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審計整改報告（通用15篇）
隨著(zhù)個(gè)人素質(zhì)的提升，報告與我們的生活緊密相連，要注意報告在寫(xiě)作時(shí)具有一定的格式。相信很多朋友都對寫(xiě)報告感到非�？鄲腊�，下面是小編幫大家整理的審計整改報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
審計整改報告 1
我局于20xx年9月3日收到《南寧市審計局審計報告--市直部門(mén)20xx年度預算執行和決算草案審計》（南審行審報〔20xx〕1號），該審計報告指出我局存在總體預算支出率未達標及項目預算資金執行率低兩個(gè)問(wèn)題，并提出了審計意見(jiàn)。我局高度重視，立即啟動(dòng)審計整改工作，對審計發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行了認真研究和分析，并采取相關(guān)措施進(jìn)行整改�，F將審計整改情況報告如下：
一、第68項問(wèn)題：預算支出率未達標
�。ㄒ唬﹩�(wèn)題具體表現：截至20xx年12月31日，南寧市醫療保障局全年部門(mén)預算指標總額為720.18萬(wàn)元，實(shí)際預算支出金額為331.9萬(wàn)元，公共財政預算總體支出執行率為46.09%，預算支出率未達到全年90%以上的標準。
�。ǘ﹩�(wèn)題產(chǎn)生原因：20xx年我局全年安排市本級財政經(jīng)費364.04萬(wàn)元，年底支出318.76萬(wàn)元，支出率為87.56%。20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬(wàn)元，其中：用于醫�；鸨O管平臺建設150萬(wàn)元，重點(diǎn)項目配套資金100萬(wàn)元，村醫通設備購置63.18萬(wàn)元，上述經(jīng)費涉及醫保系統切換、醫�；鸨O管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類(lèi)支出受自治區醫保系統切換統一部署要求及醫�；鸨O管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20xx年度無(wú)法進(jìn)行支出，僅支出13.14萬(wàn)元。由于中央下?lián)苜Y金占我局20xx年整體資金比重較大，造成我局預算支出率未達標。
�。ㄈ﹩�(wèn)題整改情況：?jiǎn)?wèn)題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的'“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金”342.99萬(wàn)元安排政府采購支出計劃329萬(wàn)元，年底市財政支付系統將自動(dòng)回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進(jìn)行中，待完成金額支出后20xx年度預算支出率將達到91.76%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經(jīng)批復和下達，資金就能使用。同時(shí)加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發(fā)生變化、執行率偏低的項目支出，要及時(shí)提出處理意見(jiàn)，確實(shí)無(wú)法按預算支出的，及時(shí)與財政部門(mén)對接，按程序申請調整。
二、第189項問(wèn)題：項目預算資金執行率低
�。ㄒ唬﹩�(wèn)題具體表現：20xx年南寧市醫療保障局“20xx年中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）的通知（南財社201號）”預算指標總額為3561400元，當年實(shí)際支出131418元，結余3429982元，專(zhuān)項資金執行率低于50%。
�。ǘ﹩�(wèn)題產(chǎn)生原因：20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬(wàn)元，其中：用于醫�；鸨O管平臺建設150萬(wàn)元，重點(diǎn)項目配套資金100萬(wàn)元，村醫通設備購置63.18萬(wàn)元，上述經(jīng)費涉及醫保系統切換、醫�；鸨O管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類(lèi)支出受自治區醫保系統切換要求及醫�；鸨O管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20xx年度無(wú)法進(jìn)行支出，僅支出13.14萬(wàn)元。
�。ㄈ﹩�(wèn)題整改情況：?jiǎn)?wèn)題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務(wù)與保障能力提升補助資金”342.99萬(wàn)元安排政府采購支出計劃329萬(wàn)元，年底市財政支付系統將自動(dòng)回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進(jìn)行中，待完成金額支出后20xx年度該專(zhuān)項預算支出率將達到96.06%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經(jīng)批復和下達，資金就能使用。同時(shí)加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發(fā)生變化、執行率偏低的項目支出，要及時(shí)提出處理意見(jiàn)，確實(shí)無(wú)法按預算支出的，及時(shí)與財政部門(mén)對接，按程序申請調整。
下一步，我局將以此次審計為契機，進(jìn)一步加強預算管理，提高預算編制的準確性，加強對財政資金使用的監督，提高資金使用效率。此次審計整改落實(shí)情況已在我局互聯(lián)網(wǎng)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站向社會(huì )進(jìn)行公示。今后我局將一如既往支持配合各級監督管理部門(mén)的檢查、審計、督導、巡視等監督工作，加快建立健全長(cháng)效管理機制，嚴格落實(shí)各類(lèi)問(wèn)題整改，實(shí)現市醫保機關(guān)財經(jīng)管理良性運行。
審計整改報告 2
20xx年12月21日至20xx年1月18日市審計局對我們市殘聯(lián)前任領(lǐng)導進(jìn)行了就地審計,就同志經(jīng)濟責任履行情況做了比較公正的評價(jià),并經(jīng)審計認為,市殘聯(lián)能夠遵守國家經(jīng)濟政策和財經(jīng)法規，能夠執行部門(mén)預決算、國庫集中支付等有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)制度。存在的主要問(wèn)題主要是：一是對下?lián)艿礁鲄^縣殘聯(lián)和相關(guān)單位的資金缺乏監督管理。二是不符合《中華人民共和國預算法實(shí)施條例》第三十八條“各級政府、各部門(mén)、各單位應當加強對預算支出的管理……不得擅自擴大支出范圍、提高開(kāi)支標準；嚴格按照預算規定的支出用途使用資金�！钡囊幎ǖ葐�(wèn)題�，F將我們的整改措施匯報如下：
一、夯實(shí)制度基礎，強化內部財務(wù)管理
1、實(shí)行民主理財，進(jìn)一步強化內部財務(wù)管理
進(jìn)一步健全財務(wù)管理，殘疾人勞動(dòng)服務(wù)所、康復中心及其醫院等本系統下屬單位的財務(wù)也納入機關(guān)管理范疇，使之在市殘聯(lián)領(lǐng)導的監督和制度的約束之下運行。
2、實(shí)行財務(wù)公開(kāi)，接受來(lái)自外界監督
對勞動(dòng)服務(wù)機構的殘疾人就業(yè)保障金、康復中心的專(zhuān)項康復經(jīng)費以及市殘聯(lián)的其他大額經(jīng)費，我們都要進(jìn)行重點(diǎn)公開(kāi)。如殘疾人就業(yè)保障金的收入，年前經(jīng)市長(cháng)辦公會(huì )議討論，預定收取總額；對于開(kāi)支，我們按照規定用途拿出預算，報市政府分管市長(cháng)和市財政局審批后，按計劃使用，我們決不違規使用、不無(wú)計劃使用，把有限的錢(qián)全部用到殘疾人事業(yè)最需要的地方
3、實(shí)行分戶(hù)核算，嚴格財政會(huì )計審核
我們市殘聯(lián)系統的機關(guān)、勞動(dòng)服務(wù)所、康復中心的財務(wù)，均實(shí)行分戶(hù)核算。
二、加強項目資金管理，全過(guò)程監控
加快研究和制定市殘聯(lián)編制項目資金管理監督辦法，制定項目資金預算編制細則，明確規范資金計劃的編制、資金的使用及監督管理等程序。尤其要針對項目資金管理中存在大量下?lián)芸铐椀默F狀，強化機關(guān)各部門(mén)職責，加強對用款單位的項目執行監督，以確保項目制定科學(xué)、實(shí)施到位、專(zhuān)款專(zhuān)用，發(fā)揮有限資金的最大效用。
按當年確定的項目計劃完成項目，不得超計劃使用資金。如當年項目計劃無(wú)法完成，由中國殘聯(lián)將有關(guān)情況報財政部審核同意后，項目資金可結轉下年繼續使用。
建立健全內部監督、檢查制度，嚴格執行國家各項規章制度，嚴肅財經(jīng)紀律；對項目方案的確定和項目資金使用的全過(guò)程進(jìn)行監督、檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正和處理。
三、委托社會(huì )機構，提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)
鑒于機關(guān)委托社會(huì )機構開(kāi)展專(zhuān)業(yè)工作已是事業(yè)發(fā)展的大勢所驅?zhuān)袣埪?lián)根據自身事業(yè)發(fā)展需要，在委托社會(huì )機構從事專(zhuān)業(yè)活動(dòng)時(shí)，適時(shí)引入市場(chǎng)競爭手段，運用市場(chǎng)法則挑選社會(huì )機構，讓更多的殘疾人受益于專(zhuān)業(yè)服務(wù)。
1、委托開(kāi)展重度殘疾人居家養護服務(wù)項目，探索殘疾人服務(wù)專(zhuān)業(yè)化
一是委托一家專(zhuān)業(yè)醫療機構對服務(wù)對象進(jìn)行評估。針對不同類(lèi)型的殘疾，通過(guò)一對一的上門(mén)評估，形成評估報告并提出一、二、三不同等級的照料養護建議。
二是委托兩家社會(huì )組織為全區重度殘疾人服務(wù)，按照評估等級，提出一對一照料方案與殘疾人簽約，分別開(kāi)展康復、心理咨詢(xún)、家政等服務(wù)，同時(shí)還承擔起對服務(wù)員的日常人事管理、工作調度和教育培訓職能。
三是委托有資質(zhì)的社會(huì )組織每月開(kāi)展一次居家養護質(zhì)量跟蹤。設計問(wèn)卷定期調查，充分傾聽(tīng)服務(wù)對象的反饋意見(jiàn)和建議。
2、委托開(kāi)展滿(mǎn)意度專(zhuān)業(yè)調查跟蹤，探索服務(wù)質(zhì)量最優(yōu)化
為了提高向殘疾人服務(wù)的質(zhì)量，委托有關(guān)醫學(xué)會(huì )第三方進(jìn)行評估。綜合測評結果達到三方（衛生部門(mén)、街鎮殘聯(lián)、殘疾人）認可，進(jìn)一步調動(dòng)了衛生職能部門(mén)的主觀(guān)能動(dòng)性和工作積極性。
四、建立考評等機制，強化內部審計
1、建立內部審計制度：
一是每年一次對市殘聯(lián)下?lián)芨鲄^縣殘聯(lián)的康復經(jīng)費和殘疾人就業(yè)保障金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項審計；二是每年一次對市殘聯(lián)直屬單位經(jīng)費使用和管理進(jìn)行審計；三是對市殘聯(lián)機關(guān)各部室舉辦的大型活動(dòng)、會(huì )議和對外交流等大額經(jīng)費支出進(jìn)行預決算跟蹤審計；四是對基礎設施裝修改造經(jīng)費預算進(jìn)行審計，以審計認定的金額付款；五是對領(lǐng)導干部離任進(jìn)行審計。市殘聯(lián)處級以上領(lǐng)導干部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經(jīng)審計后方能離開(kāi)原崗位。
2、制定《市殘聯(lián)大額物品采購招標暫行辦法》
每年由市政府采購辦負責采購的.額度有限，由于市殘聯(lián)工作的特殊性，還有相當部分物品需要自行采購。為減少在采購環(huán)節上的漏洞，節約開(kāi)支，保質(zhì)保量，公開(kāi)透明，我們成立了市殘聯(lián)大額物品采購辦公室，成員由計財部、辦公室、紀檢和項目部室負責人組成。凡五萬(wàn)元以上的一次性采購和專(zhuān)項工程、十萬(wàn)元以上的一次性服務(wù)項目，都必須經(jīng)采購辦招標進(jìn)行。降低行政成本，提高資金使用效益，規范內部審計行為。
內部審計是單位加強廉政建設的有效措施，能起到密切干群關(guān)系、增強單位凝聚力的作用。采取大額物品采購招標后，將進(jìn)一步增強采購的公開(kāi)、公正和透明度，減少干群矛盾，為國家節約了開(kāi)支。
3、進(jìn)一步加強對各區縣部門(mén)的檢查力度和考評機制，加大對下?lián)軐?zhuān)項事業(yè)經(jīng)費的跟蹤。對各區縣部門(mén)制定一定的標準，嚴格考核和跟蹤檢查，常規檢查與臨時(shí)抽查結合，獎優(yōu)罰劣，規范行為。
審計整改報告 3
根據你單位對我局進(jìn)行的20xx年度預算執行情況下發(fā)的《審計報告》(白審財報〔20xx〕第5號)中指出的我單位在20xx年度預算執行情況中存在的問(wèn)題，我單位積極進(jìn)行了整改，現將整改情況報告如下：
一、關(guān)于部分排污費的預算安排及使用不符合規定的情況。
整改情況：下一步的預算經(jīng)費安排，我單位將嚴格按照排污費使用的相關(guān)規定進(jìn)行安排，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、關(guān)于部分排污費的征收管理不符合規定的情況。
1、下達排污費繳納通知單較早，但送時(shí)間較晚;未實(shí)行按季征收、而是一次性送達及排污費繳納通知單無(wú)下達日期，無(wú)送達回證日期，無(wú)計算復核人簽字的問(wèn)題。
整改情況：我局于20xx年8月開(kāi)展排污費征收自查自糾后已做了明確規定，排污費的計算、審核、送達等環(huán)節的工作采納7天的辦結制度，每個(gè)環(huán)節的辦結時(shí)間不得超過(guò)7天。堅決杜絕排污費繳納通知單時(shí)間較早，送達時(shí)間較晚及未按時(shí)征收等現象的發(fā)生。
2、未能完全按照《排污費的征收管理程序》的要求按時(shí)申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規定程序執行的問(wèn)題。
整改情況：20xx年7月為規范排污費征收程序，我局明確了計算，審核、復核排污費人員，嚴格按照《排污費的征收管理程序》的要求按時(shí)申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的'規定程序執行。
三、關(guān)于以旅行社發(fā)票報銷(xiāo)差旅費的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月19日，繳納了3萬(wàn)元的罰款，今后我單位一定按照審計要求，進(jìn)一步規范我局財務(wù)制度，絕不允許同類(lèi)問(wèn)題發(fā)生。
四、關(guān)于超撥工會(huì )經(jīng)費的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分別歸還了行政2.9萬(wàn)元和1.78萬(wàn)元，合計4.68萬(wàn)元。今后我單位一定嚴格按照《關(guān)于規范用行政經(jīng)費對工會(huì )補助標準的補充規定(暫行)》白府辦通【20xx】81號文件執行，同時(shí)加強財務(wù)人員對基礎政策、文件、辦法的學(xué)習，杜絕此類(lèi)現象的發(fā)生。
五、關(guān)于出納現金短款5837元的情況。
整改情況：我單位出現的出納現金短款5837元的情況已在盤(pán)點(diǎn)期內立即進(jìn)行了糾正，同時(shí)在局職工大會(huì )上進(jìn)行了批評，出納人員寫(xiě)了書(shū)面檢查，深刻認識到了問(wèn)題的嚴重性。在今后的工作中，我單位一定嚴格要求會(huì )計和出納人員，嚴格執行《行政單位會(huì )計制度》，做到賬款日清月結，賬款相符。
六、關(guān)于加強項目的建設管理的情況。
整改情況：
1、監測站維修改造和設備購置工程。
2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開(kāi)工建設，該工程將在三個(gè)月內建設完畢。
3、七彩湖排污溝改造項目于20xx年7月驗收。
七、關(guān)于加強專(zhuān)項資金的使用，提高資金的使用效益的情況。
整改情況：我局已將結余的資金全部安排在20xx年的預算資金中，預計在20xx年底全部撥付完成。
八、關(guān)于加強會(huì )計基礎工作的情況。
整改情況：我局已督促財務(wù)人員及相關(guān)人員加強學(xué)習《會(huì )計法》和區政府各項會(huì )計規定，完善相關(guān)制度、規范用油、辦公品、酒類(lèi)的領(lǐng)用程序，規范憑證歸檔。
審計整改報告 4
20xx年2月至4月,貴局對金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉縣醫療保障局黨組書(shū)記、局長(cháng)期間的經(jīng)濟責任履行情況進(jìn)行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問(wèn)題，進(jìn)行認真整改，現將整改結果報告如下：
一、提高站位，切實(shí)加強審計整改工作。
一是直面問(wèn)題，加強組織領(lǐng)導。多次召開(kāi)審計整改落實(shí)工作會(huì )議，進(jìn)一步統一思想，成立由黨組書(shū)記、局長(cháng)金哲旺任組長(cháng)的審計整改落實(shí)工作領(lǐng)導小組，負責審計整改工作的組織領(lǐng)導，統籌協(xié)調，進(jìn)一步明確整改要求，落實(shí)整改任務(wù)，壓實(shí)整改責任，用過(guò)硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實(shí)審計整改工作。
二是聚焦問(wèn)題，細化責任落實(shí)。及時(shí)制定整改工作方案，把落實(shí)問(wèn)題整改作為當前一項重大政治任務(wù)，各責任領(lǐng)導和責任科室、單位按照整改方案的總體部署，進(jìn)一步細化整改措施，責任人和完成時(shí)限，做到整改一個(gè)、銷(xiāo)號一個(gè)，確保事事有著(zhù)落、件件有回音。
三是轉化問(wèn)題，達到標本兼治。要堅持問(wèn)題導向，用好審計成果推動(dòng)問(wèn)題解決。以此次審計問(wèn)題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時(shí)，深刻反思、認真剖析問(wèn)題產(chǎn)生的深層次原因，研究杜絕類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生。
二、多措并舉，嚴格落實(shí)審計整改任務(wù)。
�。ㄒ唬┱哓瀼芈鋵�(shí)未到位方面整改情況。
1.關(guān)于“公立醫院醫療服務(wù)價(jià)格聯(lián)調落實(shí)不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫院均已完成醫療服務(wù)價(jià)格調整，涉及多收費用已全部追回。
2.關(guān)于“未制定緊急就醫的具體規定”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：針對永嘉蛇傷專(zhuān)科門(mén)診部緊急就醫報銷(xiāo)問(wèn)題，我局通過(guò)多次上門(mén)服務(wù)，目前已將永嘉蛇傷專(zhuān)科門(mén)診部納入醫保定點(diǎn)醫療機構。
3.關(guān)于“軟件正版化政策執行不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領(lǐng)導小組辦公室備案。同時(shí)加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
�。ǘ﹥瓤刂贫炔唤∪�，管理不規范。
1.關(guān)于“公務(wù)接待管理不規范”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：在知曉問(wèn)題后，我局迅速行動(dòng)，核對公務(wù)接待報銷(xiāo)件。目前已針對缺少的相關(guān)清單、函、審批表等材料進(jìn)行整改。同時(shí)，通過(guò)組織科室人員學(xué)習相關(guān)制度，進(jìn)一步規范和加強公務(wù)接待工作，防止類(lèi)似情況再次發(fā)生。
2.關(guān)于“差旅費報銷(xiāo)不規范”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：對20xx年以來(lái)涉及交通費、差旅費有關(guān)情況進(jìn)行全面排查。對相關(guān)人員進(jìn)行批評教育，并開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓，組織全員對財務(wù)制度進(jìn)行學(xué)習，要求嚴格按照《關(guān)于印發(fā)永嘉縣機關(guān)工作人員差旅費管理規定的通知》（永財行〔20xx〕529號）文件規定執行。
�。ㄈ┽t�；鹬Ц豆芾聿坏轿�
1.關(guān)于“單味不予支付中藥納入醫�；鸾Y算”、“支付部分不符人員醫保待遇”、“支付醫院違規收費項目醫保待遇”、“醫保支付死亡后人員醫療費用”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：一是針對審計報告中披露的.問(wèn)題舉一反三，發(fā)放問(wèn)題清單，讓醫院開(kāi)展自查，并于5月底至6月初陸續通知各醫藥機構要求足額退回違規資金。二是加強審核工作。已重新梳理內部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問(wèn)題線(xiàn)索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
�。ㄋ模┬畔⑾到y存在漏洞
1.關(guān)于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統設置調整滯后”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：自20xx年2月1日起，我縣將老舊的醫保信息系統全面更換，已上線(xiàn)全市統一的醫保信息系統。經(jīng)測試，大病保險費用核算均已按政策實(shí)施，人員變動(dòng)分段核算計算規則已調整到位。同時(shí)，今后醫保政策變動(dòng)涉及的系統調整將由市局統一進(jìn)行，確保全市同步完成。
�。ㄎ澹┢渌麊�(wèn)題
1.關(guān)于“固定資產(chǎn)管理不規范”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：我局已在4月19日對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)核對，厘清底數。同時(shí)確定專(zhuān)人負責該項工作，做好定期核對盤(pán)點(diǎn)。
2.關(guān)于“差旅費超預算支出”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時(shí)，今后在編制次年預算時(shí)，要科學(xué)測算資金，精準編制預算。
三、舉一反三，有效鞏固審計整改成果
�。ㄒ唬┩晟浦贫冉ㄔO。以審計整改為契機，對檢查發(fā)現的問(wèn)題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過(guò)完善內部制度建設，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作規程，強化制度執行，最大限度降低人為風(fēng)險因素，切實(shí)堵住各領(lǐng)域各環(huán)節風(fēng)險點(diǎn)，全面構建基金風(fēng)險防控長(cháng)效機制。
�。ǘ┘訌姅底仲x能。加快數字化改革，持續深化部門(mén)間業(yè)務(wù)協(xié)同與信息共享，加快完善醫保信息資源體系，著(zhù)力提升醫保治理科學(xué)化、精準化、協(xié)同化水平，推動(dòng)實(shí)現監管全領(lǐng)域、全過(guò)程、全要素數字賦能。
�。ㄈ⿵娀O管力量。建立健全醫�；鸨O管制度體系和執法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎，多形式檢查、大數據監管為依托，黨委領(lǐng)導、政府監管、社會(huì )監督、行業(yè)自律、個(gè)人守信相結合的全方位監管格局，實(shí)現醫�；鸨O管法治化、專(zhuān)業(yè)化、規范化、常態(tài)化。
審計整改報告 5
根據《雙柏縣審計局關(guān)于雙柏縣民族文化體育中心建設項目體育館建設工程竣工決算的審計決定》（雙審投決[20xx]24號）文件，我局高度重視，及時(shí)組織相關(guān)人員對審計存在問(wèn)題進(jìn)行逐條認真整改，現將整改情況報告如下：
一、關(guān)于工程超工期問(wèn)題的整改情況：
因該項目在建設過(guò)程中，涉及道路開(kāi)挖、主體結構檢測，又因工程缺口資金較大等原因造成工程超工期。場(chǎng)平工程延期97天，主體工程延期971天，縣文化和旅游局將吸取經(jīng)驗教訓，在今后的建設項目實(shí)施過(guò)程中，做好協(xié)調，加強工程進(jìn)度管理，使工程按期完工，及時(shí)投入使用發(fā)揮效益。
二、未按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同問(wèn)題的整改情況：
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局組織班子成員和項目工作人員認真學(xué)習《中華人民共和國招標投標法》等相關(guān)法律法規和規定，進(jìn)一步加強合同管理，在今后的建設項目招投標和訂立合同中，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
三、工程可研設計應招標未招標，涉及金額1355000元問(wèn)題的整改情況：
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局認真加強對相關(guān)法律法規和規定的學(xué)習，在今后的建設項目實(shí)施過(guò)程中，嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》的規定，進(jìn)一步規范項目可研設計等單位的'確定方式，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
四、未完成施工圖紙及工程量清單范圍內的建設內容問(wèn)題的整改情況：
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局根據施工圖紙和竣工驗收要求，督促施工單位進(jìn)行了消防設施、電力設施等的建設安裝，于20xx年1月18日通過(guò)了竣工驗收。
五、建設單位對工程結算審核把關(guān)不嚴問(wèn)題的整改情況：
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局吸取教訓，加強對項目的監管，對施工單位提供的項目結算進(jìn)行嚴格的審核把關(guān)。在該工程消防設施安裝的工程結算過(guò)程中，組織施工、監理和建設三方實(shí)地核對工程量，并對結算書(shū)中數量和價(jià)格逐一核對，要求施工單位對項目進(jìn)行據實(shí)結算。
六、監理履職不到位問(wèn)題的整改情況：
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局加強對監理單位的管理，督促監理單位認真履行職責，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
七、多計工程價(jià)款4853219.52元問(wèn)題的整改情況：
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局已經(jīng)依法依規予以糾正，主體工程合同價(jià)和結算價(jià)25910695.09元，已經(jīng)支付13590000元，按照審計價(jià)21258835.01元，還應支付7668835.01元。場(chǎng)地平整合同價(jià)827536.94元，結算價(jià)889366.87元，已經(jīng)支付500000元，按照審計價(jià)688007.43元，還應支付188007.43元。
八、其他應關(guān)注的事項的整改情況：
�。ㄒ唬┕こ藤Y料管理不規范、不齊全、不完善的問(wèn)題。
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局進(jìn)一步規范項目檔案管理，安排人員2人對項目檔案進(jìn)行整理，已經(jīng)歸檔完畢。工程檔案正送檔案局驗收中。
�。ǘ╊A驗收整改情況。20xx年6月18日體育館主體工。
進(jìn)行預驗收后，縣文化和旅游局督促施工單位進(jìn)行認真整改，已經(jīng)全部整改完畢。同時(shí)，加快對該工程消防設施進(jìn)行完善，并通過(guò)第三方測試，于20xx年11月24日組織對體育館進(jìn)行第一次消防驗收，督促施工單位對存在問(wèn)題進(jìn)行認真整改，于20xx年12月27日通過(guò)了消防專(zhuān)項驗收，于20xx年1月18日組織體育館建設工程進(jìn)行了竣工驗收，并順利通過(guò)驗收。
審計整改報告 6
根據《市審計局關(guān)于全市農村電網(wǎng)改造完善工程決算及其財務(wù)收支情況審計的通知》（吉市審通75號），市審計局抽調縣（市、區）審計局人員組成12個(gè)審計組，自8月11日至9月30日，根據工程的進(jìn)展情況，對青原區、遂川、泰和、井岡山、永豐、萬(wàn)安6個(gè)縣（市、區)供電公司所負責建設的農村電網(wǎng)改造完善工程的竣工決算及其財務(wù)收支情況以及農村電網(wǎng)改造完善工程的工程管理及其財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計；對新干、峽江、吉水、縣、安福、永新6個(gè)縣（市、區)供電公司所負責建設的農村電網(wǎng)改造完善工程的工程管理及其財務(wù)收支情況（工程未完工決算）進(jìn)行了審計。
審計的重點(diǎn)包括農網(wǎng)項目總體規劃、建設規模、項目審批情況、項目建設和管理情況、資金籌集管理和使用情況、稅費執行情況等方面。在對工程資料和財務(wù)資料進(jìn)行審計的基礎上，還對部分工程進(jìn)行了現場(chǎng)實(shí)地核查。
審計的范圍包括和國家發(fā)改委安排的農網(wǎng)工程的立項報批至完成的建設過(guò)程。
審計過(guò)程中，得到了市供電公司、各縣市供電公司及與工程相關(guān)施工單位的積極配合，使工作進(jìn)展較快；各工程的建設單位對其提供的與審計相關(guān)的工程資料、財務(wù)資料和其他證明材料的真實(shí)性和完整性負責；市審計局的責任是對此所提供的資料采取我們認為必要的程序和方法進(jìn)行審計并出具審計報告。
一、被審計項目的基本情況
此次審計共12個(gè)縣市區，主要審計的是和國家發(fā)改委安排的農網(wǎng)工程。此次審計計劃投資額為億元，到位資金億元，實(shí)際完成投資額為萬(wàn)元；計劃投資額為億元，到位資金6423萬(wàn)元，已完成投資額為萬(wàn)元。
二、審計評價(jià)意見(jiàn)
從審計情況看，實(shí)施的農網(wǎng)改善工程基本已完成，農網(wǎng)改善工程項目大部分已開(kāi)工實(shí)施，改善了供電質(zhì)量，增強了供電可靠性，優(yōu)化了電網(wǎng)結構，提高了整個(gè)電網(wǎng)的安全穩定性。有力地帶動(dòng)了地方產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展，取得較好的社會(huì )效益和經(jīng)濟效益。
電力部門(mén)能多方籌措資金，加大農村電力建設投入。建設主管單位能統籌規劃、因地制宜、分級負責。建設單位能認真組織實(shí)施，嚴格控制工程質(zhì)量。廣大農民也積極參加電力建設，明顯改善了農村用電條件。
三、審計發(fā)現的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)
�。ㄒ唬�、部分工程招投標程序和招標文件編制不規范
如永豐縣從送審的招標文件看，招投標程序和招標文件編制不規范，招標文件內容不完整，重要條款空白，招標沒(méi)有經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)的核準，招標過(guò)程沒(méi)有監督單位的參與，施工合同與招標文件條款相矛盾。
�。ǘ�、部分工程沒(méi)有按省電力公司批復的投資計劃建設
如青原區10kv及以下新改建線(xiàn)路有的沒(méi)有按照省電力公司批復的.初步設計建設，進(jìn)行了鄉（鎮）、村間調劑。
�。ㄈ�、部分工程設計單位履行合同義務(wù)不到位
如永豐縣建筑工程均無(wú)地勘報告，施工圖未見(jiàn)設計單位和圖審單位印章。
對以上(一)～（三）項存在的問(wèn)題，審計提出了應完善有關(guān)手續的處理意見(jiàn)。
�。ㄋ模�、部分工程未按有關(guān)規定進(jìn)行公開(kāi)招投標
如青原區農網(wǎng)改造工程和興橋開(kāi)閉所工程除設備由省電力公司統一招標外，其余線(xiàn)路施工及興橋開(kāi)閉所土建、簡(jiǎn)易道路建安工程等都沒(méi)有按照規定招投標，由郊區供電公司直接指定明月公司和明珠電力工程有限公司承包，共計金額元。
遂川縣10kv以下工程未進(jìn)行公開(kāi)招投標，而是通過(guò)議標方式確定由湖南省湘潭水利水電開(kāi)發(fā)有限公司和湖南省新湘送變電建設有限公司施工。這兩公司均未實(shí)際施工，而是遂川縣供電有限公司所屬三產(chǎn)企業(yè)遂川縣川龍公司借用其資質(zhì)承攬業(yè)務(wù)組織施工。
泰和、永豐、萬(wàn)安縣農網(wǎng)改善工程10kv及以下工程項目未按有關(guān)規定進(jìn)行公開(kāi)招標，而是由公司自行組織議標或邀標。
井岡山市農網(wǎng)完善工程中的10千伏及以下工程未經(jīng)招標由井岡山市新農村電力服務(wù)公司施工。
對以上未招投標問(wèn)題，審計根據《招投標法》的有關(guān)規定進(jìn)行了處罰。
�。ㄎ澹�、工程物資采購及出入庫手續不規范
如萬(wàn)安縣供電公司底前實(shí)施的農網(wǎng)改造項目，在資金采購、材料入庫沒(méi)有實(shí)時(shí)按各工程分類(lèi)核算，而是在工程竣工結算時(shí)對工程物資的領(lǐng)用進(jìn)行項目分類(lèi)核算。使用的部分鐵塔尚未辦理入庫就投入使用，倉庫材料賬、公司財務(wù)賬均未反映。
�。�、工程決算不實(shí)
部分工程項目決算高套定額、多計工程量、未計價(jià)材料重計、部分其他費用未按實(shí)際發(fā)生的費用計取等原因核減工程造價(jià)萬(wàn)元。
�。�1）遂川縣農村電網(wǎng)改造完善工程存在高套定額、多計工程量的現象，核減工程造價(jià)355055.91元。
�。�2）泰和縣農村電網(wǎng)改造完善工程因未計價(jià)材重計、簽證數量多計等原因，核減造價(jià)187422.81元。
�。�3）井岡山市農網(wǎng)完善工程因部分其他費用未按實(shí)際發(fā)生的費用計取及其他原因，核減造價(jià)566530.03元。
�。�4）永豐縣農網(wǎng)完善工程因多計工程量、單價(jià)偏高、多計利息、多計安全措施費等原因，核減造價(jià)376601.39元。
�。�5）青原區農網(wǎng)完善工程因多計工程量等原因，核減造價(jià)21.87萬(wàn)元。
�。�6）萬(wàn)安縣農網(wǎng)完善工程因多計工程量等原因，核減造價(jià)182385元。
對工程決算不實(shí)問(wèn)題，審計提出了建設單位應按審計審定的工程決算造價(jià)與施工單位辦理結算的處理意見(jiàn)。
�。ㄆ撸�、工程投資中多計貸款利息
泰和縣“在建工程”已列支貸款利息元，按市供電公司開(kāi)工批復的“建設期貸款利息按五個(gè)月計取”的規定，“在建工程”應列支利息元，多列支利息元。
�。ò耍�、部分工程項目未繳工程稅費
1、甲供材料未繳稅費及應繳稅材料計入設備款，漏繳稅費共計元。
�。�1）永豐縣工程材料款未申報納稅和應繳稅材料計入設備款，漏繳稅費元。
�。�2）泰和縣農網(wǎng)改造完善工程甲供材料元，未計入施工方工程營(yíng)業(yè)額，造成漏交營(yíng)業(yè)稅費元。
�。�3）遂川縣漏交稅費元。
�。�4）萬(wàn)安縣農網(wǎng)改造完善工程漏交稅費元。
2、永豐縣少代扣代交防洪保安資金7924元，遂川縣少代扣代交防洪保安資金元，青原區漏繳防洪保安資金元，泰和縣漏繳防洪保安資金元，萬(wàn)安縣漏繳交防洪保安資金元，共計漏繳防洪保安資金元。
對以上漏繳稅費問(wèn)題，審計作出了收繳財政并由稅務(wù)部門(mén)組織入庫的處理決定。
�。ň牛�、回收的廢舊物資未作處理
井岡山市農網(wǎng)完善工程回收了部門(mén)廢舊物資未變價(jià)處理，包括鋼芯鋁絞線(xiàn)5397公斤、接地樁20根、變壓計量箱1臺、變壓器2臺（已上報省市公司，未作處理）。
青原區農網(wǎng)完善工程廢舊物資專(zhuān)賬管理（備查賬），但沒(méi)有作價(jià)入賬。
對該問(wèn)題審計提出了應盡快變現并用于農網(wǎng)改造的處理意見(jiàn)。
�。ㄊ�、部分縣（市）農網(wǎng)改造資金未進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)管理核算
如泰和縣未對完善工程進(jìn)行分戶(hù)明細核算，撥入的國債資金及貸入的資金存入農行、建行農網(wǎng)帳戶(hù)；購入的工程物資會(huì )計、倉庫上未按完善工程單獨核算、保管，而是與三期農網(wǎng)改造的物資一起核算，工程領(lǐng)用物資單未注明具體使用項目，致使會(huì )計上無(wú)法進(jìn)一步進(jìn)行相關(guān)的明細核算；“在建工程”科目在10月以前（主要是工程物資的耗用）都是與農網(wǎng)第三期改造一起核算，未進(jìn)行分戶(hù)明細核算，直至10月才把完善工程從農網(wǎng)第三期改造中分離出來(lái)進(jìn)行明細核算。
井岡山市農網(wǎng)完善工程資金與其他工程資金同用一個(gè)銀行帳號，但實(shí)行了明細核算。
四、審計建議
�。ㄒ唬﹪栏衤男写鄞U施工單位營(yíng)業(yè)稅及附加的義務(wù)，將尚未繳交稅務(wù)機關(guān)的營(yíng)業(yè)稅及附加盡快繳納。
�。ǘ┺r網(wǎng)改造完善工程由于未及時(shí)足額落實(shí)建設資金，導致部分建設項目實(shí)施緩慢，建議項目實(shí)施單位及主管單位抓緊落實(shí)建設資金，保證建設資金的及時(shí)到位。
�。ㄈ┻M(jìn)一步規范招投標程序和加強農網(wǎng)改造工程建設項目專(zhuān)項資金的管理，嚴格執行國家有關(guān)法律法規，充分發(fā)揮國家資金的使用效益。
�。ㄋ模┳ゾo做好工程竣工驗收的準備，為具備竣工驗收的工程提供條件。
審計整改報告 7
根據貴局x審xxx【20xx】x號審計報告中列出的審計發(fā)現問(wèn)題、審計建議及責任認定，我院認真對照自查，落實(shí)整改責任，對暫時(shí)未整改完成的，也制定整改計劃，明確整改措施，限期盡快整改完成，現將整改落實(shí)情況報告如下：
一、審計發(fā)現問(wèn)題整改落實(shí)情況
1、未按規定對非醫療服務(wù)收入進(jìn)行納稅申報問(wèn)題我院自20xx年10月從停車(chē)費開(kāi)始繳納增值稅，今年上半年按規定完成對查出的歷年非醫療收入4164326.60元進(jìn)行納稅申報，今后逐項逐月對各項非醫療收入納稅申報。
2、未及時(shí)辦理工程價(jià)款結算和竣工財務(wù)決算手續問(wèn)題我院門(mén)診住院綜合樓工程聘請xxxx投資建設發(fā)展有限責任公司代建，工程價(jià)款結算及竣工財務(wù)決算手續均由其負責，我院一直督促其盡快完成，至今其仍未完結這兩項手續，我院已指派專(zhuān)人負責，密切跟進(jìn)，盡早完成工程價(jià)款結算及竣工財務(wù)決算手續。
3、往來(lái)賬長(cháng)期掛賬未及時(shí)清理問(wèn)題
(1)對于長(cháng)期未清理債權，我院經(jīng)研究決定由分管財務(wù)的副職領(lǐng)導牽頭負責督辦，先抓緊核實(shí)積留下來(lái)3年以上的各項債權，催繳可能收回的債權，屬列錯賬的如“應收醫療款-各診所市醫保醫藥費”負數余額于20xx年上半年及時(shí)作賬務(wù)處理訂正，對最后無(wú)法清理的'債權將按規定手續于20xx年集中申報有關(guān)部門(mén)核銷(xiāo)后進(jìn)行賬務(wù)處理，列支“壞賬準備”科目。3年以上未清理的債務(wù)“應付賬款-設備材料款”科目及“應付賬款-未到票材料款”科目的余額均為負數，屬賬務(wù)處理錯誤，將于20xx年查實(shí)并作賬務(wù)處理訂正，其他3年以上已無(wú)法支付的債務(wù)，將于20xx年按會(huì )計制度規定轉列“以前年度盈余調整”科目，其余未超過(guò)3年的往來(lái)賬務(wù)我院也繼續抓緊核實(shí)清理。
(2)xx及xxx兩人已回單位上班，我院從20xx年2月起在工資中扣xx欠款，20xx年3月起在工資中扣梁xx欠款，直到扣清，xx20xx年1月已交回欠款57,977.49元，xxx20xx年1月已交回欠款16,653.94元,剩余欠款我院將在每月工資扣除及繼續催繳，要求個(gè)個(gè)繳清欠款。
(3)20xx年5月應付xx人民醫院服務(wù)部款項1,928,752.59元，我院已于20xx年12月銀行付款xx號憑證歸還xx人民醫院服務(wù)部1,000,000元，剩余部分將于20xx年與應付陪護費一起按相關(guān)協(xié)議逐期結算。
4、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符問(wèn)題及未按相關(guān)規定處置資產(chǎn)和作出賬務(wù)處理問(wèn)題我院已把全院資產(chǎn)大清查列入20xx年度醫院工作計劃，于今年2月抽調專(zhuān)人脫產(chǎn)，成立全院資產(chǎn)清查小組，專(zhuān)門(mén)對全院所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行徹底大清查，核實(shí)全院家底，待資產(chǎn)清查結束后按照相關(guān)規定，根據實(shí)際情況統一對該報廢的固定資產(chǎn)申報報廢，盤(pán)盈的固定資產(chǎn)及時(shí)點(diǎn)收入賬，按財務(wù)制度規定完善手續，進(jìn)行賬務(wù)處理，今后我院將加強精細化管理，按財務(wù)會(huì )計內部控制制度要求，每年定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符�？谇豢票P(pán)虧的高壓高溫滅菌器及除濕機已在我院地下室找到，在檢驗科盤(pán)盈的各項固定資產(chǎn)均不屬于我院，為各材料供應商暫放在我院的儀器(屬以前提供使用儀器，定向購買(mǎi)試劑性質(zhì))，逐步清退。
5、更改項目支出未計入固定資產(chǎn)核算問(wèn)題截止20xx年2月末，我院急救中心改造工程項目連同自籌資金與財政專(zhuān)項補助共支出5750186.66元，已于20xx年3月31日轉賬xx號憑證列入固定資產(chǎn)核算。
6、對停車(chē)收費及停車(chē)費收入上繳缺乏有效監督管理問(wèn)題我院專(zhuān)門(mén)成立以一副院長(cháng)牽頭負責的停車(chē)費監管整改小組，對停車(chē)費收取及上繳監管上全面整頓，按照不相容崗位分離等內部控制原則，規范收費保安、停車(chē)費收費系統操控、人事、財務(wù)等相關(guān)崗位工作流程的設置，利用停車(chē)收費系統數據監控到每個(gè)收費人員應繳款，再與特殊車(chē)輛減免停車(chē)費及每個(gè)收款人員的實(shí)繳款一一對應，每個(gè)收款人員的應繳款、減免款及實(shí)繳款都單設會(huì )計科目在財務(wù)賬上單獨核算，每月有專(zhuān)人核對，發(fā)現短少及時(shí)催繳，收費人員定期輪換崗位，確保停車(chē)費及時(shí)足額入賬核算。對難以監管、收不抵支的電動(dòng)車(chē)停車(chē)費管理對外承包，既避免了貼錢(qián)保管電動(dòng)車(chē)，又取得適當收益。
7、會(huì )計核算不規范問(wèn)題
(1)根據醫養結合住院中的老人處于養模式狀態(tài)下我院替服務(wù)部負擔的各種床位、水電費及人工成本等測算情況，與xxx后勤管理服務(wù)部簽訂護理成本費用分擔協(xié)議、新員工培訓協(xié)議、租賃協(xié)議，做到與xxx后勤管理服務(wù)部經(jīng)濟往來(lái)賬務(wù)清晰，我院幫服務(wù)部代收代墊的費用分類(lèi)科目核算，從20xx年起實(shí)施。
(2)從20xx年起，我院按《會(huì )計法》規范有關(guān)食堂費用的核算，食堂管理費、代墊食堂水電費及付給職工就餐補助分別按相應的收支科目核算。
二、審計建議采納情況
1、為確保我院各項經(jīng)濟活動(dòng)運行符合法律、法規及國家各項政策制度要求，我院要求相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步加強這方面的學(xué)習培訓，尤其是財會(huì )審計人員，加強核算管理，提高財務(wù)信息的真實(shí)完整性。
2、我院以此次審計為契機，進(jìn)一步完善各項內部控制制度，并加強執行監督，規范管理，促進(jìn)醫院業(yè)務(wù)不斷發(fā)展。
審計整改報告 8
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，發(fā)現了一些問(wèn)題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì )議進(jìn)行研究，對整改進(jìn)行了部署，并組織進(jìn)行了認真整改�，F就審計報告中提出問(wèn)題的整改情況報告如下：
一、關(guān)于“年初預算編制不完整”問(wèn)題
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進(jìn)行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時(shí)，未申報上年結余資金，造成部門(mén)預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20xx年部門(mén)預算草案。
在今后的部門(mén)預算編制過(guò)程中我委將如實(shí)反映資金結余情況，確保部門(mén)預算編制完整，真實(shí)。
二、關(guān)于“預算約束力不強”問(wèn)題
為了充分調動(dòng)縣市區做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性主動(dòng)性，我委對縣市區發(fā)改局進(jìn)行了以項目建設、爭資立項等工作為主要內容的工作考核，并給予了適當的經(jīng)費獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會(huì )研究，從我委自籌經(jīng)費中列支20xx年各縣市區發(fā)改工作績(jì)效考核獎金27萬(wàn)元。
今后，我委將規范對縣市區發(fā)改工作績(jì)效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關(guān)于“決算報表編制不準確”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí)，我委在編制20xx年度部門(mén)決算時(shí)，將少反映的254.2萬(wàn)元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門(mén)決算時(shí)調整20xx年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實(shí)性。
今后，我委將在編制決算報表時(shí)，切實(shí)做到內容完整、數字真實(shí)。
四、關(guān)于“公務(wù)卡消費支出比例遠低于25%的規定”問(wèn)題
經(jīng)核實(shí)，造成此問(wèn)題的'主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來(lái)，我委已對公務(wù)卡結算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局等部門(mén)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見(jiàn)的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結算的，要堅決使用公務(wù)卡結算。突出強調出差的住宿費、公務(wù)接待費、交通費等支出，要嚴格按規定用公務(wù)卡結算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規范財政資金使用，嚴格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 9
20xx年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”專(zhuān)項資金的募集、使用、管理和績(jì)效及政策執行等情況進(jìn)行了審計，對相關(guān)事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風(fēng)行動(dòng)”專(zhuān)項資金審計報告》(杭審社報[20xx]16號)，重點(diǎn)對“春風(fēng)行動(dòng)”政策執行做了審計評價(jià)和審計建議，提出了有關(guān)問(wèn)題，對此我們做了以下整改，具體如下：
一、關(guān)于外來(lái)務(wù)工救助面窄額小問(wèn)題的整改
報告指出：20xx年底“外來(lái)工特困救助”專(zhuān)戶(hù)資金累計結余11053.59萬(wàn)元(其中:本金1億元),20xx年到20xx年，共計救助外來(lái)務(wù)工人員160人，累計支出143.46萬(wàn)元,外來(lái)務(wù)工救助面窄額小。針對這一問(wèn)題，從3月起，市春風(fēng)辦已先后到江干區、下城區、拱墅區、文衛體工會(huì )、工業(yè)工會(huì )、農林民政工會(huì )，走訪(fǎng)外來(lái)務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開(kāi)座談會(huì )，廣泛聽(tīng)取街道、社區工會(huì )干部，企業(yè)工會(huì )干部，以及廣大外來(lái)務(wù)工人員的意見(jiàn)建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊200余份，面對面了解了當前外來(lái)務(wù)工人員的實(shí)際困難，心貼心傾聽(tīng)了救助政策實(shí)施中遇到的問(wèn)題。接下來(lái)我們將根據市委辦發(fā)[20xx]1號文件《關(guān)于深入開(kāi)展杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”的通知》精神，對《杭州市外來(lái)務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20xx]108號)提出完善和修訂意見(jiàn)，進(jìn)一步擴大救助面，切實(shí)幫助外來(lái)務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險情等導致的經(jīng)濟困難，提高“外來(lái)工特困救助”專(zhuān)項資金的'績(jì)效。
二、關(guān)于“春風(fēng)助醫”未能有效開(kāi)展問(wèn)題的整改
報告指出：阿里巴巴專(zhuān)項救助資金每年500萬(wàn)元，20xx年實(shí)施1年來(lái)，實(shí)際支出74.7萬(wàn)元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協(xié)議書(shū)》，并將救助對象從老城區符合救助條件的城鄉居民擴大到三區、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時(shí)，我們將請專(zhuān)業(yè)公司對老城區因病致貧的家庭進(jìn)行調研和數據測算，進(jìn)一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風(fēng)助醫政策，提高該專(zhuān)項資金的績(jì)效。
三、關(guān)于家庭收入證明不規范問(wèn)題的整改
報告指出：對20xx年阿里巴巴?春風(fēng)助醫申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標準和內容。目前，我們根據人社、民政等部門(mén)規范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫”家庭收入證明規范要求》(詳細見(jiàn)附件)，統一了申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫”的家庭收入證明的標準。
四、關(guān)于進(jìn)一步加強審核監管問(wèn)題的整改
報告指出：針對目前相關(guān)申報資料難以準確核實(shí)的情況，市“春風(fēng)辦”應加強與有關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調，采取切實(shí)有效的措施，嚴把審核監管關(guān)。為此，我們對與有關(guān)職能部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展的慰問(wèn)救助項目進(jìn)行專(zhuān)項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問(wèn)項目核查情況來(lái)看，在市精衛辦上報的20xx人中查出有272人材料不全，市春風(fēng)辦要求補齊材料后，再發(fā)救助款。
審計整改報告 10
對審計查出的中央財政投資專(zhuān)項和穩投資相關(guān)資金管理方面的問(wèn)題，發(fā)展改革委、財政部高度重視，認真研究部署整改工作，建立整改臺賬、制定整改方案，逐條落實(shí)整改責任，并以整改為契機，深入分析問(wèn)題原因，建立健全長(cháng)效機制。
一、審計查出問(wèn)題的整改情況
�。ㄒ唬╆P(guān)于68個(gè)中央投資項目未及時(shí)開(kāi)工的問(wèn)題。
發(fā)展改革委通過(guò)電話(huà)催辦、印發(fā)通知、現場(chǎng)督導等多種方式督促項目及時(shí)開(kāi)工建設，確因項目條件發(fā)生變化無(wú)法實(shí)施的及時(shí)予以調整。截至目前，68個(gè)未開(kāi)工的項目中，有67個(gè)已開(kāi)工、1個(gè)調整投資計劃。下一步，發(fā)展改革委將繼續加強事中事后監管，通過(guò)日常調度和在線(xiàn)監測，及時(shí)掌握投資計劃執行和項目進(jìn)展情況，對項目進(jìn)展緩慢、投資計劃執行不力等問(wèn)題持續督促整改。
�。ǘ╆P(guān)于141個(gè)項目資金支付進(jìn)度滯后的問(wèn)題。
發(fā)展改革委建立評估督導機制，對項目開(kāi)工建設進(jìn)度和投資計劃執行等加強監督檢查，督促各地發(fā)展改革部門(mén)和項目單位及時(shí)向財政部門(mén)申請撥付資金，加快資金支付進(jìn)度。財政部改進(jìn)完善相關(guān)工作機制，提高中央財政資金到位速度，指導地方對符合條件的項目加快資金支付，推動(dòng)盡快形成有效支出。截至10月底，資金支付進(jìn)度滯后的141個(gè)項目中，有億元（占已完成中央財政投資額的）已支付給施工方等，其余資金將按項目建設進(jìn)度等陸續支付。
�。ㄈ╆P(guān)于部分中央財政投資計劃在6月30日后下達地方的問(wèn)題。
目前，中央財政投資計劃已下達完畢。今后，發(fā)展改革委將進(jìn)一步提前投資計劃編制、加強項目?jì)�、加快下達進(jìn)度，確保在規定時(shí)間內完成計劃下達工作。
�。ㄋ模╆P(guān)于部分中央財政投資從發(fā)展改革委下達投資計劃到財政部下達預算平均用時(shí)65天的問(wèn)題。
財政部加強與發(fā)展改革委溝通協(xié)商，主要采取以下措施：一是進(jìn)一步提高中央財政投資年初預算到位率，減少代編規模；對列入年初部門(mén)預算的項目，明確實(shí)施主體、項目?jì)热�、具體金額等。二是財政部建立中央財政投資預算下達流程管理機制，明確各環(huán)節辦理時(shí)間和要求。
�。ㄎ澹╆P(guān)于部分中央財政投資項目從立項后到開(kāi)工前各項審批平均耗時(shí)486天的問(wèn)題。
審計查出的項目從立項后到開(kāi)工前各項審批手續由地方相關(guān)部門(mén)負責辦理，在此過(guò)程中有的項目審批手續辦理效率不高，有的征地拆遷推進(jìn)困難等，導致各項準備工作耗時(shí)較長(cháng)。為此：一是發(fā)展改革委督促各地加大協(xié)調力度，加快推進(jìn)規劃、用地、環(huán)評、報建等各項審批手續，完善項目開(kāi)工建設各項條件，推動(dòng)項目盡早開(kāi)工建設。二是對審計查出存在上述問(wèn)題的項目，督促指導地方逐個(gè)排查開(kāi)工情況、分析原因、加大前期工作經(jīng)費投入，協(xié)調有關(guān)部門(mén)加快辦理審批手續，著(zhù)力解決項目前期工作中出現的重大問(wèn)題。三是深化投資審批制度改革，簡(jiǎn)化審批環(huán)節和程序，對項目可行性研究、用地預審與選址、環(huán)評等事項，推動(dòng)在有條件的'地方實(shí)現項目單位編報一套材料，政府部門(mén)統一受理、同步評估、并聯(lián)審批，提高審批效率。
二、進(jìn)一步加強中央財政投資管理的舉措
�。ㄒ唬┘訌娭卮箜椖�?jì)浜晚椖壳捌诠ぷ鳌?/p>
督促指導地方和有關(guān)部門(mén)持續做好項目?jì)�，聚焦部署的重大戰略、重大規劃和重點(diǎn)建設任務(wù)，緊密結合本地區、本部門(mén)發(fā)展需求，儲備一批符合要求的重大項目。優(yōu)化中央財政投資支出結構，加大對補短板重大項目的支持力度。加快推進(jìn)項目前期工作，加快辦理用地、環(huán)評等審批手續，加大征地拆遷等工作力度，確保列入中央財政投資計劃的項目具備可實(shí)施條件，推動(dòng)儲備項目盡快開(kāi)工實(shí)施，避免“錢(qián)等項目”情況。同時(shí)，建立滾動(dòng)接續的項目?jì)涔ぷ鳈C制，形成儲備一批、開(kāi)工一批、建設一批、竣工一批的良性循環(huán)。
�。ǘ┻M(jìn)一步加快中央財政投資計劃編制和下達進(jìn)度。
近年來(lái)，發(fā)展改革委在盡量減少中央財政投資計劃后期調整的前提下，提前投資計劃編制，加快計劃下達進(jìn)度，不斷提高中央本級投資項目年初預算到位率，以及安排地方投資明確到地區的比例。下一步，發(fā)展改革委將按照預算編制相關(guān)要求，提前部署，加快中央財政投資計劃編制和下達進(jìn)度。
�。ㄈ┘訌娭醒胴斦顿Y項目事中事后監管。
推動(dòng)嚴格落實(shí)項目單位的主體責任和日常監管直接責任單位的監管責任。加強日常調度和在線(xiàn)監測，及早預警苗頭性、傾向性問(wèn)題。充分發(fā)揮基層部門(mén)就近就便的優(yōu)勢，加強現場(chǎng)監督檢查，及早發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)予以糾正。建立審計、督查等發(fā)現問(wèn)題臺賬，壓實(shí)整改責任。督促地方和有關(guān)單位加強項目和資金管理，規范項目建設行為，不斷提高中央財政投資管理水平。
審計整改報告 11
一、完整認識審計查出問(wèn)題整改工作
審計整改能促進(jìn)單位糾正錯誤，利用審計成果促進(jìn)單位遵守財經(jīng)紀律、規范財政財務(wù)管理行為，促進(jìn)依法行政，預防和治理腐敗，防止損失浪費和國有資產(chǎn)流失，鞏固改革和發(fā)展成果。審計整改不是僅僅是審計機關(guān)或被審計單位哪一方的工作，而是需要審計機關(guān)、被審計單位及社會(huì )各界配合、協(xié)調、內外合力才能達到目標。
內部，審計自身要堅持依法審計，改進(jìn)工作方法，加強對查出問(wèn)題的跟蹤監督，現狀是有些問(wèn)題已采取了整改措施但沒(méi)有完全解決，有些整改需要較長(cháng)時(shí)間，整改效果滯后，有的還會(huì )重復發(fā)生，必須著(zhù)眼長(cháng)遠，通過(guò)完善制度、創(chuàng )新機制，形成部門(mén)工作合力，切實(shí)解決。
外部，要積極取得與紀檢監察、檢察、財稅等部門(mén)溝通協(xié)調，爭取外部力量對審計整改工作的支持。加大宣傳力度，讓全社會(huì )加深對審計工作的認識，取得被審計單位和社會(huì )各界的理解和支持。審計機關(guān)和審計人員在工作中高度關(guān)注問(wèn)題整改，及時(shí)向黨政反饋整改情況，發(fā)揮“審、幫、促”作用，寓整改于審計業(yè)務(wù)程序之內，也存于審計業(yè)務(wù)程序之外。向外延伸，在機關(guān)機制和體制上建立一套完整的制度和措施，形成長(cháng)效機制；推行審計公告制度，建立整改處理情況報告制度，提高審計監督實(shí)效。
二、開(kāi)展審計整改工作面臨的困難和問(wèn)題
審計難，整改更難。由于審計糾錯和問(wèn)責機制還處于起步階段，某些領(lǐng)導干部思想上認識不到位，審計報告中的轉移、挪用、擠占或截留財政專(zhuān)項資金、虛列收入、虛列支出、多報預算、亂收費等問(wèn)題得不到根治，時(shí)有屢查屢犯現象。被審計單位對審計處理意見(jiàn)推諉搪塞、應付，那些一犯再犯的部門(mén)和單位很少受到責任追究，審計監督常打折扣，審計權威性得不到維護。審計執行難，根本上還在于現行體制的缺陷，我國審計工作是在當地政府的領(lǐng)導下開(kāi)展工作，加之缺乏強制措施，一些部門(mén)和單位領(lǐng)導對審計決定討價(jià)還價(jià)，盡力推諉搪塞，導致執行不到位，影響審計決定的嚴肅性。
三、加強審計整改的思路和方法
�。ㄒ唬┘訌妼徲嬚亩讲�，落實(shí)審計業(yè)務(wù)成果。
首先，建立專(zhuān)門(mén)的整改督查部門(mén)，由專(zhuān)門(mén)人員不定期對年度審計項目整改情況開(kāi)展跟蹤督查。其次，結合項目計劃管理進(jìn)行跟蹤檢查，將以前年度整改情況作為審計計劃的內容之一，對于整改不徹底的單位高度關(guān)注，加大對其的監督處罰力度。第三，審中檢查與審后跟蹤檢查相結合。在實(shí)施審計中提出整改要求，督促及時(shí)整改，審計結束后，跟蹤審計決定、意見(jiàn)和建議的整改采納情況。
�。ǘ┒酱賹徲嬚膱蟾�，確保審計結果成效。
建立多層次的審計整改報告制度，把整改情況及時(shí)、真實(shí)、完整地報告有關(guān)部門(mén)或領(lǐng)導，通過(guò)書(shū)面形式增強審計整改的嚴肅性，避免走過(guò)場(chǎng)。首先要求被審計單位在規定時(shí)間內向審計機關(guān)書(shū)面報告審計整改情況。其次審計報告中要求反映以前年度和本次審計發(fā)現問(wèn)題整改情況。其三，審計整改督查部門(mén)向審計機關(guān)提交對整改督查報告，反映整改檢查工作開(kāi)展情況、被審計單位整改情況、未完全整改事項的原因及建議等。其四，匯總整改情況書(shū)面報告同級政府，并受政府委托向同級人大常委會(huì )報告，提升審計監督層次。
�。ㄈ┩菩袑徲嫿Y果公告，擴大審計監督范圍。
建立審計整改結果公開(kāi)機制，依法依規向社會(huì )公告審計結果及整改情況，對被審計單位違法違規問(wèn)題進(jìn)行披露、曝光，加大審計整改結果的公開(kāi)力度。對一些嚴重違規情況，不回避、不掩蓋、不模糊化處理，直接“點(diǎn)名”。對審計整改情況進(jìn)行“回頭看”，列出“問(wèn)題清單”，排出“整改時(shí)間表”，逐個(gè)“對賬銷(xiāo)號”。通過(guò)會(huì )議、審計公告、相關(guān)媒體等多種形式，向有關(guān)部門(mén)單位和社會(huì )公告審計整改情況，促使審計監督、輿論監督和社會(huì )監督的形成強大的.審計監督合力，提高審計整改效果。
�。ㄋ模﹨f(xié)調調動(dòng)相關(guān)力量，形成審計整改聯(lián)動(dòng)機制。
審計整改是一項系統工程，面廣、線(xiàn)多，牽涉到體制、機制等方方面面，只憑審計部門(mén)一已之力很難迅速見(jiàn)效、徹底整改。審計機關(guān)受政府委托進(jìn)行審計，是審計整改的直接責任主體，可建議政府及主管部門(mén)發(fā)揮主要督導作用，可要求被審計單位報告審計整改落實(shí)情況，可依照有關(guān)法律法規采取相關(guān)處理措施。在此基礎上，審計要與紀檢、監察、檢察、財政、國資等部門(mén)建立協(xié)作配合機制，各部門(mén)在整改中承擔協(xié)助督導職能。人大常委會(huì )做為最終督導者可從更高層面確保整改的落實(shí)�？捎烧疇款^，組成審計整改聯(lián)席會(huì )議，協(xié)調各部門(mén)力量形成監管合力，通報發(fā)現問(wèn)題和整改檢查情況，細化各部門(mén)整改職責。政府將審計整改情況納入督查督辦事項，對屢審屢犯、整改不到位的重點(diǎn)督查。財政部門(mén)將審計結果作為安排預算的參考依據；監察部門(mén)把審計結果和整改情況作為規范權力運行的切入點(diǎn)，加大廉政監督力度；國資部門(mén)利用審計結果規范國有資產(chǎn)監管；紀檢監察部門(mén)對審計移交的違紀和犯罪案件線(xiàn)索，及時(shí)依法依紀辦理；還可聯(lián)合組織部門(mén)嚴格責任考核，強化責任追究，形成審計整改資源整合網(wǎng)絡(luò )，整改逐步由審計部門(mén)“單打獨斗”轉變到多部門(mén)全方面聯(lián)手落實(shí)。
審計整改報告 12
一、五年來(lái)經(jīng)費收支情況的審查意見(jiàn)
經(jīng)費審查委員會(huì )對本級財務(wù)工作報告進(jìn)行了認真的審議。認為，五年來(lái)工會(huì )財務(wù)工作適應工會(huì )組織改革與發(fā)展的需要，不斷加強財務(wù)管理工作，針對各類(lèi)新情況、新問(wèn)題，采取了多方面的有效措施。在工會(huì )經(jīng)費的收繳、管理和使用等方面貫徹“增收節支、量入為出、統籌兼顧、保證重點(diǎn)”的工作原則，使工會(huì )經(jīng)費做到了收支平衡，尚有結余。
經(jīng)審定，20XX年至20XX年，鄉總工會(huì )經(jīng)費收支情況如下：總收入為XX元。包括：縣總工會(huì )撥入活動(dòng)經(jīng)費XX元，鄉財政補助經(jīng)費XX元，會(huì )員會(huì )費收入XX元，其他收入XX元。
五年總支出為XX元。其中：上解縣總工會(huì )經(jīng)費XX元，職工活動(dòng)費XX元，其它支出XX元。截至20XX年底，經(jīng)費結余為13131.89元。
經(jīng)審議，五年來(lái)鄉工會(huì )財務(wù)工作嚴格執行各項財政法規，遵守財經(jīng)紀律，不斷加強內部財務(wù)制度建設，規范財務(wù)工作管理，并能積極組織經(jīng)費收入，將各項支出嚴格控制在預算范圍內。在收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費方面做了大量工作，有效地減少了漏撥和欠撥經(jīng)費的現象，使撥交經(jīng)費數額逐年穩步增長(cháng)，保證了各項工作的開(kāi)展。同時(shí)注意合理調配經(jīng)費，節約不必要的開(kāi)支，儲備了一定的經(jīng)費，為工會(huì )更好地開(kāi)展工作奠定了基礎。進(jìn)一步加強核算，建立了三級帳目管理，做到了帳證、帳表、帳帳相符，經(jīng)費收支帳務(wù)清楚、真實(shí)，財務(wù)核算工作符合規定。
為了更好實(shí)現今后五年工會(huì )工作目標，在已經(jīng)有了必要經(jīng)費結余儲備的基礎上，我們認為：鄉總工會(huì )今后要適當擴大職工活動(dòng)費和工會(huì )業(yè)務(wù)費的支出比例，關(guān)注熱點(diǎn)，活躍基層，培育典型，加大重點(diǎn)工作的投入，提高工會(huì )經(jīng)費的使用效益，為工會(huì )工作提供可靠的保證。堅持勤儉節約的精神，發(fā)揚艱苦奮斗的工作作風(fēng)，保證必要的經(jīng)費結余儲備，以防風(fēng)險。
二、認真履行職責，全面推進(jìn)經(jīng)審監督工作五年來(lái)，認真貫徹十九大精神，認真履行職責，全面推進(jìn)經(jīng)審監督工作。
強化組織建設，完善制度體系，積極開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓；依法獨立實(shí)施審查、審計，加大經(jīng)審監督力度，加強工會(huì )廉政建設，促進(jìn)工會(huì )經(jīng)濟活動(dòng)規范運作，在工會(huì )整體工作中發(fā)揮了積極作用，取得了顯著(zhù)成績(jì)。
�。ㄒ唬┘訌娭贫冉ㄔO，完善經(jīng)審工作機制
工會(huì )經(jīng)審委員會(huì )是代表會(huì )員群眾對工會(huì )財務(wù)收支、使用和財產(chǎn)管理情況進(jìn)行審查監督的組織。加強經(jīng)審組織建設，配備高素質(zhì)的經(jīng)審干部，是搞好經(jīng)審工作的基礎。五年來(lái)，經(jīng)費審查委員會(huì )加強了對基層工會(huì )經(jīng)審組織建設和隊伍建設，要求基層工會(huì )經(jīng)審會(huì )做到“三同時(shí)”，即在工會(huì )委員會(huì )換屆選舉時(shí)要同時(shí)考察、同時(shí)選舉、同時(shí)報批工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )，在經(jīng)審委員退休、調離時(shí)做到及時(shí)增補委員，把政治素質(zhì)高、作風(fēng)正派、有專(zhuān)業(yè)知識的干部選配到經(jīng)審工作崗位上。
注重制度建設，是促進(jìn)經(jīng)審工作規范化管理的保證。五年來(lái)，鄉工會(huì )經(jīng)審會(huì )注重經(jīng)審工作制度建設，做到“三個(gè)堅持”。即：堅持對本級財務(wù)預決算“必審”制度；堅持經(jīng)審會(huì )定期向工會(huì )委員會(huì )報告工作制度；堅持經(jīng)審會(huì )學(xué)習制度。促進(jìn)了經(jīng)審工作的制度化、規范化建設。
�。ǘ⿵娀瘶I(yè)務(wù)培訓，提高經(jīng)審干部的自身素質(zhì)
隨著(zhù)改革開(kāi)放的不斷深化和市場(chǎng)經(jīng)濟的快速發(fā)展，針對工會(huì )干部和經(jīng)審干部變動(dòng)較大的現狀，強化經(jīng)審干部的培訓工作。在培訓中突出國家法律、法規的應用和經(jīng)審工作綜合分析能力的提高，達到了對參加培訓人員的業(yè)務(wù)指導、道德教育和信息交流的目的`，使經(jīng)審干部明確了新時(shí)期工會(huì )經(jīng)審工作的精神，掌握了工作要領(lǐng)。
�。ㄈ┰鷮�(shí)做好經(jīng)審工作
實(shí)行基層工會(huì )經(jīng)審工作臺帳化管理，把臺帳作為經(jīng)審工作自我約束管理的載體，將工作計劃、會(huì )議內容、審計工作、工會(huì )經(jīng)費計撥、問(wèn)題建議等內容都反映在經(jīng)審工作臺帳上，實(shí)現了整體、動(dòng)態(tài)的管理。
�。ㄋ模┥钊胝{查研究，提高經(jīng)審工作整體水平切實(shí)加強基層工會(huì )經(jīng)審工作情況的調查研究，全面分析和把握經(jīng)審工作發(fā)展趨勢及存在的困難和問(wèn)題，為制定政策、開(kāi)展工作奠定了堅實(shí)的基礎。通過(guò)聽(tīng)取匯報、查看資料、召開(kāi)座談會(huì )等方式，了解工會(huì )經(jīng)審工作的現狀、存在困難及問(wèn)題。
經(jīng)過(guò)五年的工作實(shí)踐，我們深深感受到：工會(huì )領(lǐng)導的重視和支持是做好經(jīng)費審查工作的關(guān)鍵；經(jīng)審干部的工作水平和素質(zhì)是做好經(jīng)審工作的基礎；行政經(jīng)費的支持是做好工會(huì )工作的保證。
審計整改報告 13
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì )第xx次會(huì )議報告20xx年審計工作報告中指出問(wèn)題的整改狀況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會(huì )第九次會(huì )議審議了，并作出了。市政府高度重視市人大常委會(huì )審議意見(jiàn)，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，研究部署審計整改工作，要求各部門(mén)單位強化審計整改職責，采取有效措施，切實(shí)糾正審計查出的問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(cháng)效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生。 各相關(guān)職責單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作職責，落實(shí)審計整改工作措施，對審計查出的問(wèn)題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，中反映應整改的問(wèn)題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車(chē)補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車(chē)補貼資金733、27萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實(shí)狀況
(一)關(guān)于年初預算編制不夠完整和細化問(wèn)題。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營(yíng)預算，實(shí)行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。
年初預算不夠細化問(wèn)題，主要是預算編制時(shí)間與部分專(zhuān)項工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。。我市部門(mén)預算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預算，而一些專(zhuān)項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)必須時(shí)間的調研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項目，項目安排狀況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門(mén)提前做好專(zhuān)項資金項目準備工作，爭取20xx年相關(guān)支出與部門(mén)預算同步向人大匯報。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬(wàn)元問(wèn)題。今年以來(lái)，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì )和每月的工作調度會(huì )，研究部署清欠工作任務(wù)，調度清欠工作進(jìn)展狀況，督促清欠工作落實(shí)到位；二是加強職能部門(mén)協(xié)調配合，下達催繳通知書(shū)，組織人員上門(mén)催繳；三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無(wú)任何理由長(cháng)期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門(mén)提請仲裁，再通過(guò)司法程序進(jìn)行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬(wàn)元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬(wàn)元，其中：20xx年以前欠繳20294、37萬(wàn)元，欠繳單位12個(gè)，20xx年度欠繳18848萬(wàn)元，欠繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶(hù)：即小埠投資開(kāi)發(fā)集團公司欠繳10200萬(wàn)元，占欠繳總額的26%；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專(zhuān)門(mén)召開(kāi)國土出讓收入欠款清繳調度會(huì )，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取必須滯納金，小埠投資開(kāi)發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關(guān)于國土出讓收入xx3749.96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專(zhuān)戶(hù)統一征收，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)管理、財政直接征收、專(zhuān)戶(hù)核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶(hù)，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。
至20xx年12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305.49萬(wàn)元，主要是20xx年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時(shí)辦理相關(guān)結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時(shí)繳入國庫作政府性基金收入。今年以來(lái)，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬(wàn)元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專(zhuān)戶(hù)管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶(hù)將予以撤銷(xiāo)，今后類(lèi)似問(wèn)題將不會(huì )出現。
至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬(wàn)元，主要是因開(kāi)發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續而未到市鄉鎮財政管理局開(kāi)具一般繳款書(shū)，非稅收入征收管理系統無(wú)法進(jìn)行收入確認而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。
(四)關(guān)于國庫集中支付指標結余掛賬23856、9萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設專(zhuān)戶(hù)項目進(jìn)度及上級指標下達過(guò)緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算構成的結余；二是特設專(zhuān)戶(hù)項目進(jìn)度過(guò)慢構成的結余；三是零星指標未及時(shí)清理使用構成的結余；四是待付的往來(lái)資金或代管資金結余；五是非稅收入結余；六是項目完工結算后構成的專(zhuān)項凈結余；七是正常經(jīng)費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導小組要求，市財政局多次召集會(huì )議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余狀況進(jìn)行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見(jiàn)和推薦。一是加強專(zhuān)項資金管理；二是及時(shí)清理零星指標；三是加強往來(lái)資金清算；四是加強財政監督檢查；五是統籌安排結余資金。同時(shí)，擬在編制20xx年部門(mén)預算時(shí)，將20xx年結余指標納入部門(mén)預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產(chǎn)生的凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下年度新增項目；對納入預算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒(méi)收入、政府性基金收入，確定撥付比例時(shí)綜合思考上年度指標結余狀況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回；有正常經(jīng)費結余的單位，原則上不思考追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。
(五)關(guān)于財政專(zhuān)戶(hù)歸口管理不徹底問(wèn)題。近年來(lái)，我市認真貫徹落實(shí)、和等文件精神，高度重視財政專(zhuān)戶(hù)管理工作。一是狠抓財政專(zhuān)戶(hù)清理整改；二是狠抓財政專(zhuān)戶(hù)歸并、撤銷(xiāo)；三是狠抓財政專(zhuān)戶(hù)歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。同時(shí)，按照上級文件精神，建立健全財政專(zhuān)戶(hù)管理長(cháng)效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見(jiàn)，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門(mén)工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專(zhuān)戶(hù)信息管理系統，確保財政專(zhuān)戶(hù)資金安全高效運行。至10月底止，除根據第二章第十一條規定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶(hù)”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專(zhuān)戶(hù)”，加蓋國庫部門(mén)印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專(zhuān)戶(hù)已實(shí)現非稅與國庫共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶(hù)撤并工作正在進(jìn)行中，預計本月可完成，市本級財政專(zhuān)戶(hù)歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門(mén)的充分肯定，在今年9月全省財政專(zhuān)戶(hù)整改工作通報中，兩個(gè)市受到省廳的`表?yè)P，郴州市是其中之一。
(六)關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理，低于規定用途的比例問(wèn)題。一是根據有關(guān)政策精神和要求，從20xx年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，所有工作經(jīng)費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支；二是根據(湘財綜[20xx]17號)規定，自20xx年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進(jìn)一步規范項目申報程序，積極開(kāi)展項目調研活動(dòng)，加大對相關(guān)項目建設的支持力度，嚴格執行的規定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
(一)進(jìn)一步完善預算管理機制。一是推行預算績(jì)效管理。堅持績(jì)效優(yōu)先理念，強化部門(mén)預算支出主體職責。從20xx年起凡是向市本級財政申報50萬(wàn)元以上的項目，務(wù)必同步申報績(jì)效目標。預算批復時(shí)同步批復績(jì)效目標，預算執行時(shí)同步跟蹤績(jì)效目標。對沒(méi)有按時(shí)完成績(jì)效目標，工作不規范，評價(jià)結果差的，下年度不予安排或調減預算。二是建立資產(chǎn)配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實(shí)行基本建設計劃申報，促進(jìn)預算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機結合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時(shí)一并批復政府采購方式。四是加強專(zhuān)項資金預算管理。合理設定專(zhuān)項資金，逐步淡化專(zhuān)項資金“基數”的觀(guān)念，加大資金整合力度，統籌安排，構成合力，集中財力辦大事，提高專(zhuān)項資金預算編制的科學(xué)化、規范化水平。
(二)進(jìn)一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀(guān)經(jīng)濟形勢的科學(xué)研判，密切關(guān)注財稅政策的調整，切實(shí)將研判結果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時(shí)，積極跟蹤“營(yíng)改增”改革后續政策，實(shí)時(shí)掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實(shí)、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學(xué)化。二是做好預算基礎業(yè)務(wù)管理，加強預算指標管理。依法按時(shí)批復年度市級部門(mén)預算，及時(shí)將部門(mén)預算指標導入指標管理系統，嚴把資金審核關(guān)，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專(zhuān)項資金監管，把專(zhuān)項資金使用狀況作為財政監督和績(jì)效評價(jià)的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專(zhuān)項檢查等監管手段，對專(zhuān)項資金使用實(shí)行全過(guò)程控制監督，不斷提高專(zhuān)項資金使用效益。四是積極推進(jìn)財政監督轉型，從20xx年起財政監督檢查機構全程參與部門(mén)預算編制執行，推動(dòng)財政監督由注重事后監督向注重事前、事中、事后監督的全過(guò)程監督轉變，由突擊性、專(zhuān)項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉變，建立起預算編制、執行、監督、評價(jià)相互制衡的管理機制。
(三)進(jìn)一步加強政府投資監管。一是嚴格預算評審。嚴格執行財政、審計和建設三家聯(lián)合印發(fā)(郴財辦[20xx]12號)，明確預算控制價(jià)的約束作用，對不執行預算控制價(jià)管理的政府投資項目建設工程，財政部門(mén)不撥付建設資金、招標主管部門(mén)不予招標備案，審計機關(guān)依據有關(guān)規定予以核減。二是加強重點(diǎn)環(huán)節監管。嚴把招投標關(guān)、變更關(guān)和監理關(guān)，明確投資概算調整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現場(chǎng)簽證，對重點(diǎn)項目實(shí)行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。三是建立投資項目資金績(jì)效和風(fēng)險評價(jià)制度。由市財政局牽頭，組織專(zhuān)家和中介機構成立資金績(jì)效和風(fēng)險評價(jià)小組，對項目資金概算、預算執行、財務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險等進(jìn)行評審，為項目建設決策帶給依據。四是建立投資項目資金監督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調專(zhuān)家組成監督檢查小組，定期對項目建設進(jìn)行跟蹤監督檢查，以便及時(shí)發(fā)現問(wèn)題、及時(shí)處理違法違規事項。
(四)進(jìn)一步健全審計整改長(cháng)效機制。一是建立審計整改問(wèn)責和職責追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一職責人，也是問(wèn)責和職責追究的重點(diǎn)對象，問(wèn)責的主要資料要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員職責。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在必須時(shí)間內，向政府、人大報告整改落實(shí)狀況，并逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在必須時(shí)間范圍內，跟蹤檢查被審計單位執行審計決定、采用審計報告意見(jiàn)與推薦以及處理審計移送事項的結果狀況；進(jìn)一步建立健全審計結論落實(shí)反饋制度和審計回訪(fǎng)制度，確保審計提出的意見(jiàn)和推薦得以落實(shí)，發(fā)現的問(wèn)題得以整改。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 14
根據你單位對我局進(jìn)行的20xx年度預算執行情況下發(fā)的《審計報告》(白審財報〔20xx〕第5號)中指出的我單位在20xx年度預算執行情況中存在的問(wèn)題，我單位積極進(jìn)行了整改，現將整改情況報告如下：
一、關(guān)于部分排污費的預算安排及使用不符合規定的情況。
整改情況：下一步的預算經(jīng)費安排，我單位將嚴格按照排污費使用的相關(guān)規定進(jìn)行安排，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、關(guān)于部分排污費的征收管理不符合規定的情況。
1、下達排污費繳納通知單較早，但送時(shí)間較晚;未實(shí)行按季征收、而是一次性送達及排污費繳納通知單無(wú)下達日期，無(wú)送達回證日期，無(wú)計算復核人簽字的問(wèn)題。
整改情況：我局于20xx年8月開(kāi)展排污費征收自查自糾后已做了明確規定，排污費的計算、審核、送達等環(huán)節的工作采納7天的辦結制度，每個(gè)環(huán)節的辦結時(shí)間不得超過(guò)7天。堅決杜絕排污費繳納通知單時(shí)間較早，送達時(shí)間較晚及未按時(shí)征收等現象的發(fā)生。
2、未能完全按照《排污費的征收管理程序》的要求按時(shí)申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規定程序執行的問(wèn)題。
整改情況：20xx年7月為規范排污費征收程序，我局明確了計算，審核、復核排污費人員，嚴格按照《排污費的征收管理程序》的要求按時(shí)申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規定程序執行。
三、關(guān)于以旅行社發(fā)票報銷(xiāo)差旅費的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月19日，繳納了3萬(wàn)元的罰款，今后我單位一定按照審計要求，進(jìn)一步規范我局財務(wù)制度，絕不允許同類(lèi)問(wèn)題發(fā)生。
四、關(guān)于超撥工會(huì )經(jīng)費的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分別歸還了行政2.9萬(wàn)元和1.78萬(wàn)元，合計4.68萬(wàn)元。今后我單位一定嚴格按照《關(guān)于規范用行政經(jīng)費對工會(huì )補助標準的`補充規定(暫行)》白府辦通【20xx】81號文件執行，同時(shí)加強財務(wù)人員對基礎政策、文件、辦法的學(xué)習，杜絕此類(lèi)現象的發(fā)生。
五、關(guān)于出納現金短款5837元的情況。
整改情況：我單位出現的出納現金短款5837元的情況已在盤(pán)點(diǎn)期內立即進(jìn)行了糾正，同時(shí)在局職工大會(huì )上進(jìn)行了批評，出納人員寫(xiě)了書(shū)面檢查，深刻認識到了問(wèn)題的嚴重性。在今后的工作中，我單位一定嚴格要求會(huì )計和出納人員，嚴格執行《行政單位會(huì )計制度》，做到賬款日清月結，賬款相符。
六、關(guān)于加強項目的建設管理的情況。
整改情況：
1、監測站維修改造和設備購置工程。
2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開(kāi)工建設，該工程將在三個(gè)月內建設完畢。
3、七彩湖排污溝改造項目于20xx年7月驗收。
七、關(guān)于加強專(zhuān)項資金的使用，提高資金的使用效益的情況。
整改情況：我局已將結余的資金全部安排在20xx年的預算資金中，預計在20xx年底全部撥付完成。
八、關(guān)于加強會(huì )計基礎工作的情況。
整改情況：我局已督促財務(wù)人員及相關(guān)人員加強學(xué)習《會(huì )計法》和區政府各項會(huì )計規定，完善相關(guān)制度、規范用油、辦公品、酒類(lèi)的領(lǐng)用程序，規范憑證歸檔。
審計整改報告 15
為認真貫徹全國公安審計工作會(huì )議精神以及支隊“審計整改年”活動(dòng)要求，切實(shí)加強對審計查出問(wèn)題的整改工作，進(jìn)一步加大審計整改力度，我大隊自3月開(kāi)展“審計整改年”活動(dòng)以來(lái)。取得了必須的工作實(shí)效，基本到達了預期的目標�，F將我大隊“審計整改年”活動(dòng)自查自評狀況總結如下：
一、“審計整改年”活動(dòng)中所取得的成績(jì)
在支隊黨委和財務(wù)主管部門(mén)的領(lǐng)導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長(cháng)足的發(fā)展，具體表此刻以下三個(gè)方面：
�。ㄒ唬⿲徲嬚挠^(guān)念全面更新。觀(guān)念是行動(dòng)的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統”功能，切實(shí)做到了“三個(gè)轉變”：由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向用心推薦轉變、由被動(dòng)監督向主動(dòng)服務(wù)轉變，改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀(guān)念。明確工作目標和重點(diǎn)，確保審計整改年活動(dòng)有的放矢。自活動(dòng)開(kāi)展以來(lái)，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實(shí)，經(jīng)濟活動(dòng)違紀違規問(wèn)題得到有效處理，經(jīng)濟活動(dòng)“免疫系統”建設得到有效推進(jìn)，涉案財物管理逐步規范，經(jīng)費物資監管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規紀律等問(wèn)題的發(fā)生，為消防部隊可持續性發(fā)展帶給強有力的服務(wù)和保障。
�。ǘ⿲徲嬚墓ぷ鞒尚黠@。20xx年支隊對我大隊20xx年以來(lái)的`財務(wù)開(kāi)支狀況進(jìn)行了審計。發(fā)現我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車(chē)款30000元沒(méi)有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元；固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發(fā)現的問(wèn)題切實(shí)得到整改。根據實(shí)際狀況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問(wèn)題，按照問(wèn)題的屬性逐個(gè)進(jìn)行了匯總歸類(lèi)并整改到位。分別采取自查自糾和審計問(wèn)題整改回頭看的形式，對已整改到位的問(wèn)題進(jìn)行再檢查再核實(shí)，現階段已整改到位3個(gè)問(wèn)題。由于我大隊營(yíng)房重建，到此刻還未進(jìn)行驗收決算，導致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊將盡快和有關(guān)部門(mén)協(xié)商，采取相應的整改措施，爭取將所有問(wèn)題逐步整改到位。
�。ㄈC制制度逐步健全。
一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學(xué)習有關(guān)財經(jīng)法規以及各項財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循、有規可依。
二是完善內部制度。堅持目標科學(xué)、職責明確的原則，先后制定了、等內部管理制度。
�。ㄋ模┬麄髁Χ葟�，為確保審計整改年活動(dòng)取得實(shí)效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動(dòng)的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開(kāi)展宣傳工作。多次召開(kāi)大隊黨委會(huì )議，及時(shí)傳達“審計整改年活動(dòng)”的精神和工作要求；并透過(guò)支隊內網(wǎng)的形式發(fā)布工作狀況。整個(gè)活動(dòng)期間，大隊在支隊內網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計整改年”活動(dòng)的新聞報道。
二、深入查找自身存在的問(wèn)題和不足
�。ㄒ唬⿲徲嬚墓ぷ饔写訌�，整改工作手段不新。目前的工作開(kāi)展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng )造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。
�。ǘ┕δ馨l(fā)揮不夠充分。對問(wèn)題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專(zhuān)報的針對性和建設性不強，整改措施過(guò)于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個(gè)別問(wèn)題“屢審屢犯、屢犯屢審”。
�。ㄈ⿲�(zhuān)業(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓機會(huì )少，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和潛力有待提高。
三、認真落實(shí)整改提高的各項措施
�。ㄒ唬┌盐罩鹘嵌ㄎ�，樹(shù)立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以開(kāi)展工作評議為契機，用開(kāi)放的意識、比較的思維、創(chuàng )新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務(wù)管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會(huì )關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項目計劃開(kāi)支和開(kāi)展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問(wèn)題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長(cháng)效的工作推薦。
�。ǘ╅_(kāi)展作風(fēng)整頓，塑造禮貌高效的財務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習新的相結合、與開(kāi)展審計業(yè)務(wù)相結合、與建立健全“剛性”管理制度相結合，以?xún)?yōu)良高效的工作體現良好的工作作風(fēng)。針對存在的問(wèn)題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過(guò)場(chǎng)”。
�。ㄈ└愫脴I(yè)務(wù)培訓，培養技藝精湛的財務(wù)人員。以“摸得清家底、查得出問(wèn)題、提得出推薦、經(jīng)得起檢驗”為基本要求，加強財務(wù)人員培訓。以“請進(jìn)來(lái)教”為基本途徑，邀請專(zhuān)家，進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識培訓，提高整體財務(wù)管理水平。以“送出去學(xué)”為首選方式，將財務(wù)人員送到上級審計機關(guān)和大專(zhuān)院校強化培訓，提高財務(wù)管理潛力，培養財務(wù)管理“精兵”。
�。ㄋ模┘訌娏ㄔO，塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務(wù)人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監督自己，嚴格執行財經(jīng)法規等制度，探索實(shí)行項目質(zhì)量職責追究制，切實(shí)維護財務(wù)人員的廉潔形象。利用會(huì )議通報、宣傳欄等形式定期公開(kāi)大隊財務(wù)收支狀況。
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