三甲醫院業(yè)務(wù)科室經(jīng)濟效益運行分析報告

　　在經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，我們都不可避免地要接觸到報告，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要避免篇幅過(guò)長(cháng)。寫(xiě)起報告來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編整理的三甲醫院業(yè)務(wù)科室經(jīng)濟效益運行分析報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　今年上半年，我院積極實(shí)施控制醫療費用不合理增長(cháng)的新醫療改革政策，通過(guò)有效降低醫療收入和藥品消費的比例，積極提高醫療服務(wù)收入和檢查收入的比例，依靠患者數量的增長(cháng)實(shí)現醫療收入的適度增長(cháng)。在縮小醫療收入增長(cháng)、積極優(yōu)化收支結構的基礎上，實(shí)現了經(jīng)濟效益與社會(huì )效益的有機統一。醫院規模和服務(wù)能力穩步提高，提高了醫院的工作效率和經(jīng)濟實(shí)力，降低了醫院的運營(yíng)成本，提高了資金的自給能力。然而，由于人員資金和其他費用的快速增長(cháng)，醫院的運營(yíng)成本沒(méi)有有效降低，財務(wù)風(fēng)險仍然很高。

　　一、總體情況

　　截至20xx年6月底，我院在職員工1330人，同比增加115人，其中在職員工642人，同比減少25人；合同制員工688人，同比增加140人，合同員工占全體員工51人.73%，床位1079張，床位1067張。

　　20xx年上半年完成醫療收入29284.同比增收7751萬(wàn)元.住院收入20xx萬(wàn)元，增長(cháng)36%.占醫療收入692萬(wàn)元.同比增長(cháng)59885%.21萬(wàn)元，增長(cháng)41.73%完成門(mén)診收入8945.54萬(wàn)元，增收1762.同比增長(cháng)248萬(wàn)元.54%。上半年，每名員工人均收入為22%.同比增加44萬(wàn)元.增長(cháng)46萬(wàn)元，達到25萬(wàn)元.24%。

　　工作量完成:1-6月門(mén)診診療33259人，日均1846人，同比增加63190人，增加23.48%；出院病人16022人次，日均出院89人次，同比增加2213人次，增長(cháng)16.每天有874名患者在醫院，同比增加152人；床位利用率82.50%，同比增長(cháng)2.79個(gè)百分點(diǎn)；人均住院日9.87天，同比延長(cháng)0.上半年床位周轉151天.13次，同比持平；完成手術(shù)的人數為6703人，同比增加979人，增加17人.10%。

　　均次費用情況：上半年每門(mén)診人次費用269.23元，同比增加2.29元，每門(mén)診人次藥品費用97.70元，同比增加3元；住院病人人均醫療費用12694.56元，同比增加2302.05元，增長(cháng)22.15%，每住院人次藥品費用3582.63元，同比增加654.94元，耗材費用2572.47元，同比增加587.89元，增幅分別為22.37%、29.62%。

　　醫療收入結構情況：20xx年1-6月完成醫療服務(wù)類(lèi)收入7012.24萬(wàn)元，同比增加1824.46萬(wàn)元，增長(cháng)35.17%，占醫療收入比例23.94%，同比降低0.15個(gè)百分點(diǎn)；完成檢查收入8884.49萬(wàn)元，同比增幅37.27%，占醫療收入比例30.34%，同比提高0.28個(gè)百分點(diǎn)；實(shí)現藥品收入8986.13萬(wàn)元，同比增加2395.26萬(wàn)元，增長(cháng)36.34%，上半年藥占比30.69%，同比上浮0.08個(gè)百分點(diǎn)；實(shí)現材料收入4403.86萬(wàn)元，同比增加1121.32萬(wàn)元，增長(cháng)34.16%，耗占比達到15.04%，同比降低0.2個(gè)百分點(diǎn)。

　　綜合來(lái)看上半年醫療收入結構與去年同期相比起伏不大，基本持平。

　　醫改重點(diǎn)監控指標完成情況：20xx年上半年醫療收入總體增幅36%，雖高于醫改10%的控制標準，但體現出了醫院做大做強的規模效應。醫改監控藥占比28.38%，完成醫改要求醫療收入藥占比30%左右的控制目標。住院均次費用同比增長(cháng)22.15%，門(mén)診均次費用同比增長(cháng)0.88%，未完成醫改要求不增長(cháng)的控制要求。上半年每百元醫療收入（不含藥品）衛生材料支出26.23元，雖然未完成醫改20元的控制要求，但同比下降3.66元，降幅為12.26%。

　　二、財務(wù)報表分析及財務(wù)狀況

　�。ㄒ唬�、收入費用表分析

　　20xx年1-6月全院實(shí)現業(yè)務(wù)收入29425.85萬(wàn)元，其中：醫療收入29284.77萬(wàn)元，同比增收7751.09萬(wàn)元，其他收入141.08萬(wàn)元。完成財政基本補助收入973.54萬(wàn)元。發(fā)生醫療業(yè)務(wù)成本27962.47萬(wàn)元，同比增加7125.62萬(wàn)元，增幅34.20%，低于醫療收入增幅1.8個(gè)百分點(diǎn)；發(fā)生管理費用1816.99萬(wàn)元，同比增加34.86萬(wàn)元，發(fā)生其他支出94.27萬(wàn)元，實(shí)現本期盈余616.07萬(wàn)元。

　　醫療成本按性質(zhì)分類(lèi)情況：1-6月發(fā)生人員經(jīng)費支出10313.93萬(wàn)元，同比增加20xx.26萬(wàn)元，增幅24.49%，人員經(jīng)費支出比率34.53%，同比降低2.1個(gè)百分點(diǎn)。發(fā)生藥品費用8974.58萬(wàn)元，同比增加2316.82萬(wàn)元，增長(cháng)34.80%，藥品費用支出率30.04%，同比上升0.61個(gè)百分點(diǎn)；發(fā)生衛生材料支出5323.99萬(wàn)元，同比增加857.63萬(wàn)元，增長(cháng)19.20%；固定資產(chǎn)折舊費同比增加50.28萬(wàn)元

　　成本控制情況：上半年百元醫療收入醫療成本101.69元，同比下降3.35元；百元業(yè)務(wù)收入藥品消耗30.65元，同比降低0.27元，衛生材料消耗18.18元，同比降低2.56元，百元業(yè)務(wù)收入人員經(jīng)費支出35.22元，同比減少3.25元。成本費用利潤率1.76%。

　　以上數據顯示：通過(guò)實(shí)施衛生材料、藥品費用的各項管控措施，我院運行成本得以有效控制，但在人員經(jīng)費、其他費用的快速增長(cháng)拉動(dòng)下，我院運行成本仍未得到有效降低。

　　獲利能力分析：1-6月我院實(shí)現本期結余525.66萬(wàn)元，業(yè)務(wù)收支結余率（毛利率）1.73%，同比上升2.18個(gè)百分點(diǎn)，醫院投入產(chǎn)出率為（經(jīng)費自給率）98.50%，同比提高3.25個(gè)百分點(diǎn)。醫院盈利能力、經(jīng)費自給能力有所增強。

　�。ǘ�）、資產(chǎn)負債表分析

　　截止6月末我院總資產(chǎn)達到56813.22萬(wàn)元，與17年同期相比，絕對金額增加2636.53萬(wàn)元，增長(cháng)4.87%，其中：流動(dòng)資產(chǎn)18430.31萬(wàn)元，增加1832.46萬(wàn)元。6月底固定資產(chǎn)總值達到47384.73萬(wàn)元，在建工程同比增加1316.46萬(wàn)元，主要為舊病房樓改造累計投入金額。6月末我院非流動(dòng)資產(chǎn)同比增加804.07萬(wàn)元，增幅2.14%。負債合計39802.63萬(wàn)元，同比減少278.96萬(wàn)元。非流動(dòng)負債3595.20萬(wàn)元，同比減少164.88萬(wàn)元，其中：長(cháng)期借款減少1324萬(wàn)元，長(cháng)期應付款減少324.80萬(wàn)元，為融資租賃購買(mǎi)CT欠款。6月末醫院凈資產(chǎn)17010.60萬(wàn)元，同比增加2915.49萬(wàn)元。

　　財務(wù)風(fēng)險、償債能力分析：6月末流動(dòng)比率為0.51，同比上升0.03，流動(dòng)性略有好轉。資產(chǎn)負債率70.06%，同比降低3.92個(gè)百分點(diǎn)，雖有所下降，但資產(chǎn)負債率仍然處在70%紅線(xiàn)以上，應注意醫院短期財務(wù)風(fēng)險仍然較高，償債能力依舊低下。

　　資產(chǎn)運營(yíng)能力分析：1-6月我院總資產(chǎn)周轉0.62次，同比加快0.22次，應收醫療款周轉天數同比縮短8.96天，存貨周轉13.01次，同比加快4.34次，以上數據表明我院資產(chǎn)運營(yíng)能力同比有所增強，應積極關(guān)注存貨類(lèi)資產(chǎn)的合理庫存。

　　發(fā)展能力分析：6月末醫院總資產(chǎn)同比增長(cháng)4.56%，絕對金額增加2636.53萬(wàn)元，固定資產(chǎn)凈值率69.54%，同比下降4.71個(gè)百分點(diǎn)，凈資產(chǎn)增長(cháng)0.64%，醫院總資產(chǎn)規模同比略有增長(cháng)，醫院發(fā)展能力保持穩定。

　　三、醫療收入增長(cháng)因素分析（表4）

　�。ㄒ唬�、工作量、人均醫療費用對收入增長(cháng)的貢獻分析

　　門(mén)診收入增長(cháng)因素分析：門(mén)診醫療收入增加1764.82萬(wàn)元，增幅24.57%，由于門(mén)診量增加63190人次，增收1686.83萬(wàn)元，對門(mén)診醫療收入增長(cháng)的貢獻度為95.58%，由于每門(mén)診人次醫療費用增加2.34元，增收77.99萬(wàn)元，對門(mén)診醫療收入增長(cháng)的貢獻度為4.42%，表明門(mén)診病人數量增加與人均門(mén)診醫療費用增長(cháng)共同驅動(dòng)了門(mén)診收入的增長(cháng)，但門(mén)診病人數量的增長(cháng)是門(mén)診收入增加的主要驅動(dòng)因素。

　　住院收入增長(cháng)因素分析：住院醫療收入同比增加5988.21萬(wàn)元，由于住院人數增加2213人次，增收5988.21萬(wàn)元，由于每住院人次醫療費用增加2302.05元，增收3688.35萬(wàn)元，表明住院病人數量增加與人均住院醫療費用增長(cháng)共同驅動(dòng)了門(mén)診收入的增長(cháng)。

　�。ǘ�）、醫療收入結構對收入增長(cháng)的貢獻分析

　　1-6月全院醫療服務(wù)類(lèi)收入同比增加1824.46萬(wàn)元，增幅35.17%，檢查收入同比增收2411.99萬(wàn)元，增幅高達37.27%，檢查收入增長(cháng)絕對金額、增長(cháng)幅度以及對醫療收入增長(cháng)貢獻度均居各類(lèi)別收入之首；藥品收入同比增加2395.26萬(wàn)元，衛生材料收入同比增加1121.32萬(wàn)元，醫療收入增長(cháng)結構持續優(yōu)化。

　　四、存在問(wèn)題與建議

　　1、加強門(mén)診醫生力量，通過(guò)績(jì)效管理提高醫生看門(mén)診的積極性；

　　2、論證成立萬(wàn)象新天、恒大城社區醫療服務(wù)中心，鞏固和爭取周邊優(yōu)質(zhì)病源。

　　3、提高醫院全體職工成本意識，完善績(jì)效考核成本管控，實(shí)行各科室可控成本收支定額管理，結余部分納入獎金獎懲，建立起醫院完整的成本核算與成本管控績(jì)效考核控制網(wǎng)絡(luò )；

　　4、人員經(jīng)費支出是長(cháng)期且逐漸增長(cháng)的成本支出。應充分合理利用醫院現有人力資源，調動(dòng)全體工作人員工作積極性，提高工作效率，嚴格控制新增職工數量，合理管控人員經(jīng)費成本；

　　5、加快落實(shí)實(shí)行衛生材料二級庫等降低藥品成本、衛生材料成本管控的各項措施；

　　6、嚴格控制各類(lèi)維修維護成本，切實(shí)加強各類(lèi)零星工程的全過(guò)程監督審計，嚴格控制各類(lèi)外包服務(wù)的種類(lèi)與規模；

　　7、加強監督監察，健全內部控制，并切實(shí)執行，起到梳理關(guān)鍵崗位職責，降低運營(yíng)成本，預防經(jīng)濟犯罪的作用。

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