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會(huì )計自查報告

時(shí)間:2024-09-21 09:42:35 報告 我要投稿

會(huì )計自查報告

  在生活中,報告使用的頻率越來(lái)越高,不同種類(lèi)的報告具有不同的用途。那么什么樣的報告才是有效的呢?下面是小編整理的會(huì )計自查報告,僅供參考,大家一起來(lái)看看吧。

會(huì )計自查報告

會(huì )計自查報告1

  根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《醫院財務(wù)制度》、《醫院會(huì )計制度》和《行政事業(yè)單位內部控制規范》的有關(guān)規定,并參照財政局《關(guān)于開(kāi)展20x9x年度會(huì )計監督檢查工作的通知》要求,結合醫院內部審計及外部審計檢查實(shí)際情況,對本單位的財務(wù)情況進(jìn)行了認真的自查,現就自查>情況報告如下:

  一、組織領(lǐng)導

  為確保此次自查工作順利進(jìn)行,20xx年5月5日收到xxx財政局通知后,醫院及時(shí)成立了以總會(huì )計師為組長(cháng)的自查自糾清查小組,積極開(kāi)展自查自糾工作。

  二、自查時(shí)間

  20xx年xx月xx日至xx月xx日。

  三、自查方式

  自查小組成員參照財政局《關(guān)于開(kāi)展20xx年度會(huì )計監督檢查工作的通知》逐條對照,采取賬簿報表查閱和單據抽查等方式。

  四、自查結果

  按照州財政局《關(guān)于開(kāi)展20xx年度會(huì )計監督檢查工作的通知》的要求,醫院對本單位年度財務(wù)會(huì )計報告質(zhì)量、財務(wù)收支、>財務(wù)管理、預算執行情況進(jìn)行核查,對本單位執行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內部財務(wù)管理制度的建立健全和執行情況進(jìn)行了自查。

 。ㄒ唬┴攧(wù)收支和財務(wù)管理方面

  1、醫院所有財政資金均按預算用途使用,支出真實(shí)合規。

  2、嚴格專(zhuān)項資金管理,做到專(zhuān)款專(zhuān)用,無(wú)截留、擠占和挪用的行為。

  3、非稅收入征收合法合規,無(wú)亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

  4、認真執行收支兩條線(xiàn)的政策,無(wú)以支抵收和坐收坐支的現象。

  5、認真執行規范津補貼政策,無(wú)在政策規定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。

  6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符,核算規范,無(wú)違規處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。

  7、醫院資金全部集中統一管理和核算,無(wú)“賬外賬”和“小金庫”。

 。ǘ⿻(huì )計核算和會(huì )計報告方面

  我單位依法建立賬簿,不存在賬外賬,不存在私設小金庫行為,一直以來(lái)按照適用統一的醫院會(huì )計制度進(jìn)行核算。會(huì )計憑證的編制符合《會(huì )計基礎工作規范》的要求,簽字齊全,定期裝訂,專(zhuān)人保管,原始單據完整合法,不存在造假行為;發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬,做到日清月結;由專(zhuān)人負責編制會(huì )計報表,財務(wù)報告符合要求,做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚。

 。ㄈ﹥炔靠刂坪蜋n案管理方面

  財務(wù)人員具有明確的崗位職責,崗位職責清晰,授權明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約。會(huì )計檔案的保管由專(zhuān)人保管,有專(zhuān)門(mén)的會(huì )計檔案柜,會(huì )計檔案按年度,分別存放在不同的文件柜當中,并加鎖確保安全。

 。ㄋ模﹩挝粌炔靠刂浦贫冉⒑蛨绦星闆r

  根據本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中,制定了《xxxx醫院內部控制制度》。建立和完善各項制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些>規章制度,有效地實(shí)施了內部監督和控制,保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下四點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支,杜絕了浪費現象的發(fā)生。

  4。明確賬務(wù)處理程序,根據醫院會(huì )計制度的規定,確定單位會(huì )計科目和明細科目的設臵和使用范圍;確定本單位會(huì )計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等;確定本單位的'總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設臵、格式、登記、對賬、結算、改錯等要求,確保會(huì )計核算準確無(wú)誤。

 。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)管理和使用情況

  為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據有關(guān)規定,建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度,通過(guò)建立健全制度,會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規問(wèn)題。

 。┐嬖趩(wèn)題

  通過(guò)自查,醫院在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足,在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí),還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求,預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

會(huì )計自查報告2

  根據萬(wàn)財秘[20xx]10號文件精神及要求,為一進(jìn)一步加強和規范全系統會(huì )計基礎工作,確保會(huì )計信息質(zhì)量與國家財產(chǎn)安全,阻塞資金安全管理漏洞,結合實(shí)際情況,現對我系統20xx年至20xx年的會(huì )計基礎工作規范化進(jìn)行自查,現將自查情況報告如下:

  一、會(huì )計管理和會(huì )計核算

  我系統能計真執行國家財政方針政策,服從各級職能部門(mén)的監督管理和業(yè)務(wù)指導。建立健全了財務(wù)管理制度,內部控制機制,成立了會(huì )計基礎規范檢查工作領(lǐng)導小組,負責領(lǐng)導本系統會(huì )計基礎規范檢查工作。

  1、帳戶(hù)管理。民政局只在農業(yè)銀行開(kāi)設了民政事業(yè)經(jīng)費基本帳戶(hù),為了方便一卡通社會(huì )化發(fā)放,在中國郵政銀行開(kāi)設了城鄉社會(huì )救助管理專(zhuān)戶(hù),在農村信用社開(kāi)設了優(yōu)撫事業(yè)管理專(zhuān)戶(hù)。

  2、收費管理。局機關(guān)和各下屬單位都全部安裝了財政收費系統,實(shí)行當時(shí)收到的現金業(yè)務(wù)收入,當天全部匯繳到核算中心設置的統一賬戶(hù),通過(guò)系統能及時(shí)發(fā)現收入是否及時(shí)入賬。如出現收入不及時(shí)進(jìn)賬、坐收坐支、私設“小金庫、賬外賬”的或截留、隱瞞、轉移資金的,一經(jīng)查出,沒(méi)收其違規金額,并視情節輕重,按有關(guān)規定追究當事人及單位領(lǐng)導的相應責任,直至移交紀律、檢查機關(guān)處理。

  3、備用金管理。為防范資金出現風(fēng)險,我局對核算單位使用現金實(shí)行備用金制度,即根據核算單位月使用現金數額,確定核算單位使用現金額度,超額度使用現金須經(jīng)過(guò)審批。一次向銀行提取備用金超過(guò)5萬(wàn)元的,還需向銀行提供提款人身份證復印件。

  4、現金支付管理。規定了現金支付管理的范圍:1、民政救災救濟及補助等(財政統發(fā)的除外);2、出差人員的差旅費;3、結算起點(diǎn)1000元以下的零星支出;4、按《現金管理條例》規定可用現金支付的其他支出,F金1000元以上的款項原則上應以轉賬支票方式支付。財務(wù)室出納在辦理現金收付業(yè)務(wù)時(shí),必須取得合法的原始憑證,否則,予以退回,收支審核無(wú)誤后,在報銷(xiāo)的`原始憑證上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”章,作為入帳、報銷(xiāo)的依據。

  5、會(huì )計機構及會(huì )計人員分工。根據《中華人民共和國會(huì )計法》和我局業(yè)務(wù)情況,局財務(wù)室設會(huì )計一名,出納一名,會(huì )計和出納都具備專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格,從業(yè)年限達到了規范要求,并且會(huì )經(jīng)常參加繼續教育培訓。會(huì )計與出納的職責權限明確,并相互分離,相互制約,相互監督,會(huì )計人員不管理現金及支票,出納人員不兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權、債務(wù)項目的登記工作。同時(shí)會(huì )計還負責對原始憑證進(jìn)行審核,對不真實(shí)、不合法的原始憑證,有不予接受、要求更正或補充的權利,并及時(shí)向單位領(lǐng)導報告,確保會(huì )計資料真實(shí)、準確、完整。會(huì )計人員變動(dòng)、交接嚴格執行監交交制度,移交清冊,資料完整、齊備,單位銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)嚴格按照制度的規定。

  6、我系統會(huì )計核算基礎工作的規范性得到了進(jìn)一步加強,會(huì )計憑證、會(huì )計科目使用正確,原始憑證的格式、內容填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會(huì )計制度的要求。會(huì )計賬簿記載規范;全部會(huì )計賬務(wù)管理做到了:會(huì )計人員全年度能認真編制、匯總、做好賬簿報表,沒(méi)有賬處設賬行為,所有報表數據反映真實(shí);遵守會(huì )計權責發(fā)生制的原則,如實(shí)反映每一筆開(kāi)銷(xiāo),做到了賬證、賬賬、賬實(shí)相符;所有會(huì )計憑證、賬務(wù)及其他會(huì )計資料定期整理歸檔,妥善保管,調閱和銷(xiāo)毀符合規定手續。

  二、存在的問(wèn)題

  一是會(huì )計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進(jìn)一步完善;二是會(huì )計工作缺乏創(chuàng )新,在精度和深度上欠缺,按部就班工作;三是財務(wù)人員專(zhuān)業(yè)培訓需進(jìn)一步加強學(xué)習。

  針對以上問(wèn)題我局將及時(shí)糾改,在措施上既要抓好制度建設和會(huì )計人員素質(zhì)建設,更要抓好各項管理制度的落實(shí),努力使會(huì )計基礎工作達到規范化要求。

會(huì )計自查報告3

市(地)、縣(市)財政局:

  根據《省財政廳關(guān)于開(kāi)展會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》要求,我們于__年__月__日至__月__日進(jìn)行了自查,F將自查情況匯報如下:

  一、會(huì )計師事務(wù)所(分所)基本情況

  主要包括事務(wù)所成立時(shí)間及其沿革,內部組織架構,人員規模及構成,業(yè)務(wù)規模及構成,有關(guān)資格、注冊資本、股東姓名及其出資額度和比例、上年度業(yè)務(wù)收入等基本情況。

  二、自查工作基本情況

  上一年度開(kāi)展業(yè)務(wù)工作和執業(yè)質(zhì)量情況。主要包括自查時(shí)間、自查人員、自查范圍、自查內容和抽查業(yè)務(wù)的類(lèi)型、數量、主要檢查方法等。

  三、自查發(fā)現的.問(wèn)題

  執業(yè)質(zhì)量和內部管理等方面存在的主要問(wèn)題與不足。對自查中發(fā)現的較大問(wèn)題逐項進(jìn)行分析闡述,并說(shuō)明產(chǎn)生問(wèn)題的原因和對存在問(wèn)題的認識。

  四、整改措施及下一步工作打算

  結合自查存在的問(wèn)題,有針對性地逐條提出下一步規范執業(yè)行為和提高執業(yè)質(zhì)量的具體措施。包括應注意和避免的主要問(wèn)題、改進(jìn)方法及措施、建立健全工作制度和業(yè)務(wù)流程、完善內部控制和管理方面的努力方向等。

  五、其他情況

  主要包括事務(wù)所執業(yè)中的先進(jìn)經(jīng)驗和好的做法,以及對于促進(jìn)注冊會(huì )計師行業(yè)健康發(fā)展的相關(guān)意見(jiàn)和建議。

  會(huì )計師事務(wù)所(蓋章):

  主任會(huì )計師(簽名):

  ___年__月__日

會(huì )計自查報告4

  一、整改活動(dòng)開(kāi)展情況

  公司根據貴局下發(fā)的[xxxx]109號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)要求,以及《調查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對相關(guān)具體問(wèn)題的描述,我司xxxx年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作,認真分析了自查中發(fā)現的問(wèn)題,確定了具體整改期限,明確整改責任人,財務(wù)自查報告怎么寫(xiě)。對深圳證監局走訪(fǎng)過(guò)程中提出的問(wèn)題,我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì )計師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì )議、郵件、現場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度,落實(shí)整改情況。

  二、自查發(fā)現的問(wèn)題及整改情況

  根據《通知》的目標和要求,各公司的財務(wù)會(huì )計基礎工作應達到以下要求:

  (一)各公司應當建立符合規定和適應公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構,做到崗位職責清晰,授權明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約;財務(wù)會(huì )計人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能,具備會(huì )計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會(huì )計人員后續教育有制度性安排。

  (二)各公司應當根據相關(guān)法律法規的規定,建立健全符合公司

  自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管理和會(huì )計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款,對需要進(jìn)行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定,責任追究應與績(jì)效考核掛鉤。

  各公司應當建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度,對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會(huì )審議批準。

  (三)各公司應加強財務(wù)信息系統的建設和管理,保證財務(wù)信息系統的獨立性,不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財務(wù)信息系統,也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財務(wù)信息系統的權限;公司的財務(wù)信息系統應當符合會(huì )計電算化相關(guān)規定的要求,滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要;公司應加強對財務(wù)信息系統用戶(hù)及其權限的管理。

  (四)各公司應當加強會(huì )計核算基礎工作的規范性,憑證填制符合要求,會(huì )計檔案歸檔及時(shí)、保管安全;應當切實(shí)提高會(huì )計核算和財務(wù)信息披露水平,能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應當根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定,結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),制定明確、恰當的會(huì )計政策,并在財務(wù)報表附注中詳細披露,不得以《企業(yè)會(huì )計準則》中的原則性規定代替公司的會(huì )計政策。

  根據上述通知要求(一),我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構,明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程,根據各崗位業(yè)務(wù)變化,及時(shí)進(jìn)行了修訂更新;對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計,了解會(huì )計人員是否具備從業(yè)資格;在xxxx年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門(mén)20xx年度教育訓練計劃”。

  根據上述通知要求(二),自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)法律法規及公司章程的規定,具體制定了公司內部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細則,如:《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等制度。

  根據上述通知要求(三),自查中公司規模急速發(fā)展,經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng )新,流程操作更新加快,在財務(wù)信息系統方面已加強建設和管理,公司erp系統已升級至用友8.9.0版本,人員操作權限由信息部嚴格控制,職責分明。為適應公司發(fā)展需要,公司已增加了費用預算模塊,采用用友軟件中的集團預算應用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務(wù)報銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理,從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析,以及日常報銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均按照集團模式統一進(jìn)行。這種模式有利于集團的集中管控,并能夠獨立部署預算與報銷(xiāo)的it系統,利于進(jìn)行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊,主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統中管理,固定資產(chǎn)請購單采用系統打印代替手工單據,極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續投入使用。

  針對在自查中發(fā)現問(wèn)題及具體整改情況如下:

  1.財務(wù)人員和機構設置基本情況

  存在的問(wèn)題:財務(wù)部分人員暫未取得會(huì )計從業(yè)資格證。

  整改措施:根據《會(huì )計法》、《深圳市會(huì )計條例》中對會(huì )計人員資格的相關(guān)規定,按照《深圳市會(huì )計條例》中第十條:“取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)的人員,方可從事會(huì )計工作”要求,公司對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計,審查各會(huì )計人員的`從業(yè)資格,通知未取得會(huì )計證人員在最近一個(gè)周期考取,人事部門(mén)將此作為后續財務(wù)人員招聘錄用條件之一。

  整改結果:未取得會(huì )計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會(huì )計證資格考試報名期間內考取,12月參加財會(huì )電算化考試,預計年底可取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。

  2.會(huì )計核算基礎工作規范性情況

  存在的問(wèn)題:對合并范圍往來(lái)定期對賬,每月一次明細賬核對,只是核對正確,未對結果簽字確認。

  整改措施:進(jìn)一步明確、規范各會(huì )計人員崗位職責,完善各往來(lái)對賬手續,從此次財務(wù)會(huì )計基礎工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì )計已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對賬,在次月10號前完成對賬工作,由雙方簽章確認,現已遵照執行。

  整改結果:從xxxx年11月起銷(xiāo)售會(huì )計已對內部往來(lái)對賬雙方簽章確認,后續持續監督執行。

  3.資金管理和控制情況

  存在問(wèn)題:

  (1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調節表未復核。

  整改措施:

  (1).明確出納崗位工作職責,加強出納工作管理,更換由其他會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責任;

  (2).監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整,并且指定專(zhuān)人復核,在每一賬戶(hù)銀行存款余額調節表完成后,對銀行存款余額調節表統一填制匯總表,核對銀行存款明細科目,以防相關(guān)表檔遺漏。

  整改結果:

  (1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財務(wù)部會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單。

  (2).部分銀行存款余額調節表未有專(zhuān)人復核,已整改由資金部負責人復核,并且簽名確認。

  4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設和執行情況

  存在問(wèn)題:公司財務(wù)制度體系建設不完善,相關(guān)制度沒(méi)有更新,存在部分已在執行的工作流程,沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。

  整改措施:公司依據企業(yè)會(huì )計制度,企業(yè)會(huì )計準則,企業(yè)內部控制基本規范等相關(guān)法律法規,結合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn),完善相關(guān)財務(wù)管理制度,并將已經(jīng)實(shí)際執行的制度書(shū)面固化。根據公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。

  整改結果:現已補充部分制度:如《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等。后續據實(shí)補充修訂,進(jìn)一步完善公司制度建設,并嚴格遵照執行。

  5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

  存在問(wèn)題:公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專(zhuān)項檢查,財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

  整改措施:發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規范制度,后續對子公司檢查結果形成書(shū)面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調動(dòng)均通過(guò)母公司集團財務(wù)中心審核,報母公司總經(jīng)理批準后執行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請審批后轉深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批,最后經(jīng)董事長(cháng)批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進(jìn)行監控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現金日報表到母公司資金部負責人,負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

  整改結果:公司制定發(fā)布《內部審計制度》,對子公司專(zhuān)項檢查結果出具了書(shū)面的內部審計、檢查報告材料。通過(guò)整改,進(jìn)一步加強巡檢工作管理,規范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權限,不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率,保證公司資產(chǎn)安全。

  三、證監局走訪(fǎng)提出問(wèn)題及整改情況

  深圳證監局于xxxx年12月份對我公司現場(chǎng)走訪(fǎng)檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內部控制、信息系統等相關(guān)方面問(wèn)題,針對證監局提出的問(wèn)題,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,現就整改情況報告如下:

  1.關(guān)于票據管理問(wèn)題

  存在問(wèn)題:支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規范。只有領(lǐng)用記錄,未有登記購買(mǎi)記錄。

  整改措施:建立票據管理登記臺賬,嚴格登記購買(mǎi)支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。

  整改結果:票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理,完善了臺賬登記內容,并遵照執行。

  2.現金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題

  存在問(wèn)題:缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

  整改措施:專(zhuān)項活動(dòng)自查開(kāi)展時(shí),即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬,貴局在走訪(fǎng)過(guò)程中已補錄了大部分月份日記賬。

  整改結果:手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢,后續出納嚴格按照要求及時(shí)登記、日清月結。

  3.關(guān)聯(lián)方、董高監日常出差報銷(xiāo)用借款問(wèn)題

  存在問(wèn)題:存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監事、高管在公司有臨時(shí)借款,此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。

  整改措施:公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監事、高管立即歸還所借日常未報銷(xiāo)完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專(zhuān)項制度》,并且已遵照執行。

  整改結果:經(jīng)過(guò)整改公司在xxxx年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監在公司的日常出差部分借款已報銷(xiāo),未報銷(xiāo)借款部分已全部歸還公司。

  四、持續完善事項的長(cháng)效機制和責任人

  通過(guò)此次會(huì )計基礎工作專(zhuān)項自查整改活動(dòng),我公司根據相關(guān)法律法規的規定結合公司自身的實(shí)際財務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財務(wù)會(huì )計流程體系,建立了財務(wù)會(huì )計基礎工作規范化的長(cháng)效機制。對公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思,并進(jìn)行了認真整改,進(jìn)一步提高我公司財務(wù)會(huì )計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習有關(guān)法律、法規和規章制度,加強與監管部門(mén)的聯(lián)系,不斷提高依法規范運作的水平。











會(huì )計自查報告5

  根據《xxx財政局關(guān)于印發(fā)會(huì )計基礎工作合格單位創(chuàng )建活動(dòng)實(shí)施方案的通知》文件精神,按照區民政局的安排,對我單位會(huì )計基礎工作、會(huì )計內部控制及財務(wù)會(huì )計行為等情況進(jìn)行了自檢自查,現就自查情況匯報如下:

  一、提高認識,搞好自查

  通過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì )計法律法規制度執行情況專(zhuān)題檢查,促進(jìn)單位嚴格遵守《會(huì )計法》,認真執行會(huì )計制度,夯實(shí)單位會(huì )計基礎工作,完善內部會(huì )計控制制度,規范財務(wù)會(huì )計行為,提高會(huì )計工作的質(zhì)量,做到管好,用好資金,保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。

  二、明確目的,依法自查

  我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《行政單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》,依法自查,確保達到自查的目的。

  三、認真自查,突出重點(diǎn)

  在自查中我們對照以下幾點(diǎn),認真進(jìn)行了自查

  1、從事會(huì )計工作的人員是否持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū);

  2、會(huì )計賬簿設置是否合規,是否嚴格執行《會(huì )計法》、行政事業(yè)單位會(huì )計制度;

  3、會(huì )計內部控制制度是否健全。

  4、包括財務(wù)制度在內的各項規章制度是否健全,是否得到嚴格遵守;

  5、會(huì )計核算是否真實(shí)合法,信息披露和財務(wù)會(huì )計報告是否真實(shí)完善。

  6、會(huì )計電算化工作是否規范、會(huì )計電子文檔是否健全,

  7是否存在會(huì )計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。

  四、針對問(wèn)題,認真整改

  (一)、財務(wù)收支執行情況

  在財務(wù)工作中,我園嚴格按照《會(huì )計法》和《事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定,依法設置會(huì )計賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計核算,填制會(huì )計憑證,登記會(huì )計賬簿,編制財務(wù)會(huì )計報表,嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規,所發(fā)生的各項會(huì )計事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記,核算,依據《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定進(jìn)行會(huì )計核算,確保數據真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費支出時(shí),分輕重緩急,即保證常規工作的需要,又保障重點(diǎn)支出所需,即體現實(shí)際工作需要,有考慮財力可能,合理安排支出。

  (二)、單位內部控制制度建立和執行情況

  根據我園工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內部監督和控制過(guò)程中,建立了經(jīng)費支出管理,授權審批,財產(chǎn)清查等相關(guān)內部管理。在建立和完善各項制度的.同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度,有效地實(shí)施了內部監督和控制,保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性,以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對各項資產(chǎn)的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員,經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離,相互制約,以確保責任,防止舞弊,各項款及事項得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責和權限,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效率。

  3、明確了經(jīng)費支出的開(kāi)資范圍和標準,采取各種有效措施,控制力經(jīng)費支出,杜絕了浪費現象的發(fā)生。

  (三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據有關(guān)規定,建立了賬簿、款項和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過(guò)建立健全制度,會(huì )計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結存數同實(shí)存數相一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查,無(wú)固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規違紀問(wèn)題。

  通過(guò)自查,我園還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執行不到位的問(wèn)題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度,強化內控管理,狠抓落實(shí),切實(shí)規范財務(wù)會(huì )計行為,提高會(huì )計工作質(zhì)量,提高會(huì )計工作效率,管好用好資金,保障各項業(yè)務(wù)正常運行,為建設“xxx”作出貢獻。

會(huì )計自查報告6

**縣財政局:

  根據師財會(huì )【20xx】3號文件有關(guān)通知要求,20xx年1月至12月,**縣**鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴格按照<云南省會(huì )計基礎工作規范化考核標準(試行)>,對近年來(lái)會(huì )計基礎工作情況認真進(jìn)行了自查,F將自查情況報告如下:

  一、單位基本情況

  **縣**鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心為全額撥款事業(yè)單位,人員編制18人,截至20xx年5月9日實(shí)有人員18人,其中;在職人員18人,干部。職工18人。

  二、會(huì )計機構和會(huì )計人員配備情況

  **縣**鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴格遵守<中華人民共和國會(huì )計法>以及有關(guān)法律。法規規定,設置會(huì )計機構并配備專(zhuān)職會(huì )計人員開(kāi)展會(huì )計核算工作,F有財務(wù)負責人2人,會(huì )計1人,出納1人。名會(huì )計人員均持有<會(huì )計從業(yè)資格證>,在會(huì )計工作中都能?chē)栏癜凑眨紩?huì )計法>的要求認真履行職責,沒(méi)有違法違紀行為。

  三、會(huì )計核算工作情況

  嚴格遵守<中華人民共和國會(huì )計法>。<行政單位會(huì )計制度>,根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算。銀行開(kāi)戶(hù)數和現金管理符合國家規定。按照會(huì )計法和國家統一會(huì )計制度的規定,依法建立會(huì )計帳冊,正確設置和使用會(huì )計科目。原始憑證的格式。內容。填制方法。審核程序;記帳憑證的內容。填制方法;疽蠹案e誤憑證的方法等符合國家統一會(huì )計制度的規定。嚴格按照國家統一會(huì )計制度設置。啟用。登記會(huì )計帳薄,會(huì )計帳薄的`結帳。更正錯誤的方法符合規定,做到了帳證。帳帳。帳實(shí)相符。根據登記完整。核對無(wú)誤的會(huì )計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì )計報表,定期向財政等有關(guān)部門(mén)報送,并做到了數字真實(shí)。計算準確。內容完整。簽章手續齊全。

  四、會(huì )計檔案管理情況

  嚴格按照財政部。國家檔案局制定的<會(huì )計檔案管理辦法>管理會(huì )計憑證。會(huì )計帳薄。會(huì )計報表和其他會(huì )計資料,定期整理。立卷。歸檔。指定專(zhuān)人負責會(huì )計檔案,妥善保管。會(huì )計檔案的調閱。銷(xiāo)毀等手續嚴格按照國家統一規定執行。

  五、內部會(huì )計管理制度建設方面

  ****鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心**鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心歷來(lái)重視單位內部管理制度建設,為加強會(huì )計基礎工作 ,保證會(huì )計工作規范有序進(jìn)行,近幾年來(lái)相繼制定了加強財務(wù)會(huì )計管理的制度。規定。制定了**鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心<財務(wù)管理規定>。< **鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心公用經(jīng)費實(shí)行包干使用的規定(試行)>。制定并執行<**鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心內部會(huì )計管理制度>,明確了會(huì )計工作領(lǐng)導責任制,建立并執行會(huì )計人員崗位責任制。帳務(wù)處理程序制度。內部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內部控制制度和會(huì )計管理制度。并且對預算外資金的管理。經(jīng)費收支審批等均作了明確的規定,進(jìn)一步規范了財務(wù)會(huì )計管理工作。

會(huì )計自查報告7

  根據xx證監局《關(guān)于開(kāi)展規范上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》(廈證監發(fā)〔20xx〕18號)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“通知”)精神和要求,為切實(shí)加強新華都購物廣場(chǎng)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)財務(wù)會(huì )計基礎工作,提升財務(wù)會(huì )計核算水平、提高財務(wù)信息披露質(zhì)量,公司制訂了《關(guān)于開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的工作方案》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《工作方案》”),并成立專(zhuān)項活動(dòng)領(lǐng)導小組。根據上述文件規定和工作方案的安排,本次專(zhuān)項活動(dòng)時(shí)間為20xx年4月至10月,分為三個(gè)階段,4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專(zhuān)項檢查階段、10月為整改提高階段。

  截至本自查報告日,公司完成了自查自糾的階段性工作,形成了《新華都購物廣場(chǎng)股份有限公司關(guān)于開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的自查報告》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《自查報告》”),并經(jīng)公司董事會(huì )審計委員會(huì )和第三屆董事會(huì )第三次會(huì )議審議通過(guò),F將本次專(zhuān)項活動(dòng)的組織開(kāi)展情況、自查內容和發(fā)現問(wèn)題以及擬訂的整改措施等報告如下:

  一、專(zhuān)項活動(dòng)組織與開(kāi)展情況

  (一)專(zhuān)項活動(dòng)的組織

  1、公司根據《通知》精神,成立了以周文貴董事長(cháng)為組長(cháng)的專(zhuān)項活動(dòng)領(lǐng)導小組。

  2、按照“統一領(lǐng)導、分級管理”的原則,實(shí)行公司總部與子公司的分級管理:公司總部負責實(shí)施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負責本單位規范化的具體實(shí)施。

  3、由財務(wù)部、審計部對公司財務(wù)會(huì )計基礎工作進(jìn)行對照檢查。公司其他部門(mén)人員配合、協(xié)助本次專(zhuān)項活動(dòng)的開(kāi)展。

  4、董事會(huì )審計委員會(huì )對自查工作進(jìn)行監督與指導。

  (二)專(zhuān)項活動(dòng)的開(kāi)展

  1、各獨立核算單位依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)內部控制基本規范》及其應用指引、《會(huì )計基礎工作規范》等規定,對《xx上市公司規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)調查表》所列的自查事項進(jìn)行逐條對照,全面、深入地查找存在的問(wèn)題,分析原因;在自查自糾過(guò)程中,邊查邊改,對可以馬上解決的,立即整改;對一時(shí)難以解決的問(wèn)題報告總部,經(jīng)確認后統一整改。

  2、自查自糾期間,審計委員會(huì )指派內部審計部門(mén)采取審閱資料、現場(chǎng)走訪(fǎng)、約談相關(guān)人員,對公司自查進(jìn)行指導、督促、形成工作記錄。

  3、各獨立核算單位自查結束后,公司抽調骨干力量組成小組進(jìn)行抽查。

  4、制度梳理:根據最新指引文件,結合公司實(shí)際情況對公司現有制度進(jìn)行修訂、完善,對公司缺少的制度,加以制定。使公司的規范財務(wù)會(huì )計基礎工作更有成效。

  二、自查工作的內容

  依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)內部控制基本規范》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等相關(guān)規定,公司逐項對照《調查問(wèn)卷》進(jìn)行了認真、全面的自查。公司在財務(wù)管理組織架構和人員配置、會(huì )計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會(huì )計核算制度建設和執行、財務(wù)信息系統使用和控制、母公司對子公司財務(wù)管理和控制等方面的財務(wù)會(huì )計基礎工作較為規范,同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善,公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人,認真加以落實(shí)。

  三、自查結果及整改措施

  (一)財務(wù)人員和機構設置基本情況

  1、公司依據《中華人民共和國會(huì )計法》的規定,設置會(huì )計機構及財務(wù)人員。

  2、公司按照國家《會(huì )計基礎工作規范》要求和公司章程的規定,選聘主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人。公司主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人在財務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗,有較強的溝通協(xié)調能力。

  3、公司對主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會(huì )計工作負責人、會(huì )計機構負責人為公司經(jīng)營(yíng)班子成員。

  4、主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人人事關(guān)系均在本公司,未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會(huì )計工作負責人,會(huì )計機構負責人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監事、不存在親屬關(guān)系,未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

  5、公司依據《會(huì )計基礎工作規范》要求,根據會(huì )計業(yè)務(wù)需要設置會(huì )計工作崗位,配備會(huì )計人員。崗位職責和考核制度明確,崗位設置符合內部牽制要求,F有財務(wù)會(huì )計人員均具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能,具備會(huì )計從業(yè)資格。

  6、公司《財務(wù)管理制度》依據《會(huì )計基礎工作規范》要求,對會(huì )計人員的離職交接做了規定,會(huì )計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。

  7、會(huì )計人員的工作崗位實(shí)行有計劃地進(jìn)行輪換,但尚未形成書(shū)面制度。

  整改措施:修訂公司《財務(wù)管理制度》,對會(huì )計人員的工作崗位實(shí)行有計劃地輪換作出明確規定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改責任人:主管會(huì )計工作負責人。

  8、公司重視會(huì )計人員的專(zhuān)業(yè)培訓,鼓勵會(huì )計人員自行參加各類(lèi)會(huì )計職稱(chēng)及執業(yè)資格考試。公司按照國家《會(huì )計基礎工作規范》要求,每年組織會(huì )計人員參加財政部門(mén)組織的會(huì )計人員繼續教育培訓,最低不少于24課時(shí);并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專(zhuān)家學(xué)者到公司講座、以及公司內部的培訓等多形式對員工進(jìn)行培訓,提升會(huì )計人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。

  9、會(huì )計人員任用實(shí)際采取了回避,但尚未形成書(shū)面制度。

  整改措施:修訂公司《財務(wù)管理制度》,對會(huì )計人員任用回避原則作出明確規定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改責任人:主管會(huì )計工作負責人。

  (二)會(huì )計核算基礎工作的`規范性

  1、公司根據《會(huì )計基礎工作規范》及公司財務(wù)管理制度的要求,記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據齊全,部分由母公司開(kāi)具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

  2、采購業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應稅勞務(wù)銷(xiāo)貨清單、商品驗收單、進(jìn)價(jià)變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據齊全。.

  3、記賬憑證的編制:在憑證的編號上,采用按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的先后順序編號,對一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí),采取分數編號;“摘要”填寫(xiě)對所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要說(shuō)明;將經(jīng)濟業(yè)務(wù)中所涉及的全部會(huì )計科目,按照先借后貸的順序記入“會(huì )計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”,并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章,明確經(jīng)濟責任。

  4、憑證的審核:為了保證會(huì )計信息的質(zhì)量,在記賬前由財務(wù)經(jīng)理(或審核人員)對記賬憑證進(jìn)行嚴格審核,主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據,所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致,審核其項目是否填寫(xiě)齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

  5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動(dòng)過(guò)入系統。

  6、公司使用用友NC財務(wù)系統,記帳憑證每日打印每月裝訂成冊,總賬、明細賬按年打印并訂裝。

  7、公司單體財務(wù)報表是由系統自動(dòng)生成,在編制單體財務(wù)報表前都與集團內有關(guān)企業(yè)先進(jìn)行對賬。

  8、公司每月編制合并報表,合并范圍內各主體對于同一經(jīng)濟事項的具體核算原則一致,母公司系通過(guò)對公司各項業(yè)務(wù)制作賬務(wù)處理范例而達成。

  9、公司會(huì )計估計變更實(shí)際履行董事會(huì )審批程序,但尚未形成書(shū)面制度。

  整改措施:修訂公司《財務(wù)管理制度》,對會(huì )計估計變更須履行董事會(huì )審批程序作出明確規定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改責任人:主管會(huì )計工作負責人。

  10、對公司會(huì )計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書(shū)面制度。

  整改措施:修訂公司《財務(wù)管理制度》,對會(huì )計政策變更須履行的審批程序

  出明確規定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改責任人:主管會(huì )計工作負責人。

  (三)資金管理和控制情況

  1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度,貨幣資金日常管理由財務(wù)部負責,財務(wù)總監負責公司資金的統籌、融資及預付款的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風(fēng)險投資等審批權限分別集中于股東大會(huì )及董事會(huì )。

  2、資金管理嚴格按照制度執行,審批人在授權范圍內進(jìn)行審批,不超越權限審批。

  3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負責人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關(guān)系;出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關(guān)系,與上市公司主管會(huì )計工作負責人、會(huì )計機構負責人不構成親屬關(guān)系。

  4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬戶(hù)管理辦法》開(kāi)設和管理銀行賬戶(hù),不存在以個(gè)人名義開(kāi)設賬戶(hù),財務(wù)由專(zhuān)人編制銀行余額調節表,公司開(kāi)通了網(wǎng)上銀行支付功能,支付、審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬戶(hù)管理辦法》和內部控制要求。資金的支付審批、復核與執行崗位分離;資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會(huì )計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。

  5、收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由專(zhuān)門(mén)會(huì )計人員進(jìn)行賬務(wù)處理,出納人員均有核對收付款憑證。

  6、公司禁止開(kāi)據加蓋銀行預留印鑒的空白票據。

  7、公司財務(wù)印鑒有財務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、發(fā)票專(zhuān)用章分人管理,避免印鑒保管風(fēng)險。

  8、公司日常票據主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設置票據登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名,

  9、個(gè)別子公司作廢票據能及時(shí)注明作廢字樣,但仍由出納保管備查,4月起改由會(huì )計保管備查。

  (四)財務(wù)管理制度建設及執行情況

  1、公司根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)規定制訂《財務(wù)管理制度》。公司的財務(wù)管理制度下設十三個(gè)章節,包括總則、財務(wù)會(huì )計工作、財務(wù)管理的基礎工作、流動(dòng)資產(chǎn)管理、非流動(dòng)資產(chǎn)管理、負債管理、成本費用管理、財務(wù)報告與財務(wù)分析、會(huì )計電算化、股利政策、內部審計、事務(wù)管理等內容。同時(shí)制訂了有關(guān)費用、收入、固定資產(chǎn)等十二項的內控制度。公司財務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益,保證公司的資產(chǎn)安全。

  2、公司財務(wù)管理制度實(shí)行由公司財務(wù)部門(mén)負責制定及修改,由總經(jīng)理審定,董事會(huì )批準的分級審核制度。

  3、公司統一制定下屬子公司的財務(wù)管理制度,統一制定下屬子公司的會(huì )計政策,并督促其按財務(wù)管理制度、會(huì )計政策執行。

  4、公司對重大會(huì )計差錯更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規定。

  整改措施:修訂公司《財務(wù)管理制度》,對重大會(huì )計差錯更正須履行的審批程序作出明確規定。

  整改計劃:在20xx年7月10日前;

  整改責任人:主管會(huì )計工作負責人。

  (五)財務(wù)信息系統使用和控制情況

  1、公司使用用友NC版財務(wù)軟件,模塊運行正常,基本能滿(mǎn)足公司目前的運營(yíng)需要。

  2、公司財務(wù)信息軟件系統日常的管理和維護由系統管理員負責,數據庫每周備份一次;系統服務(wù)器由信息部專(zhuān)人負責維護,技術(shù)問(wèn)題由用友公司負責處理,公司購買(mǎi)軟件系統的合同條款里明確規定了專(zhuān)業(yè)機構的維護人員不得泄漏公司財務(wù)信息。

  3、公司對用友NC軟件系統訪(fǎng)問(wèn)及操作權限根據不同的職責與崗位進(jìn)行了設置。不屬于財務(wù)部門(mén)的人員無(wú)法訪(fǎng)問(wèn)及獲取財務(wù)信息。

  4、公司財務(wù)信息系統在結賬后進(jìn)行“反結賬”操作時(shí)需要履行向總部財務(wù)總監申請及審批程序。

  (六)母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況

  1、母公司對子公司財務(wù)人員的管理情況

  子公司財務(wù)經(jīng)理為子公司財務(wù)負責人,子公司的財務(wù)負責人由母公司任命,其對母公司負責;子公司財務(wù)負責人的考核由子公司進(jìn)行初評,母公司財務(wù)總監進(jìn)行復評,最終由母公司總裁確認。

  子公司其余財務(wù)人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致,須持有會(huì )計從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)培訓。

  2、母公司對子公司的資金管理情況

  子公司每日下班前須向母公司財務(wù)總監報送《資金日報表》,每周一報送《周資金收支預算及執行情況表》;每月、每年均需報送月資金預算及執行情況表、年資金預算及執行情況表,便于母公司了解子公司的資金管理及運營(yíng)情況;由母公司負責統籌安排資金需求。

  母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的資金往來(lái),子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準;母公司對子公司實(shí)行全面預算管理。

  子公司開(kāi)立銀行賬戶(hù)須經(jīng)母公司審批。

  四、自查總結

  通過(guò)此次專(zhuān)項活動(dòng)的開(kāi)展與自查,公司董事、高級管理人員和財務(wù)部門(mén)對公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了總結并認真進(jìn)行分析和反思,提出了整改方案及措施,規范了公司的運作水平,增強了公司財務(wù)人員對會(huì )計基礎工作的認識,提高了財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機進(jìn)一步規范財務(wù)會(huì )計基礎工作運行體制,形成促進(jìn)財務(wù)會(huì )計基礎工作規范開(kāi)展的長(cháng)效機制,提高公司規范運作意識和治理水平。

會(huì )計自查報告8

市政府辦公室:

  我委根據文件精神,從12月上旬起,結合本單位的實(shí)際情況,對本單位會(huì )計基礎工作情況進(jìn)行了認真的自查,現就自查情況報告如下:

  一、財務(wù)收支情況

  在財務(wù)工作過(guò)程中,本單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定,依法設置會(huì )計賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規,所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算,依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算,確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規和重點(diǎn)支出需要,既體現實(shí)際工作需要,又考慮財力可能,根據辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統籌安排,合理支出。

  二、單位內部控制制度建立和執行情況

  根據本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度,有效地實(shí)施了內部監督和控制,保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點(diǎn)要求:

1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支,杜絕了浪費現象的發(fā)生。

  三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據有關(guān)規定,建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度,通過(guò)建立健全制度,會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的'有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規問(wèn)題。

  四、存在問(wèn)題

  通過(guò)自查,我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足,在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí),還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求,預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

會(huì )計自查報告9

  根據《財政局關(guān)于開(kāi)展“會(huì )計基礎工作規范年”活動(dòng)的通知》、《財政局關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作檢查的通知》文件要求,為切實(shí)做好史志辦財務(wù)會(huì )計基礎工作的自查自糾、整改提高,對照檢查內容,結合我辦實(shí)際情況,針對容易發(fā)生問(wèn)題的主要環(huán)節進(jìn)行自查,報告如下:

  一、高度重視,全面檢查

  史志辦領(lǐng)導高度重視這項工作,認真學(xué)習相關(guān)文件和規定,提出對開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化的總體要求:認真貫徹實(shí)施會(huì )計法律法規,積極采取措施,通過(guò)強化會(huì )計基礎工作管理和監督檢查,著(zhù)力推進(jìn)史志辦會(huì )計基礎工作上新水平。為使工作取得實(shí)效,史志辦研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案,明確工作任務(wù)和目標。及時(shí)了解會(huì )計基礎工作的自查和整改情況,組織會(huì )計人員認真學(xué)習《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計基礎工作規范化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規,進(jìn)一步增強會(huì )計人員對會(huì )計基礎工作規范化的了解,并能夠高度重視,積極參與自查整改工作,切實(shí)做好財務(wù)管理的各項工作,共同促進(jìn)史志辦的會(huì )計基礎規范化建設工作。

  二、全面自查、認真整改

  對照通知要求,史志辦將自查內容進(jìn)行細化分解,進(jìn)一步明確分工和職責。按會(huì )計基礎工作規范要求,對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等進(jìn)行了系統整理,并依照會(huì )計基礎工作量化測評各項標準嚴格進(jìn)行了自查,從自查情況來(lái)看,史志辦會(huì )計基礎工作能按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范化實(shí)施細則》等規定設置會(huì )計機構、會(huì )計崗位,進(jìn)行會(huì )計核算、會(huì )計監督、切實(shí)加強內部會(huì )計制度建設。但在自查中也發(fā)現如下問(wèn)題:

  內部會(huì )計制度有待進(jìn)一步健全和完善。針對自查中發(fā)現的問(wèn)題,史志辦采取各種有效措施,及時(shí)進(jìn)行整改、糾正,明確相關(guān)責任并落實(shí)到人。在整改過(guò)程中,堅持標本兼治,注重增強內部約束機制,逐步提高會(huì )計基礎工作規范化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下:

  1、加強制度建設。按照建立內部會(huì )計管理制度的規范化要求,制訂了《史志辦財務(wù)稽核制度》、《史志辦財務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。

  2、規范會(huì )計業(yè)務(wù)流程。結合會(huì )計規范化要求對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合,加大財務(wù)監控力度,會(huì )計核算和財務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。

  3、按會(huì )計崗位不相容職務(wù)分離原則設置崗位并配備合格會(huì )計人員,并實(shí)行會(huì )計輪崗交流。對會(huì )計崗位設置進(jìn)行全方位調整,有效地提高會(huì )計人員一崗多能的.水平,加強了內控制度的落實(shí)。

  史志辦將以此次檢查活動(dòng)為契機,進(jìn)一步提高史志辦會(huì )計基礎規范管理。重視提高會(huì )計人員素質(zhì),有計劃地吸收、培養業(yè)務(wù)骨干,改善財會(huì )隊伍結構,提高財會(huì )人員的綜合素質(zhì)和適應新形勢發(fā)展要求的應變能力。牢固樹(shù)立起依法理財的基本理念,全面提升財會(huì )隊伍素質(zhì),建立會(huì )計基礎工作規范化管理的長(cháng)效機制。

會(huì )計自查報告10

  20xxxx會(huì )計檔案管理會(huì )計檔案是記錄和反映一個(gè)公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據,會(huì )計檔案管理是會(huì )計工作的重要組成部分.然而,會(huì )計檔案管理作為財務(wù)管理的最后一個(gè)環(huán)節,往往容易被忽視,形成財務(wù)管理工作的一個(gè)薄弱環(huán)節,直接了影響財務(wù)管理的質(zhì)量和水平。因此,加強會(huì )計檔案管理可以促進(jìn)一個(gè)公司財務(wù)管理水平的提高,可以使會(huì )計檔案管理工作更好的來(lái)為公司服務(wù)。20xx新疆尤尼泰審計公司和大華審計公司與20xx年2月和8月分別對我公司的會(huì )計憑證進(jìn)行了審計和憑證堅持。在此之前,在我公司財務(wù)總監孟繁榮同志帶領(lǐng)下新疆哈密廣匯物流有限公司、廣匯能源股份有限公司伊吾分公司、新疆廣匯清潔能源科技有限責任公司烏魯木齊市米東區汽車(chē)服務(wù)分公司、新疆哈密廣匯物流有限公司運輸分公司、肅北廣匯能源物流有限公司、瓜州廣匯能源經(jīng)銷(xiāo)有限公司、瓜州廣匯物流有限公司財務(wù)人員對自己公司的會(huì )計檔案進(jìn)行了自查和整理,具體工作如下

  一、會(huì )計檔案的整理和自查。

  1、會(huì )計憑證:對各個(gè)公司2年以上的憑證再次進(jìn)行了排查,案卷號、目錄號、憑證號與實(shí)際憑證是否符合。20xxxx已發(fā)生會(huì )計憑證中原始憑證的真實(shí)性、領(lǐng)導簽字是否健全、附件是否齊全(注:運費發(fā)票榜單是否齊全、業(yè)務(wù)招待費申請及領(lǐng)導簽字、公路收費明細與銀行回單收據是否一一對應等)進(jìn)行了細致的核實(shí)。

  2、會(huì )計賬簿:對各個(gè)公司從成立至今xx的會(huì )計賬簿的數據一一核對,堅持會(huì )計檔案保管目錄與實(shí)際會(huì )計賬簿是否相符,印花稅發(fā)票是否貼具。明細賬的科目及數據是否無(wú)誤。銀行日記賬,現金日記賬與實(shí)際銀行存款、現金是否相符。固定資產(chǎn)卡片與固定資產(chǎn)EAS及綜合部固定資產(chǎn)臺賬是否相符,數據是否無(wú)誤全部進(jìn)行了盤(pán)查。

  3、會(huì )計報告及其他類(lèi):對20xx年月度、季度、xx財務(wù)報告,包括會(huì )計報表、附表、附注及文字說(shuō)明,還有銀行存款余額調節表,銀行對賬單,其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料,會(huì )計檔案移交清冊,會(huì )計檔案保管清冊,會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊等進(jìn)行了造成登記和分類(lèi)整理二、對支票、承兌匯票管理及會(huì )計檔案的借用進(jìn)行了嚴格的管理。

 。1)、支票管理辦法為了避免發(fā)生丟失、被盜、空頭等情況,防止由于管理不善而給單位帶來(lái)經(jīng)濟損失,孟總提示我們再原有支票管理的基礎上需加強以下環(huán)節(1)支票的管理由財務(wù)部門(mén)負責,指定的出納員專(zhuān)門(mén)負責,妥善保管,嚴防丟失、被盜(2)支票和預留銀行印鑒、支票密碼單應分別存放,專(zhuān)人保管。

 。3)有關(guān)部門(mén)和人員領(lǐng)用支票一般必須填制專(zhuān)門(mén)的“支票領(lǐng)用單”,說(shuō)明領(lǐng)用支票的用途、日期、金額,由經(jīng)辦人員簽章,經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準。

 。4)支票由指定的'出納員專(zhuān)人簽發(fā);

  出納員根據經(jīng)領(lǐng)導批準的“支票領(lǐng)用單”按照規定要求簽發(fā)支票,并在支票簽發(fā)登記簿上加以登記。

 。5)一旦發(fā)生支票遺失,立即向銀行辦理掛失或者請求銀行和收款單位協(xié)助防范。

 。2)承兌匯票1、保管銀行承兌匯票因票面金額大,必須及時(shí)送存街心工行保管,不得將票留在其它任何地方過(guò)夜(包括財務(wù)辦的保險箱)。出納應嚴格保管好保管箱的鑰匙,鑰匙應隨身攜帶,不得亂丟亂放。

  2、貼現出納應仔細、準確地算出貼現利息,不得多付利息,以減少公司資金流失。貼現利息計算公式:貼現利息=本金×貼現月利率/30×貼現天數。如承兌人在異地的,貼現天數應加三天劃款期。如承兌匯票到期日是法定節假日,則到期日順延至假期完畢開(kāi)始上班的第一天。銷(xiāo)售部門(mén)的相關(guān)人員在收取銀行承兌匯票扣除貼現利息時(shí)可參照執行。

  3、到期托收聯(lián)行出納應隨時(shí)觀(guān)注庫存銀行承兌匯票的到期時(shí)間,在銀行承承兌匯票到期前一個(gè)星期向開(kāi)戶(hù)銀行提示托收,填寫(xiě)托收憑證。銀行承兌匯票到期日去銀行收妥款項,取回回單。

會(huì )計自查報告11

  根據區財政局《關(guān)于開(kāi)展全區會(huì )計基礎工作規范化檢查的通知》(吉青財〔20xx〕138號)要求,我局于20xx年5月9日至5月20日對本系統20xx年至20xx年會(huì )計基礎工作規范的執行情況進(jìn)行了認真自查,F報告如下:

  一、基本情況

  接到區財政局下發(fā)的《關(guān)于開(kāi)展全區會(huì )計基礎工作規范化檢查的通知》后,我局高度重視這次檢查工作,切實(shí)加強領(lǐng)導,根據檢查要求成立了區糧食局會(huì )計基礎規范檢查工作領(lǐng)導小組,領(lǐng)導小組按照文件要求,對本系統開(kāi)展檢查,進(jìn)一步明確會(huì )計基礎工作規范的重要性,會(huì )計基礎工作規范執行情況的好壞不僅影響到企業(yè)單位改善經(jīng)營(yíng)管理,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的水平,而且關(guān)系到經(jīng)濟宏觀(guān)調控和經(jīng)濟秩序的平穩運行。

  二、主要做法

  1、我局在自查中,注重制度建設,依法實(shí)施自查,按照文件要求,對各單位是否按照有關(guān)法律、法規和國家統一的會(huì )計制度的`規定開(kāi)展日常會(huì )計工作進(jìn)行自查,主要一是否依法設置總帳、明細帳、日記帳和其他輔助性帳簿進(jìn)行會(huì )計核算;二是否按照實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算,會(huì )計核算是否符合國家統一會(huì )計制度的規定;三是會(huì )計憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等是否符合國家統一的會(huì )計制度的規定;四是會(huì )計帳簿的啟用、格式、登記、結帳、更正方法是否符合國家統一的會(huì )計制度的規定;五是帳證、帳帳、帳表、帳實(shí)是否相符;六是財務(wù)會(huì )計報告的編制和對外報送,是否符合國家統一的會(huì )計制度的規定;七是會(huì )計資料是否定期整理歸檔,妥善保管。會(huì )計檔案的調閱、銷(xiāo)毀是否符合規定手續;八是會(huì )計從業(yè)人員是否持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū);九是否建立并有效執行內部會(huì )計控制制度和其他內部會(huì )計管理制度,會(huì )計工作交接是否符合國家統一的會(huì )計制度的規定,保證會(huì )計工作有序進(jìn)行。

  2、我局在加強組織領(lǐng)導、隊伍建設、強化自查力度等方面,采取了如下措施一是局領(lǐng)導高度重視,兩手抓,一手抓“規范自查”;一手抓“自查質(zhì)量”;二是加強自查能力建設。掌握相關(guān)法規政策,明確檢查重點(diǎn),交流查帳技術(shù),提出檢查要求。

  三、下步做法

  1、抓好《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的貫徹執行工作,要使《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》在各單位得到較好地貫徹落實(shí),在做法上我們要檢查與宣傳并舉;處罰與教育并舉;規范與疏導并舉。

  2、依法實(shí)行會(huì )計從業(yè)人員資格證書(shū)管理制度,確保每個(gè)從事會(huì )計工作人員都真正具備從業(yè)能力,達到從業(yè)資格標準,做到持證上崗,加強會(huì )計人員的職業(yè)道德建設和推進(jìn)會(huì )計誠信建設,形成會(huì )計人員遵紀守法的自律機制,共同規范會(huì )計行為,促進(jìn)會(huì )計信息質(zhì)量穩步提高。

會(huì )計自查報告12

  根據《**縣財政局關(guān)于開(kāi)展“會(huì )計管理年”活動(dòng)實(shí)施方案》要求,我所組織專(zhuān)班,對照《湖北省會(huì )計管理工作量化考核測評表》,對我所會(huì )計工作進(jìn)行了全方位自查,通過(guò)逐條對照打分,將我所自測分評為99分。

  一、會(huì )計機構和會(huì )計人員情況(20分)

  我所嚴格按照《會(huì )計法》規定設置會(huì )計機構,配備會(huì )計人員,對親屬或相關(guān)人員實(shí)行回避制度,所有會(huì )計人員都持有會(huì )計證。嚴格按要求設置了會(huì )計崗位,明確了每個(gè)會(huì )計崗位工作職責,每個(gè)會(huì )計人員每年按規定完成繼續教育。會(huì )計人員離職時(shí),由會(huì )計主管人員監督辦理交接手續。

  二、會(huì )計核算情況(35分)

  我所按照會(huì )計制度依法設賬。認真審核原始憑證,對填寫(xiě)不完整,或填寫(xiě)錯誤的原始憑證不與受理。按會(huì )計制度要求填制記賬憑證。賬簿的設置、啟用、登記、結賬及更正錯誤的方法嚴格按會(huì )計制度執行。按國家統一的會(huì )計制度規定設置會(huì )計科目,并按制度規定的'科目進(jìn)行核算。不隨意改變資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)及收入、支出確認標準和方法,不虛列、多列或少列資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)和收入、支出,無(wú)偽造、變造會(huì )計賬簿和其他會(huì )計資料的現象。

  三、會(huì )計信息情況(10分)

  按規定格式編制會(huì )計報表,做到了會(huì )計報表合規合法。及時(shí)按要求上報會(huì )計報表。

  四、檔案管理情況(10分)

  對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料按規定定期收集、整理、立卷、歸檔。

會(huì )計自查報告13

  為了進(jìn)一步貫徹落實(shí)《會(huì )計法》,強化會(huì )計基礎工作,規范會(huì )計行為,實(shí)現會(huì )計工作規范化、制度化,確!皶(huì )計基礎工作規范化管理”活動(dòng)取得實(shí)效, 我單位認真對照《鶴壁市會(huì )計基礎工作規范化管理考核標準》及《河南省會(huì )計基礎工作規范化實(shí)施細則》進(jìn)行了自查整改,F將自查整改情況匯報如下:

  一、成立自查整改小組

  組長(cháng):

  李紅才

  副組長(cháng): 張廷輝

  趙新玲

  成員:

  高平均

  劉全喜

  劉桂賓

  李秀婷

  周好福

  韓永梅

  二、自查整改情況

  我校在上級主管部門(mén)的領(lǐng)導下,嚴格按照相關(guān)財務(wù)管理制度,做到了盡可能提高資金使用效益,以保證有限的教育經(jīng)費更好地為教育教學(xué)服務(wù)。

  1、堅決貫徹執行國家及上級主管部門(mén)的有關(guān)財務(wù)法規,沒(méi)有發(fā)生在政策法規范圍之外,自作主張處理財務(wù)的不良現象。

  2、我校嚴格按照相關(guān)規定實(shí)行代理記賬,會(huì )計人員回避制度,會(huì )計工作交接手續符合規定程序。

  3、會(huì )計科目設置符合國家統一會(huì )計制度規定,從沒(méi)有任意變更會(huì )計政策和會(huì )計估計,不存在設置賬外賬的情況。

  4、我校嚴格按照相關(guān)規定都是按合法渠道取得原始憑證,都是按規定填制本單位資質(zhì)原始憑證,審簽責任手續齊全,記賬憑證與原始憑證實(shí)際核定金額相符。

  5、漲不設置等級符合規定,都是嚴格按照相關(guān)規定核對賬簿,定期結賬,結賬規范。

  6、嚴格按照相關(guān)規定編制會(huì )計報表,會(huì )計報表編報及時(shí),填寫(xiě)規范,數據勾稽關(guān)系正確,會(huì )計報表審簽責任手續完善。

  7、會(huì )計核算檔案嚴格按照規定進(jìn)行定期立卷、歸檔、保管。調閱移交會(huì )計檔案符合規定,嚴格按照相關(guān)規定程序銷(xiāo)毀會(huì )計檔案。

  8、建立健全會(huì )計監督職責,積極主動(dòng)接受外部監督,如實(shí)提供相關(guān)材料。對違反規定的會(huì )計材料要做到及時(shí)處理,對違反國家統一的財政、財務(wù)會(huì )計制度規定的`財務(wù)收支要及時(shí)予以制止、糾正。

  9、嚴格按照相關(guān)規定結合我校特點(diǎn)建立內部控制制度,建立健全稽核制度及原始記錄管理制度。

  10、按規定實(shí)施全面預算管理,建立財務(wù)收支審批制度,財務(wù)印鑒和重要票證管理制度。

  11、我校從來(lái)沒(méi)有偽造、變造會(huì )計憑證、賬簿、財務(wù)會(huì )計報告和其他資料;單位負責人也從來(lái)沒(méi)有授意、指使、強令會(huì )計人員違法辦理會(huì )計事項;也從來(lái)沒(méi)有違法銷(xiāo)毀會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿,也沒(méi)有賬外設賬。

  三、今后打算

  以本次活動(dòng)為契機,加強相關(guān)方面的學(xué)習,進(jìn)一步了解、掌握會(huì )計基礎工作的主要內容和基本要求,提高對會(huì )計基礎工作重要性的認識,增強做好會(huì )計基礎工作的使命感、責任感和緊迫感,努力為教育事業(yè)多做貢獻。

會(huì )計自查報告14

  為進(jìn)一步提高公司會(huì )計信息質(zhì)量,強化規范財務(wù)基礎工作管理,根據省公司《關(guān)于開(kāi)展會(huì )計信息質(zhì)量專(zhuān)項自查的通知》要求,對20xx年度會(huì )計核算規范、職工薪酬分配、成本盈利水平、內部控制能力、財稅政策執行等財務(wù)管理情況進(jìn)行自查。嚴格按照上級單位通知自查要求和內容,認真組織自查,保證不走過(guò)場(chǎng)、不留死角。具體內容如下:

  一、自查工作情況

  按照上級主管部門(mén)的通知精神,4月10日——4月15日,公司主要領(lǐng)導親自主抓對公司的財務(wù)收支、成本費用、資產(chǎn)情況等進(jìn)行自查。

  二、自查中發(fā)現的主要問(wèn)題

 。ㄒ唬、資金管理方面

  1、公司銀行賬戶(hù)管理符合一切相關(guān)規定,無(wú)違規出錯情況;

  2、公司不存在長(cháng)期(六個(gè)月以上)未處理的銀行未達賬項;

  3、公司銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)管理嚴格按規定備。

  案;

  4、公司杜絕而且不存在大額資金轉作其他用途;

  5、由于公司有工程未結轉未完施工,所以預收賬款有余額。

 。ǘ、成本費用方面

  1、由于會(huì )議是本公司內部年終、生產(chǎn)會(huì )議等,未附有會(huì )議通知、簽到表等相關(guān)資料;

  2、業(yè)務(wù)招待費、會(huì )議費等業(yè)務(wù)不存在取得虛假 發(fā)票等情況;

  3、沒(méi)有超標準、超范圍列支勞動(dòng)保護費,列支渠道符合規定;

  4、安全費管理沒(méi)有擠占和挪用現象;

 。ㄈ、內部控制方面

  1、建立健全的財務(wù)制度,不斷規范財務(wù)管理工作,加強內部控制,建立風(fēng)險防范機制,從源頭上防范和杜絕新問(wèn)題的發(fā)生,保證理財的長(cháng)效運行機制。

  2、杜絕“小金庫”和小金庫“回頭看”的現象,嚴格執行國家各項財經(jīng)法規,嚴肅財經(jīng)紀律,對于自查過(guò)程中發(fā)現的收入不實(shí)、虛列成本、套取資金、私設“小金庫”、坐收坐支、偷稅漏稅等違反財經(jīng)紀律行為,一經(jīng)查實(shí),立即整改。堅決有力地解決“小金庫”存在的.突出問(wèn)題,促進(jìn)公司規范經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展。

  三、管理改進(jìn)建議

  通過(guò)自查,財務(wù)工作人員需繼續加強學(xué)習,加強公司內部控制,進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律。認真做好公司財務(wù)計劃工作,充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用,加強財務(wù)工作規范管理,開(kāi)源節流,合理、有效的使用資金,使公司發(fā)展更上一新臺階。

會(huì )計自查報告15

  為加強會(huì )計基礎工作,規范會(huì )計行為,提高會(huì )計信息質(zhì)量和水平,根據省市財政部門(mén)的安排,對照會(huì )財會(huì )[20xx]1號文件要求,縣地震局對本單位的會(huì )計基礎管理工作情況進(jìn)行了自檢自查,現就有關(guān)情況匯報如下:

  一、提高認識,搞好自查

  通過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì )計法律法規制度執行情況專(zhuān)題檢查,促進(jìn)單位嚴格遵守《會(huì )計法》,認真執行會(huì )計制度,夯實(shí)單位會(huì )計基礎工作,完善內部會(huì )計控制制度,規范財務(wù)會(huì )計行為,提高會(huì )計工作的質(zhì)量,做到管好,用好資金,保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。

  二、明確目的,依法自查

  我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《行政單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》,依法自查,確保達到自查的目的。

  三、認真自查,突出重點(diǎn)

  在自查中我們對照以下幾點(diǎn),認真進(jìn)行了自查。一是從事會(huì )計工作的人員是否持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū);二是會(huì )計賬簿設置是否合規,是否嚴格執行《會(huì )計法》、行政事業(yè)單位會(huì )計制度;三是會(huì )計內部控制制度是否健全;四是包括財務(wù)制度在內的各項規章制度是否健全,是否得到嚴格遵守;五是會(huì )計核算是否真實(shí)合法,信息披露和財務(wù)會(huì )計報告是否真實(shí)完善;六是是否存在會(huì )計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的`行為。

  四、針對問(wèn)題,認真整改

  (一)、財務(wù)收支執行情況

  在財務(wù)工作中,我單位嚴格按照《會(huì )計法》和《事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定,依法設置會(huì )計賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計核算,填制會(huì )計憑證,登記會(huì )計賬簿,編制財務(wù)會(huì )計報表,嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規,所發(fā)生的各項會(huì )計事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記,核算,依據《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定進(jìn)行會(huì )計核算,確保數據真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費支出時(shí),分輕重緩急,即保證常規工作的需要,又保障重點(diǎn)支出所需,即體現實(shí)際工作需要,有考慮財力可能,合理安排支出。

  (二)、單位內部控制制度建立和執行情況

  根據自身工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內部監督和控制過(guò)程中,建立了經(jīng)費支出管理,授權審批,財產(chǎn)清查等相關(guān)內部管理。在建立和完善各項制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度,有效地實(shí)施了內部監督和控制,保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性,以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對各項資產(chǎn)的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員,經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離,相互制約,以確保責任,防止舞弊,各項款及事項得以有序進(jìn)行;

  2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責和權限,規范各項資金的使用,提高資金使用效率;

  3、明確了經(jīng)費支出的開(kāi)資范圍和標準,采取各種有效措施,控制經(jīng)費支出,杜絕浪費現象的發(fā)生。

  (三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據有關(guān)規定,建立了賬簿、款項和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過(guò)建立健全制度,會(huì )計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等,一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結存數同實(shí)存數相一致,另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查,無(wú)固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規違紀問(wèn)題。

  通過(guò)自查,我單位還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執行不到位的問(wèn)題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度,強化內控管理,狠抓落實(shí),切實(shí)規范財務(wù)會(huì )計行為,提高會(huì )計工作質(zhì)量,提高會(huì )計工作效率,管好用好資金,保障各項業(yè)務(wù)正常運行。

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