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部門(mén)決算分析報告（通用15篇）
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，報告十分的重要，要注意報告在寫(xiě)作時(shí)具有一定的格式。相信很多朋友都對寫(xiě)報告感到非�？鄲腊�，以下是小編為大家收集的部門(mén)決算分析報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
部門(mén)決算分析報告 1
一、單位情況
�。ㄒ唬┗厩闆r。
1．主要職能。
2．機構情況。
3．人員情況。
�。ǘ┊斈耆〉玫闹饕聵I(yè)成效。
一是著(zhù)力提升效率，優(yōu)化工作運行機制。
二是著(zhù)力細化規范，嚴格流程管理。
三是著(zhù)力創(chuàng )新制度，精耕細作提升質(zhì)效。
四是著(zhù)力均衡，實(shí)現節奏平穩。
二、收入支出預算執行情況分析
�。ㄒ唬┦杖胫С鲱A算安排情況。
�。ǘ┛�(jì)效目標完成情況。
1.完成全年項目績(jì)效目標。
2.本單位整體支出績(jì)效目標實(shí)現情況如下：
我單位的項目都有按照相關(guān)的要求完成，從各個(gè)方面都產(chǎn)生了突出的效益，滿(mǎn)足群眾的需求，降低社會(huì )矛盾。具體從效益的各項指標來(lái)看，各項得分較高，項目后續運行及成效發(fā)揮均具有可持續影響力。
�。ㄈ┊斈觐A算執行及績(jì)效管理中存在問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施。
量化評價(jià)表得分共92.5分。今后將合理安排資金計劃，加強預決算的管理，加強資金監管，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用。加快各個(gè)環(huán)節的'實(shí)施，加快執行進(jìn)度。
三、本年度部門(mén)決算等財務(wù)工作開(kāi)展情況
�。ㄒ唬┍締挝回攧�(wù)管理、績(jì)效管理、決算組織、編報、審核情況。
�。ǘ┍締挝粵Q算及績(jì)效信息公開(kāi)工作開(kāi)展情況。
�。ㄈ⿲Σ块T(mén)決算管理工作的意見(jiàn)和建議。
1.無(wú)自行增加的審核公式和模板
2.無(wú)對部門(mén)決算報表修訂設計的意見(jiàn)和建議
3.對部門(mén)決算其他管理工作的建議。
一是本年度高度重視決算工作，認真按照相關(guān)文件精神做好財務(wù)管理、績(jì)效管理、部門(mén)決算的編報和審核工作。對于審核中出現的問(wèn)題給予說(shuō)明。
二是嚴格按照決算公開(kāi)要求對部門(mén)往年決算數據向社會(huì )公開(kāi)。
三是希望能夠減少手動(dòng)輸入的數量。
四是加強對部門(mén)決算數據分析利用，以便來(lái)年合理安排工作計劃，安排好經(jīng)費開(kāi)支的序時(shí)開(kāi)支進(jìn)度。
部門(mén)決算分析報告 2
一、單位基本情況
填列兩張報表(見(jiàn)附件)，分別為表一教職工人員情況表、表二學(xué)生情況匯總表。對單位基本情況進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明，重點(diǎn)對在職教職工、離退休人員和學(xué)生的增減變動(dòng)情況及原因進(jìn)行文字分析。
二、部門(mén)預算執行情況分析
(一)收入和支出總體情況分析
1、收入總體情況分析
填列表三收入結構對比分析表(見(jiàn)附件)。對本單位收入的構成情況、預決算差異原因、收入增減變動(dòng)原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀(guān)的反映本單位各項收入占總收入比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類(lèi)收入比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數據的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項收入的對比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數據的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。
2、支出總體情況分析
填列表四支出結構對比分析表(見(jiàn)附件)。對本單位支出的構成情況、預決算差異原因、支出增減變動(dòng)原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀(guān)的反映本單位各項支出占總支出比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類(lèi)支出比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數據的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項支出的對比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數據的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。
(二)項目經(jīng)費結構分析
填列兩張報表，分別為表五項目經(jīng)費結構分析表、表六項目經(jīng)費結轉余額原因分析表(見(jiàn)附件)。按照項目類(lèi)別進(jìn)行統計，反映不同項目類(lèi)別的經(jīng)費收入、支出、結余情況。對項目經(jīng)費構成情況及結余原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀(guān)的反映本單位各項目類(lèi)別比重，可分別制作餅狀圖或柱形圖。
(三)預算執行進(jìn)度分析
填列表七預算執行進(jìn)度情況表，并對預算執行進(jìn)度情況進(jìn)行文字分析。
(四)教學(xué)經(jīng)費和科研經(jīng)費投入與使用情況分析
1、教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況分析
填列表八教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況表。對教學(xué)經(jīng)費(包括教學(xué)基本運行經(jīng)費、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費、教學(xué)項目經(jīng)費)的投入、支出、結余情況及生均經(jīng)費支出情況進(jìn)行文字分析。
教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況表是反映單位教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況的報表，分為教學(xué)基本運行經(jīng)費、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費、教學(xué)項目經(jīng)費三部分。教學(xué)基本運行經(jīng)費是指學(xué)校教學(xué)院系及教學(xué)管理部門(mén)(指教務(wù)處和研究生部)為保證教學(xué)基本運行的部門(mén)公用經(jīng)費(資金來(lái)源：學(xué)科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費是指以校內項目經(jīng)費進(jìn)行管理的用于支持加強學(xué)校實(shí)踐教學(xué)，提高教學(xué)質(zhì)量的實(shí)習、實(shí)踐公用經(jīng)費支出(藝術(shù)類(lèi)院校包括畢業(yè)創(chuàng )作環(huán)節經(jīng)費)，以及提高教學(xué)質(zhì)量開(kāi)展的相關(guān)業(yè)務(wù)的公用經(jīng)費(資金來(lái)源：教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款和非財政撥款)。20xx年暫不填列教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費。教學(xué)項目經(jīng)費是指用于支持質(zhì)量工程等為提高教學(xué)質(zhì)量在教學(xué)方面投入的項目經(jīng)費(資金來(lái)源：包括財政項目經(jīng)費撥款和非財政項目經(jīng)費撥款)。在填列上述三項費用的建設內容時(shí)，教學(xué)基本運行經(jīng)費的建設內容填列教學(xué)院系及教學(xué)管理部門(mén)的名稱(chēng)。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費以校內項目的項目類(lèi)別作為建設內容，教學(xué)項目經(jīng)費以財政預算批復的項目經(jīng)費的項目類(lèi)別作為建設內容。單位要確保生均教學(xué)經(jīng)費投入逐年增長(cháng)，確保教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(學(xué)科生均綜合定額和教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款)對教學(xué)的`投入比例。
2、科研經(jīng)費投入與使用情況分析
填列表九科研經(jīng)費投入與使用情況表。對科研經(jīng)費(包括科研基本運行經(jīng)費、科研水平提高經(jīng)費、科研項目經(jīng)費)的投入、支出、結余情況及生均經(jīng)費支出情況進(jìn)行文字分析。
科研經(jīng)費投入與使用情況表是反映學(xué)�？蒲薪�(jīng)費投入情況的報表，分為科研基本運行經(jīng)費、科研水平提高經(jīng)費、科研項目經(jīng)費三部分�？蒲谢具\行經(jīng)費是指學(xué)�？蒲泄芾聿块T(mén)(不含研究生部)為保證科研工作正常運行而發(fā)生的公用經(jīng)費(資金來(lái)源：包括學(xué)科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)�？蒲兴教岣呓�(jīng)費是指以校內項目進(jìn)行管理的用于提高學(xué)�？蒲心芰ㄔO的公用經(jīng)費支出，包括基礎研究、應用基礎研究、自由探索研究、科學(xué)競爭能力等(資金來(lái)源：科研水平提高定額撥款和非財政撥款)。20xx年暫不填列科研水平提高經(jīng)費�？蒲许椖拷�(jīng)費是指用于支持科技創(chuàng )新工程等為提高科研水平在科研方面投入的項目經(jīng)費(資金來(lái)源：財政項目經(jīng)費撥款和非財政項目經(jīng)費撥款)。在填列上述三項費用的建設內容時(shí)，科研基本運行經(jīng)費的建設內容填列科研管理部門(mén)的名稱(chēng)�？蒲兴教岣呓�(jīng)費以校內項目的項目類(lèi)別作為建設內容，科研項目經(jīng)費以財政預算批復的項目經(jīng)費的項目類(lèi)別作為建設內容。單位要確保生均科研經(jīng)費投入逐年增長(cháng)，確�？蒲兴教岣叨~撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(學(xué)科生均綜合定額和科研水平提高定額撥款)對科研的投入比例。
(五)學(xué)生資助情況分析
填列表十學(xué)生資助情況表(見(jiàn)附件)，對本單位學(xué)生資助政策的落實(shí)情況進(jìn)行文字分析。
三、財務(wù)狀況及運行績(jì)效分析
(一)財務(wù)狀況分析
1、資產(chǎn)結構與增減變動(dòng)情況分析
填列表十一資產(chǎn)結構與增減變動(dòng)情況表(見(jiàn)附件)，對本單位資產(chǎn)結構以及本單位資產(chǎn)(特別是銀行存款、其他應收款)的增減變動(dòng)情況進(jìn)行文字分析。
2、負債結構與增減變動(dòng)情況分析
填列兩張報表(見(jiàn)附件)，分別為表十二負債結構與增減變動(dòng)情況表、表十三債務(wù)風(fēng)險指數分析表。對本單位負債結構以及本單位負債(特別是借入款項、其他應付款)的增減變動(dòng)情況、債務(wù)風(fēng)險水平進(jìn)行文字分析。
3、凈資產(chǎn)結構與增減變動(dòng)情況分析
填列兩張報表(見(jiàn)附件)，分別為表十四凈資產(chǎn)結構與增減變動(dòng)情況表、表十五一般基金余額分析表。對本單位凈資產(chǎn)結構以及本單位凈資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況、一般基金余額進(jìn)行文字分析。
(二)生均支出及運行績(jì)效分析
填列兩張報表(見(jiàn)附件)，分別為表十六生均支出明細情況表、表十七財務(wù)運行績(jì)效指標情況表。對本單位生均支出及運行績(jì)效情況進(jìn)行文字分析。
四、教育資金使用效益情況分析
(一)專(zhuān)項經(jīng)費效益分析(要求要有量化指標，并與上年的量化指標進(jìn)行對比，對其增減變動(dòng)情況進(jìn)行文字分析)
1、教學(xué)類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析
教學(xué)類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的教學(xué)項目類(lèi)別分別進(jìn)行說(shuō)明。教學(xué)類(lèi)項目具體包括專(zhuān)業(yè)建設類(lèi)項目、實(shí)驗室建設類(lèi)項目、實(shí)訓基地建設類(lèi)項目、教育教學(xué)類(lèi)項目。
2、科研類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析
科研類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的科研項目類(lèi)別分別進(jìn)行說(shuō)明�？蒲蓄�(lèi)項目具體包括學(xué)科與研究生教育類(lèi)項目、科研計劃類(lèi)項目、科研基地類(lèi)項目、科技成果轉化類(lèi)項目。
3、人才強教類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析
人才強教類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的人才強教項目類(lèi)別分別進(jìn)行說(shuō)明。人才強教類(lèi)項目具體包括人才強教深化計劃類(lèi)項目和北京市職業(yè)院校教師素質(zhì)提高工程類(lèi)項目。
4、圖書(shū)館建設類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析
5、信息化建設類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析
6、基礎設施改造類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析
7、設備購置類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析
8、市教委委托類(lèi)項目的效益分析
9、留學(xué)生獎學(xué)金類(lèi)項目的效益分析
(二)其他資金對教育投入的效益分析
五、財務(wù)工作取得的主要成績(jì)
(一)本單位進(jìn)行的財務(wù)管理改革或改進(jìn)等情況
(二)本單位取得的先進(jìn)經(jīng)驗和主要成績(jì)
六、預決算編制或財務(wù)管理中存在的問(wèn)題及建議
(一)預決算編制或財務(wù)管理中存在的問(wèn)題
(二)解決對策及措施
部門(mén)決算分析報告 3
一、基本情況
市干休所根據市編委核定數為：事業(yè)編制8人，在職職工8人，臨時(shí)工2人，退休1人。
主要工作職責是做好離休老干部服務(wù)管理工作。管理范圍是：安置在干休所（含自建點(diǎn)）離休干部有八十六人，住戶(hù)一百三十六戶(hù)（分布在三個(gè)不同地段）。老干部宿舍樓和辦公活動(dòng)樓共有8幢的水電、房屋維修等管理。
干休所內設有：兩個(gè)活動(dòng)室、兩個(gè)閱覽室、兩個(gè)醫療室、一個(gè)理發(fā)室，服務(wù)車(chē)輛6部。
二、財務(wù)開(kāi)支情況
由于干休所結構復雜、情況特殊，20xx年在執行中按年初預算指標218500元，經(jīng)費嚴重不足。年終決算財政撥款238085元，其他收入5831.70元，收入合計243916.70元；全年支出243916.70元（不含超支35008元）。
市財政20xx年撥入經(jīng)費238085元，與上年財政撥入經(jīng)費259856元相比減少了8.38，20xx年經(jīng)費支出決算數是243916.70元，與上年同期支出265427.69元相比，少開(kāi)支21510.99元。其中20xx年水電費開(kāi)支23555.13元，比上年水電費支出30520.70元，少開(kāi)支6965.57元；20xx年車(chē)輛費用開(kāi)支39937.30元，比上年同期支出數44294.05元，少開(kāi)支4356.75元。
由于現在干休所老干部高齡化，發(fā)病率高，造成看病、生活用車(chē)多，個(gè)別重病號老干部年均用車(chē)次數高達二百八十次。收老干部坐車(chē)費每公里仍按七十年代有關(guān)規定0.16元，至今不變。而每輛車(chē)每年經(jīng)費核定數7000元，但實(shí)際每輛車(chē)每年養路費1800元，保險費4000元（按部份保），車(chē)輛和駕駛員年檢費1500元，車(chē)輛維修保養費3000元，汽油費4000元，每輛車(chē)每年至少超支7300元。
三、存在問(wèn)題
老干部宿舍樓房多，且都是上世紀70年代修建，加上公共場(chǎng)所大，公用下水道、化糞池、自來(lái)水管道嚴重老化，年久失修，經(jīng)費困難，無(wú)法維修，給老干部生活帶來(lái)極大不便。
四、建議要求
為了加強管理，提高服務(wù)質(zhì)量。我們要求：
1、盡快解決干休所土地證的問(wèn)題以防國有資產(chǎn)流失，需經(jīng)費2萬(wàn)元；
2、解決自來(lái)水管道改裝問(wèn)題需經(jīng)費8萬(wàn)元。(以上兩項預算經(jīng)費經(jīng)有關(guān)部門(mén)測算)
部門(mén)決算分析報告 4
一、總體評述
�。ㄒ唬┕矩攧�(wù)業(yè)績(jì)概況
根據公司發(fā)布的資產(chǎn)負債表和利潤表的數據，我們運用比率分析法和圖表分析法等方法分析數據可以看出該公司20xx年財務(wù)狀況基本處于一般盈利狀態(tài)，相比去年有一定的增長(cháng)。
�。ǘ└鹘�(jīng)濟指標完成情況
本年實(shí)現營(yíng)業(yè)收入45077995.4元，比去年同期有較大的提高，凈利潤也有較大的增加基本上完成了相應的指標。
二、財務(wù)報表分析
�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)負債表
1、企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說(shuō)明：
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長(cháng)33.76%。資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長(cháng)最多，為1155032.02元。企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉移。應該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規模，產(chǎn)品結構的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展潛力，也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式。因此，建議投資者對其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究。
流動(dòng)資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)增長(cháng)的比重，為43.66%，在流動(dòng)資產(chǎn)各項目變化中，貨幣類(lèi)資產(chǎn)和短期投資類(lèi)資產(chǎn)的增長(cháng)幅度小于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(cháng)幅度，說(shuō)明企業(yè)應付市場(chǎng)變化的能力將減弱。信用類(lèi)資產(chǎn)的'增長(cháng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(cháng)，說(shuō)明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強，企業(yè)應該加強貨款的回收工作。存貨類(lèi)資產(chǎn)的增長(cháng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(cháng)，說(shuō)明企業(yè)存貨增長(cháng)占用資金過(guò)多，市場(chǎng)風(fēng)險將增大，企業(yè)應加強存貨管理和銷(xiāo)售工作�？傊�，企業(yè)的支付能力和應付市場(chǎng)的變化能力一般。
2、企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說(shuō)明：
從負債與所有者權益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動(dòng)負債比率為1.56長(cháng)期負債和所有者權益的比率為0.066說(shuō)明企業(yè)資金結構位于正常的水平。
本期和上期的長(cháng)期負債占結構性負債的比率分別為11.75%，13.09%，該項數據比去年有所降低，說(shuō)明企業(yè)的長(cháng)期負債結構比例有所降低。盈余公積比重提高，說(shuō)明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營(yíng)實(shí)力的愿望。未分配利潤比去年增長(cháng)了355%，表明企業(yè)當年增加較多的盈余。未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高，說(shuō)明企業(yè)籌資和應付風(fēng)險的能力比去年有所提高�？傮w上，企業(yè)長(cháng)期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權益資金為主來(lái)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)，資金成本相對比較低。
�。ǘ├麧櫦袄麧櫡峙浔�
1.利潤分析
�。�1）利潤構成情況
本期公司實(shí)現營(yíng)業(yè)利潤2015039.24元，利潤總額2016217.24元。實(shí)現凈利潤1506451.59元。
�。�2）利潤增長(cháng)情況
本期公司實(shí)現利潤總額2016217.24元，較上年同期增長(cháng)19.3%。其中，營(yíng)業(yè)利潤比上年同期增長(cháng)18.4%，增加利潤總額326217.24元。
2.收入分析
本期公司實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入45077995.4元。與去年同期相比增長(cháng)5.9%，說(shuō)明公司業(yè)務(wù)規模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強，市場(chǎng)推廣工作成績(jì)很大，公司業(yè)務(wù)規模很快擴大。
3.成本費用分析
本期公司發(fā)生成本費用共計43156921.12元。其中，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本38240729.96元，占成本費用總額0.89；營(yíng)業(yè)費用430998.04元，占成本費用總額0.9%；管理費用3951383.13元，占成本費用總額9.2%；財務(wù)費用273588.97元，占成本費用總額0.6%。
4.利潤增長(cháng)因素分析
本期公司利潤總額增長(cháng)率為19.3%，公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績(jì)，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力，將來(lái)迅速發(fā)展壯大打下了堅實(shí)的基礎。
5.經(jīng)營(yíng)成果總體評價(jià)
公司與上年同期相比主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤增長(cháng)率為18.4%，其中，主營(yíng)收入增長(cháng)率為0.06，說(shuō)明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協(xié)調性很好，未來(lái)公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增長(cháng)率較低，說(shuō)明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入協(xié)調性很好。未來(lái)公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平。營(yíng)業(yè)費用增長(cháng)率較去年底，說(shuō)明公司營(yíng)業(yè)費用率有所下降，營(yíng)業(yè)費用與收入協(xié)調性很好，未來(lái)公司應盡可能保持對企業(yè)營(yíng)業(yè)費用的控制水平。管理費用少，說(shuō)明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協(xié)調性很好，未來(lái)公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平。財務(wù)費用增長(cháng)率為xx%。說(shuō)明公司財務(wù)費用率有所下降，財務(wù)費用與利潤協(xié)調性很好，未來(lái)公司應盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平。
部門(mén)決算分析報告 5
一、引言
財務(wù)決算報告是企業(yè)對年度財務(wù)狀況進(jìn)行全面總結和評估的重要文件。通過(guò)編制財務(wù)決算報告，企業(yè)能夠向股東、債權人、管理層及社會(huì )公眾展示其經(jīng)濟成果、經(jīng)營(yíng)績(jì)效以及未來(lái)發(fā)展趨勢。本文將對財務(wù)決算報告的編制過(guò)程、主要內容及意義進(jìn)行詳細闡述。
二、編制過(guò)程
收集資料：企業(yè)需要收集完整的年度財務(wù)報表、經(jīng)營(yíng)計劃、預算執行情況等資料，為編制財務(wù)決算報告提供數據支持。
編制報表：根據收集到的資料，編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表等財務(wù)報表，反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量。
分析報表：對編制的財務(wù)報表進(jìn)行深入分析，找出存在的問(wèn)題和不足，為改進(jìn)企業(yè)財務(wù)管理提供依據。
編寫(xiě)報告：根據分析結果，編寫(xiě)財務(wù)決算報告，對企業(yè)年度財務(wù)狀況進(jìn)行全面總結和評估。
三、主要內容
資產(chǎn)負債表：反映企業(yè)在報告期末的.資產(chǎn)、負債及所有者權益狀況。通過(guò)分析資產(chǎn)負債表，可以了解企業(yè)的資產(chǎn)結構、負債水平以及償債能力。
利潤表：反映企業(yè)在報告期間的經(jīng)營(yíng)成果。通過(guò)分析利潤表，可以了解企業(yè)的盈利能力、收入結構以及成本控制情況。
現金流量表：反映企業(yè)在報告期間現金流入流出情況。通過(guò)分析現金流量表，可以了解企業(yè)的現金生成能力、資金使用效率以及未來(lái)發(fā)展趨勢。
分析評論：對企業(yè)年度財務(wù)狀況進(jìn)行全面評價(jià)，指出存在的問(wèn)題和不足，提出改進(jìn)措施和建議。
四、意義
反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jì)效：財務(wù)決算報告是企業(yè)對年度財務(wù)狀況的全面總結和評估，能夠客觀(guān)地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jì)效和市場(chǎng)競爭力。
為決策提供依據：通過(guò)分析財務(wù)決算報告，管理層可以了解企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為制定未來(lái)發(fā)展戰略和經(jīng)營(yíng)計劃提供依據。
提升企業(yè)形象：財務(wù)決算報告是企業(yè)向股東、債權人和社會(huì )公眾展示其經(jīng)濟成果和經(jīng)營(yíng)績(jì)效的重要途徑，有助于提升企業(yè)的形象和信譽(yù)。
改進(jìn)財務(wù)管理：通過(guò)對財務(wù)決算報告的分析和評價(jià)，企業(yè)可以發(fā)現財務(wù)管理中存在的問(wèn)題和不足，及時(shí)采取改進(jìn)措施，提高財務(wù)管理水平。
五、結論
財務(wù)決算報告是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，對于企業(yè)來(lái)說(shuō)具有重要意義。通過(guò)編制財務(wù)決算報告，企業(yè)能夠全面了解自身的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為決策提供依據，提升企業(yè)形象并改進(jìn)財務(wù)管理。因此，企業(yè)應重視財務(wù)決算報告的編制和分析工作，確保其準確性和完整性，為企業(yè)的發(fā)展提供有力支持。
部門(mén)決算分析報告 6
一、引言
財務(wù)決算報告是企業(yè)或組織在一定會(huì )計期間內對其財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行全面總結和評估的報告。它是企業(yè)財務(wù)管理的重要環(huán)節，也是投資者、債權人、政府監管部門(mén)等利益相關(guān)方了解企業(yè)財務(wù)狀況的重要途徑。本文將對財務(wù)決算報告的內容、編制方法、注意事項等方面進(jìn)行詳細闡述。
二、財務(wù)決算報告的內容
資產(chǎn)負債表：資產(chǎn)負債表是反映企業(yè)一定時(shí)點(diǎn)上資產(chǎn)、負債和所有者權益情況的報表。它通過(guò)列示企業(yè)的資產(chǎn)、負債和所有者權益的金額和結構，揭示企業(yè)的財務(wù)狀況和償債能力。
利潤表：利潤表是反映企業(yè)在一定期間內經(jīng)營(yíng)成果的報表。它通過(guò)列示企業(yè)的收入、成本、費用和利潤等項目，揭示企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營(yíng)效率。
現金流量表：現金流量表是反映企業(yè)在一定期間內現金流入和流出的報表。它通過(guò)列示企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現金流量，揭示企業(yè)的現金流量情況和償債能力。
所有者權益變動(dòng)表：所有者權益變動(dòng)表是反映企業(yè)在一定期間內所有者權益變動(dòng)情況的報表。它通過(guò)列示企業(yè)的股本、資本公積、盈余公積和未分配利潤等項目的變動(dòng)情況，揭示企業(yè)的所有者權益變動(dòng)情況和利潤分配情況。
三、財務(wù)決算報告的編制方法
匯總法：匯總法是將一定會(huì )計期間內各會(huì )計科目發(fā)生額進(jìn)行匯總，編制出匯總表，再根據匯總表編制財務(wù)報表的方法。這種方法適用于規模較小、業(yè)務(wù)較為簡(jiǎn)單的企業(yè)。
科目匯總法：科目匯總法是將一定會(huì )計期間內各會(huì )計科目的發(fā)生額進(jìn)行分類(lèi)匯總，編制出科目匯總表，再根據科目匯總表編制財務(wù)報表的方法。這種方法適用于規模較大、業(yè)務(wù)較為復雜的企業(yè)。
四、財務(wù)決算報告的`注意事項
數據的真實(shí)性：財務(wù)決算報告所列數據必須真實(shí)可靠，不得虛構或偽造數據。同時(shí)，對于重要數據或敏感數據，應進(jìn)行必要的說(shuō)明和解釋。
報表的完整性：財務(wù)決算報告必須包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動(dòng)表等主要報表，并確保報表的完整性和準確性。
披露的充分性：財務(wù)決算報告應充分披露企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，包括重要的會(huì )計政策和估計、或有事項、關(guān)聯(lián)方交易等重要信息。同時(shí)，對于可能對投資者產(chǎn)生重大影響的信息，也應進(jìn)行充分的披露。
分析的合理性：財務(wù)決算報告應對企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行合理的分析，包括對重要科目的變動(dòng)原因進(jìn)行分析，對企業(yè)的償債能力、盈利能力和經(jīng)營(yíng)效率進(jìn)行評價(jià)等。同時(shí)，對于可能存在的風(fēng)險和問(wèn)題，也應進(jìn)行合理的分析和提示。
五、結論
財務(wù)決算報告是企業(yè)財務(wù)管理的重要環(huán)節，也是投資者、債權人、政府監管部門(mén)等利益相關(guān)方了解企業(yè)財務(wù)狀況的重要途徑。因此，企業(yè)應重視財務(wù)決算報告的編制工作，確保數據的真實(shí)性、報表的完整性、披露的充分性和分析的合理性。同時(shí)，對于可能存在的風(fēng)險和問(wèn)題，也應進(jìn)行合理的分析和提示，為企業(yè)的可持續發(fā)展提供有力的支持。
部門(mén)決算分析報告 7
一、引言
財務(wù)決算報告是企業(yè)年度財務(wù)狀況的總結，它反映了企業(yè)在一定時(shí)期內的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量。本報告旨在提供公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，并對公司的未來(lái)發(fā)展提出建議。
二、公司概況
公司是一家專(zhuān)注于xxx領(lǐng)域的公司，擁有完善的產(chǎn)業(yè)鏈和豐富的產(chǎn)品線(xiàn)。公司秉承“以客戶(hù)為中心，以質(zhì)量求生存，以創(chuàng )新促發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)理念，致力于為客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。
三、財務(wù)狀況
資產(chǎn)狀況：公司資產(chǎn)總額為xxx元，其中流動(dòng)資產(chǎn)為xxx元，固定資產(chǎn)為xxx元，無(wú)形資產(chǎn)為xxx元。公司的資產(chǎn)結構合理，流動(dòng)資產(chǎn)占比高，有利于公司的運營(yíng)和發(fā)展。
負債狀況：公司負債總額為xxx元，其中短期借款為xxx元，長(cháng)期借款為xxx元。公司的負債結構合理，短期借款占比低，長(cháng)期借款占比高，有利于公司的穩健發(fā)展。
股東權益狀況：公司股東權益總額為xxx元，其中股本為xxx元，資本公積為xxx元，未分配利潤為xxx元。公司的股東權益結構合理，股本占比高，有利于公司的長(cháng)期發(fā)展。
四、經(jīng)營(yíng)成果
營(yíng)業(yè)收入：公司本年度實(shí)現營(yíng)業(yè)收入xxx元，同比增長(cháng)xx%。其中，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為xxx元，其他業(yè)務(wù)收入為xxx元。公司的營(yíng)業(yè)收入增長(cháng)穩定，說(shuō)明公司在市場(chǎng)上的競爭力不斷提高。
利潤總額：公司本年度實(shí)現利潤總額xxx元，同比增長(cháng)xx%。其中，凈利潤為xxx元，其他收益為xxx元。公司的利潤總額增長(cháng)穩定，說(shuō)明公司的盈利能力不斷提高。
現金流量：公司本年度實(shí)現現金流量?jì)纛~xxx元，同比增長(cháng)xx%。其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~為xxx元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~為xxx元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~為xxx元。公司的'現金流量增長(cháng)穩定，說(shuō)明公司的償債能力和支付能力不斷提高。
五、未來(lái)發(fā)展建議
加強財務(wù)管理：公司應加強財務(wù)管理，提高財務(wù)報告的質(zhì)量和透明度，為公司的發(fā)展提供有力的支持。
拓展市場(chǎng)：公司應積極拓展市場(chǎng)，擴大市場(chǎng)份額，提高公司的競爭力和盈利能力。
加強技術(shù)創(chuàng )新：公司應加強技術(shù)創(chuàng )新，提高產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)含量，滿(mǎn)足客戶(hù)的需求和提高市場(chǎng)競爭力。
加強人才培養：公司應加強人才培養和引進(jìn)，提高員工素質(zhì)和技能水平，為公司的發(fā)展提供有力的人才保障。
加強風(fēng)險管理：公司應加強風(fēng)險管理，建立健全風(fēng)險管理體系和內部控制制度，提高公司的風(fēng)險防范能力和應對能力。
六、結論
本報告對公司本年度的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行了總結和分析。從財務(wù)狀況來(lái)看，公司的資產(chǎn)結構合理、負債結構穩健、股東權益結構穩定；從經(jīng)營(yíng)成果來(lái)看，公司的營(yíng)業(yè)收入增長(cháng)穩定、利潤總額增長(cháng)穩定、現金流量增長(cháng)穩定。同時(shí)，本報告還提出了未來(lái)發(fā)展的建議和措施。希望公司能夠認真執行這些建議和措施，不斷提高財務(wù)管理水平和市場(chǎng)競爭力，實(shí)現可持續發(fā)展。
部門(mén)決算分析報告 8
一、基本情況
1.主要職能：執行縣委縣政府對各鄉鎮財政所規定的職能。
2.機構人員情況：獨立核算機構1個(gè),屬于全額事業(yè)單位，實(shí)有在職人數5人，編制總數5人。
二、單位收支情況
(一)收入支出預算安排情況
20xx年預算收入總額586797.2元，支出總額626797.2元；20xx年預算收入總額561243元，支出總額567455.88元。收入比20xx年減少25554.2元，支出比20xx年減少59341.32元；主要是專(zhuān)項資金開(kāi)支比20xx年有所減少。
(二)收入支出執行情況
20xx年收入總額626797.2元，支出總額626797.2元；20xx年收入總額567455.88元，支出總額567455.88元。收入比20xx年減少59341.32元，支出比20xx年減少59341.32元。主要是20xx年專(zhuān)項資金開(kāi)支減少所產(chǎn)生的。
(三)三公經(jīng)費支出情況：三公經(jīng)費支出4923元，比20xx年減少189元。
部門(mén)決算分析報告 9
各設區市、縣（市、區）財政局：
為貫徹落實(shí)新《預算法》，經(jīng)研究決定開(kāi)展預決算公開(kāi)情況自查自糾工作�，F將有關(guān)事項通知如下：
一、自查自糾內容
依據《中華人民共和國預算法》、《國務(wù)院關(guān)于深化預算管理制度改革的決定》（國發(fā)〔20xx〕45號）和《財政部關(guān)于深入推進(jìn)地方預決算公開(kāi)工作的通知》（財預〔20xx〕36號），對各級政府及所屬部門(mén)預決算公開(kāi)的`情況包括政府預決算公開(kāi)、部門(mén)預決算公開(kāi)、“三公”經(jīng)費預決算公開(kāi)等情況進(jìn)行自查自糾。
二、工作方式
采取分級負責制，各級財政部門(mén)分別負責各級政府和所屬部門(mén)預決算公開(kāi)情況的自查自糾工作，覆蓋面要達到100%。
三、工作要求
預決算公開(kāi)情況專(zhuān)項檢查是20xx年度財政部貫徹落實(shí)新《預算法》的一項重點(diǎn)檢查任務(wù)，各級財政部門(mén)要高度重視，精心組織，認真做好本級自查自糾工作，并填報《預決算公開(kāi)情況自查統計表》（見(jiàn)附件），撰寫(xiě)自查自糾報告。對填報不真實(shí)、不按要求報送的將給予通報。各縣（市、區，不包括10個(gè)省直管縣）財政部門(mén)于8月25日前，將本級《預決算公開(kāi)情況自查統計表》和《自查自糾報告》報設區市財政部門(mén)。各設區市和省直管縣（10個(gè)）于8月30日前，將本級及轄區各縣（市、區）《預決算公開(kāi)情況自查統計表》和《自查自糾報告》報省廳監督局（包括紙質(zhì)版和電子版）。
部門(mén)決算分析報告 10
根據中共開(kāi)江縣委辦公室開(kāi)江縣人民政府辦公室印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)<開(kāi)江縣20xx年度縣級各部門(mén)工作預決算明細賬>的通知》文件要求和市上下達的20xx年工作預決算目標任務(wù)，經(jīng)認真組織實(shí)施，現將完成情況自查如下：
一、目標任務(wù)完成情況
(一)龍井壩食用菌園區建設項目目標任務(wù)：
一季度全面完成低溫菇種植及高溫菇母種培育；
二季度完成80%高溫菇種植；
三季度全面高溫菇種植及低溫菇母種培育；
四季度完成85%低溫菇種植。
完成情況：
一季度已完成所有單棟大棚、連棟大棚及冷藏庫都已完成低溫菇的.種植。未新增建設設施。
二季度已完成低溫菇收購，高溫菇菌種已培植完成低溫菇母種培育已完成任務(wù)的100%，低溫菇種植任務(wù)已經(jīng)完成。
(二)雪峰現代農業(yè)園建設目標任務(wù)：
二季度完善觀(guān)光長(cháng)廊配套設施；
三季度啟動(dòng)育苗大棚建設；
四季度建成育苗大棚5畝，鋼架生產(chǎn)大棚100畝。
完成情況：1.5公里觀(guān)光長(cháng)廊建設已完成，信息中心、培訓中心的配套設施設備已采購完成。目前交流教育培訓中心已完成建設；育苗大棚5畝已完成建設，鋼架大棚、100畝已完成建設。
(三)開(kāi)江寶泉荷花產(chǎn)業(yè)園目標任務(wù)：
一季度完成土地流轉，蓮藕種植面積達60%；
二季度全面完成蓮藕種植。
完成情況：
一季度完成了規劃設計、土地流轉，并進(jìn)行蓮藕種植面積達60%；
二季度已完成10000畝的蓮藕種植任務(wù)，萬(wàn)畝蓮藕基地建設已全面完成，已完成廠(chǎng)房征地工作，目前正在進(jìn)行廠(chǎng)房設計。
(四)財政現代農業(yè)生產(chǎn)發(fā)展水稻項目目標任務(wù)：
一季度完成工程量的80%；
二季度全面竣工。
完成情況：
一季度完成了工程量的80%，目前全面竣工，已接受市財政、市農業(yè)局績(jì)效考評驗收，完成目標任務(wù)的100%。
(五)開(kāi)江縣農業(yè)機械化示范縣建設工程目標任務(wù)：
二季度完成新建和技改機電提灌站的數據采集和設計；
三季度開(kāi)工建設；四季度竣工并申請驗收。
完成情況：
一季度已完成資料申報；
二季度已完成提灌站規劃勘探、新建和技改提灌站的數據的采集，目前泵房4個(gè)，安裝72千瓦，機耕道路建設310公里，已完成購機補貼169.231萬(wàn)元，辦理農戶(hù)1187戶(hù)，補貼各類(lèi)機具1318臺。
(六)開(kāi)江溫泉富硒茶場(chǎng)目標任務(wù)：一季度完成規劃，土地流轉，茶樹(shù)種植2000畝，二、三、四季度田間管理。
完成情況：一季度已完成規劃、土地流轉、開(kāi)墾，并開(kāi)始茶樹(shù)移栽、種植工作，3月底已全面完成全年種植茶樹(shù)2000畝的任務(wù)，完成目標任務(wù)的100%。
(七)開(kāi)江縣20xx年鞏固退耕還林成果基本口糧田建設項目目標任務(wù)：
一季度爭取省市資金；
二季度完成規劃設計，編制實(shí)施方案；
三季度完成預算審計、立項批復、核準招標；
四季度完成公開(kāi)招標并開(kāi)工建設。
完成情況：已完成規劃設計、項目方案編制、預算審計、立項批復、核準招標等工作，12月已開(kāi)工建設。
(八)20xx年全國新增1000億斤糧食生產(chǎn)能力田間基礎設施建設項目目標任務(wù)：在長(cháng)嶺鎮天馬頭村新建渠系28km、田間道路28km、蓄水池10口，整治山坪塘3口、田心調整500畝。
完成情況：12月份公開(kāi)招投標，并全面開(kāi)工。
(九)20xx年鞏固退耕還林基本口糧田項目目標任務(wù)：在長(cháng)嶺鎮白兔壩、拔妙鄉三角寨新建渠系15km、田間道理6km,蓄水池2口。
完成情況：已完成規劃設計、項目方案編制、預算審計、立項批復、核準招標等工作，12月已進(jìn)入公開(kāi)招標。
(十)20xx年產(chǎn)油大縣獎勵資金項目目標任務(wù)：新建排灌渠1582米，新建機耕路250米、生產(chǎn)路2725米。
完成情況：該項目已于九月下旬開(kāi)工建設，已完成工程量的85%。
(十一)農村土地承包經(jīng)營(yíng)權確權登記目標任務(wù)：
一季度做好準備工作。
二季度做好人員培訓工作。
三季度正式啟動(dòng)；
四季度完成市上的進(jìn)度要求。
完成情況：達到時(shí)間節點(diǎn)任務(wù)要求，目前，已進(jìn)入航拍階段。
二、工作措施
一是加強領(lǐng)導，落實(shí)責任。開(kāi)年以來(lái)我們就將上述11個(gè)工程項目建設納入了目標管理，確定了責任領(lǐng)導，并逐一分解落實(shí)到股室。承辦股室根據制定的重點(diǎn)項目建設進(jìn)度計劃，精心組織實(shí)施，分管局長(cháng)以及股室職工時(shí)常放棄休息時(shí)間，把握時(shí)間節點(diǎn)，及時(shí)協(xié)調處理各種問(wèn)題，確保了按時(shí)優(yōu)質(zhì)高效完成目標任務(wù)。
二是認真做好資金保障。千方百計積極爭取上級資金，認真做好資金配套，積極引導社會(huì )力量參與建設。
三是建立健全重大項目工作考核機制。實(shí)行重大項目“一個(gè)項目、一名領(lǐng)導、一套班子、一張時(shí)間表、一套督促機制”，實(shí)行定期通報工作進(jìn)展情況，結果納入年終績(jì)效考核。
四是加強宣傳和信息工作。通過(guò)電視、宣傳單、網(wǎng)絡(luò )等媒介，認真做好宣傳工作，充分展現工程推進(jìn)中的亮點(diǎn)，保證信息暢通。
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一、基本情況
1.主要職能:執行縣委縣政府對各鄉鎮財政所規定的職能。
2.機構人員情況:
獨立核算機構1個(gè),屬于全額事業(yè)單位，實(shí)有在職人數5人，編制總數5人。
二、單位收支情況
(一)收入支出預算安排情況
20xx年預算收入總額586797.2元，支出總額626797.2元；xx年預算收入總額561243元，支出總額567455.88元。收入比20xx年減少25554.2元，支出比xx年減少59341.32元；主要是專(zhuān)項資金開(kāi)支比xx年有所減少。
(二)收入支出執行情況
20xx年收入總額626797.2元，支出總額626797.2元；20xx年收入總額567455.88元，支出總額567455.88元。收入比20xx年減少59341.32元，支出比xx年減少59341.32元。主要是20xx年專(zhuān)項資金開(kāi)支減少所產(chǎn)生的。
(三)三公經(jīng)費支出情況：三公經(jīng)費支出4923元，比20xx年減少189元。
部門(mén)決算分析報告 12
根據上級文件精神，我單位根據本年度單位財務(wù)收支執行情況，及時(shí)編制了20xx年度部門(mén)決算報表�，F將本部門(mén)決算分析如下：
一、部門(mén)基本情況
1.單位(部門(mén))職能
xx區財政局的職能是編制年度預決算草案并組織執行；管理公共支出；管理社會(huì )保障支出；負責企業(yè)財務(wù)會(huì )計數據統計、分析和報告工作；擬定和執行政府采購政策；負責會(huì )計工作，監督會(huì )計規章制度的執行情況；監督財稅方針政策、法律法規的執行情況；制度財政科學(xué)研究和教育規劃等。
2.機構情況及增減變動(dòng)原因
20xx年末單位內設機構91個(gè)，分別為行政單位45戶(hù)、事業(yè)單位46戶(hù)，內設機構比去年減少3戶(hù)，減少3戶(hù)，減少學(xué)校三所，二十六中，林場(chǎng)小學(xué)，xx區豐登鎮閱海小學(xué)。
3.人員情況及增減變動(dòng)原因
20xx年末共有財政供養人數4691人，其中在職人員3731人，減少原因是二十六中教師整體移交銀川市；其他人員中部分復轉軍人辭職。行政人員506人，；事業(yè)人員1739人；離休人員6人；退休人員954人，增加退休人員43人。
二、部門(mén)預算執行情況分析
1.收入支出結構分析
本年收入總額272217.74萬(wàn)元，其中財政撥款收入230747.15萬(wàn)元、事業(yè)收入794.14萬(wàn)元、其他收入分別為30478.84萬(wàn)元。
本年支出總額278826.41萬(wàn)元，其中基本支出38362.52萬(wàn)元、項目支出240463.9萬(wàn)元。
2.收入支出與預算對比分析
(1)預、決算差異情況，分單位分收支項目逐相對比
(2)差異原因分析
20xx年部門(mén)預算安排收入31312.08萬(wàn)元，其中：財政撥款31282.08萬(wàn)元，納入預算管理收入30萬(wàn)元。20xx年部門(mén)決算比部門(mén)預算增加240905.66萬(wàn)元，其中納入預算管理資金增加32466.92萬(wàn)元，行政性預算外收入沒(méi)有發(fā)生，使預算外收入減少。
20xx年部門(mén)預算安排支出278826.41萬(wàn)元，其中基本支出38362.52萬(wàn)元，項目支出240463.9萬(wàn)元，20xx年部門(mén)決算比部門(mén)預算總支出增加247514.33萬(wàn)元，其中項目支出增加234467.29萬(wàn)元。
人員支出增加原因：20xx年工資調資及補發(fā)工資，增加人員工資、一次性獎金、滾動(dòng)工資等原因。對個(gè)人家庭補助支出增加變動(dòng)原因是退休人員增加；公用支出增加原因是財政收入增加。
3.收入支出與上年度對比分析
(1)與上年度各項收入支出的對比分析
4.年末收支結余情況分析
(1)分單位收支結余情況
20xx年末收支結余為62655.41萬(wàn)元，其中，基本支出節余為3156.26萬(wàn)元；項目支出節余59499.15萬(wàn)元。
(2)重點(diǎn)分析項目經(jīng)費結余情況及結余原因
年末項目支出結余59499.15萬(wàn)元，其中主要結余為：財政撥款項目結余16,656.05萬(wàn)元。結余內容為：其中其他法院結余174.74萬(wàn)元；城管局結余297.73萬(wàn)元；普通教育結余1,137.60萬(wàn)元；其他文化支出結余136.00萬(wàn)元；社會(huì )保障和就業(yè)結余1,171.91萬(wàn)元；醫療衛生結余1,017.06萬(wàn)元；城市社區事務(wù)結余24,815.86萬(wàn)元；農林水事務(wù)結余2,060.42萬(wàn)元；住房保證結余495.15萬(wàn)元。
5.資產(chǎn)負債情況分析
計算資產(chǎn)負債率，進(jìn)行資產(chǎn)、負債結構和增減變動(dòng)原因分析，重點(diǎn)說(shuō)明主要資產(chǎn)、負債變動(dòng)情況及原因。
20xx年末單位資產(chǎn)總值為258583.06萬(wàn)元，負債總值為79507.05萬(wàn)元，在資產(chǎn)總值中，流動(dòng)資產(chǎn)為142230.53萬(wàn)元，固定資產(chǎn)42227.10萬(wàn)元；在負債中：流動(dòng)負債為78490.63萬(wàn)元，年末凈資產(chǎn)為179076.01萬(wàn)元，其資產(chǎn)負債結構比較合理。
三、20xx年度取得的主要事業(yè)成效
(一)加大財源建設力度，著(zhù)力在提升收入質(zhì)量上實(shí)現新突破。
一是積極應對財稅體制改革。爭取和掌握在推進(jìn)財稅體制改革、建立現代財政制度工作中的主動(dòng)權。圍繞建立事權和支出責任相適應的制度，早作應對準備，特別是針對"營(yíng)改增"改革擴面及消費稅政策調整早作收入的應對準備。二是加強綜合治稅力度。積極協(xié)助國稅、地稅部門(mén)，分企業(yè)、分項目、分稅種，掌握全面的稅源分布情況，特別是加強房地產(chǎn)業(yè)等重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)稅源動(dòng)態(tài)監控。堅持依法治稅，完善稅源間接控管模式，加強稅收征管，確保稅收收入及時(shí)足額入庫。加強稅務(wù)、工商、國控公司等部門(mén)的信息共享和征管協(xié)作，切實(shí)提高征管效率，做到應收盡收。三是緊抓"一路一帶"戰略和"兩區"建設，協(xié)同其他業(yè)務(wù)部門(mén)積極爭取項目資金。四是落實(shí)積極的財政政策，扶持轄區企業(yè)發(fā)展壯大。通過(guò)小額擔保、財政補助等方式，推進(jìn)工業(yè)企業(yè)"百家成長(cháng)千家培育工程"，大力幫扶中小微企業(yè)，努力培植財源。
(二)加大支持經(jīng)濟發(fā)展力度，著(zhù)力在推動(dòng)經(jīng)濟發(fā)展提質(zhì)增效升級上實(shí)現新突破。
保障重點(diǎn)項目建設。積極籌措資金，大力推進(jìn)閱海灣中央商務(wù)區、銀川科技園建設，促進(jìn)西北能源大廈、銀泰中心等項目建設，全力支持棚戶(hù)區建設及舊城改造工程、"美麗回鄉"等項目；推進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉型升級。按照"園區擴張、產(chǎn)業(yè)優(yōu)化、結構轉型、效益提升"四項重點(diǎn)，推進(jìn)新型工業(yè)化進(jìn)程，增強經(jīng)濟發(fā)展的`內生動(dòng)力。安排企業(yè)扶持資金500萬(wàn)元，大力扶持中小微企業(yè)發(fā)展，為經(jīng)濟發(fā)展不斷注入新活力；認真落實(shí)國家結構性減稅政策，減輕中小微企業(yè)稅負，增強可持續發(fā)展能力。
(三)加大民生保障力度，著(zhù)力在優(yōu)化支出結構上實(shí)現新突破。
按照"保證重點(diǎn)、嚴控一般、優(yōu)化結構、提高效益"的指導思想，合理安排支出，著(zhù)力解決群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題。一是支持教育文化科技事業(yè)發(fā)展。實(shí)施銀川十三中、xx區八小、九小等新建續建項目，完成"三通兩平臺"建設，鞏固義務(wù)教育均衡發(fā)展成果，實(shí)現教育投入"三個(gè)增長(cháng)"；完善文化藝術(shù)館、圖書(shū)館設施配置，大力開(kāi)展群眾文化體育活動(dòng)，不斷提升公共文化服務(wù)質(zhì)量。二是完善城鄉公共衛生服務(wù)體系建設。大力推進(jìn)"先住院后付費"診療模式，繼續推行衛生院門(mén)診包干付費、住院病種付費、慢病定點(diǎn)定額付費試點(diǎn)工作，有效緩解城鄉群眾"看病難、看病貴"問(wèn)題。深入推進(jìn)孕前優(yōu)生健康檢查、出生缺陷篩查、優(yōu)生五項病毒檢查，進(jìn)一步提高重點(diǎn)人群檢查率。三是認真做好財政惠農富農工作。積極申請一事一議獎補項目、為民服務(wù)和發(fā)展專(zhuān)項資金。認真做好糧食直補、大中型水庫移民補助等工作，統籌城鄉發(fā)展。四是做好社會(huì )保障工作，筑牢社會(huì )保障"兜底"網(wǎng)。保障城鄉低保、醫療救助，優(yōu)撫安置、社會(huì )救助、居家養老服務(wù)、創(chuàng )業(yè)就業(yè)等工作的資金需求。五是支持社會(huì )管理等事業(yè)發(fā)展，維護社會(huì )和諧穩定。鞏固"全國文明城市"成果，提高城市綜合水平。強化生態(tài)保護和湖泊濕地及城市主干道沿線(xiàn)園林的大綠化、大整治，打造宜居城市核心生態(tài)區。提升社會(huì )綜合治理能力和治理體系現代化水平，大力推進(jìn)勞動(dòng)保障監察"兩網(wǎng)化"及安全監督管理工作。
(四)加大財政創(chuàng )新力度，著(zhù)力在精細化管理上實(shí)現新突破。
一是進(jìn)一步推進(jìn)預算管理制度改革。貫徹落實(shí)新《預算法》，依法理財，強化預算約束力。健全政府預算體系，實(shí)行"全口徑"財政預算管理。積極盤(pán)活財政存量資金，加強預算績(jì)效管理，加強政府性債務(wù)管理，打造"法制財政"；二是加大信息公開(kāi)力度。按照相關(guān)法律法規要求，擴大預決算公開(kāi)范圍，進(jìn)一步細化公開(kāi)內容，全面推進(jìn)財政預決算和"三公"經(jīng)費預決算信息公開(kāi)，打造"陽(yáng)光財政"。三是加強國庫集中支付改革，清理規范財政專(zhuān)戶(hù)管理，理順資金撥付流程，深化公務(wù)卡改革，加強預算執行動(dòng)態(tài)監控，擴大集中支付面。四是規范政府招標采購行為，嚴格按照《政府采購法》和《xx區政府采購管理辦法》，規范采購程序，提高資金使用效益。五是加強國有資產(chǎn)管理。防止國有資產(chǎn)流失，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值升值。六是推進(jìn)財政監督管理改革。健全財政"大監督"體系，逐步建立"全員參與、全程控制、全面覆蓋、全部關(guān)聯(lián)"的財政監督管理機制。完善"預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價(jià)、評價(jià)結果有應用"的財政績(jì)效管理機制，增強財政資金的安全性、績(jì)效性。七是推進(jìn)養老保險及公車(chē)改革。按照國家、區市要求，有序開(kāi)展養老保險及公車(chē)改革工作。
1、地方財政總收入是指地方財政年度收入，是最大統計口徑的財政收入，主要包括地方公共財政預算收入(公共財政預算收入)、區市專(zhuān)項補助收入、體制補助收入、上年結轉和基金預算收入。
2、地方公共財政預算收入是指政府憑借國家政治權力，以社會(huì )管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，主要包括地方所屬的各項稅收收入和非稅收入。
3、體制補助收入是指上級財政按財政體制規定或因專(zhuān)項需要，給本級財政的補助，包括稅收返還補助、體制補助、專(zhuān)項補助和臨時(shí)補助等收入。
4、基金預算收入是指按規定收取、轉入或通過(guò)當年財政安排，由財政管理并具有指定用途的政府性基金以及原屬預算外的地方財政稅費附加收入。
5、專(zhuān)項補助收入是指上級財政為實(shí)現特定的宏觀(guān)政策及事業(yè)發(fā)展戰略目標而設立的補助資金，重點(diǎn)用于各類(lèi)事關(guān)民生的公共服務(wù)領(lǐng)域。地方財政需按規定用途使用資金。
6、非稅收入是指除稅收以外，由各級政府、國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì )團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽(yù)、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準公共服務(wù)取得的財政性資金，是財政收入的重要組成部分。
7、地方財政總支出是指地方政權為行使其職能，對籌集的財政資金進(jìn)行有計劃的分配使用的總稱(chēng)。包括地方公共財政預算支出、基金預算支出和上解支出。
8、地方公共財政預算支出是指地方財政部門(mén)對集中的地方財政公共預算收入有計劃地分配和使用而安排的支出。
9、變動(dòng)預算是指地方財政本年度預算數、體制補助收入以及某時(shí)點(diǎn)累計所收到的轉移支付資金的總和。
10、基金預算支出是指財政預算部門(mén)用基金預算收入安排的具有指定用途的支出。
11、上解支出是指按照現行分稅制體制要求，下級財政部門(mén)將本年度的財政收入上解至上一級的財政部門(mén)的資金。
12、轉移支付是指各級政府之間為解決財政失衡而通過(guò)一定的形式和途徑轉移財政資金的活動(dòng)，以實(shí)現各地公共服務(wù)水平的均等化為主旨，而實(shí)行的一種財政資金轉移或財政平衡制度。
部門(mén)決算分析報告 13
20xx年度財務(wù)會(huì )計決算工作會(huì )議今天順利召開(kāi)了，回顧過(guò)去一年的工作，同志們在會(huì )計工作崗位上默默奉獻，不計個(gè)人得失，為我局經(jīng)濟工作做出了自己的貢獻�，F就財務(wù)工作在這里講以下四個(gè)方面的意見(jiàn)。
一、會(huì )計的基本職能得到進(jìn)一步加強
自從水管單位實(shí)行報賬制以來(lái)，在各單位財務(wù)人員的共同努力和管理局精心指導下，報賬管理工作積極穩妥、有條不紊的開(kāi)展了起來(lái)，使會(huì )計核算工作進(jìn)一步規范，確保了核算口徑的統一，會(huì )計信息質(zhì)量有了很大提高，同進(jìn)也滿(mǎn)足了財政部門(mén)對會(huì )計電算化工作的要求，電算化由報賬前的20%提高到現在的90%，這是充分利用原有資源使會(huì )計電算化工作得到了質(zhì)的飛躍。
對于固定資產(chǎn)的購買(mǎi)與處置實(shí)行報告和批準制度，進(jìn)一步完善了程序，合理配置了各種資源。在工資不斷上漲和收入水平基本不變的矛盾下，為了維持正常運轉，這無(wú)疑是一種有效的管理手段。
在計劃編制上，統一了口徑，更加切合實(shí)際，每年制定的經(jīng)營(yíng)收支計劃，人員經(jīng)費是按照市人事局的批復編制和人員薪酬標準進(jìn)行編制的，操作性很強。在公用經(jīng)費、福利費、醫保費的使用和管理上，按照市上有關(guān)部門(mén)的規定列支，養老金、住房公積金、工會(huì )經(jīng)費的計提與繳納上堅決執行市上有關(guān)規定，確保了核算口徑一致，計提與繳納標準一致，從而使會(huì )計核算工作更加規范。
會(huì )計的監督職能得到了進(jìn)一步加強。對報賬單位由原來(lái)的事后審計監督提高到了現在的事中監督，也就是在日常報賬時(shí)對手續不完善的及時(shí)完善，不合理的支出及時(shí)發(fā)現予以改正，在個(gè)別重大活動(dòng)的開(kāi)支上已經(jīng)實(shí)施了事前監督，例如局機關(guān)采暖煤的采購，由機關(guān)辦公室、監察室、審計科等部門(mén)組成招標領(lǐng)導小組，共同進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)，商議中標價(jià)格，最后通過(guò)公開(kāi)竟標，由報價(jià)最低的且按招投標有并規定取合理中標價(jià)。
對重點(diǎn)工程資金能夠會(huì )同工程科及時(shí)檢查，核實(shí)工程量。
通過(guò)以上努力，不但使會(huì )計基本職能得到進(jìn)行一步加強，而且也對會(huì )計基礎工作規范化起到了積極促進(jìn)作用。
二、加強學(xué)習，努力提高自身素質(zhì)
1、要不斷學(xué)習專(zhuān)業(yè)文化知識，也要學(xué)習社會(huì )知識，在提高業(yè)務(wù)技能的基礎上，增強個(gè)人文化底蘊。
2、要不斷學(xué)習國家財經(jīng)紀律、政策法規，提高法制觀(guān)念。
3、要學(xué)習先進(jìn)經(jīng)驗，正確處理利益和制度要求的關(guān)系，遇事不推諉，矛盾不上交，這樣才能做好“五種人”，即做一個(gè)法規法紀上的明白人，執行規章制度上的鐵面人，為職工服務(wù)的熱心人，財經(jīng)手續上的清白人，各級組織的放心人。
三、加強會(huì )計職業(yè)道德教育，造就一支過(guò)硬的會(huì )計隊伍
在現階段，會(huì )計人員職業(yè)道德的主要內容是：愛(ài)崗敬業(yè)、誠實(shí)守信，廉潔自律、客觀(guān)公正、堅持準則、提高技能、參與管理、強化服務(wù)、依法辦事與保守秘密等十項內容。
按照事業(yè)單位機構改革要求和我局實(shí)際情況，一崗多責是大勢所趨，作為財務(wù)工作者，要摒棄認為自己的財務(wù)工作是額外工作這種思想，我們要看到改革已經(jīng)進(jìn)行，特別是在會(huì )計隊伍的崗位轉換在我局已經(jīng)實(shí)施，管理局也殷切希望財務(wù)工作者通過(guò)自己的學(xué)習和努力，按照崗位轉換條件的要求，提高自己的業(yè)務(wù)技能，同時(shí)也能享受應有的工資待遇。
愛(ài)崗敬業(yè)是會(huì )計人員職業(yè)道德的首條要求，愛(ài)崗就是熱愛(ài)自己的工作崗位，熱愛(ài)本職工作。
敬業(yè)就是用一種嚴肅的態(tài)度對待自己的工作，勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，忠于職守，盡職盡責。在我們的實(shí)際工作中，存在著(zhù)愛(ài)崗不敬業(yè)的現象，不敬業(yè)的原因在于對所從事的職業(yè)認識不夠，態(tài)度不端，工資待遇分配不公，集中表現在“懶”“惰”“拖”的不良行為，給會(huì )計職業(yè)及聲譽(yù)造成不良影響。
敬業(yè)精神是一切行業(yè)或職業(yè)的職業(yè)道德和職業(yè)操守的最基本的規范，是全部職業(yè)規范的核心，在某種程度上講，敬業(yè)就是愛(ài)已，不敬重本職工作的人根本談不上文明服務(wù)�！熬礃I(yè)”的基石是“愛(ài)崗”，會(huì )計人員如果沒(méi)有敬業(yè)精神，就做不到刻苦耐勞，兢兢業(yè)業(yè)，不刻苦鉆研業(yè)務(wù)，就無(wú)法具備與其職務(wù)相對稱(chēng)的`業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力，更談不上維護國家和單位的利益，因此愛(ài)崗和敬業(yè)是緊密聯(lián)系在一起的。
愛(ài)崗和敬業(yè)的基本要求是對國家負責，對債權人和投資者負責，對單位負責。在具體工作中要做到“勤學(xué)”“勤練”“勤思”。對于會(huì )計人員職業(yè)道德的其它要求在此我就不再多講了，希望在座的各位能夠對照要求，改進(jìn)自己的工作作風(fēng)，干好單位事情，走好自己人生的每一步。
四、今后財務(wù)工作的意見(jiàn)
1、提高認識，不斷增強責任感和使命感，開(kāi)源與節流并舉，要牢固樹(shù)立過(guò)緊日子的觀(guān)念。在現階段，我局鋼性支出與收入不確定性因素將會(huì )長(cháng)期存在，為了確保全局職工正常薪酬的及時(shí)到位和工程正常運轉，管理局做了大量的工作，付出了艱辛的努力，希望大家能夠相互理解，不要站在局部認為這是應得的，那是應拿的，我們要想一想，應得應拿的錢(qián)從哪里來(lái)？我們只有從點(diǎn)滴做起，干好自己應干的事，多收一分算一分，積少成多，同時(shí)也為爭取外部投資創(chuàng )造一個(gè)良好的環(huán)境。
2、財務(wù)工作是經(jīng)濟活動(dòng)的基礎，財會(huì )工作也是處理各個(gè)方面關(guān)系的紐帶，因此財務(wù)工作是馮家山水庫管理局工作的重要組成部分。
人為生計而工作，只有通過(guò)努力工作才能改善自己的生活條件，這是不辯的事實(shí)，因此做為財務(wù)工作者，要理好單位的每一分錢(qián)，協(xié)調處理好每一件事，多、快、好、省去干事，這樣我們的績(jì)效工資才能有所保障。
3、財務(wù)人員的工作要持之以恒，堅持公平公正，遵章守規去辦事，不要為了一已私利喪失原則，不要為了蠅頭小利喪失做人的原則。財務(wù)工作也是廉政建設的“前哨”，要做到按章辦事，實(shí)事求是，公正透明，弘揚正氣，自覺(jué)抵制社會(huì )不良風(fēng)氣的侵蝕，創(chuàng )造性地開(kāi)展財務(wù)工作。
最后我有兩個(gè)祝愿，一是祝愿在大家的共同努力下，20xx年度會(huì )計決算工作圓滿(mǎn)成功，二是在雙節來(lái)臨之際，祝同志們節日愉快，身體健康，合家幸福。
部門(mén)決算分析報告 14
一、基本情況
慶安縣20xx年治綜合治理面積2364hm2，涉及2個(gè)鄉鎮，包括楊寶珠、邵維田2條小流域。
二、主要建設內容
20xx年完成綜合治理面積2364 hm2，完成治理任務(wù)100%。其中：坡改梯74.18 hm2，地埂植物帶518.21 hm2，封禁治理19.84 hm2,水土保持林60.18 hm2，改壟1691.84 hm2，完成小型水利水保工程：谷坊770m，作業(yè)路4.8kkm，跌水13座，過(guò)路涵3座，削坡2.4萬(wàn)m3，溝頭防護8處。
三、資金計劃指標
(一)資金計劃
20xx年國家農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)東北黑土區水土流失重點(diǎn)治理工程總投資525萬(wàn)元，其中中央財政投資350萬(wàn)元，地方財政資金140萬(wàn)元，自籌資金35萬(wàn)元。
(二)資金完成
我縣完成總投資525萬(wàn)元，其中，中央財政資金350萬(wàn)元，地方財政資金140萬(wàn)元，群眾投工投勞折資35萬(wàn)元。
四、資金使用情況
慶安縣xx年農業(yè)發(fā)水保項目完成資金490萬(wàn)元，其中完成中央財政資金350萬(wàn)元，地方財政資金140萬(wàn)元資金使用情況如下：
1、工程建設費482.87萬(wàn)元，其中梯田支出資金128.40萬(wàn)元，地埂生物帶支出資金104.88萬(wàn)元，改壟支出資金101.43萬(wàn)元，封禁治理8.49萬(wàn)元,水保林支出資金45.66萬(wàn)元，削坡支出資金7.99萬(wàn)元，溝頭埂支出資金0.47萬(wàn)元，谷坊支出資金24.09萬(wàn)元，作業(yè)路支出資金9.55萬(wàn)元，有基涵支出資金13.62萬(wàn)元；跌水36.29萬(wàn)元，流域碑2萬(wàn)元。
2、獨立費用42.13萬(wàn)元。
五、資金管理情況
在資金管理上，全部按照《農業(yè)開(kāi)發(fā)資金管理辦法》、《黑龍江省農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金報賬實(shí)施辦法》的規定執行，資金納入專(zhuān)戶(hù)、專(zhuān)人、專(zhuān)帳統一管理。工程階段性完成后，由承包單位填報"黑龍江省農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項目施工單位用款申請表"，提請水務(wù)局和農發(fā)辦組織相關(guān)人員進(jìn)行階段性驗收，經(jīng)驗收合格后，按項目建設進(jìn)度撥付工程款項。工程完工后，由承包單位及時(shí)編制項目工程決算，水務(wù)局報請農發(fā)辦組織相關(guān)人員進(jìn)行工程驗收，依據"黑龍江省農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項目施工單位用款申請表"，進(jìn)行完工工程財務(wù)結算�？h級農發(fā)辦應預留工程合同金額的10%工程質(zhì)量保證金。待項目運行期滿(mǎn)，經(jīng)相關(guān)人員驗收后，視運行情況及時(shí)清理結算。
在資金使用上，做到"三個(gè)保證"。
第一，保證全面建立起嚴密的.農發(fā)資金運行制度。凡是財政資金全部實(shí)施轉帳制，由縣開(kāi)發(fā)辦統一管理。實(shí)現"專(zhuān)戶(hù)儲存、專(zhuān)人管理、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)款專(zhuān)用"，按項目支付，做到了帳據相符、帳物相符、帳帳相符。
第二，保證自籌資金足額到位。項目區定期向開(kāi)發(fā)辦報帳，鄉財政所設專(zhuān)戶(hù)、專(zhuān)人、專(zhuān)帳管理，做到按項目籌集、按項目建設支付、按實(shí)際支付入帳。
第三，保證定期對農發(fā)資金進(jìn)行審計。為了加強農發(fā)資金管理、使之按項目支付、合理投放、要采取按項目進(jìn)行審計，跟蹤問(wèn)效，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正就地解決。
該項目現已全部竣工，財務(wù)決算已完畢，該項目資金無(wú)超范圍使用、截留、擠占和挪用等問(wèn)題，也無(wú)擅自改變建設內容、串項或搞計劃外工程行為。
部門(mén)決算分析報告 15
根據財政部的統一部署，浙江專(zhuān)員辦就地開(kāi)展了檢查，下發(fā)了處理決定，并督促落實(shí)被查單位積極整改。
一、多措并舉，明確整改要求
一是要求地方財政部門(mén)向本級政府和黨委匯報檢查問(wèn)題的整改情況。
二是明確預算公開(kāi)完整性、細化程度、及時(shí)性以及公開(kāi)渠道等基本要求。
三是安排專(zhuān)人定期跟蹤、及時(shí)了解相關(guān)部門(mén)整改情況。
二、突出重點(diǎn)，分類(lèi)推進(jìn)整改
一是充分發(fā)揮地方黨委、政府的主導作用，將檢查發(fā)現的主要問(wèn)題向各省黨委政府進(jìn)行通報，引起重視。
二是充分發(fā)揮地方財政部門(mén)牽頭作用，在整改自身問(wèn)題的同時(shí)，由其牽頭督促其他部門(mén)落實(shí)整改處理決定，整體推進(jìn)地方預決算公開(kāi)工作。
三是重點(diǎn)關(guān)注公開(kāi)意識比較薄弱、公開(kāi)程度滯后的部門(mén)，督促其嚴格按照要求整改落實(shí)。
三、持續跟蹤，規范公開(kāi)機制
一是梳理省本級、杭州等市、縣政府、相關(guān)部門(mén)和單位的整改落實(shí)和問(wèn)責處理情況，建立整改檔案。
二是持續跟蹤未按規定時(shí)限、要求公開(kāi)的部門(mén)，及時(shí)采取措施，將督促整改工作一抓到底、落到實(shí)處。
三是通過(guò)檢查，促進(jìn)浙江省建立《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)預決算公開(kāi)工作的'實(shí)施意見(jiàn)》(省委已批準立項)，進(jìn)一步規范全省的預決算信息公開(kāi)工作機制。預決算公開(kāi)自查報告根據《河南省財政廳關(guān)于開(kāi)展全省預決算公開(kāi)情況專(zhuān)項檢查的通知》要求，焦作市財政局啟動(dòng)了全市預決算公開(kāi)情況專(zhuān)項檢查工作。本次檢查時(shí)間為10月28日至11月20日，由市財政監督檢查局牽頭，組成2個(gè)檢查組對全市各縣市區預決算公開(kāi)情況進(jìn)行檢查。這次檢查采取下查一級的方式進(jìn)行，全面檢查新《預算法》頒布以來(lái)各縣市區政府預決算、部門(mén)預決算、“三公”經(jīng)費預決算公開(kāi)情況。檢查只針對20xx年預算和20xx年決算公開(kāi)情況，不溯及以前年度。檢查內容包括：
一是及時(shí)性。重點(diǎn)關(guān)注預決算是否在批準(批復)后20日內向社會(huì )公開(kāi)，預決算公開(kāi)工作是否10月31日前全部完成。
二是完整性。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)同級人大批準的政府預算報告、報表以及相關(guān)說(shuō)明是否全部公開(kāi)。政府預決算公開(kāi)內容是否包括公共財政收支預決算、政府性基金收支預決算和國有資本經(jīng)營(yíng)收支預決算；是否除涉密部門(mén)外，所有使用財政撥款的部門(mén)都公開(kāi)了部門(mén)預決算；是否將同級財政部門(mén)批復的預決算表全部公開(kāi)。各級、各部門(mén)是否公開(kāi)本級、本部門(mén)“三公”經(jīng)費財政撥款預決算總額和分項數額。
三是詳細程度。重點(diǎn)關(guān)注各級政府和部門(mén)預決算是否全部公開(kāi)到支出功能分類(lèi)項級科目(涉密內容除外)；一般公共預算基本支出是否已經(jīng)按經(jīng)濟分類(lèi)公開(kāi)；是否將“公務(wù)用車(chē)購置和運行費”細化公開(kāi)為“公務(wù)用車(chē)購置費”和“公務(wù)用車(chē)運行費”；“三公”經(jīng)費決算公開(kāi)是否細化說(shuō)明因公出國(境)團組數及人數，公務(wù)用車(chē)購置數及保有量，國內公務(wù)接待的批次、人數、經(jīng)費總額；是否對“三公”經(jīng)費預決算增減變化原因進(jìn)行說(shuō)明。
四是其他。關(guān)注是否在同級政府或財政部門(mén)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站上設立預決算公開(kāi)專(zhuān)欄，匯總集中公開(kāi)政府預決算、部門(mén)預決算及“三公”經(jīng)費預決算等內容；各級財政部門(mén)是否建立預決算公開(kāi)定期統計和匯總上報制度等。
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