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學(xué)校內部控制工作方案
為了確保工作或事情順利進(jìn)行，我們需要提前開(kāi)始方案制定工作，方案是為某一行動(dòng)所制定的具體行動(dòng)實(shí)施辦法細則、步驟和安排等。那么方案應該怎么制定才合適呢？下面是小編精心整理的學(xué)校內部控制工作方案，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
為進(jìn)一步做好貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》(財會(huì )〔20xx〕21號)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《內控規范》）工作，加強內部控制建設，提高管理水平，根據《河南省教育廳關(guān)于印發(fā)省教育廳部門(mén)屬預算單位內部控制建設工作方案的通知》（教財〔20xx〕737號）及《河南省財政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設實(shí)施基礎性評價(jià)工作的通知》（豫財會(huì )〔20xx〕17號）要求，結合我校實(shí)際，特制訂河南師范大學(xué)內部控制建設工作方案。
一、實(shí)施《內控規范》的意義
內部控制是指學(xué)校為實(shí)現控制目標，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，對學(xué)校內部的部門(mén)管理、職責分工、業(yè)務(wù)流程、經(jīng)濟活動(dòng)等方面的風(fēng)險進(jìn)行相互制約、相互監督的防范和管控。它既是學(xué)校的一項重要管理活動(dòng)，也是學(xué)校的一項重要制度建設；既是學(xué)校管理的一項系統工程，也是學(xué)校治理的重要基石。
二、實(shí)施《內控規范》的指導思想
以中國特色社會(huì )主義理論為指導，以《會(huì )計法》、《預算法》等法律法規和相關(guān)規定為依據，結合開(kāi)展“兩學(xué)一做”教育，抓住貫徹實(shí)施《內控規范》的有力契機，通過(guò)“宣傳動(dòng)員、梳理流程、明確職責、建立制度、督促實(shí)施、完善提高”等措施，夯實(shí)學(xué)校各項基礎工作，保證經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，進(jìn)一步推進(jìn)財務(wù)規范化、精細化、信息化管理，有效防范舞弊和預防腐敗，提高學(xué)校內部管理水平。
三、組織領(lǐng)導
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成立“河南師范大學(xué)內部控制建設領(lǐng)導小組”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“內控領(lǐng)導小組”），負責組織制定學(xué)校內控控制建設工作方案、協(xié)調解決重大事項、監督指導工作開(kāi)展。組長(cháng):
副組長(cháng)：
成員：
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成立由財務(wù)處牽頭，黨委辦公室、校長(cháng)辦公室、監察處、審計處、人事處、國有資產(chǎn)管理處、后勤管理處、基建處等部門(mén)參加的“河南師范大學(xué)內部控制建設聯(lián)合工作組”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“聯(lián)合工作組”），內控領(lǐng)導小組和聯(lián)合工作組下設辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“內控辦公室”），內控辦公室設在財務(wù)處。聯(lián)合工作組在內控領(lǐng)導小組領(lǐng)導下，具體負責全校各單位內控建設的督促、指導、檢查等工作。
組長(cháng)：
成員：
以上相關(guān)處室同時(shí)指定1名聯(lián)絡(luò )員。
四、主要任務(wù)及目標
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根據《內控規范》要求，應從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強內部控制。一是建立并組織實(shí)施適合學(xué)校實(shí)際情況的內部控制體系，包括學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行和監督相互分離；建立健全內部控制關(guān)鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督；充分運用現代科學(xué)技術(shù)手段，加強內部控制等。二是梳理學(xué)校各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節，系統分析經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險，確定風(fēng)險點(diǎn)，選擇風(fēng)險應對策略；在此基礎上，根據國家有關(guān)規定，建立健全學(xué)校各項內部管理制度，并督促相關(guān)工作人員認真執行。三是落實(shí)《河南省財政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設實(shí)施基礎性評價(jià)工作的通知》（豫財會(huì )〔20xx〕17號）《河南省財政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設實(shí)施基礎性評價(jià)工作的通知》（豫財會(huì )〔20xx〕17號）等要求，進(jìn)一步強化內部控制建設，提高學(xué)校管理服務(wù)水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)學(xué)�？沙掷m、健康發(fā)展，更好發(fā)揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進(jìn)依法治校、推進(jìn)廉政建設中的重要作用。
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學(xué)校內控建設工作領(lǐng)導小組及聯(lián)合工作組，負責對學(xué)校內部控制工作的組織情況、內部控制機制的建設情況、內部管理制度的完善情況、內部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況、財務(wù)信息的編報情況等進(jìn)行綜合評價(jià)并提出完善意見(jiàn)；各相關(guān)職能部門(mén)對具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面梳理，查找存在的風(fēng)險，提出完善意見(jiàn)，制定具體制度，經(jīng)學(xué)校審批后組織實(shí)施。
具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)主要包括預算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理及內部監督管理等。財務(wù)處負責預算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；國有資產(chǎn)管理處負責政府采購業(yè)務(wù)管理、合同管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；基建處負責建設項目管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；審計處負責審計等相關(guān)業(yè)務(wù)；監察處負責內部監督管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；其他職能部門(mén)按照工作職責分工及《內控規范》要求，負責分管領(lǐng)域經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)控制的歸口管理；全校各單位按照《內控規范》和工作方案要求，認真開(kāi)展內控機制建設，切實(shí)履行內部控制職責。
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通過(guò)貫徹實(shí)施《內控規范》，將內部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險防范、處處強化責任意識的良好氛圍；各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的規章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細致梳理，經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行、監督實(shí)現有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監督等內控機制更加完善；內部控制牽頭部門(mén)及其工作職責得到進(jìn)一步明確，各單位在內部控制中的溝通、聯(lián)動(dòng)機制更加順暢、高效，形成管控合力；內部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓、評價(jià)、輪崗等機制得到建立健全；賬務(wù)處理及財務(wù)信息編報水平明顯提高；內控信息化手段建設長(cháng)足發(fā)展，風(fēng)險評估和內部控制方法更加科學(xué)規范；以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內部控制制度為主要內容，匯編形成學(xué)�！秲炔靠刂乒ぷ魇謨浴�；學(xué)�！秲瓤匾幏丁仿鋵�(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規范化軌道，內部控制工作成效全面顯現。到20xx年，基本建成與現代大學(xué)治理體系相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學(xué)的內部控制體系，更好地發(fā)揮內部控制在提升學(xué)校內部治理水平、規范內部權力運行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設中的重要作用。
五、工作步驟
(一)宣傳培訓學(xué)習階段（20xx年9月底前）
按照學(xué)校統一部署，在組織相關(guān)人員參加培訓的同時(shí)，要會(huì )同相關(guān)職能部門(mén)積極組織開(kāi)展校內的宣傳、培訓和學(xué)習活動(dòng)，使全校相關(guān)人員全面了解實(shí)施《內控規范》的意義、原則、內容和方法，在校內形成“人人學(xué)內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執行內控”的良好局面。各單位應立即啟動(dòng)本單位的內部控制建設工作，確定1名中層干部為聯(lián)絡(luò )員，負責內部控制建設的聯(lián)絡(luò )工作。聯(lián)絡(luò )員基本信息表于20xx年9月15日前報財務(wù)處稽核科（辦公系統段世芳便箋）。結合本單位實(shí)際，制定周密詳細、切實(shí)可行的工作方案或工作計劃，積極組織好本單位的內部控制建設工作。
�。ǘ┦崂砉ぷ髁鞒探∪珒瓤刂贫入A段（20xx年10月底前）按照內控規范要求，在全面學(xué)習基礎上，各單位要對單位層面和業(yè)務(wù)層面現有的工作制度和業(yè)務(wù)內容進(jìn)行全面梳理，查找風(fēng)險點(diǎn)，制定風(fēng)險防范應對措施。在全面梳理現有的工作制度和業(yè)務(wù)內容基礎上，各單位要按照科學(xué)、民主、規范、嚴謹原則，根據工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，修改工作程序，利用文字、圖表等形式完善業(yè)務(wù)流程，建立單位內部控制制度的基本框架；充分利用信息化系統，固化工作流程。
(三)開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)階段（20xx年10月15日前）通過(guò)開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點(diǎn)內容，使各單位在內部控制建設過(guò)程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內部控制體系建設；另一方面，旨在發(fā)現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過(guò)“以評促建”的方式，推動(dòng)各單位完成內部控制建立與實(shí)施工作。 (四)內控制度再完善階段（20xx年11月底前）
各單位將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價(jià)報告向單位主要負責人匯報，明確下一步單位內部控制建設的重點(diǎn)和改進(jìn)方向。按照內部控制要求，在單位主要負責人直接領(lǐng)導下，建立適合本單位實(shí)際情況的內部控制體系，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實(shí)施工作。
(五)基礎性評價(jià)總結階段（20xx年12月5日前）各單位應于20xx年12月2日前，向校內控辦公室報送單位內部控制基礎性評價(jià)工作總結報告，電子版同時(shí)發(fā)送至財務(wù)處稽核科段世芳便箋�？偨Y報告內容包括本單位開(kāi)展單位內部控制基礎性評價(jià)工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議等。學(xué)校于12月5日上報省教育廳基礎性評價(jià)總結。
(六)督導指導和檢查階段（20xx年9月起）
學(xué)校將加強監督檢查力度，加強建設過(guò)程的督導，對不重視內部控制建設工作和工作不到位，影響學(xué)校內控建設整體工作進(jìn)展的的單位將在全校通報督促其整改，檢查結果作為安排年度經(jīng)費預算、實(shí)施績(jì)效評價(jià)、學(xué)校年度考核的參考依據。對評價(jià)結果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，應嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任。
(七)評價(jià)報告報送階段（20xx年3月底前）
在各單位完成內控建設的基礎上，學(xué)校對整體內部控制基礎性評價(jià)和內部控制工作作進(jìn)一步總結完善，再次開(kāi)展內部控制基礎情況綜合性評價(jià)，最終形成學(xué)校的內部控制基礎性評價(jià)報告，作為20xx年決算報告的重要組成部分報送省教育廳。
六、工作要求
�。ㄒ唬└叨戎匾�，精心組織
各單位要站在促進(jìn)學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展的高度，要充分認識全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設和實(shí)施內部控制基礎性評價(jià)工作的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，通過(guò)“以評促建”的方式推動(dòng)本單位內部控制水平的整體提升。工作涉及到單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價(jià)監督等多方面工作，時(shí)間要求緊，工作任務(wù)重，必須加強宣傳、培訓和學(xué)習，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習、邊梳理、邊完善、邊規范、邊執行，逐步建立權責明確、運行有效、執行有力、管理科學(xué)的內控體系。
�。ǘ┘毣氊�，落實(shí)責任
各單位（部門(mén)）要成立相應工作機構，加強對貫徹實(shí)施《內控規范》開(kāi)展內部控制評價(jià)工作的組織協(xié)調，細化工作方案，明確工作職責，落實(shí)工作責任。各單位負責人作為內控實(shí)施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔負起領(lǐng)導責任，帶頭組織推動(dòng)內控實(shí)施。工作任務(wù)要落實(shí)到具體崗位和專(zhuān)人，做到任務(wù)到崗、責任到人、一級抓一級、層層抓落實(shí)。建立牽頭部門(mén)負責組織落實(shí)，相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調配合的聯(lián)動(dòng)機制。要結合實(shí)際細化工作方案，明確工作職責，健全工作機制，加強組織落實(shí)，積極推進(jìn)，確保完成各項工作任務(wù)。
�。ㄈ┎块T(mén)帶頭，齊抓共管
《內控規范》的貫徹實(shí)施，不僅是一項全員參與的“系統性工程”，更是一項單位負責人帶頭執行的“一把手工程”。各職能部門(mén)、各單位要加強溝通、相互協(xié)調、齊抓共管，各階段工作可壓茬進(jìn)行。各職能部門(mén)既是分管領(lǐng)域內控實(shí)施的組織者，也是內控工作的實(shí)施者，要把執行《內控規范》作為提升管理水平的基礎工作和重要抓手，積極帶頭開(kāi)展工作，履行宣傳培訓、示范引導、督促檢查等職責。各單位作為《內控規范》實(shí)施的主體，要按照學(xué)校統一部署，主動(dòng)開(kāi)展工作，全面提升風(fēng)險防控和內部管理水平。
�。ㄋ模┘哟笮麄�，營(yíng)造氛圍
要加大對單位內部控制建設及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、絡(luò )、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的宣傳報道，引導單位廣大干部職工自覺(jué)提高風(fēng)險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行。同時(shí)，要加強對單位領(lǐng)導干部和工作人員有關(guān)制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設營(yíng)造良好的環(huán)境和氛圍。
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