)安全壓力傳遞到生產(chǎn)現場(chǎng)每一位職工身上,為提高全市煤礦職工的安全意識和操作技能,本著(zhù)學(xué)習先進(jìn)經(jīng)驗,創(chuàng )新安全管理的工作思路,結合我礦實(shí)際情況特制定個(gè)人安全技能賬戶(hù)管理制度。
1、 “安全工程帳戶(hù)”管理是指以質(zhì)量標準化、個(gè)人自主保安和個(gè)人技能訓練3項為主的考核制度。
2、考核結果與職工工資的30%掛鉤,設立“安全工程帳戶(hù)”,憑考核結果決定“帳戶(hù)”注入金額。
3、將職工每月工資的30%拿出來(lái),質(zhì)量標準化、個(gè)人自主保安(職工個(gè)人安全自保、互保和遵章守紀狀況)和個(gè)人技能訓練(員工參加各種業(yè)務(wù)培訓和技能考試情況)各占10%,三部分工資月底經(jīng)考核注入職工本人的個(gè)人帳戶(hù)。
4、由安監、勞資和財務(wù)等部門(mén)共同對“安全工程帳戶(hù)”考核,實(shí)行“三公示”制度。每月月底,由安監部門(mén)對職工當月的安全生產(chǎn)狀況進(jìn)行考核,予以公示,并將考核結果報送勞資部門(mén);勞資部門(mén)根據考核結果決定帳戶(hù)注入金額,予以公示,并將注入金額及時(shí)報送財務(wù)部門(mén);財務(wù)部門(mén)及時(shí)注入資金,并予以公示。
5、“安全工程帳戶(hù)”兌現周期為六個(gè)月。
6、凡質(zhì)量標準化考核達標(隊、組)、能夠遵章守紀不發(fā)生“三違”、不承擔生產(chǎn)責任事故責任、做到“三不傷害”(不傷害自己、不傷害他人、不被他人傷害)、按要求參加各種培訓并考試考核合格的職工,六個(gè)月后帳戶(hù)資金全部予以?xún)冬F,并根據企業(yè)效益進(jìn)行適當獎勵。
7、如果所在隊組工程質(zhì)量不達標,發(fā)生“三違”、造成自傷和他傷的,在責任事故中承擔責任、不按規定參加學(xué)習培訓或技能考核不合格的,根據考核結果,將三部分工資按比例核減后注入工人個(gè)人賬戶(hù);如果造成嚴重后果的,則根據本礦規定,當月三部分工資可以全部扣除,不注入,并可扣除認定責任月份及以前帳戶(hù)內注入的工資,直到全部扣除、帳戶(hù)資金清零,從下月開(kāi)始按規定考核注入。
8、帳戶(hù)管理:“安全工程帳戶(hù)”管理資金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用,對扣除下來(lái)的資金,必須預留在專(zhuān)用帳戶(hù)中,作為安全獎勵基金發(fā)放,任何人不得挪作它用。
9、對安全技能賬戶(hù)的考核結果必須存檔,作為評先的依據。
賬戶(hù)管理制度8
為嚴格控制并規范各單位銀行賬戶(hù),強化資金管理,保證資金安全,根據《承德供電公司銀行賬戶(hù)管理辦法》,結合我分公司的實(shí)際情況特制定本辦法。
一、建立健全資金管理責任制,制定并完善貨幣資金管理辦法。企業(yè)法定代表人是資金管理的第一責任人,財務(wù)科是資金管理的職能機構,企業(yè)所有的資金及銀行賬戶(hù)必須納入財務(wù)科統一管理,其他科室不得在銀行開(kāi)立賬戶(hù)。財務(wù)科要切實(shí)加強資金管理,定期與銀行對賬,確保資金安全。
二、賬戶(hù)只限于在國有商業(yè)銀行開(kāi)戶(hù),不得在其他非銀行金融機構開(kāi)戶(hù)。
三、銀行賬戶(hù)必須由分公司財務(wù)部門(mén)統一開(kāi)戶(hù)、統一管理,嚴禁違反規定多頭開(kāi)戶(hù),嚴禁出租和轉讓賬戶(hù)。
四、分公司開(kāi)立一個(gè)經(jīng)費戶(hù)、一個(gè)電費戶(hù)、一個(gè)農網(wǎng)專(zhuān)戶(hù),一個(gè)電費預付費專(zhuān)戶(hù),一個(gè)農電專(zhuān)戶(hù)。各供電所只可開(kāi)立一個(gè)電費戶(hù)。
五、各供電所所開(kāi)立的電費賬戶(hù),由財務(wù)部門(mén)統一管理,電費賬戶(hù)只能辦理資金的收繳,不得辦理其他收支業(yè)務(wù)。
六、分公司財務(wù)科是銀行賬戶(hù)歸口管理部門(mén),負責對本單位銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤消、使用情況進(jìn)行監督和檢查。
七、銀行賬戶(hù)管理的直接責任人必須具備會(huì )計人員從業(yè)資格,具有一定的專(zhuān)業(yè)技能和較強的責任心,確保賬戶(hù)資金安全。
八、對于違反規定開(kāi)設和使用銀行賬戶(hù)的單位和個(gè)人,將作如下處理:
1、責令限期改正,并暫停報賬。
2、通報批評,并按照規定對違紀單位或個(gè)人給予經(jīng)濟處罰,構成犯罪的,移交司法機關(guān)處理。
賬戶(hù)管理制度9
第一章總則
第一條為加強用戶(hù)賬號管理，規范用戶(hù)賬號的使用，提高信息系統使用安全性，特制定本制度。
第二條本制度中系統賬號是指應用層面及系統層面（操作系統、數據庫系統、信息管理系統、防火墻及其它網(wǎng)絡(luò )設備）的用戶(hù)賬號。
第三條本規定所指賬號管理包括：
1、應用層面用戶(hù)賬號的申請、審批、分配、刪除/禁用等的管理
2、系統層面用戶(hù)賬號的申請、審批、分配、刪除/禁用等的管理
3、用戶(hù)賬號密碼的管理。
第四條系統擁有部門(mén)負責建立《崗位權限對照表》（附件一），制定工作崗位與系統權限的對應關(guān)系和互斥原則，對具體崗位做出具體的權限管理規定。
第五條信息管理中心根據系統擁有部門(mén)提交的《崗位權限對照表》增加系統崗位權限控制。
第六條用戶(hù)賬號申請、審批及設置由不同人員負責。
第七條各信息系統需設置超級管理員、系統管理員、系統管理監督員和普通用戶(hù)。超級管理員、系統管理員與系統管理監督員不能由同一人擔任，并不能是系統操作用戶(hù)。
1、超級管理員：負責按照領(lǐng)導審定的《信息系統權限申請表》（附件二）進(jìn)入系統管理員的授權管理。
2、系統管理員：負責按照領(lǐng)導審定的授權進(jìn)行錄入，并對系統運行狀況以及系統用戶(hù)數據錄入進(jìn)行管理。系統管理員應對錄入的授權和系統運行狀態(tài)建立臺帳，定期向系統管理監督備案。
3、系統管理監督員：負責對錄入的數據和授權進(jìn)行監督，并建立用戶(hù)權限臺帳，定期對系統管理員錄入的授權和系統運行狀態(tài)以及用戶(hù)錄入數據進(jìn)行監督檢查。
4、普通用戶(hù)：負責對系統進(jìn)行業(yè)務(wù)層面的操作。
第八條信息管理中心將定期抽取系統崗位和用戶(hù)清單進(jìn)行檢查，發(fā)現可疑授權、可疑使用將根據實(shí)際情況予以通報修正，并將檢查結果記入信息化年度考核中。
第二章普通賬號管理
第九條申請人使用統一規范的《信息系統權限申請表》（附件二）提出用戶(hù)賬號創(chuàng )建、修改、禁用、啟用等申請。
第十條賬號申請人所屬部門(mén)負責人及系統擁有部門(mén)負責人根據《崗位權限對照表》審核申請人所申請的權限是否與其崗位一致，確保權限分配的合理性、必要性和符合職責分工的要求。
第十一條在受理申請時(shí)，權限管理人員根據申請配置權限，在系統條件具備的情況下，給用戶(hù)分配獨有的用戶(hù)賬號或禁用用戶(hù)賬號權限，以使用戶(hù)對其行為負責。一旦分配好賬號，用戶(hù)不得使用他人賬號或者允許他人使用自己的賬號。
第十二條新員工入職或員工崗位發(fā)生變化時(shí)，應主動(dòng)申請所需系統的賬號及權限。
第十三條人員離職的情況下，該員工的賬戶(hù)應當被及時(shí)的禁用。離職人員的離職手續辦理完畢后。員工所屬部門(mén)以書(shū)面方式通知系統管理部門(mén)，由系統管理部門(mén)實(shí)施用戶(hù)帳戶(hù)及權限的回收操作。
第十四條賬號管理人員建立各種賬號的文檔記錄，記錄用戶(hù)賬號的相關(guān)信息，并在賬號變動(dòng)時(shí)同時(shí)更新此記錄。
第三章特權賬號和超級用戶(hù)賬號管理
第十五條特權賬號指在系統中有專(zhuān)用權限的賬號，如備份賬號、權限管理賬號、系統維護賬號等。超級用戶(hù)賬號指系統中最高權限賬號，如administrator（或admin）、root等管理員賬號。
第十六條只有經(jīng)授權的用戶(hù)才可使用特權賬號和超級用戶(hù)賬號，嚴禁共享賬號。
第十七條信息系統管理部門(mén)每季度查看系統日志，監督特權賬號和超級用戶(hù)賬號使用情況，并填寫(xiě)《系統日志審閱表》（附件三）。
第十八條盡量避免特權賬號和超級用戶(hù)賬號的臨時(shí)使用，確需使用時(shí)必須履行正規的申請及審批流程，并保留相應的文檔。
第十九條臨時(shí)使用超級用戶(hù)賬號必須有監督人員在場(chǎng)記錄其工作內容。
第二十條超級用戶(hù)帳戶(hù)必須由信息管理中心管理（如沒(méi)有超級管理員，信息管理中心必須掌握系統管理員權限）。系統管理員和系統管理監督員可通過(guò)信息管理中心與系統擁有部門(mén)協(xié)商管理(如系統管理員由系統擁有部門(mén)管理，《信息系統權限申請表》必須以郵件方式電子文檔交予信息管理中心備案便于監督審核)。
第二十一條信息化各系統交使用單位驗收合格后，必須由信息管理中心和系統擁有部門(mén)共同督促系統開(kāi)發(fā)方刪除臨時(shí)測試帳戶(hù)。
第四章用戶(hù)賬號及權限審閱
第二十二條系統擁有部門(mén)指定專(zhuān)人負責每季度對系統應用層面賬號及權限進(jìn)行審閱，并填寫(xiě)《信息系統權限清理清單》（附件四）。
第二十三條信息管理中心指定專(zhuān)人負責每季度對系統層面賬號及權限進(jìn)行審閱，并填寫(xiě)《信息系統權限清理清單》。
第二十四條員工離職后，賬號管理人員及時(shí)禁用或刪除離職人員所使用的賬號。如果離職人員是系統管理員，則及時(shí)更改特權賬號或超級用戶(hù)口令。
第五章用戶(hù)賬號口令管理
第二十五條用戶(hù)賬號口令發(fā)放要嚴格保密，用戶(hù)必須及時(shí)更改初始口令。
第二十六條用戶(hù)賬號口令最小長(cháng)度為6位(系統超級用戶(hù)、管理員和監督員口令最小長(cháng)度為8位)，并具有一定復雜度。
第二十七條用戶(hù)賬號口令必須嚴格保密，并定期進(jìn)行更改，密碼更新周期不得超過(guò)90天。
第二十八條嚴禁共享個(gè)人用戶(hù)賬號口令。
第六章附則
第二十九條本制度與公司相關(guān)標準、規范相沖突時(shí)，應按照公司相關(guān)標準、規范執行。
第三十條本制度適用于由信息管理中心歸口管理的所有系統。第三十一條本制度由信息管理中心起草并解釋。第三十二條本制度從發(fā)布之日起施行。附件一：
賬戶(hù)管理制度10
銀行賬戶(hù)管理制度是財務(wù)制度的一個(gè)重要方面,一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)都離不開(kāi)銀行賬戶(hù),我校銀行賬戶(hù)管理制度具體內容如下:
1.對各種存款的管理,必須嚴格按照國家有關(guān)規定開(kāi)設銀行賬戶(hù),辦理有關(guān)存款、取款以及轉賬業(yè)務(wù)。
2.必須在經(jīng)國家有關(guān)部門(mén)正式批準的銀行開(kāi)立銀行賬戶(hù),辦理有關(guān)存款、取款和轉賬結算業(yè)務(wù)。
3.會(huì )計人員及時(shí)登記銀行賬目,做到日清月結,準確掌握單位資金情況,并定期向主管領(lǐng)導匯報。
4.單位內部各部門(mén)取得的收入,都要納入財務(wù)部門(mén)統一管理,單位其他非獨立核算部門(mén)不得另設銀行賬戶(hù)。
5.不許開(kāi)空頭支票、遠期支票、空白支票,不出租、出借、出讓銀行賬戶(hù)。
6.經(jīng)常與銀行核對銀行存款余額,發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正。
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