執行商定程序報告的模板匯總

執行商定程序報告的模板匯總

　　篇一：對財務(wù)信息執行商定程序的報告

　　浙江網(wǎng)盛科技股份有限公司董事會(huì )：

　　我們接受委托，對浙江網(wǎng)盛科技股份有限公司董事會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“網(wǎng)盛科技董事會(huì )”）《20xx 年度證券投資情況的專(zhuān)項說(shuō)明》中有關(guān)內容按照商定程序進(jìn)行審核。這些程序經(jīng)網(wǎng)盛科技董事會(huì )同意，其充分性和適當性由網(wǎng)盛科技董事會(huì )負責。我們的責任是按照《中國注冊會(huì )計師相關(guān)服務(wù)準則第 4101 號——對財務(wù)信息執行商定程序》和業(yè)務(wù)約定書(shū)的要求執行商定程序，并報告執行程序的結果。本業(yè)務(wù)的目的僅是為了協(xié)助網(wǎng)盛科技董事會(huì )出具《20xx 年度證券投資情況的專(zhuān)項說(shuō)明》�，F將執行的程序及得出的結果報告如下：

　　一、執行的程序

　�。ㄒ唬�復核20xx 年度，公司及子公司一次運用申購新股資金是否未超過(guò) 1.5 億元人民幣；

　�。ǘ�）復核20xx 年度，公司及子公司新股申購事項累計實(shí)現投資收益是否為 13,431,504.78 元；

　�。ㄈ�）復核20xx 年末，全部申購的新股是否均已處置完畢；

　�。ㄋ模�復核20xx 年度內，公司及子公司進(jìn)行新股申購的投資對象是否僅限于在一級市場(chǎng)上進(jìn)行新股申購，不涉及二級市場(chǎng)的證券投資。

　　二、執行程序的結果

　�。ㄒ唬﹫绦械�1 項程序，我們未發(fā)現公司及子公司一次運用申購新股資金超過(guò)1.5 億元人民幣。

　�。ǘ�）執行第2 項程序，我們發(fā)現《20xx年度證券投資情況的專(zhuān)項說(shuō)明》中所述“公司及子公司新股申購事項累計實(shí)現投資收益13,431,504.78 元”與賬簿記錄一致。

　�。ㄈ�）執行第3 項程序，截止20xx 年 12 月31 日，我們未發(fā)現尚未處置的新股。

　�。ㄋ模﹫绦械�4 項程序，我們發(fā)現公司及子公司進(jìn)行新股申購的投資對象僅限于在一級市場(chǎng)上進(jìn)行新股申購，不涉及二級市場(chǎng)的證券投資。

　　上述已執行的商定程序并不構成審計或審閱，因此我們不發(fā)表審計或審閱意見(jiàn)。如果執行商定程序以外的程序、執行審計或審閱，我們可能得出其他應報告的結果。

　　本報告僅供網(wǎng)盛科技董事會(huì )用于第一段所述目的，不應用于其他目的及分發(fā)給其他單位或個(gè)人。本報告僅與上述特定財務(wù)數據有關(guān)，不應將其擴大到浙江網(wǎng)盛科技股份有限公司財務(wù)報表整體。

　　立信會(huì )計師事務(wù)所有限公司 中國注冊會(huì )計師： 沈建林

　　中國注冊會(huì )計師： 朱 偉

　　中國注冊會(huì )計師： 沈利剛

　　中國·上海 二〇xx年四月十五日

　　篇二：執行工資商定程序的樣本

　　執行商定程序的報告**事務(wù)所****公司 20xx 年度職工薪酬實(shí)際發(fā)放情況 執行商定程序報告武**商字（20xx）第 000 號

　　執行商定程序的報告**事務(wù)所注冊會(huì )計師執行商定程序的報告武**商字（20xx）第 000 號**公司： 我們接受貴公司委托，對貴公司下屬****公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：“**公司”）20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 12 月 31 日工資總額預算執行情況執行了與貴公司商定的程序。 這些 程序經(jīng)貴公司同意，其充分性和適當性由貴公司負責。

　　執行這些程序僅是為了協(xié)助貴 公司評價(jià)**公司 20xx 年度實(shí)際發(fā)放工資與工資批復數的差異情況，按照《企業(yè)會(huì )計準 則》編制和計算 20xx 年度實(shí)際發(fā)放工資是**公司管理當局的責任；我們的責任是按照 《中國注冊會(huì )計師相關(guān)服務(wù)準則第 4101 號——對財務(wù)信息執行商定程序》 和業(yè)務(wù)約定 書(shū)的要求執行商定程序，并報告執行程序的結果。 我們對**公司 20xx 年度實(shí)際發(fā)放工資與工資批復數的差異情況進(jìn)行核查所執行 的商定程序及執行商定程序的結果報告如下：

　　一、執行的程序

　　1、 取得 20xx 年 00 月 00 日市**公司下達的 20xx 年度工資總額預算的批復 （該 批復已經(jīng)**公司同意，并出具武**公司[20xx]000 號《市**公司關(guān)于****公司 20xx 年度工資總額預算的批復》，了解**公司 20xx 年度工資預算的批復及批復依據等 ） 相關(guān)情況。

　　2、獲取**公司上報的武 [20xx] 號**公司《**公司關(guān)于 20xx 年度工資總額執行情況的報告》 ，查閱**公司會(huì )計憑證、賬冊及其他相關(guān)資料，按收付實(shí)現 制，對 20xx 年度已在會(huì )計賬簿中反映已發(fā)放的職工個(gè)人薪酬，逐項匯總列示以核 對 20xx 年度的實(shí)際發(fā)放工資情況； 3、比較和計算**公司 20xx 年度實(shí)際發(fā)放工資與工資批復數的差異情況,對照 《市**公司集團關(guān)于**公司 20xx 年度工資總額預算的批復》 中的條款,檢查實(shí)際工 資是否符合工資總額預算的批復數，并對差異原因進(jìn)行披露。

　　二、核查依據

　�。ㄒ唬┱�策規定 1、武**公司【20xx】42 號文——《**公司工資分配管理暫行辦法》 2、武**公司【20xx】000 號文——《市**公司關(guān)于****公司 20xx 年度工資總額 預算的批復》

　�。ǘ�）行為依據 **公司委托書(shū)

　�。ㄈ�）企業(yè)提供財務(wù)資料 1、****有限公司員工基本情況表； 2、20xx 年 1-12 月****公司會(huì )計憑證； 3、工資分配標準表、福利補貼結構及標準表及獎金結構及標準表。

　　三、基本情況

　�。ㄒ唬┍敬魏怂惴秶� （如：**公司：本次職工薪酬計提、發(fā)放情況的清查為**公司。）

　�。ǘ�）組織形式 公司現有 6 個(gè)職能部室，分別是**辦公室、**部、**部、**部、**部、**部等。

　�。ㄈ�）工資管理模式 **公司實(shí)行工資總額預算管理制，每年按《**公司工資分配管理暫行辦法》的內 容向**公司申報工資預算計劃，經(jīng)批復后執行。**公司每年對工資預算執行情況進(jìn)行 考核。 2010 年度**公司工資總額預算和**公司公司的批復包括基礎性工資、績(jì)效性工 資、年終獎和報備支出組成。 **公司實(shí)行崗位績(jì)效工資制。職工年收入由工資總額、獎勵類(lèi)支出、福利類(lèi)支出 構成。其中：工資總額由基本工資、績(jì)效工資、2009 年度目標考核獎組成；獎勵類(lèi)支執行商定程序的報告**事務(wù)所出由**獎、**獎、**獎、**獎組成；福利類(lèi)支出由**補貼、**補貼、**補貼、各種節 日費、降溫烤火費等組成。 **公司按工資分配方案執行即時(shí)增人增資，減人減資的政策。

　�。ㄋ模┤耸鹿芾頎顩r **公司在崗職工 00 人。其中領(lǐng)導班子成員 0 人（其中 0 人工資關(guān)系在**公司） ， 總經(jīng)理助理和副總經(jīng)濟師各 00 人，部門(mén)正職 00 人，部門(mén)副職 00 人，主辦級管理人員 00 人，協(xié)辦級管理人員 00 人，普辦級管理人員 00 人，普通工人 00 人，退休返聘人 員 00 人。公司員工工資設 9 個(gè)級別 25 個(gè)檔次。崗位性質(zhì)構成情況統計表金額單位：元 崗 領(lǐng)導崗位 位 分 類(lèi) 領(lǐng)導 中層干部 管理崗位 普通員工 工勤崗位 合 計 領(lǐng)導 部長(cháng) 副部長(cháng) 主辦 協(xié)辦 普辦 普工 人數 備 注 在編人員 在編人員 在編人員 在編人員 在編人員 在編人員 在編人員

　　四、執行程序的結果

　　1、執行第 1 項程序,我們發(fā)現**公司所有相關(guān)資料反映的 20xx 年度實(shí)際批復的工 資總額與預算的批復的工資總額存在產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的調整事項,20xx 年度**公司預 算批復人數為 人， 工資總額為 萬(wàn)元， 后期報備人數為 人，工資總額為 萬(wàn)元。 總額總額為萬(wàn)元，核定**公司實(shí)際批復人數為

　　2、 執行第 2 項程序,我們發(fā)現**公司所提供的相關(guān)資料反映的實(shí)際 20xx 年度工資執行商定程序的報告**事務(wù)所總額與工資總額執行情況進(jìn)行清算上報的工資總額存在差異，20xx 年度**公司上報** 公司的在崗職工人數為 工人數為 人，工資總額為 萬(wàn)元。 萬(wàn)元，經(jīng)我們核實(shí)的實(shí)際在崗職人，工資總額為

　　3、執行第 3 項程序，我們比較和計算了上報數與批復數，20xx 年度**公司的實(shí) 際工資總額比批復的預算工資總額增加了 00 萬(wàn)元,增幅為 %。原因分析如下所示。

　　五、產(chǎn)生差異的原因分析

　�。ㄒ唬┰诠べY總額范圍內，后期批準范圍內的情況 1、由于人員增加2、由于工資分配方案的調整3、由于崗位調動(dòng)4、特別獎勵

　�。ǘ�）不在工資總額范圍內（根據單位實(shí)際情況增減） 1、非貨幣性支出情況2、外聘人員情況

　　篇三：執行商定程序聲明書(shū)

　　XXXXXXXXX會(huì )計師事務(wù)所聲明書(shū)

　　本公司已委托貴事務(wù)所對本公司截止20xx 年 12 月 31 日的進(jìn)行審計，并出具審計報告。

　　為配合貴事務(wù)所的審計工作，本公司就已知的全部事項作出如下聲明：

　　1、 本公司已向貴事務(wù)所提供了：

　�。�1） 實(shí)收資本的明細表；

　�。�2） 驗資報告、全部重要的章程等相關(guān)資料；

　　2、 本公司已提供全部有關(guān)實(shí)收資本的資料，并已將截至審計報告日止的所有對審驗結論產(chǎn)生重要影響的事項如實(shí)告知注冊會(huì )計師，無(wú)違法、舞弊行為。本公司及全體股東對所提供的有關(guān)實(shí)收資本的資料的真實(shí)性、合法性和完整性負責。

　　3、 本公司保證按商定程序業(yè)務(wù)約定書(shū)規定的用途使用審計報告。

　　4、 其他事項：

　　單位蓋章：

　　法定代表人：（簽章）

　　財務(wù)負責人：（簽章） 年月 日

【執行商定程序報告的】相關(guān)文章：

論計劃與執行的重要性01-21

程序設計課堂教學(xué)模式探索論文03-20

程序員明年工作計劃（精選10篇）01-03

團隊執行力心得體會(huì )3篇01-24

獨生子女證明如何辦理及程序解析04-25

工作計劃與執行力的工作計劃（通用10篇）07-22

程序員個(gè)人年度計劃三篇03-27

工作中的執行力學(xué)習心得體會(huì )（通用12篇）07-13

清稅報告和清算報告模板02-15

empb報告02-16