項目事前績(jì)效評估報告

　　在學(xué)習、工作生活中，報告有著(zhù)舉足輕重的地位，要注意報告在寫(xiě)作時(shí)具有一定的格式。相信很多朋友都對寫(xiě)報告感到非�？鄲腊�，以下是小編收集整理的項目事前績(jì)效評估報告，希望對大家有所幫助。

項目事前績(jì)效評估報告1

　　一、評估對象

　　政策或項目名稱(chēng)及概況、資金構成、績(jì)效目標等

　　二、事前績(jì)效評價(jià)的基本情況（評估程序、方式、方法）

　�。ㄒ唬┰u估程序

　　1、成立評估工作組

　�。�1）確定評估工作組成員

　　組長(cháng)：xx

　　副組長(cháng)：xxxxx

　　成員：xxxxxx

　�。�2）明確評估的依據、內容、目的、任務(wù)、時(shí)間、要求等事項。

　　2、擬定工作方案

　　評估工作組結合事前績(jì)效評估工作要求，擬定《事前評估工作方案》，包括評估對象、內容、方法、時(shí)間安排等。

　　3、評估工作組結合實(shí)際情況調研

　�。�1）與等人員溝通，進(jìn)一步熟悉項目?jì)热荩?/p>

　�。�2）指導人員填報《項目支出績(jì)效目標申報表》、《項目預期績(jì)效與管控措施申報表》；

　�。�3）通過(guò)查閱資料、核實(shí)，了解項目具體內容、申報理由、和項目實(shí)施的具體做法、依據等，聽(tīng)取并記錄相關(guān)人員對問(wèn)題的解釋和答復；

　�。�4）評估工作組經(jīng)過(guò)深入的了解，收集項目信息，通過(guò)集中座談等方式進(jìn)行充分論證后，評估工作組出具評估意見(jiàn)，得出評估結論，完成《預算政策和項目事前績(jì)效評估》。

　�。ǘ�）論證思路及方法

　　本次事前績(jì)效評估主要針對項目的相關(guān)性、項目績(jì)效的可實(shí)現性、項目實(shí)施方案的有效性、項目預期績(jì)效的可持續性、財政資金投入的可行性及風(fēng)險等五方面進(jìn)行綜合評估、分析論證、并提出相關(guān)建議。

　　本次事前績(jì)效評估主要采用成本效益分析、比較分析、因素分析、最低成本分析、歷史分析等方法進(jìn)行論證。

　�。ㄈ�）評估方式

　　本次事前績(jì)效評估遵循全面考慮、重點(diǎn)突出的原則，主要采用深入座談的方式，同時(shí)輔之以資料分析、網(wǎng)絡(luò )查詢(xún)、電話(huà)采訪(fǎng)等評估方式和手段，對項目的相關(guān)性、可行性、持續性等方面進(jìn)行全面評估。

　　三、評估內容與結論

　�。ㄒ唬╉椖繉�(shí)施的`必要性、可行性、合理性（立項的必要性）

　　1、主要的立項依據：如相關(guān)政策、職能和規劃等，同時(shí)明確依據的時(shí)效性。

　　2、政策和項目的現實(shí)需求。針對的問(wèn)題，當前存在的短板和問(wèn)題，政策實(shí)施后將解決哪些問(wèn)題。

　　3、是否有確定的服務(wù)對象或受益對象

　　4、可替代性。是否可通過(guò)市場(chǎng)替代，是否屬于非競爭領(lǐng)域，是否具有公益性屬性，財權與事權是否匹配，是否應由本級財政保障或市區分擔是否合理等。

　�。ǘ�）投入經(jīng)濟性

　　明確細化資金測算并在各子項中分解資金測算應盡量明確標準、單價(jià)、數量等。

　�。ㄈ�）績(jì)效目標合理性

　　1、以明確總體目標和分年度目標

　　2、政策目標穩定性和持續性。如政策總體執行期限，政策當前所處階段以及政策后期逐步退出安排等。

　　3、明確產(chǎn)出指標和效益指標

　�。ㄋ模�實(shí)施方案可行性

　　是否有具體操作方案或實(shí)施細則，對可能遇到的技術(shù)風(fēng)險、協(xié)調風(fēng)險、政策風(fēng)險、組織風(fēng)險、資金風(fēng)險是否有應對舉措，是否有明確的責任主體和責任人。

　�。ㄎ澹┗I資合規性

　　1、財政性資金支持方式及相關(guān)配套經(jīng)費保障渠道的可行性

　　2、如有負債，是否符合地方政府債務(wù)管理的相關(guān)規定

　　3、按規定需開(kāi)展財政承受能力評估和債務(wù)風(fēng)險評估的，應進(jìn)行債務(wù)風(fēng)險評估。

　�。�六）總體結論

　　四、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　　闡述評估工作基本前提、假設、報告適用范圍、相關(guān)責任及其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。

項目事前績(jì)效評估報告2

　　按照《甘孜州財政局關(guān)于做好20xx年預算績(jì)效管理工作的通知》（甘財績(jì)【20xx】9號要求），現將甘孜職業(yè)學(xué)院20xx年整體支出績(jì)效工作開(kāi)展情況做以下具體匯報。

　　一、部門(mén)（單位）概況

　�。ㄒ唬�機構組成。

　　我院設立黨政管理、教學(xué)教輔機構14個(gè),其職能職責在甘孜職業(yè)學(xué)院主要職責范圍內自行明確。工會(huì )、團委等群團組織按有關(guān)章程和規定設置。

　　1、黨政管理機構

　　黨政辦公室(產(chǎn)教融合辦公室)、紀檢監察室(審計室)、 組織部(人事部)、宣傳部(統戰部)、教務(wù)處(招生就業(yè)處、研訓處)、學(xué)生處(保衛處)、計劃財務(wù)處(后勤基建處)。

　　2、教學(xué)機構

　　旅游系、農牧系、醫學(xué)系、文化藝術(shù)系、經(jīng)濟管理系、教育體育系。

　　3、教輔機構

　　圖書(shū)信息中心(大數據中心)。

　�。ǘ�）機構職能。

　　甘孜職業(yè)學(xué)院貫徹落實(shí)黨的教育方針和省州委的決策部署,在履行職責過(guò)程中堅持黨對教育工作的集中統一領(lǐng)導。主要職責是:

　　1、負責擬訂學(xué)院發(fā)展規劃,制定學(xué)科建設、學(xué)院招生和教學(xué)科研計劃等規章制度并組織實(shí)施。

　　2、負責專(zhuān)科層次為主的職業(yè)教育。

　　3、負責本院促進(jìn)高等教育事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的對外合作與交流。

　　4、完成州委州政府交辦的其他工作任務(wù)。

　�。ㄈ�）人員概況。

　　核定甘孜職業(yè)學(xué)院校級領(lǐng)導職數5名。其中黨委書(shū)記1名，黨委副書(shū)記、院長(cháng)1名,黨委副書(shū)記、紀委書(shū)記1名,副院長(cháng)2 名。目前在冊在編人員共計54人。

　　二、部門(mén)財政資金收支情況

　�。ㄒ唬┎块T(mén)財政資金收入情況。

　　我院20xx年財政資金收入合計4048.94萬(wàn)元，其中：一般公共預算財政撥款收入4048.94萬(wàn)元，占總收入的100%。

　�。ǘ�）部門(mén)財政資金支出情況。

　　我院20xx年財政資金支出合計3423.08萬(wàn)元，其中：項目支出3423.08萬(wàn)元，占總支出的100%。項目支出結轉和結余625.86萬(wàn)元。

　　三、部門(mén)整體預算績(jì)效管理情況

　�。ㄒ唬┎块T(mén)預算管理。

　　1、部門(mén)目標任務(wù)。在州委和州政府的堅強領(lǐng)導下及省委省政府的關(guān)心支持下，我院于20xx年8月完成學(xué)院第一批高職學(xué)生的招生工作，并于9月順利開(kāi)展教學(xué)教育工作。我院結合工作職能職責和實(shí)際，對20xx年預算制定進(jìn)行了認真研究，目標任務(wù)制定符合國家政策法規、單位職責和中長(cháng)期實(shí)施規劃；目標任務(wù)明確、符合客觀(guān)實(shí)際，全面反映了部門(mén)目標任務(wù)完成和預期效益情況，合理可行。

　　2、預算編制情況。根據州財政局《關(guān)于編制20xx年度州級部門(mén)預算的通知》要求和部門(mén)預算編制口徑匯總編報了本部門(mén)預算�；�本支出與項目支出邊界清晰明確，確保了重點(diǎn)項目?jì)?yōu)先保障，。一是嚴格執行收入預算編制口徑，做到了應編盡編，保證了收入預算編制的真實(shí)、完整。二是嚴格執行支出預算“人員經(jīng)費按標準、日常公用按定額、專(zhuān)項經(jīng)費按項目”的編制口徑，保證了支出預算編制準確性和規范性。

　　3、目標管理情況。20xx年，我院按要求及時(shí)編制并報送部門(mén)績(jì)效，在規定時(shí)間規定范圍內公開(kāi)部門(mén)績(jì)效，做到了績(jì)效目標科學(xué)合理、細化量化，達到了預期要實(shí)現的效果。

　　4、執行管理情況。一是學(xué)院運行保障情況。我院嚴格執行中央八項規定和省、州十項規定，厲行節約規范使用預算資金。收入上，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理制度，按規定使用非稅票據并直接繳入國庫，無(wú)隱瞞收入和其他違反國家收費管理規定的行為。在支出管理中，認真執行國庫集中支付、政府采購和大額支付上會(huì )集體決策等相關(guān)財務(wù)管理制度。認真做好每月與銀行、財政國庫科的對賬工作，加強動(dòng)態(tài)監控，保障機關(guān)各項工作順利開(kāi)展。二是“三公”經(jīng)費預算執行情況。我院嚴格按照中央省州的相關(guān)文件要求，嚴控“三公經(jīng)費”支出，20xx年我院由于是新成立單位，無(wú)年初預算數，學(xué)院公務(wù)用車(chē)運行維護費實(shí)際支出5.69萬(wàn)元，公務(wù)接待費實(shí)際支出1.97萬(wàn)元。

　　5、資產(chǎn)管理情況。我院于20xx年8月完成基本建設一期工程，但由于二期未開(kāi)工，未最終完成竣工驗收，所有基礎建設項目資產(chǎn)未確權，加之國有資產(chǎn)管理制度及人員配備不完善及資產(chǎn)賬戶(hù)的.未開(kāi)立，所有購進(jìn)的通用設備及專(zhuān)業(yè)設備于20xx年系統的進(jìn)行清查補登。

　　6、內控制度管理情況。我院進(jìn)一步加強制度建設，完善相關(guān)財務(wù)制度，嚴格按《甘孜藏族自治州州直機關(guān)差旅費管理辦法》和省廳相關(guān)文件精神執行。加強部門(mén)預決算管理，嚴格“三公”經(jīng)費管理，加大會(huì )議費費、培訓費、辦公設備購置等支出控制力度，嚴格執行相關(guān)財務(wù)制度和規定，會(huì )計核算和資金管理等工作得到了進(jìn)一步加強和規范。

　�。ǘ�）結果應用情況。

　　1、嚴格執行財務(wù)管理制度。嚴格執行中央和上級有關(guān)部門(mén)出臺的財經(jīng)紀律相關(guān)規定，嚴控”三公經(jīng)費”、會(huì )議費、培訓費、差旅費等支出。嚴格報賬程序，嚴把票據審核關(guān)，減少現金支付。認真做好會(huì )計核算，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。強化內控建設，防范防控崗位風(fēng)險，確保各項工作有序運轉。

　　2、加強政府采購管理。嚴格按照《政府采購法》和《政府采購法實(shí)施條例》等相關(guān)管理規定，根據省采購目錄和財政部門(mén)預算管理要求，編制政府采購計劃，將采購項目全部納入部門(mén)預算管理。采購前，各科室與機關(guān)事務(wù)管理局和財政做好等相關(guān)單位事前溝通，做好釆購政策咨詢(xún)，了解相關(guān)業(yè)務(wù)規范，采購中，合理選擇采購方式，確保采購流程合理合規，做好采購項目信息的公開(kāi)公示工作，采購后，抓好采購項目的監管工作，嚴把質(zhì)量關(guān)力求實(shí)效。

　　四、評價(jià)結論及建議

　�。ㄒ唬┰u價(jià)結論。

　　根據上述情況，按照整體預算績(jì)效評價(jià)體系計算得出的分數為80.25分。

　�。ǘ�）存在問(wèn)題。

　　一是由于學(xué)院20xx年新建的的原因，存在部門(mén)預算執行進(jìn)度不均衡，支出進(jìn)度較為緩慢；二是受評價(jià)指標所限，部分項目效果無(wú)法量化，評價(jià)結果參差不齊。

　�。ㄈ�）改進(jìn)建議。

　　1、完善預算績(jì)效評價(jià)結果應用機制 。通過(guò)建立健全預算績(jì)效評價(jià)機制，可以對學(xué)院預算執行情況進(jìn)行較為科學(xué)的評價(jià)，進(jìn)而推動(dòng)學(xué)院預算管理工作的健康良性發(fā)展。但預算績(jì)效評價(jià)工作只能是一種管理形式，關(guān)鍵是對評價(jià)結果的落實(shí)，這也是全面完成預算績(jì)效評價(jià)工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。

　　2、通過(guò)抓預算績(jì)效管理促進(jìn)工作開(kāi)展，保障財政資金的合理、高效使用。將繼續抓好預算績(jì)效管理工作，確保各項工作有序開(kāi)展。

　　3、我院在今后的工作中進(jìn)一步重視預算編制工作，提高預算編制的精準度，盡量減少結轉結余資金，在財務(wù)工作中加強財務(wù)管理，定期對財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)及政策的培訓。

項目事前績(jì)效評估報告3

　　一、項目概況

　�。ㄒ唬┱�府戰略規劃或目標。

　　按照省財政廳、民政廳和市財政局、民政局要求，巨鹿縣民政局與財政局，分別對我縣20xx年養老服務(wù)體系建設工作活動(dòng)聯(lián)合開(kāi)展了績(jì)效評價(jià)，全面評價(jià)了我縣20xx年開(kāi)展城鄉養老服務(wù)體系建設的情況，包括養老服務(wù)體系建設完成目標任務(wù)情況、補貼資金收入、支出和結余情況等。

　�。ǘ�）單位工作目標。

　　依據《邢臺市“雙創(chuàng )雙服”活動(dòng)領(lǐng)導小組辦公室關(guān)于落實(shí)邢臺市20xx年20項民生工程的通知》要求新增養老機構床位20xx張，改造康復護理型床位1500張，新建社區日間照料服務(wù)站（點(diǎn)）158個(gè)以上，增強養老服務(wù)能力。為了解決好經(jīng)濟困難高齡失能半失能老年人生活后顧之憂(yōu)，讓經(jīng)濟困難高齡失能半失能老年人真正得到幫助，實(shí)現我縣老人老有所養，老有所依，老有所樂(lè )，老有所為的目標。

　�。ㄈ�）工作活動(dòng)(項目)基本情況。

　　1、工作活動(dòng)(項目)背景資料。簡(jiǎn)要說(shuō)明項目名稱(chēng)、主要內容、主要解決的問(wèn)題、項目實(shí)施依據、資金分配及歷年安排情況；

　　為促進(jìn)養老服務(wù)體系建設，我們確定了養老服務(wù)體系建設的崗位目標，按要求設置了管理、會(huì )計、出納、審核、督查、信息分析、檔案管理、信訪(fǎng)咨詢(xún)、管理等崗位，崗位職責與績(jì)效目標設置明確，特別最細化、量化了崗位職責與績(jì)效目標，明確年度目標與半年目標，具體到每個(gè)月要干什么、做什么。增強了工作的操作性。在機制建設上，建立健全并嚴格執行相關(guān)管理制度，落實(shí)項目建設目標責任制，規定業(yè)務(wù)工作由社會(huì )福利事務(wù)股負責，建設補助資金的撥付與使用則由財務(wù)股負責，實(shí)行業(yè)務(wù)與財務(wù)兩條線(xiàn)制度，確保資金管理規范高效。

　　2、工作活動(dòng)(項目)的可行性、必要性、有效性及其論證過(guò)程。

　　1、扎實(shí)推進(jìn)民生實(shí)事項目。深入推進(jìn)關(guān)愛(ài)居家困難老年人的服務(wù)工作，巨鹿民政智慧中心養老服務(wù)拓展至全縣各鎮，讓更多的高齡老人享受政府購買(mǎi)的助老服務(wù)，切實(shí)提升老 年人的幸福指數，每季度對服務(wù)工作進(jìn)行分析評估，確保財政 資金安全高效地運用到老人服務(wù)上。

　　2、整合閑置資源，對適合養老的閑置場(chǎng)所，加大扶持和培育社會(huì )力量興辦養老機構力度。

　　3、進(jìn)一步加大醫養結合型養老機構的建設及體制機制改 革。我們將和縣衛健委聯(lián)合，對有能力的養老機構設立醫務(wù)室或診所，實(shí)行醫保定點(diǎn)和結算。創(chuàng )新“政府引導+市場(chǎng)服務(wù)”模式，加快推進(jìn)公建民營(yíng)改革，統一引進(jìn)和培育一批有理念、有能力、有實(shí)力的養老機構專(zhuān)業(yè)運營(yíng)團隊，推進(jìn)全縣養老機構連 鎖化、專(zhuān)業(yè)化、品牌化運營(yíng)，拓展服務(wù)功能，提升服務(wù)品質(zhì)，讓老人享受有尊嚴、專(zhuān)業(yè)化的`養老服務(wù)。

　　二、工作活動(dòng)(項目)績(jì)效目標和指標設定情況

　�。ㄒ唬┕ぷ骰顒�(dòng)(項目)總目標、年度目標設定情況。

　　年度績(jì)效目標搞好養老服務(wù)體系建設工作，解決好經(jīng)濟困難高齡失能半失能老年人生活后顧之憂(yōu)。

　�。ǘ�）工作活動(dòng)(項目)績(jì)效指標設定情況。

　　1．科學(xué)性：隨著(zhù)我國老齡化程度日益加劇，養老問(wèn)題受到日益關(guān)注，我國《中國老齡事業(yè)發(fā)展十二五規劃》明確提出，“建立以居家為基礎、社區為依托、機構為支撐的養老服務(wù)體系”，而社區養老，目前主要依賴(lài)老年人日間照料中心作為載體。所以，老年人日間照料中心的建立，是國家政策鼓勵和資金大力支持的事業(yè)，充分體現了黨和政府對城鄉老年人的重視和關(guān)愛(ài)。

　　2．合理性：我國是目前世界上老年人口最多的國家，人口老齡化速度非�？�，呈現出發(fā)展迅速、規模巨大、持續時(shí)間長(cháng)的特點(diǎn)，到20xx年，老年人口總量將超過(guò)4億，老齡化水平達到30%以上。人口預期壽命也將提高到79.3歲；20xx年后將進(jìn)入穩定的重度老齡化階段，老齡化水平基本穩定在31%左右。老齡化、高齡化的不斷加劇，勢必導致生活自理能力缺失的失能老人和生活自理能力部分缺損的半失能老人群體持續擴大，日常專(zhuān)業(yè)照料的需求量大且功能要求越來(lái)越高。而由于家庭規模小型化和空巢老年家庭的增多，單純依靠家庭和子女解決這一問(wèn)題的傳統養老模式已難以為繼。黨和政府高度重視養老服務(wù)體系的建設，國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展第十二個(gè)五年規劃綱要明確提出了到20xx年每千名老人擁有30張養老床位的具體指標。社區日間照料中心設施建設標準的出臺，將是完成這一重要任務(wù)的基礎依據和必要的技術(shù)保障。實(shí)現我縣老人老有所養，老有所依，老有所樂(lè )，老有所為的目標。重度失能老人護理補貼制度建立普及率（%）≥90%，扶助資金到位率=100%，經(jīng)濟困難高齡失能半失能老年人保障率（%）=100%，接受補貼對象的滿(mǎn)意度（%）≥95%。日間照料服務(wù)站數量≥17個(gè)。

　　三、工作活動(dòng)(項目)實(shí)施績(jì)效管理情況及取得成績(jì)

　�。ㄒ唬┯媱澲贫ê吐鋵�(shí)情況。說(shuō)明是否制定詳細可行的工

　　作活動(dòng)(項目)實(shí)施計劃，是否按實(shí)施計劃具體落實(shí)。

　　從項目的經(jīng)濟性和效率性來(lái)看，項目建設支出都控制在預算內。從項目的可持續發(fā)展性來(lái)看，為社區老年人提供休閑娛樂(lè )、康復保健、配餐送餐等日間照護服務(wù)，是開(kāi)展居家養老服務(wù)的有益補充，也是實(shí)現老年人就近養老的重要支撐。巨鹿縣日間照料中心運營(yíng)后，將居家養老和社區服務(wù)二者有效結合，使更多的老年人足不出戶(hù)在社區就能得到貼心周到的生活服務(wù)照料，深受社區的歡迎，社會(huì )效益明顯。

　�。ǘ�）執行績(jì)效監控情況。說(shuō)明工作活動(dòng)(項目)執行中績(jì)效信息收集利用和執行中績(jì)效管理情況。

　　為保障社會(huì )養老服務(wù)體系工作開(kāi)展，巨鹿縣堅持“黨政主導、社會(huì )參與、全民關(guān)懷”的工作方針，以“適用實(shí)用，切合實(shí)際，穩步推進(jìn)”為工作要求，大力推動(dòng)城鄉養老服務(wù)體現建設，初步形成了以居家養老為基礎、社區養老為依托、機構養老為補充的城鄉養老服務(wù)體系。通過(guò)政策的制訂、落實(shí)、宣傳，為巨鹿縣貧困老年人生活狀況的改善、生活質(zhì)量的提高都起到了很大的作用，為全縣形成尊老、敬老、愛(ài)老良好氛圍提供了保障，社會(huì )效益明顯，社會(huì )反饋較好。

　�。ㄈ�）資金管理情況。說(shuō)明資金到位、自籌資金落實(shí)和實(shí)際支出等情況。

　　20xx年本年收入61.23萬(wàn)元，按照規定的時(shí)間全部撥付到位。支出資金61.23萬(wàn)元，完成資金實(shí)用率的100%，主要用于建設日間照料服務(wù)站建設及設備等。

　�。ㄋ模┛�(jì)效管理制度建設及執行情況。說(shuō)明工作活動(dòng)(項目)績(jì)效管理制度建設和執行情況。

　　召開(kāi)提高養老機構服務(wù)質(zhì)量專(zhuān)項行動(dòng)部署會(huì )，開(kāi)展養老機構服務(wù)質(zhì)量專(zhuān)項行動(dòng)大檢查，重點(diǎn)檢查安全生產(chǎn)等五大方面，下發(fā)整改通知書(shū)，各養老機構都開(kāi)展了自查和檢查，建立養老服務(wù)機構服務(wù)質(zhì)量監督、信用體系，形成長(cháng)效機制。

　�。ㄎ澹╋L(fēng)險管理情況。如果工作活動(dòng)(項目)實(shí)施中存在影響績(jì)效目標實(shí)現的風(fēng)險因素，說(shuō)明處置預案和處置情況。

　　通過(guò)細化醫養結合具體措施，健全醫療保險機制，對符合條件的養老機構內設醫療機構，優(yōu)先納入醫保定點(diǎn)。完善老年護理保障制度。統籌配置養老和醫療設施，大力發(fā)展養醫結合型養老服務(wù)機構，緩解老年護理供需矛盾。

　　四、工作活動(dòng)(項目)績(jì)效自評情況

　�。ㄒ唬┕ぷ骰顒�(dòng)(項目)自評組織情況。

　　為促進(jìn)養老服務(wù)體系建設制度化、規范化，我們制定了《巨鹿縣養老服務(wù)體系建設實(shí)施意見(jiàn)》、《巨鹿縣實(shí)施“醫養一體、兩院融合”養老模式的實(shí)施辦法》《巨鹿縣養老機構質(zhì)量建設實(shí)施方案》等文件與制度，嚴格執行相關(guān)項目管理制度。在項目信息化管理系統上，我們依托民政部養老系統，安全、方便、有效的報送相關(guān)養老服務(wù)體系建設信息，做到了信息報送及時(shí)準確。在項目的資金投向和結構，項目申報等工作上，堅持財務(wù)規劃一體謀劃，分步實(shí)行了原則，即項目申報與資金管理堅持財務(wù)負責，業(yè)務(wù)歸口辦理。確保項目申報符合資金管理辦法等規定。

　�。ǘ�）工作活動(dòng)(項目)評價(jià)結果。

　　本項目資金補助的17個(gè)社區老年人日間照料中心，在專(zhuān)項資金的分配、使用和管理等方面都嚴格實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)賬專(zhuān)戶(hù)。省民政廳下發(fā)《關(guān)于加強全省城鄉社區老年人日間照料中心項目建設和管理工作的通知》，加強日間照料中心項目規范化管理，保障項目的有效實(shí)施。項目落實(shí)情況良好，基本能完成項目指標，綜合評價(jià)得分85分�？�(jì)效評價(jià)等次為良好。

　　五、工作活動(dòng)(項目)存在的問(wèn)題、改進(jìn)工作的意見(jiàn)及建議

　�。ㄒ唬┕ぷ骰顒�(dòng)(項目)實(shí)現績(jì)效目標過(guò)程中存在的問(wèn)題。

　　服務(wù)內容單一，專(zhuān)業(yè)化程度沒(méi)有，根據抽查情況看，已開(kāi)始運作的也只是提供娛樂(lè )休閑方面服務(wù)，尚不具備提供醫療、護理、康復、心理慰藉等專(zhuān)業(yè)化服務(wù)能力。服務(wù)人員服務(wù)水平也較低。

　�。ǘ�）工作活動(dòng)(項目)實(shí)施中改進(jìn)意見(jiàn)及措施。

　　1、建議制定一個(gè)完整的日間照料中心建設標準，落實(shí)日間照料中心建設用地等問(wèn)題，加大財政資金投入力度，同時(shí)監督資金使用效率；

　　2、引入社會(huì )資源和社會(huì )資本，提高專(zhuān)業(yè)化服務(wù)能力和運營(yíng)經(jīng)費保障能力，適當考慮市場(chǎng)化運作模式，使其可持續發(fā)展。

　�。ㄈ�）建議。

　　20xx年預算時(shí)仍需繼續保留的專(zhuān)項資金，為社會(huì )化社區日間照料中心的運營(yíng)提供部分資金保障，支持居家和社區養老服務(wù)發(fā)展。

項目事前績(jì)效評估報告4

　　根據《中華人民共和國預算法》、《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)[20xx]34號）和九江市德安縣財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年項目支出績(jì)效評價(jià)的相關(guān)通知，我局對20xx年林政執法工作經(jīng)費、苗圃管理、森林防火、森林資源管理、林業(yè)有害生物防治5個(gè)項目支出進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，自評價(jià)平均98.6分�，F將績(jì)效評價(jià)情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r。

　　根據20xx年預算安排德安縣林業(yè)局項目總工作經(jīng)費299.56萬(wàn)元，項目實(shí)施主體為德安縣林業(yè)局。分別為1、林政執法工作經(jīng)費100萬(wàn)元、苗圃管理8萬(wàn)元、森林防火20萬(wàn)元、森林資源管理125萬(wàn)元、林業(yè)有害生物防治46.56萬(wàn)元。

　�。ǘ�）項目資金來(lái)源及使用情況

　　德安縣林業(yè)局局林政執法工作經(jīng)費100萬(wàn)元，資金來(lái)源主要為德安縣財政資金，實(shí)際使用90.32萬(wàn)元；苗圃管理8萬(wàn)元，資金來(lái)源主要為德安縣財政資金，實(shí)際使用8萬(wàn)元；森林防火20萬(wàn)元，資金來(lái)源主要為德安縣財政資金，實(shí)際使用3.77萬(wàn)元；森林資源管理125萬(wàn)元，資金來(lái)源主要為德安縣財政資金，實(shí)際使用125萬(wàn)元；林業(yè)有害生物防治46.56萬(wàn)元，資金來(lái)源主要為德安縣財政資金（上年結轉結余），實(shí)際使用46.56萬(wàn)元。

　�。ㄈ�）項目績(jì)效目標

　　總目標：德安縣林業(yè)局在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導和上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)的精心指導下，以推深做實(shí)林長(cháng)制為總抓手，統籌推進(jìn)林業(yè)改革發(fā)展各項任務(wù)，著(zhù)力建設好、保護好、盤(pán)活好、利用好綠水青山，全力推進(jìn)德安林業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

　　年度目標：

　　1、認真履行職責，發(fā)揮林業(yè)執法在服務(wù)和林業(yè)發(fā)展中的職能作用，堅持依法行政，廉政行事，全面提升執法能力和效率，有力地打擊侵害林業(yè)的違法行為，維護森林資源的安全，保護生態(tài)建設的成果。

　　2、保障苗圃場(chǎng)改制后機構內的在職、退休人員和遺屬生活，確保苗圃機構正常運行。

　　3、履行森林防火主體責任與行業(yè)管理責任，多措并舉，嚴防森林山火，做到守土有責，守林盡責。

　　4、履行森林資源監測主體責任與行業(yè)管理責任，完全縣森林資源日常監測工作；完成更新全縣森林資源一張圖；進(jìn)一步加強林長(cháng)制工作。

　　5、完成我縣11個(gè)鄉（鎮、場(chǎng)）、2.98萬(wàn)畝松材線(xiàn)蟲(chóng)病除治目標。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的、對象和范圍。

　　通過(guò)實(shí)施績(jì)效評價(jià)，掌握20xx年德安縣林業(yè)局項目工作經(jīng)費項目資金使用的經(jīng)濟性、效率性和效果性，明確資金使用中存在的`問(wèn)題和風(fēng)險。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)原則、依據、指標體系和方法

　　在績(jì)效評價(jià)過(guò)程中遵循科學(xué)規范、公正公開(kāi)、分級分類(lèi)、績(jì)效相關(guān)原則，按照財政部印發(fā)《項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》（財預[20xx]10號）、德安縣林業(yè)局項目工作經(jīng)費項目相關(guān)文件的要求，結合本項目的具體情況，進(jìn)行項目支出績(jì)效自評。評價(jià)指標體系分為項目過(guò)程指標、產(chǎn)出指標、效益指標、滿(mǎn)意度指標三個(gè)方面，具體見(jiàn)附件。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程。

　　1、成立績(jì)效自評組，掌握專(zhuān)項資金基本情況，提請相關(guān)股室準備績(jì)效評價(jià)資料；

　　2、德安縣林業(yè)局自評報告。

　　三、績(jì)效評價(jià)指標分析及評價(jià)結論

　　項目一：林政執法工作經(jīng)費，總分值100分 ，得分99分。

　�。ㄒ唬┰u價(jià)指標分析

　　1、過(guò)程指標，總分值10分，得分9分。其中：

　　預算執行率，分值10分。年初預算100萬(wàn)元，實(shí)際使用90.32萬(wàn)元，預算執行率90.32%，得分9分；

　　2、產(chǎn)出指標，總分值61.9分，得分61.9分，其中：

　�。�1）數量指標，實(shí)際完成值100%，得分22.56分

　�。�2）質(zhì)量指標，合格率100%，得分22.48分；

　�。�3）時(shí)效指標，得分11.24分；

　�。�4）成本指標，得分5.62分。

　　3、效益指標，分值22.48分，得分22.48分。

　　4、滿(mǎn)意度指標,分值5.62分，得分5.62分。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)價(jià)結論

　　德安縣林業(yè)局林政執法工作經(jīng)費使用方向符合相關(guān)規定，取得一定的社會(huì )效益，績(jì)效自評分數99分，績(jì)效評價(jià)結果為“優(yōu)”。

　　項目二：苗圃管理項目，總分值100分 ，得分100分。

　�。ㄒ唬┰u價(jià)指標分析

　　1、過(guò)程指標，總分值10分，得分10分。其中：

　　預算執行率，分值10分。年初預算8萬(wàn)元，實(shí)際使用8萬(wàn)元，預算執行率100%，得分10分；

　　2、產(chǎn)出指標，總分值60分，得分60分，其中：

　�。�1）數量指標，實(shí)際完成值100%，得分20分

　�。�2）質(zhì)量指標，合格率100%，得分20分；

　�。�3）時(shí)效指標，得分10分；

　�。�4）成本指標，得分10分。

　　3、效益指標，分值20分，得分20分。

　　4、滿(mǎn)意度指標,分值10分，得分10分。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)價(jià)結論

　　德安縣林業(yè)局苗圃工作經(jīng)費使用方向符合相關(guān)規定，績(jì)效自評分數100分，績(jì)效評價(jià)結果為“優(yōu)”。

　　項目三：森林防火項目總分值100分 ，得分94分。

　�。ㄒ唬┰u價(jià)指標分析

　　1、過(guò)程指標，總分值10分，得分4分。其中：

　　預算執行率，分值10分。年初預算20萬(wàn)元，實(shí)際使用3.77萬(wàn)元，預算執行率18.85%，得分4分；

　　2、產(chǎn)出指標，總分值65分，得分65分，其中：

　�。�1）數量指標，實(shí)際完成值100%，得分35分

　�。�2）質(zhì)量指標，合格率100%，得分15分；

　�。�3）時(shí)效指標，得分10分；

　�。�4）成本指標，得分5分。

　　3、效益指標，分值20分，得分20分。

　　4、滿(mǎn)意度指標,分值5分，得分5分。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)價(jià)結論

　　德安縣林業(yè)局森林防火工作經(jīng)費使用方向符合相關(guān)規定，取得一定的社會(huì )效益，績(jì)效自評分數94分，績(jì)效評價(jià)結果為“優(yōu)”。

　　項目四：森林資源管理項目總分值100分 ，得分100分。

　�。ㄒ唬┰u價(jià)指標分析

　　1、過(guò)程指標，總分值10分，得分4分。其中：

　　預算執行率，分值10分。年初預算125萬(wàn)元，實(shí)際使用125萬(wàn)元，預算執行率100%，得分10分；

　　2、產(chǎn)出指標，總分值65分，得分65分，其中：

　�。�1）數量指標，實(shí)際完成值100%，得分30分

　�。�2）質(zhì)量指標，合格率100%，得分20分；

　�。�3）時(shí)效指標，得分10分；

　�。�4）成本指標，得分5分。

　　3、效益指標，分值20分，得分20分。

　　4、滿(mǎn)意度指標,分值5分，得分5分。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)價(jià)結論

　　德安縣林業(yè)局森林資源管理工作經(jīng)費使用方向符合相關(guān)規定，取得一定的社會(huì )效益，績(jì)效自評分數100分，績(jì)效評價(jià)結果為“優(yōu)”。

　　項目五：林業(yè)有害生物防治總分值100分 ，得分100分。

　�。ㄒ唬┰u價(jià)指標分析

　　1、過(guò)程指標，總分值10分，得分10分。其中：

　　預算執行率，分值10分。年初預算46.56萬(wàn)元，實(shí)際使用46.56萬(wàn)元，預算執行率100%，得分10分；

　　2、產(chǎn)出指標，總分值48分，得分48分，其中：

　�。�1）數量指標，實(shí)際完成值100%，得分18分

　�。�2）質(zhì)量指標，合格率100%，得分18分；

　�。�3）時(shí)效指標，得分6分；

　�。�4）成本指標，得分6分。

　　3、效益指標，分值36分，得分36分。

　　4、滿(mǎn)意度指標,分值6分，得分6分。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)價(jià)結論

　　德安縣林業(yè)局林業(yè)有害生物防治工作經(jīng)費使用方向符合相關(guān)規定，取得一定的社會(huì )效益，績(jì)效自評分數100分，績(jì)效評價(jià)結果為“優(yōu)”。

　　四、偏離績(jì)效目標的原因和改進(jìn)措施

　　整體看來(lái)，我局所有項目未偏離績(jì)效目標，實(shí)現年初制定目標。但部分項目資金執行率未達到100%，以后嚴格按照有關(guān)規定，制定科學(xué)、有效的專(zhuān)項資金管理辦法，確保專(zhuān)項資金專(zhuān)款專(zhuān)用。嚴格按使用進(jìn)度使用，嚴格會(huì )計核算，確保資金使用安全及時(shí)。

　　五、績(jì)效自評結果擬應用和公開(kāi)情況

　　德安縣林業(yè)局20xx年預算項目自評表和自評報告，已在我局公開(kāi)欄公示，自覺(jué)接受社會(huì )監督。

項目事前績(jì)效評估報告5

　　一、目概況：

　　根據風(fēng)景區“十四五”發(fā)展（旅游）規劃中主要發(fā)展任務(wù)，要求推動(dòng)教育事業(yè)更高質(zhì)量發(fā)展，落實(shí)立德樹(shù)人根本任務(wù)。優(yōu)化義務(wù)教育學(xué)校布局調整，擴建校內停車(chē)場(chǎng)、改擴建校內道路、學(xué)生活動(dòng)廣場(chǎng)；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子屏幕、音響設備、桌椅和地磚更新。

　　二、事前績(jì)效評估的基本情況

　�。ㄒ唬┰u估程序。

　　1、準備階段

　�、俅_定評估對象：根據《風(fēng)景區“十四五”發(fā)展（旅游）規劃》中主要發(fā)展任務(wù)和《風(fēng)景區管委會(huì )關(guān)于印發(fā)2022年本級政府性投資項目計劃的通知》九管秘【2021】29號，依據《風(fēng)景區管委會(huì )關(guān)于印發(fā)2022年本級政府性投資項目計劃表》要求，確定將學(xué)校優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展提升工程作為事前評估對象。

　�、诔闪⒃u估組織：成立評估組，確定評估工作人員，明確責任和任務(wù)。

　�、壑贫ㄔu估方案。

　　2、實(shí)施階段

　�、儋Y料收集與審核：全面收集與學(xué)校新優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展提升工程有關(guān)的數據和資料，并進(jìn)行審核與分析。

　�、陂_(kāi)展現場(chǎng)與非現場(chǎng)評估：評估組到現場(chǎng)勘察、巡查、復核，對有關(guān)情況進(jìn)行調查、核實(shí)，并對提供的.有關(guān)數據和資料進(jìn)行分類(lèi)、整理與分析，提出評估意見(jiàn)。

　�、劬C合評估：通過(guò)召開(kāi)家校代表座談會(huì )、邀請專(zhuān)家、人大代表、政協(xié)委員、技術(shù)管理和財務(wù)等相關(guān)人員參與事前評估工作，結合現場(chǎng)調研，查看政策和項目實(shí)施現場(chǎng)的方式，對相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行集中討論交流，征詢(xún)意見(jiàn)，為評估結論提供支撐。

　　3、報告階段

　　根據評估情況出具事前評估報告。

　�。ǘ�）評估思路。

　　本次評估主要依據《管委會(huì )本級政策和項目事前績(jì)效評估管理暫行辦法》和《風(fēng)景區“十四五”發(fā)展（旅游）規劃》，執行科學(xué)、合理的評估方法，對學(xué)校優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展提升工程的必要性、投入經(jīng)濟性、績(jì)效目標合理性、實(shí)施方案可行性、籌資和規定等進(jìn)行客觀(guān)、公正的評估。

　�。ㄈ�）評估方式、方法。

　　1、評估方式

　　本次評估采用評估小組開(kāi)展實(shí)地勘察及召開(kāi)座談會(huì )的方式進(jìn)行項目事前評估。

　　2、評估方法

　　本次事前評估方法采用成本效益分析法、公眾評判法。

　　三、評估內容和結論

　�。ㄒ唬┝㈨棻匾�性：

　　項目符合《風(fēng)景區“十四五”發(fā)展（旅游）規劃》，《風(fēng)景區管委會(huì )關(guān)于印發(fā)2022年本級政府性投資項目計劃表》，為推進(jìn)風(fēng)景區學(xué)校辦學(xué)硬件適應新時(shí)代教育教學(xué)發(fā)展需求，

項目事前績(jì)效評估報告6

　　根據《姚安縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（姚政發(fā)〔20xx〕6號）和《姚安縣財政局關(guān)于對姚安縣學(xué)前教育建設項目（專(zhuān)項債券）開(kāi)展績(jì)效評價(jià)的通知》（姚財監〔20xx〕10號）的要求，云南泊江會(huì )計師事務(wù)所（普通合伙）接受姚安縣財政局委托，于20xx年10月20日至12月9日對姚安縣教育體育局20xx年學(xué)前教育建設項目（專(zhuān)項債券）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本項目）開(kāi)展績(jì)效再評價(jià)�，F將評價(jià)情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖勘尘�

　　學(xué)前教育是基礎教育的重要組成部分,是學(xué)校教育和終身教育的奠基階段。近年來(lái)，姚安縣學(xué)前教育堅持發(fā)展、規范、提高并重，一方面努力辦好公辦園，另一方面積極鼓勵和引導社會(huì )力量辦園，全縣學(xué)前教育得到了一定程度的發(fā)展，初步形成了以公辦園為示范、民辦園為主體的共同發(fā)展格局。由于城鄉普惠性資源短缺，運行保障機制建設滯后，軟硬件設施不達標等問(wèn)題，使得姚安縣學(xué)前教育發(fā)展緩慢，適齡兒童的學(xué)前教育得不到有效保障。

　　為進(jìn)一步促進(jìn)姚安縣學(xué)前教育發(fā)展，提高學(xué)前教育幼兒入園率，改善幼兒園的辦學(xué)條件，解決姚安縣所有適齡幼兒就近入學(xué)問(wèn)題，為孩子啟蒙教育和學(xué)前教育打下堅實(shí)的基礎，姚安縣以姚安縣人民政府為主管單位、姚安縣教育體育局為項目建設單位，提出了姚安縣學(xué)前教育建設項目。項目基本情況如下：

　　1.項目立項批復情況

　�。�1）項目可行性研究報告批復情況

　　項目于20xx年11月18日取得《姚安縣發(fā)展和改革局關(guān)于姚安縣學(xué)前教育建設項目可行性研究報告的批復》（姚發(fā)改投資〔20xx〕143號），批復內容：項目建設年限為20xx年5月至20xx年4月；項目建設規模為72所幼兒園總建筑面積21797.96平方米，建設內容為：新建1所縣幼兒園、9所鄉鎮中心幼兒園、7所村級幼兒園，新建建筑面積1894315平方米；改造55所村級幼兒園，改造建筑面積2854.81平方米；項目投資估算及資金籌措方案：項目總投資8200萬(wàn)元，其中：項目資本金5200萬(wàn)元，申請地方政府新增專(zhuān)項債券資金3000萬(wàn)元。

　　根據項目實(shí)施方案，因融資成本變化，財務(wù)費用增加135萬(wàn)元，項目總投資調整為8335萬(wàn)元。

　�。�2）項目其他批復情況

　�、僖Π部h幼兒園遷建：20xx年8月14日通過(guò)了姚安縣國土資源局的用地審查意見(jiàn)；20xx年8月21日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的項目建設選址意見(jiàn)書(shū)（選字第53232520xx06號）；20xx年9月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的建設用地規劃許可證（地字第53232520xx13號）；20xx年2月14日填報了建設項目環(huán)境影響登記表并已備案；20xx年5月10日獲得姚安縣發(fā)展和改革局可行性研究報告的批復（姚發(fā)改投資〔20xx〕57號）；20xx年4月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的建筑工程施工許可證（編號5323252001160003-sx-001）。

　�、谄溆�6個(gè)新建項目選址位于各村鎮小學(xué)內，不涉及新征用地，于20xx年7月31日分別獲得姚安縣自然資源局批準的鄉村建設規劃許可證。

　�。ǘ�）項目實(shí)施情況

　　1.項目進(jìn)展情況

　　根據《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專(zhuān)項債券（學(xué)前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價(jià)日，本項目實(shí)際建設內容為：遷建1所縣級幼兒園、新建6所村級幼兒園、改造7所村級幼兒園。14所幼兒園已全部竣工并投入使用。

　　2.項目完成投資情況

　　根據《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專(zhuān)項債券（學(xué)前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價(jià)日，項目共完成合同投資3087.07萬(wàn)元。據詢(xún)問(wèn)姚安縣教育體育局，本項目正在審計中。姚安縣教育體育局未提供本項目實(shí)際完成投資資料。

　　3.項目資金來(lái)源及到位、使用情況

　�。�1）資金來(lái)源情況

　　根據實(shí)施方案，項目總投資8335萬(wàn)元資金來(lái)源為：財政預算安排5335萬(wàn)元，專(zhuān)項債券3000萬(wàn)元。

　�。�2）資金到位情況

　�、賹�(zhuān)項債券資金到位情況。根據《姚安縣財政局關(guān)于下達20xx年度新增地方政府專(zhuān)項債券（姚安縣學(xué)前教育建設項目）轉貸資金的通知》（姚財預〔20xx〕6號），于20xx年1月21日下達姚安縣教育體育局專(zhuān)項債券資金共計3000萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金已全額到位。

　�、谂涮踪Y金到位情況。根據實(shí)施方案，申報專(zhuān)項債券時(shí)（20xx年11月），姚安縣財政局已安排到位配套資金438.74萬(wàn)元，剩余配套資金由財政預算安排。新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　�。�3）資金使用情況

　　截至評價(jià)日，姚安縣教育體育局到位專(zhuān)項債券資金3,000萬(wàn)元已全部支出。

　　本項目實(shí)際完成的14所幼兒園合同投資及資金支付明細見(jiàn)附件4：幼兒園合同投資及資金支付明細表。

　�。ㄈ�）專(zhuān)項債券基本情況

　　1.專(zhuān)項債券申報情況

　　本項目專(zhuān)項債券類(lèi)型為教育建設項目專(zhuān)項債券，為云南省政府為支持學(xué)校發(fā)展建設，在財政部下達的新增專(zhuān)項債券額度內發(fā)行，以項目對應的政府性基金收入、國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入等專(zhuān)項收入償還的政府專(zhuān)項債券。本項目專(zhuān)項債券申報程序為：由姚安縣發(fā)展和改革局、姚安縣教育體育局、姚安縣財政局編制項目實(shí)施方案，聘請云南八謙律師事務(wù)所于20xx年12月25日出具《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設項目專(zhuān)項債券發(fā)行法律意見(jiàn)書(shū)》，聘請致同會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）云南分所于20xx年12月6日出具致同專(zhuān)字（20xx）第530FC0266號《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設項目專(zhuān)項債券財務(wù)評價(jià)報告》。三項資料由縣財政局復核，由州財政局和州人民政府審核后上報省財政廳。本專(zhuān)項債券納入姚安縣政府專(zhuān)項債務(wù)限額管理，債券收入、支出、還本、付息、發(fā)行費用等納入姚安縣政府性基金預算管理。

　　2.專(zhuān)項債券發(fā)行情況

　　本項目專(zhuān)項債券由省人民政府統一發(fā)行，該批次債券名稱(chēng)為“20xx年云南省教育類(lèi)專(zhuān)項債券（一期）-20xx年云南省政府專(zhuān)項債券（七期）”，債券編碼為104053，發(fā)行日期20xx年1月9日，債券期限10年，年利率3.32%，債券類(lèi)型為其他自平衡專(zhuān)項債券，品種為記固定利率付息債。

　　3.已支付利息情況

　　截至評價(jià)日，姚安縣財政局累計支付本項目專(zhuān)項債券利息及服務(wù)費1525576.29元，其中：20xx年7月22日支付第一期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元，資金來(lái)源為姚安縣教育體育局校舍維修改造資金；20xx年1月7日支付第二期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元；20xx年6月22日支付第三期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元。

　　根據《姚安縣教育體育局關(guān)于請求解決學(xué)前教育建設項目專(zhuān)項債券資金利息的請示》（姚教體請〔20xx〕46號），姚安縣教育體育局專(zhuān)項債券項目無(wú)法做到收益與融資自求平衡，20xx年專(zhuān)項債券利息無(wú)法償還，申請姚安縣人民政府幫助解決上述第二、三期利息及兌付服務(wù)費1017050.86元，第二、三期利息及兌付服務(wù)費資金來(lái)源為姚安縣財政局自有資金。后縣教體局使用校舍維修改造資金繳回第二、三期利息及兌付服務(wù)費1017050.86元。

　�。ㄋ模┛�(jì)效目標設立情況

　　1.申報的績(jì)效目標和績(jì)效指標情況

　　姚安縣教育體育局在申報項目預算的同時(shí)申報了項目的績(jì)效目標和指標，申報的績(jì)效總體目標為：實(shí)施“一村一幼”建設項目，切實(shí)改善和提升幼兒園辦學(xué)條件；提高全縣幼兒在園人數，20xx年實(shí)現三年毛入園率達92%以上�？�(jì)效指標共設置了數量指標、質(zhì)量指標、時(shí)效指標、成本指標、社會(huì )效益指標、可持續影響指標及服務(wù)對象滿(mǎn)意度七個(gè)方面的指標，詳見(jiàn)附件1。

　　姚安縣教育體育局根據《財政部關(guān)于印發(fā)地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》和此次績(jì)效評價(jià)指標體系內容，對原申報的績(jì)效目標與績(jì)效指標進(jìn)行了重新設定修改完善，詳見(jiàn)附件2。

　　2.績(jì)效再評價(jià)調整后的績(jì)效目標和績(jì)效指標情況

　　通過(guò)前期實(shí)地調研，評價(jià)組與姚安縣教育體育局進(jìn)行充分、有效的溝通，聽(tīng)取項目實(shí)施情況介紹，多渠道收集有關(guān)政策文件，結合項目設立的背景、目的和依據，以及專(zhuān)項債券管理的相關(guān)要求，將項目績(jì)效目標設定為：

　�。�1）根據項目可行性研究報告、實(shí)施方案等，加強對項目實(shí)施過(guò)程的管理和監控，加快項目實(shí)施，嚴格控制建設成本，保障項目按計劃進(jìn)度施工，投資額不超過(guò)批復概算，項目質(zhì)量達標率達100%，盡快形成實(shí)物工作量并投入使用、產(chǎn)生收益，確保項目收益和融資自求平衡，防范債務(wù)風(fēng)險。

　�。�2）通過(guò)項目實(shí)施，解決適齡兒童就近入學(xué)問(wèn)題，為幼兒教育及學(xué)前教育打下堅實(shí)基礎；完成“一村一幼”目標，提高學(xué)前三年毛入園率。

　�。�3）通過(guò)項目實(shí)施，明確項目建成后續所有權、運營(yíng)主體，推動(dòng)項目可持續發(fā)展，項目區域內社會(huì )公眾對項目實(shí)施效果的滿(mǎn)意程度達90%以上。

　�。�4）項目相關(guān)單位加強對專(zhuān)項債資金的管理，明確專(zhuān)項債的償還主體、償債責任、償債資金來(lái)源；按時(shí)償還利息；充分考慮專(zhuān)項債風(fēng)險，制定符合實(shí)際、切實(shí)有效的專(zhuān)項債風(fēng)險管控措施。

　　根據項目績(jì)效目標細化分解為7個(gè)產(chǎn)出指標、7個(gè)效益指標。具體情況詳見(jiàn)附件3：項目績(jì)效再評價(jià)指標體系及評分表。

　�。ㄎ澹┙M織管理情況

　　1.項目組織管理情況

　　根據姚安縣教育體育局提供的自評報告，姚安縣教育體育局成立了由縣教育體育局局長(cháng)任組長(cháng)，縣教育體育局分管工程建設的副局長(cháng)任副組長(cháng)，縣教育體育局計劃財務(wù)股、項目規劃股全體人員及相關(guān)學(xué)校校長(cháng)為組員的姚安縣“全面改薄”項目建設領(lǐng)導小組，統一部署、組織實(shí)施全縣“全面改薄”項目。

　　2.專(zhuān)項債管理情況

　�。�1）制度建立情況

　　根據《楚雄州財政局關(guān)于轉發(fā)做好政府專(zhuān)項債券發(fā)行使用管理工作的通知》（楚財預〔20xx〕148號）、《楚雄州財政局關(guān)于進(jìn)一步加強項目收益與融資自求平衡專(zhuān)項債券資金管理的通知》（楚財債〔20xx〕2號）等制度，姚安縣發(fā)展和改革局姚安縣財政局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強地方政府專(zhuān)項債券項目管理工作的通知》（姚發(fā)改投資〔20xx〕121號），規范姚安縣專(zhuān)項債管理。

　�。�2）專(zhuān)項債資金管理情況

　　姚安縣教育體育局于20xx年1月20日在姚安縣農村信用合作聯(lián)社營(yíng)業(yè)部開(kāi)設賬號為78000308020xx012的債券資金專(zhuān)用賬戶(hù)，對專(zhuān)項債券資金進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)管理；設置“姚安縣教育體育局-債務(wù)專(zhuān)戶(hù)”賬套，通過(guò)“財政撥款收入”“在建工程”“事業(yè)支出”科目對專(zhuān)項債券資金收支情況進(jìn)行專(zhuān)賬核算。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的、對象和范圍

　　1.績(jì)效評價(jià)目的

　　通過(guò)對項目決策、管理、實(shí)施和后續運行情況進(jìn)行分析，全面了解項目立項及管理過(guò)程是否規范、產(chǎn)出目標是否完成以及效果目標是否實(shí)現，總結經(jīng)驗、查找不足。在此基礎上，重點(diǎn)分析專(zhuān)項債資金項目申報決策的合理性、專(zhuān)項債券預期收益與融資平衡的可實(shí)現性、專(zhuān)項債券資金管理、使用、風(fēng)險控制等情況，評價(jià)專(zhuān)項債券資金的'使用效率和效果，為以后年度編制專(zhuān)項債券項目預算、遴選項目、管理專(zhuān)項債券資金等提供參考依據。

　　2.績(jì)效評價(jià)對象和范圍

　　本次績(jì)效評價(jià)對象為學(xué)前教育建設項目專(zhuān)項資金，評價(jià)范圍為學(xué)前教育建設項目整體情況。

　�。ǘ�）績(jì)效再評價(jià)原則、評價(jià)指標體系、評價(jià)方法、評價(jià)標準

　　1.績(jì)效再評價(jià)原則

　�。�1）科學(xué)規范原則�？�(jì)效評價(jià)注重專(zhuān)項債券資金管理的規范性，支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，融資自求平衡情況和風(fēng)險控制情況，嚴格執行規定的程序，合理確定績(jì)效目標和評價(jià)內容，運用簡(jiǎn)便、實(shí)用、定量與定性分析相結合的方法，規范進(jìn)行評價(jià)。

　�。�2）公正公開(kāi)原則。堅持客觀(guān)、公平、公正，做到依據合法、標準統一、資料可靠、實(shí)事求是、公開(kāi)透明，并接受監督。

　�。�3）績(jì)效相關(guān)原則�？�(jì)效評價(jià)針對具體支出及其產(chǎn)出績(jì)效進(jìn)行，評價(jià)結果清晰反映支出和產(chǎn)出績(jì)效之間的緊密對應關(guān)系。

　�。�4）成本效益原則�？�(jì)效評價(jià)指標應當通俗易懂、簡(jiǎn)便易行，數據的獲得應當考慮現實(shí)條件和可操作性。

　　2.績(jì)效再評價(jià)指標體系

　�。�1）績(jì)效再評價(jià)指標

　　本次績(jì)效評價(jià)結合項目特點(diǎn)，設置了4個(gè)一級指標（決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益）；13個(gè)二級指標（項目立項、績(jì)效目標、資金投入、資金管理、項目管理、產(chǎn)出數量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本、經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、可持續影響、滿(mǎn)意度）；29個(gè)三級指標。具體詳見(jiàn)附件3：項目績(jì)效再評價(jià)指標體系和評分表。

　�。�2）績(jì)效再評價(jià)指標分值權重

　　績(jì)效再評價(jià)指標體系從項目決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面進(jìn)行構建，“決策”分值權重20分，“過(guò)程”分值權重20分，“產(chǎn)出”分值權重30分，“效益”分值權重30分。

　�。�3）指標解釋

　　績(jì)效再評價(jià)指標體系以項目管理流程所包含的“決策—過(guò)程—產(chǎn)出—效益”環(huán)節為依據，將績(jì)效評價(jià)指標劃分為決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面，作為一級指標，對專(zhuān)項債券資金進(jìn)行全面績(jì)效評價(jià)。

　　決策：根據項目特點(diǎn)，結合關(guān)鍵評價(jià)問(wèn)題，將決策指標分解為項目立項、績(jì)效目標、資金投入3個(gè)二級指標，主要考核專(zhuān)項債券資金項目立項是否符合專(zhuān)項債資金的支持領(lǐng)域和方向，決策程序的規范性、績(jì)效目標合理性、績(jì)效指標明確性、項目資金預算的合理性、配套資金來(lái)源明確性和到位可行性等。

　　過(guò)程：反映項目資金管理和項目過(guò)程管理的規范性，主要考核是否建立、健全項目資金管理制度，并得到有效執行；資金管理、使用是否合規；專(zhuān)項債資金和配套資金是否到位；是否制定專(zhuān)項債券資金還本付息計劃并按計劃執行；是否及時(shí)支付專(zhuān)項債利息；縣教體局是否及時(shí)披露項目進(jìn)度、專(zhuān)項債券資金使用等情況；項目管理是否符合基本建設四項制度（項目法人責任制、招投標制、監理制、合同制）、安全管理制度，項目管理部門(mén)是否對項目進(jìn)行監督檢查；項目資料是否齊全并及時(shí)歸檔等。結合專(zhuān)項債資金管理特點(diǎn)及基建項目評價(jià)要點(diǎn)，將過(guò)程指標分解為資金管理、項目管理2個(gè)二級指標，考核相關(guān)管理制度的健全性、資金管理的合規性、項目過(guò)程管理的規范性、基本建設程序的執行情況等。

　　產(chǎn)出：反映項目實(shí)施是否實(shí)現了預期任務(wù)目標。根據本項目預期任務(wù)目標，將產(chǎn)出指標細化為產(chǎn)出數量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本4個(gè)二級指標，主要考核項目形象進(jìn)度完成情況、計劃建設內容完成情況、人均建筑面積達標率、項目質(zhì)量合格率，以及項目是否按計劃完工或按進(jìn)度施工，是否根據批復投資嚴格控制成本等。

　　效益：反映項目實(shí)施后，預期效益的實(shí)現情況，根據項目實(shí)施的預期效益，將效益指標細化為經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、可持續影響和滿(mǎn)意度4個(gè)二級指標，主要考核項目完工后運營(yíng)收益是否達到預期；考核項目實(shí)施對受益區域內學(xué)前教育的普及情況，姚安縣“一村一幼”建設完成率；考核項目預期收益能否合理保證專(zhuān)項債資金的本金和利息，能否實(shí)現自求平衡，風(fēng)險是否考慮周全且制定相應風(fēng)險管控措施；項目后續所有權、運營(yíng)主體是否明確性，管理制度是否完善，學(xué)前教育教師配置是否充足，以及項目區域內社會(huì )公眾對項目實(shí)施的滿(mǎn)意程度。

　　在二級指標層面確定了各環(huán)節績(jì)效評價(jià)的關(guān)鍵因素后，根據二級指標內容和相關(guān)標準進(jìn)一步將其分解為29項具體可操作的三級指標，作為績(jì)效評價(jià)指標體系的最基層指標。三級指標更為細化和具體，以項目實(shí)施的各環(huán)節所涉及的關(guān)鍵點(diǎn)為設置三級績(jì)效指標的依據，對績(jì)效再評價(jià)考核的具體內容進(jìn)行明確，并對指標予以解釋說(shuō)明。

　　3.績(jì)效再評價(jià)方法

　�。�1）內控測評

　　通過(guò)對項目相關(guān)方進(jìn)行調研，收集專(zhuān)項債券資金管理的相關(guān)制度并評價(jià)其內控健全性，了解項目業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理的流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)，測試各部門(mén)是否建立并執行相應的監控措施，有效控制項目進(jìn)度、質(zhì)量，監控資金使用，確保專(zhuān)項債券資金發(fā)揮績(jì)效。初步評價(jià)項目?jì)瓤氐挠行�性，針對關(guān)鍵控制點(diǎn)、潛在風(fēng)險點(diǎn)設計相關(guān)考核指標，識別專(zhuān)項債券資金管理、項目管理和實(shí)施過(guò)程中可能存在的問(wèn)題和風(fēng)險點(diǎn)。

　�。�2）資料審閱

　　從項目相關(guān)方獲取立項政策文件、資金撥付和使用會(huì )計資料、項目管理和資金管理辦法、項目建設資料、項目成果的佐證資料、工作總結等，進(jìn)行認真審閱，準確把握專(zhuān)項債券資金的安排和使用情況、項目實(shí)施的內容、服務(wù)對象，通過(guò)查閱資料初步了解項目實(shí)施情況和整體績(jì)效目標的實(shí)現情況，為績(jì)效評價(jià)工作收集充分、有效的證據。

　�。�3）比較分析法

　　通過(guò)對比項目預定目標和實(shí)際產(chǎn)出、效益，分析項目產(chǎn)出數量、質(zhì)量的完成情況，分析項目成本控制情況和效益實(shí)現程度，分析項目實(shí)施產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、可持續性影響、滿(mǎn)意度等效益指標，并對相關(guān)佐證資料進(jìn)行逐一分析、對比，分析項目實(shí)施前后的效益，分析項目預期目標的實(shí)現情況。

　�。�4）資金查驗法

　　通過(guò)對工程建設項目賬簿和原始憑據的核查，對項目資金的到位、撥付及使用情況進(jìn)行梳理和檢查，對專(zhuān)項債資金使用不合規或配套資金未到位的原因進(jìn)行追溯分析。結合項目申報材料對相關(guān)數據邏輯關(guān)系進(jìn)行對比分析，發(fā)現疑點(diǎn)時(shí)應延伸檢查，通過(guò)對資金流向的追溯，判斷資金使用的合規性、合理性。

　�。�5）實(shí)地調查法

　　在現場(chǎng)采用收集資料、填報數據、統計成果、查驗數據、召開(kāi)座談會(huì )、問(wèn)卷調查等方式進(jìn)行實(shí)地調查取證。根據考核內容和項目目標設置績(jì)效再評價(jià)指標體系，擬定資料清單和實(shí)地調研清單向調查地有關(guān)部門(mén)和人員現場(chǎng)收集項目資料或進(jìn)行現場(chǎng)隨機訪(fǎng)談。

　�。�6）公眾評判法

　　通過(guò)現場(chǎng)調查與座談、發(fā)放問(wèn)卷等方式，對社會(huì )公眾進(jìn)行調查，了解社會(huì )公眾對項目實(shí)施的滿(mǎn)意程度，根據有效問(wèn)卷分析受益群體滿(mǎn)意度。問(wèn)卷設計的問(wèn)題應與項目緊密相關(guān)且簡(jiǎn)單、清晰明了，通過(guò)問(wèn)卷調查采集受益對象對項目實(shí)施情況和實(shí)施效益的意見(jiàn)和建議，為項目實(shí)施產(chǎn)生的社會(huì )效益、滿(mǎn)意度等提供定性與定量評價(jià)的基礎。

　　4.績(jì)效評價(jià)標準

　　本次績(jì)效評價(jià)采用百分制，各級指標依據其指標權重確定分值，最終得分由各級評價(jià)指標得分加總形成。根據最終得分將評價(jià)標準分為四個(gè)等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　1.設計績(jì)效再評價(jià)指標體系

　　在受托對項目開(kāi)展績(jì)效評價(jià)后，評價(jià)工作組及時(shí)與項目相關(guān)方進(jìn)行溝通，了解項目的基本情況，包括項目申報情況、計劃實(shí)施內容、批復情況、組織實(shí)施流程、資金撥付流程等，并收集相關(guān)文件資料，組織組員對收集到的文件資料進(jìn)行研讀，并查閱與項目實(shí)施密切相關(guān)的規章制度、文件規定，力求獲取對項目全方位的了解。根據姚安縣財政局的要求，結合本項目特點(diǎn)，形成項目評價(jià)的總體思路，結合項目計劃實(shí)施內容，形成項目績(jì)效評價(jià)指標體系。

　　2.數據填報和采集

　　評價(jià)工作組就所需采集的數據與項目相關(guān)方進(jìn)行溝通，并赴現場(chǎng)收集專(zhuān)項債資金管理情況、項目資金使用情況、目標完成情況、項目管理制度與執行情況及效果實(shí)現情況等相關(guān)資料。

　　3.社會(huì )調查

　　根據確定的調查對象、調查內容，評價(jià)工作組以問(wèn)卷調查的形式對項目區域內社會(huì )公眾開(kāi)展滿(mǎn)意度調查，共發(fā)放問(wèn)卷400份，實(shí)際有效回收400份，問(wèn)卷有效回收率100%。

　　4.綜合分析評價(jià)及報告撰寫(xiě)

　�。�1）數據整理

　　評價(jià)工作組在評價(jià)實(shí)施過(guò)程中，采用合理的方法對收集的基礎資料進(jìn)行分類(lèi)整理、核實(shí)和全面分析，要求被評價(jià)單位對缺失的資料及時(shí)補充，對存在疑問(wèn)的重要基礎數據資料進(jìn)行解釋說(shuō)明。同時(shí)利用各種公開(kāi)的統計數據，如政府部門(mén)政務(wù)公開(kāi)信息、互聯(lián)網(wǎng)上各類(lèi)相關(guān)數據信息。通過(guò)充分收集、分析和加工數據信息，形成對績(jì)效評價(jià)宏觀(guān)與微觀(guān)層面的數據信息支撐。

　�。�2）績(jì)效分析與評分

　　按照確定的評價(jià)指標、評價(jià)標準和評價(jià)方法，根據評價(jià)基礎數據，對評價(jià)對象的績(jì)效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析和量化評分。一是績(jì)效評價(jià)指標分析，結合評價(jià)指標體系中決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面分別分析各指標的評價(jià)情況；二是對績(jì)效目標實(shí)際完成情況進(jìn)行量化、具體分析。完成績(jì)效分析后運用既定的評價(jià)標準和評價(jià)方法，根據收集整理的數據和分析結果，對各項指標進(jìn)行打分，確定績(jì)效等級。

　�。�3）綜合評價(jià)

　　在對評價(jià)對象的績(jì)效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析、量化評分的基礎上，總結分析評價(jià)對象總體的績(jì)效情況及相關(guān)經(jīng)驗與做法，形成初步評價(jià)結論。并以事實(shí)為依據，認真梳理評價(jià)過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，剖析影響績(jì)效的主要問(wèn)題，分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因。針對存在的問(wèn)題，總結教訓，提出對策建議。

　�。�4）撰寫(xiě)報告

　　項目組根據績(jì)效評價(jià)的原理和姚安縣財政局的要求，對采集的數據進(jìn)行甄別、分析；同時(shí)，提煉結論、撰寫(xiě)報告，并與項目相關(guān)方保持充分的溝通，確保每個(gè)觀(guān)點(diǎn)均有理有據后，形成最終的績(jì)效評價(jià)報告。

　　三、績(jì)效評價(jià)結論

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)綜合結論

　　本項目績(jì)效再評價(jià)綜合得分82.21分，評價(jià)等級為“良”。一級指標具體得分情況詳見(jiàn)下表1：

　　略

　　本項目為學(xué)前教育建設項目，符合專(zhuān)項債券資金的支持領(lǐng)域和方向；項目申報程序符合專(zhuān)項債券申報要求；項目績(jì)效目標合理、績(jì)效指標明確；預算資金需求合理，資金需求細化、測算依據充分；專(zhuān)項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來(lái)源，配套資金有明確來(lái)源；專(zhuān)項債資金及時(shí)到位；姚安縣教育體育局資金管理制度健全，開(kāi)立專(zhuān)項債券資金專(zhuān)用賬戶(hù)，做到專(zhuān)戶(hù)存儲、專(zhuān)賬核算，專(zhuān)項債資金支出用途合法、合規；姚安縣教育體育局對專(zhuān)項債制定了風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效。項目管理制度健全，建設過(guò)程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實(shí)施方案，項目實(shí)施過(guò)程中建設單位和監理單位對項目進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行監管，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改；項目實(shí)施促進(jìn)姚安縣學(xué)前三年毛入園率達92.80%，完成“一村一幼”建設目標，部分群眾滿(mǎn)意度較高。但項目決策存在項目可行性研究與實(shí)際情況不符、成熟度不足等問(wèn)題。因實(shí)際僅到位3000萬(wàn)元專(zhuān)項債資金，項目?jì)H按3000萬(wàn)元資金進(jìn)行實(shí)施，導致項目形象進(jìn)度僅完成概算批復的37.04%，建設內容完成率較低；項目未按計劃工期完成；6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準；項目尚未進(jìn)行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬(wàn)元，合同投資3087.07萬(wàn)元，超概算金額87.07萬(wàn)元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價(jià)均超過(guò)2463.76元標準；問(wèn)卷調查反映幼兒園教師人數和素質(zhì)均有待加強，部分社會(huì )公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿(mǎn)足適齡兒童入園需求等問(wèn)題。專(zhuān)項債管理存在配套資金核算不準確，項目預計收入未達財務(wù)評價(jià)報告和實(shí)施方案目標，項目存在不能實(shí)現收益與融資自求平衡的風(fēng)險等問(wèn)題。

　�。ǘ�）績(jì)效目標實(shí)現情況

　　根據評價(jià)情況，設置的14個(gè)績(jì)效指標中，4個(gè)績(jì)效指標完成（質(zhì)量合格率、學(xué)前三年毛入園率、“一村一幼”建設完成率、后續所有權、運營(yíng)主體明確性及管理制度健全性）；10個(gè)指標部分完成（建設及時(shí)性、形象進(jìn)度完成率、建設內容完成率、人均建筑面積達標率、概算執行率、新建、改造幼兒園每平方米造價(jià)控制率、年收入完成率、融資與項目收益平衡、學(xué)前教育教師配置充足率、社會(huì )公眾滿(mǎn)意度），各指標具體完成情況詳見(jiàn)下表2：

　　略

　　四、績(jì)效評價(jià)情況分析

　�。ㄒ唬�決策情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為20分，績(jì)效評價(jià)得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.項目立項方面。本項目屬于學(xué)前教育建設項目，符合姚安縣學(xué)前教育三年行動(dòng)計劃（20xx-20xx），符合專(zhuān)項債資金的支持領(lǐng)域和方向；申報單位編制項目預期收益與融資平衡方案及財務(wù)評價(jià)報告、法律意見(jiàn)書(shū)，并按專(zhuān)項債規定程序進(jìn)項申報，但項目可行性研究與實(shí)際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實(shí)際合同投資差異較大；項目成熟度不足，專(zhuān)項債于20xx年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。

　　2.績(jì)效目標方面。項目設立了績(jì)效目標，且績(jì)效目標與實(shí)際工作內容相關(guān)，預期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績(jì)水平，與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。申報單位已將項目績(jì)效目標細化分解為具體的績(jì)效指標，指標已通過(guò)清晰、可衡量的指標值予以體現，指標與項目目標任務(wù)數或計劃數相對應。

　　3.資金投入方面。項目預算資金需求細化，資金需求測算依據充分，專(zhuān)項債券配套資金有明確的來(lái)源，專(zhuān)項債券償還期限與項目期限匹配。

　�。ǘ�）過(guò)程情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為20分，績(jì)效評價(jià)得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.資金管理方面。項目資金管理制度健全，資金管理、使用合規；截至評價(jià)日，專(zhuān)項債資金已全部到位，新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　　2.項目管理方面。姚安縣教育體育局制定了《姚安縣教育系統建設項目實(shí)施管理辦法（試行）》，項目管理制度健全；建設過(guò)程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實(shí)施方案，項目實(shí)施過(guò)程中建設單位和監理單位對項目進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行監管，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為30分，績(jì)效評價(jià)得分20.71分，得分率69.03%，具體分析如下：

　　1.產(chǎn)出數量。因項目實(shí)際僅到位3000萬(wàn)元專(zhuān)項債資金，項目?jì)H按3000萬(wàn)元資金進(jìn)行實(shí)施，導致項目形象進(jìn)度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內容完成率較低，計劃新建9所鄉鎮中心幼兒園，實(shí)際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實(shí)際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實(shí)際改造7所。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量。1所遷建縣級幼兒園人均建筑面積達13.63㎡/人標準；13所新建和改造村級幼兒園，7所達到按3班辦園的人均建筑面積在8.84-11.2㎡/人標準，6所未達標（姚安縣長(cháng)壽小學(xué)村級幼兒園、姚安縣吳海小學(xué)村級幼兒園、姚安縣朱街小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小苴小學(xué)村級幼兒園、姚安縣馬游小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小河小學(xué)村級幼兒園），人均建筑面積均在8.84㎡/人以下。

　　3.產(chǎn)出時(shí)效。根據可行性研究批復，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工，但截至評價(jià)日已建成14所并投入使用。

　　4.產(chǎn)出成本。項目尚未進(jìn)行完工決算。建成的14所幼兒園概算投資3000萬(wàn)元，合同投資3087.07萬(wàn)元，超概算金額87.07萬(wàn)元，超概算率2.90%。新建5所幼兒園每平方米造價(jià)均超過(guò)2463.76元標準。

　�。ㄋ模┬б媲闆r分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為30分，績(jì)效評價(jià)得分23.50分，得分率78.33%，具體分析如下：

　　1.經(jīng)濟效益方面。20xx年上半年14所幼兒園收入101.72萬(wàn)元，全年預計收入203.44萬(wàn)元，未達實(shí)施方案計劃數年收入1456萬(wàn)元。

　　2.社會(huì )效益方面。項目實(shí)施促進(jìn)姚安縣完成“一村一幼”建設目標；20xx年學(xué)前三年毛入園率為92.80%，14所幼兒園學(xué)前三年毛入園率均達90%及以上。

　　3.可持續影響方面。專(zhuān)項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來(lái)源，縣教體局對專(zhuān)項債制定了相應的風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效，姚安縣教育體育局專(zhuān)項債券項目存在收益與融資無(wú)法自求平衡的風(fēng)險。根據《姚安縣教育體育局20xx年學(xué)前教育項目專(zhuān)項債券償還計劃》，專(zhuān)項債券利息由姚安縣幼兒園（包括鄉鎮幼兒園）保教費收入中統籌償還，到期一次還本付息。

　　姚安縣教育體育局明確建設完成幼兒園按屬地原則開(kāi)辦，根據姚安縣教育體育局20xx年第8期《姚安縣教育體育局專(zhuān)題會(huì )議紀要》明確項目已竣工，及時(shí)把所有權（使用權、資產(chǎn)管理權）移交學(xué)校。

　　問(wèn)卷調查反映學(xué)前教育教師人數和素質(zhì)均有待加強。

　　4.社會(huì )公眾滿(mǎn)意度方面。評價(jià)組對項目區域內社會(huì )公眾發(fā)放調查問(wèn)卷400份，收回有效問(wèn)卷400份，項目滿(mǎn)意度為88.42%。調查結果反映社會(huì )公眾滿(mǎn)意度處于中等偏上水平，大部分社會(huì )公眾對項目實(shí)施改善適齡兒童入園條件滿(mǎn)意度較高，但部分社會(huì )公眾也認為項目的實(shí)施仍不能滿(mǎn)足適齡兒童入園需求，且師資力量薄弱，希望加大對村級公立幼兒園的建設及增加教師規模；擴大幼兒園招生人數及范圍。

　　五、主要經(jīng)驗及做法

　�。ㄒ唬┘訌婎I(lǐng)導，強化責任意識

　　姚安縣委、縣人民政府高度重視學(xué)前教育發(fā)展，加強全縣幼兒園建設，積極改善辦園條件，不斷提高學(xué)齡前兒童入園率，教育主管部門(mén)和相關(guān)單位增強主體意識，積極主動(dòng)做深、做細、做實(shí)學(xué)前教育各項工作，全力推進(jìn)全縣學(xué)前教育發(fā)展。

　�。ǘ�）加強資金管理，強化升等晉級工作

　　一是姚安縣教育體育局嚴格按照《云南省政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》要求，開(kāi)辦專(zhuān)債賬戶(hù)，實(shí)行封閉管理，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用；二是積極調整收入渠道，加強姚安縣幼兒園升等晉級工作領(lǐng)導，提高學(xué)前教育保教費收費標準。

　�。ㄈ�）加強工程質(zhì)量管理

　　按照把學(xué)校建成最牢固、最安全、家長(cháng)最放心的地方的工作要求，認真落實(shí)項目法人責任制、招投標制、工程監理制和雙合同管理制，確定監管人員，明確監管職責，落實(shí)監督任務(wù)，高質(zhì)量、高水平、高效率地實(shí)施好學(xué)前教育工程項目，確保了每一件工程成為科學(xué)設計、質(zhì)量?jì)?yōu)良、安全施工的放心工程。

　　六、存在的問(wèn)題及原因分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策方面

　　1.項目可行性研究與實(shí)際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實(shí)際合同投資差異較大。

　　2.項目成熟度不足，專(zhuān)項債于20xx年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。

　�。ǘ�）項目管理有待加強

　　1.項目配套資金核算不準確、產(chǎn)出目標未完成。因項目實(shí)際僅到位3000萬(wàn)元專(zhuān)項債資金，項目?jì)H按3000萬(wàn)元資金進(jìn)行實(shí)施，導致項目形象進(jìn)度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內容完成率較低，計劃新建9所鄉鎮中心幼兒園，實(shí)際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實(shí)際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實(shí)際改造7所。

　　2.項目管控有待加強。根據可行性研究批復，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工。6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準。項目尚未進(jìn)行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬(wàn)元，合同投資3087.07萬(wàn)元，超概算金額87.07萬(wàn)元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價(jià)均超過(guò)2463.76元標準。

　　3.縣教體局實(shí)際分配新建和改造幼兒園資金無(wú)標準，內部決策不規范，存在合規風(fēng)險。

　　4.項目可持續發(fā)展能力不足。問(wèn)卷調查反映幼兒園教師人數和素質(zhì)均有待加強，部分社會(huì )公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿(mǎn)足適齡兒童入園需求等。

　�。ㄈ�）專(zhuān)項債管理

　　債券還本付息資金來(lái)源保障不足。項目預計收入未達財務(wù)評價(jià)報告和實(shí)施方案目標，項目存在不能實(shí)現收益與融資自求平衡的風(fēng)險。

　　七、建議

　�。ㄒ唬┮幏俄椖繘Q策，提高入庫項目質(zhì)量

　　建議縣教體局今后申報類(lèi)似項目時(shí)，應立足項目實(shí)際，按專(zhuān)項債相關(guān)要求，選擇具備一定成熟度，完成勘察、設計、用地、環(huán)評、開(kāi)工許可等前期工作，且符合申報范圍的項目，杜絕以完工項目名義申報專(zhuān)項債資金，或用專(zhuān)項債資金化解歷史遺留債務(wù)。

　�。ǘ�）加強項目管理，規范項目建設

　　建議姚安縣教育體育局加強項目管理，積極推進(jìn)項目進(jìn)度前期工作，避免資金到位才開(kāi)始謀劃，提高資金使用效益。

　　建議姚安縣教育體育局完善內部決策制度，對資金分配應制定標準和規范，并嚴格按程序進(jìn)行；對于幼兒園人均建筑面積、每平方米造價(jià)有計劃標準的，應嚴格按標準建設。

　　建議姚安縣教育體育局立足姚安縣學(xué)前教育事業(yè)長(cháng)遠發(fā)展，積極制定配套政策吸引優(yōu)質(zhì)師源，從硬件和軟件兩手促進(jìn)姚安縣學(xué)前教育邁上新臺階。

　�。ㄈ�）規范專(zhuān)項債券項目管理，防范債務(wù)風(fēng)險

　　建議姚安縣教育體育局關(guān)注國家和省級對專(zhuān)項債項目配套資金的監管要求，積極協(xié)調相關(guān)部門(mén)，落實(shí)配套資金或調整項目批復內容，防范監管風(fēng)險。

　　建議姚安縣教育體育局積極籌劃項目收入和結余，保障項目還本付息資金來(lái)源，防范債務(wù)風(fēng)險。

項目事前績(jì)效評估報告7

　　一、項目概況

　�。ㄒ唬┨﹣�(lái)縣農業(yè)機械管理總站屬于全額撥款的參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位，下設農機推廣站和農機監理站兩個(gè)事業(yè)單位，現有在職職工27人。主要負責全縣的農業(yè)機械化生產(chǎn)、新型農機具的推廣、農機駕駛員的安全檢驗及農機具購置補貼等業(yè)務(wù)。近年來(lái)，在縣委、縣政府的領(lǐng)導下高質(zhì)量、高標準的完成了省、市、縣上級主管部門(mén)交辦的各項工作，尤其是農業(yè)機械購置補貼項目，積極向上爭取資金，政策落實(shí)到位，發(fā)放有序。

　�。ǘ�）農業(yè)機械購置補貼資金主要用于購買(mǎi)耕整地機械、種植機械、收獲機械、動(dòng)力機械等7大類(lèi)12個(gè)小類(lèi)26個(gè)品目機具。采取公開(kāi)搖號方式確定補貼對象的政策及“全價(jià)購機、定額補貼、先購后補、縣級結算、直補到卡”的補貼方式等信息及時(shí)向農民公布和宣傳，做到家喻戶(hù)曉，讓符合條件的農民享有充分的知情權和選擇權。

　　補貼范圍為納入實(shí)施范圍并符合補貼條件的20xx年8月25日至9月20日購機的農牧漁民、省級農民專(zhuān)業(yè)合作社規范社、監獄農場(chǎng)、縣屬農場(chǎng)、林場(chǎng)職工。

　�。ㄈ�）重點(diǎn)提升玉米、水稻收獲等薄弱環(huán)節的.機械化水平。優(yōu)先支持現代農機專(zhuān)業(yè)合作社和已經(jīng)申報省級種植專(zhuān)業(yè)合作社規范社、示范社，對購置免耕播種機、深松機和帶深松功能的聯(lián)合整地機的用戶(hù)全部實(shí)行優(yōu)先補貼。

　　二、資金使用及管理情況

　�。ㄒ唬┺r機、財政部門(mén)共同編制《泰來(lái)縣20xx年農業(yè)機械購置補貼工作方案》，確定本年度農機購置補貼實(shí)施辦法、內容，經(jīng)縣農機購置補貼工作領(lǐng)導小組集體討論通過(guò)，報市農機辦審定后實(shí)施，并分別報送省農委、省財政廳備案。本次農機購置補貼工作經(jīng)一批次實(shí)施。10月30日搖號確定補貼對象。

　�。ǘ�）截止20xx年12月30日完成補貼資金的發(fā)放任務(wù)，實(shí)現補貼各類(lèi)農機具806臺套，受益農戶(hù)797戶(hù)，使用農機補貼專(zhuān)項資金592.983萬(wàn)元。

　�。ㄈ�）制定了《泰來(lái)縣20xx年農業(yè)機械購置補貼工作實(shí)施方案》，成立了以縣政府主管領(lǐng)導為組長(cháng)的農業(yè)機械購置補貼工作領(lǐng)導小組。建立了縣政府的網(wǎng)站農機購置補貼信息公開(kāi)專(zhuān)欄；設立了農機補貼投訴處理舉報電話(huà)；成立了農機補貼資格審查組、審核驗收組、搖號結算組、復查備案組；健全各項購置補貼工作責任制。

　　三、項目績(jì)效情況、績(jì)效目標完成情況分析：

　　經(jīng)濟性分析:農機購置補貼工作涉及全縣千家萬(wàn)戶(hù)，資金無(wú)論多少,實(shí)施的程序和環(huán)節不等少,從政策宣傳、方案制定、申報手續、機具類(lèi)別、資金分配、審核驗收、搖號結算、復查備案到最終的總結上報，每一個(gè)步驟都考慮到項目成本控制和節約，實(shí)施過(guò)程做到不重、不漏、不誤、不斷，特別是審核驗收和復查工作為減少農民負擔，提高工作效率，與財政部門(mén)組成兩個(gè)驗收小組，每個(gè)鄉鎮設2-3個(gè)集中點(diǎn)，提前按工作進(jìn)展時(shí)間和路程排序通知，特殊情況遺漏的機具安排就近的驗收點(diǎn)補驗。

　　效率性分析:農機購置補貼實(shí)施環(huán)節的進(jìn)度快,20xx年補貼工作經(jīng)一批次開(kāi)展，10月30日搖號確定補貼對象。每年我縣的補貼工作都搶前抓早,接到省補貼方案馬上擬定我縣實(shí)施方案,早宣傳、早驗收、早搖號，今年的補貼目錄出臺晚，農戶(hù)急于購車(chē)報名，造成車(chē)型復雜，報名集中，驗收壓力大，工作組成員起早貪晚，加班加點(diǎn)，午飯后不休息，特殊情況為農戶(hù)服務(wù)到家，得到村民的一致贊賞。

　　有效性分析：農機購置補貼資金20xx年度投入594.987萬(wàn)元，從農戶(hù)報名的情況分析，資金供需矛盾突出，資金缺口338.7萬(wàn)元，遠遠不能滿(mǎn)足廣大農民購機的需求，通過(guò)搖號產(chǎn)生的補貼對象只占申請報名農戶(hù)的63%，申請補貼的農機具類(lèi)型多為水田機械，旱田大馬力動(dòng)力機械少，田間工程機械、配套農機具和秸稈收獲機械少。從當前的購買(mǎi)力分析看，收獲機械趨于飽和，播種機械、整地機械和脫粒機械需求量大。補貼機械設備的投訴問(wèn)題較少。

　　可持續性分析：

　　近幾年的.農機購置補貼工作量逐年增加，補貼的前期準備工作和后續整理、備案、復查工作時(shí)間緊張、時(shí)效性長(cháng)、潛在的問(wèn)題多，責任大，涉及補貼政策落實(shí)的部門(mén)多，人員機構安排不穩定，實(shí)施過(guò)程存在的意見(jiàn)和建議需要及時(shí)處理，否則會(huì )影響農機補貼工作高效、持續、健康發(fā)展。

　　四、績(jì)效自評工作情況。

　　績(jì)效自評100分，詳見(jiàn)自評表。

　　五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┯媱澝髂贽r機補貼工作申請資金1689.3萬(wàn)元，重點(diǎn)用于我縣水稻和玉米生產(chǎn)全程機械化、秸稈機械化收獲、保護性耕作技術(shù)應用、糧食深加工機械設備的購置。

　�。ǘ�）建議一是構建廉政風(fēng)險防控機制，與紀檢監察、預防和防范瀆職犯罪部門(mén)進(jìn)一步協(xié)調，構建農機購置補貼工作廉政風(fēng)險防控責任制和相應的組織；二是協(xié)調財政和相關(guān)銀行盡快結算，將補貼資金打到農民“一卡通”中；三是完善和調處農機購置補貼工作中申報、審核、搖號過(guò)程存在的具體問(wèn)題，進(jìn)一步穩定各項工作組織人員機構，建立責任明晰、獎罰分明、補貼有序的農機購置補貼管理機制，建議縣本級財政安排農機補貼工作經(jīng)費5萬(wàn)元，用于補貼工作中的材料印發(fā)（會(huì )議材料、宣傳單、公示公告）、交通經(jīng)費、誤餐補貼、通訊經(jīng)費等。

項目事前績(jì)效評估報告8

　　為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的決策部署，加強政府專(zhuān)項債券項目資金管理，提高專(zhuān)項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，湖南省財政廳下發(fā)通知，對20xx-20xx年度全省市、縣政府專(zhuān)項債券項目資金開(kāi)展績(jì)效評價(jià)。邵陽(yáng)市委、市政府高度重視本次績(jì)效評價(jià)工作，市政府常務(wù)副市長(cháng)親自主抓并對如何搞好本次評價(jià)工作做出批示；邵陽(yáng)市財政局成立了局黨組書(shū)記、局長(cháng)任組長(cháng)、分管績(jì)效管理工作的局總會(huì )計師任副組長(cháng)的政府專(zhuān)項債券績(jì)效評價(jià)領(lǐng)導小組，局相關(guān)業(yè)務(wù)科室負責人任組員；領(lǐng)導小組制定了績(jì)效評價(jià)工作方案，明確工作職責，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，布置績(jì)效評價(jià)工作。20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級共發(fā)行政府專(zhuān)項債券739,600萬(wàn)元，涉及項目共計56個(gè)。按照要求，本次將以上三年期間發(fā)行的專(zhuān)項債券項目資金全部納入評價(jià)范圍，全面開(kāi)展績(jì)效評價(jià)工作；按債券資金總額的30%篩選7個(gè)項目開(kāi)展財政重點(diǎn)評價(jià)，重點(diǎn)評價(jià)的債券資金總額為250,063萬(wàn)元，通過(guò)公開(kāi)招標方式選定第三方中介機構負責實(shí)施�，F已按程序完成了評價(jià)的各項工作，根據現場(chǎng)評價(jià)結果，結合項目單位自評情況，通過(guò)綜合評議，形成綜合評價(jià)報告�，F將評價(jià)情況報告如下：

　　一、政府專(zhuān)項債券資金基本情況

　�。ㄒ唬┥坳�(yáng)市市本級財政狀況與債務(wù)管理情況

　　20xx年，邵陽(yáng)市地方一般公共預算收入105億元，其中市本級一般公共預算收入53.56億元。20xx年末，邵陽(yáng)市本級地方政府債務(wù)余額223.89億元（其中一般債務(wù)67.89億元，專(zhuān)項債務(wù)156.00億元），債務(wù)余額控制在省人民政府核定的債務(wù)限額之內。20xx年邵陽(yáng)市防范化解政府債務(wù)風(fēng)險工作繼續保持市州黨政重點(diǎn)工作績(jì)效考核全省第一；隱性債務(wù)化解任務(wù)超額完成，市轄三區基本實(shí)現了隱性債務(wù)“清零”。全市債務(wù)還本付息均按期履約，沒(méi)有出現債務(wù)違約和資金斷鏈風(fēng)險。市本級綜合債務(wù)率大幅下降，在全省率先退出高風(fēng)險地區，化債工作績(jì)效考核從全省末尾躋身全省先進(jìn)，債務(wù)管理工作卓有成效。

　�。ǘ�）市本級專(zhuān)項債券發(fā)行情況

　　1、專(zhuān)項債券發(fā)行總體情況

　　20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級共發(fā)行政府專(zhuān)項債券739,600.00萬(wàn)元，其中：20xx年發(fā)行53,000.00萬(wàn)元，20xx年發(fā)行324,700.00萬(wàn)元，20xx年發(fā)行361,900.00萬(wàn)元。20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級政府專(zhuān)項債券發(fā)行情況如下：

　　略

　　2、專(zhuān)項債券項目類(lèi)別分析

　　20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級共發(fā)行政府專(zhuān)項債券739,600.00萬(wàn)元，其中：園區建設專(zhuān)項債券發(fā)行金額為278,000.00萬(wàn)元，收費公路專(zhuān)項債券發(fā)行金額為217,500.00萬(wàn)元，土地儲備專(zhuān)項債券發(fā)行金額為101,500.00萬(wàn)元，交通基礎設施專(zhuān)項債券發(fā)行金額為70,000.00萬(wàn)元，棚戶(hù)區改造專(zhuān)項債券發(fā)行金額為34,100.00萬(wàn)元，水務(wù)建設專(zhuān)項債券（含兩供兩治專(zhuān)項債券）發(fā)行金額為22,500.00萬(wàn)元，社會(huì )事業(yè)專(zhuān)項債券發(fā)行金額為16,000.00萬(wàn)元。20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級政府專(zhuān)項債券項目類(lèi)別情況如下：

　　略

　　3、專(zhuān)項債券資金在項目總投資中占比情況

　　20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級共申請發(fā)行政府專(zhuān)項債券739,600.00萬(wàn)元，發(fā)行了七個(gè)類(lèi)別的專(zhuān)項債券，共涉及56個(gè)項目；政府專(zhuān)項債券資金充分發(fā)揮了引導作用，專(zhuān)項債券資金支持的建設項目共帶動(dòng)項目總投資217.48億元，專(zhuān)項債券資金帶動(dòng)效應明顯，政府專(zhuān)項債券資金占項目總投資比重情況如下：

　　略

　�。ㄈ�）專(zhuān)項債券資金管理情況

　　1、專(zhuān)項債券資金管理情況

　　邵陽(yáng)市人民政府嚴格遵循《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《關(guān)于進(jìn)一步規范財政管理硬化預算約束的通知》（湘政辦發(fā)〔20xx〕12號）等管理規定，規范專(zhuān)項債券資金預算管理，強化專(zhuān)項債券預算管理和限額管理，嚴防財政收支混亂，專(zhuān)項債券項目收入、支出、還本付息均分門(mén)別類(lèi)、依法依規納入政府性基金預算管理。專(zhuān)項債券資金嚴格用于債券發(fā)行對應的具體項目，嚴禁將不同項目資金混用，嚴格按照規定的項目用途使用，嚴禁將專(zhuān)項債券資金用于無(wú)收益的公益性項目或非公益性項目（特別是房地產(chǎn)項目），嚴格禁止將專(zhuān)項債券資金用于發(fā)放工資等經(jīng)常性支出。

　　2、專(zhuān)項債券資金撥付情況

　　邵陽(yáng)市委、市政府多次召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，督促協(xié)調加快專(zhuān)項債券資金使用，加快專(zhuān)項債券項目建設進(jìn)度，使政府專(zhuān)項債券資金充分及時(shí)地發(fā)揮效益。一是及時(shí)撥付債券資金。在省財政廳對專(zhuān)項債券資金的撥付情況通報中，邵陽(yáng)市本級政府專(zhuān)項債券資金撥付進(jìn)度居全省前列；二是適時(shí)預撥專(zhuān)項債券資金。根據項目建設實(shí)際情況，市政府對重點(diǎn)建設項目酌情安排預撥部分債券資金，推動(dòng)項目盡早形成實(shí)物工作量。截至目前，20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級發(fā)行的政府專(zhuān)項債券累計完成資金撥付73.96億元，專(zhuān)項債券資金撥付率為100%，邵陽(yáng)市財政未截留、擠占、挪用政府專(zhuān)項債券資金。20xx-20xx年期間市本級發(fā)行的專(zhuān)項債券資金已按管理規定及時(shí)、全額撥付到項目單位。

　　3、對專(zhuān)項債券資金的監管情況

　　邵陽(yáng)市政府對專(zhuān)項債券資金建立了多部門(mén)聯(lián)動(dòng)監管機制，創(chuàng )新監管模式，確保專(zhuān)項債券資金管理使用安全、合規和高效。對專(zhuān)項債券資金監督管理主要采取了以下幾方面措施：一是聯(lián)合財評壓實(shí)項目金額。對發(fā)行專(zhuān)項債券的項目，引入事先財政投資評審機制，壓實(shí)核準項目建設所需資金，避免虛報項目投資；二是實(shí)時(shí)監控，督促使用。建立資金使用管理臺賬，動(dòng)態(tài)掌握資金使用情況，及時(shí)督促相關(guān)單位加快資金撥付和使用進(jìn)度；三是加強考核，提高專(zhuān)項債券資金績(jì)效。對專(zhuān)項債券資金項目實(shí)行財政績(jì)效評價(jià)，促進(jìn)專(zhuān)項債券資金發(fā)揮良好效益。

　�。ㄋ模�專(zhuān)項債券資金支出情況

　　1、各年度發(fā)行的政府專(zhuān)項債券資金累計支出情況

　　20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級政府專(zhuān)項債券累計發(fā)行739,600.00萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金已累計完成支出618,912.85萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為83.68%。其中：20xx年發(fā)行53,000.00萬(wàn)元，已累計使用44,783.30萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為84.5%；20xx年發(fā)行324,700.00萬(wàn)元，已累計使用276,192.81萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為85.06%；20xx年發(fā)行361,900.00萬(wàn)元，已累計使用297,936.74萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為82.33%。專(zhuān)項債券資金累計使用情況如下：

　　略

　　2、政府專(zhuān)項債券資金分類(lèi)使用情況

　　20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級發(fā)行的專(zhuān)項債券資金已累計使用618,912.85萬(wàn)元。其中：園區建設專(zhuān)項債券發(fā)行金額為278,000.00萬(wàn)元，已累計使用248,523.3萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為89.4%；收費公路專(zhuān)項債券發(fā)行金額為217,500.00萬(wàn)元，已累計使用183,894.21萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為84.55%；土地儲備專(zhuān)項債券發(fā)行金額為101,500.00萬(wàn)元，已累計使用79,289.73萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為78.12%；交通基礎設施專(zhuān)項債券發(fā)行金額為70,000.00萬(wàn)元，已累計使用56,827.64萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為81.18%；棚戶(hù)區改造專(zhuān)項債券發(fā)行金額為34,100.00萬(wàn)元，已累計使用33,192.17萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為97.34%；水務(wù)建設專(zhuān)項債券發(fā)行金額為22,500.00萬(wàn)元，已累計使用7,059.9萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為31.38%；社會(huì )事業(yè)專(zhuān)項債券發(fā)行金額為16,000.00萬(wàn)元，已累計使用10,125.9萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金使用率為63.29%。專(zhuān)項債券資金分類(lèi)支出情況如下：

　　略

　�。ㄎ澹�專(zhuān)項債券資金支出管理情況

　　邵陽(yáng)市對市本級政府專(zhuān)項債券資金實(shí)行支出“雙控”監管，對專(zhuān)項債券資金支出開(kāi)展全過(guò)程監管。20xx年4月，經(jīng)邵陽(yáng)市債務(wù)管理領(lǐng)導小組專(zhuān)題研究，決定由市財政局和項目主管部門(mén)對專(zhuān)項債券資金采取“雙控”監管模式，項目單位支出專(zhuān)項債券資金需由項目主管部門(mén)和市財政局共同簽批后才能從資金專(zhuān)戶(hù)對外付款，從制度和流程設計上杜絕了專(zhuān)項債券資金違規使用或被擠占挪用。邵陽(yáng)市對市本級專(zhuān)項債券資金全面實(shí)行“雙控”監管制度，確保了專(zhuān)項債券資金專(zhuān)款專(zhuān)用，大大降低了專(zhuān)項債券資金被違規使用和擠占挪用的風(fēng)險。

　�。�六）專(zhuān)項債券資金結余情況

　　20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級發(fā)行的政府專(zhuān)項債券資金尚有120,687.15萬(wàn)元未完成支付，專(zhuān)項債券資金結余情況如下：

　　略

　　邵陽(yáng)市市本級加強了對短期內尚未完成支付的專(zhuān)項債券資金的管理，形成了安全合規的管理制度，提高了專(zhuān)項債券資金的效益。對暫未使用的專(zhuān)項債券資金，在確保本金安全的前提下，依規開(kāi)展現金管理，將存款年化利率提高至1.6％以上，達到普通活期存款利率的4倍左右。20xx年下半年對土地儲備專(zhuān)項債券資金進(jìn)行了試點(diǎn)，當年增加存款利息收入570.92萬(wàn)元；20xx年對專(zhuān)項債券資金全面開(kāi)展現金管理，全年增加資金存款利息收入約3000萬(wàn)元。邵陽(yáng)市政府明令禁止項目單位將短期內未使用的專(zhuān)項債券資金用于本金安全無(wú)保障的任何形式的存管與投資（包括購買(mǎi)理財產(chǎn)品）。根據中央和省相關(guān)文件精神，市政府組織相關(guān)部門(mén)對域內銀行機構支持政府化債、支持區域經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的情況進(jìn)行量化打分，相應安排市本級債券資金存放，切實(shí)有效地激勵和引導本區域內銀行機構支持地方政府化債，實(shí)現專(zhuān)項債券資金管理提質(zhì)增效。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┰u價(jià)政策依據

　　1、與政府預算績(jì)效管理相關(guān)的政策和制度。主要包括：《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔20xx〕34號）、財政部《項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》（財預〔20xx〕10號）、《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號）、《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規范財政管理硬化預算約束的通知》（湘政辦發(fā)〔20xx〕12號）、《湖南省預算支出績(jì)效評價(jià)管理辦法的通知》（湘財績(jì)〔20xx〕7號）等相關(guān)文件。

　　2、與政府專(zhuān)項債券資金管理相關(guān)的制度。主要包括：《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于做好地方政府專(zhuān)項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔20xx〕33號）、《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國發(fā)〔20xx〕43號）、《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預〔20xx〕61號）、《中共湖南省委 湖南省人民政府關(guān)于嚴控政府性債務(wù)增長(cháng)切實(shí)防范債務(wù)風(fēng)險的若干意見(jiàn)》（湘發(fā)〔20xx〕5號）、《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕12號）、《湖南省政府專(zhuān)項債券管理暫行辦法》（湘財債管〔20xx〕18號）等文件。

　�。ǘ�）評價(jià)工作組織與評價(jià)步驟

　　按照績(jì)效評價(jià)要求，市政府組織召開(kāi)了專(zhuān)項債券項目績(jì)效評價(jià)協(xié)調會(huì )和推進(jìn)會(huì )，并下發(fā)了《關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度邵陽(yáng)市市本級政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)工作的通知》（邵財績(jì)〔20xx〕20號），明確了績(jì)效評價(jià)要求，規范了評價(jià)工作流程，壓實(shí)了各項目單位和財政相關(guān)科室的職責，并明確了本輪績(jì)效評價(jià)工作的六個(gè)步驟：

　　1、統計匯總基礎數據。由市財政局各業(yè)務(wù)主管科室、專(zhuān)項債券項目主管部門(mén)負責組織項目單位對政府專(zhuān)項債券項目資金基礎數據進(jìn)行統計，填報《邵陽(yáng)市市本級政府專(zhuān)項債券資金分配表》和《邵陽(yáng)市市本級政府專(zhuān)項債券項目統計匯總表》，摸清底數，鎖定評價(jià)范圍，做到應評盡評。

　　2、項目單位自評。由市財政局債務(wù)科牽頭、項目主管部門(mén)組織、項目單位具體實(shí)施政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效自評工作。

　　3、開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)。由市政府選定專(zhuān)項債券重點(diǎn)項目，開(kāi)展財政重點(diǎn)評價(jià)，市財政局組織第三方機構進(jìn)行現場(chǎng)評價(jià)�，F場(chǎng)評價(jià)專(zhuān)項債券資金總額不低于20xx-20xx年期間市本級累計發(fā)行專(zhuān)項債券資金總額的30%。通過(guò)公開(kāi)招標方式，選定了南方會(huì )計師事務(wù)所等三家中介機構分別承擔7個(gè)項目現場(chǎng)評價(jià)工作。

　　4、出具評價(jià)報告。由被委托的中介機構根據省、市財政的通知要求完成現場(chǎng)評價(jià)，并按項目分別出具績(jì)效評價(jià)報告。在形成正式績(jì)效評價(jià)報告之前，由市財政局向被評價(jià)單位征求意見(jiàn)。

　　5、形成綜合報告。根據現場(chǎng)評價(jià)情況，結合各項目單位提交的績(jì)效自評報告及自評資料，填報《政府專(zhuān)項債券項目統計匯總表》；匯總各專(zhuān)項債券項目現場(chǎng)評價(jià)資金支出結構性分析情況，形成結構性分析匯總表；對市本級所有政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)情況進(jìn)行綜合分析，形成20xx-20xx年邵陽(yáng)市市本級政府專(zhuān)項債券資金績(jì)效評價(jià)綜合報告。

　　6、評價(jià)結果應用�？�(jì)效評價(jià)結果采取評分與評級相結合的形式�？�(jì)效評價(jià)結果應用方式主要包括：結果報告與通報，結果反饋與整改，結果公開(kāi)，評價(jià)結果與債券資金分配相結合，績(jì)效問(wèn)責等。對于績(jì)效評價(jià)中發(fā)現的管理不規范問(wèn)題，責成相關(guān)單位和主管部門(mén)限期完成整改；對于專(zhuān)項債券資金效益低下的，對責任單位和責任人進(jìn)行績(jì)效問(wèn)責；對于存在違章違紀情節的，移送紀檢部門(mén)處理。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)的主要內容

　　1、項目決策方面。項目立項批復情況，項目勘察、設計、用地、環(huán)評、開(kāi)工許可等前期工作完成情況，項目符合政府專(zhuān)項債券支持領(lǐng)域和方向情況，項目是否兼具公益性和收益性，項目“一案兩書(shū)”編制情況，項目績(jì)效目標設定情況，項目申請專(zhuān)項債券額度與實(shí)際資金需求匹配情況等。

　　2、過(guò)程管理方面。項目單位財務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理制度健全情況；財務(wù)與業(yè)務(wù)內部控制有效性；項目專(zhuān)項債券資金收支、還本付息納入政府性基金預算管理情況；債券資金按規定用途使用情況；資金撥付和支出進(jìn)度與項目建設進(jìn)度匹配情況；專(zhuān)項債券本息償還計劃執行情況；專(zhuān)項債券期限與項目期限匹配情況；外部監督發(fā)現問(wèn)題整改情況；信息系統使用管理情況等。

　　3、項目產(chǎn)出方面。項目產(chǎn)出與項目投資備案、融資平衡方案、績(jì)效目標的符合程度；項目建設質(zhì)量達標情況，項目建設進(jìn)度情況，項目建設成本控制情況；項目形成資產(chǎn)情況；項目建成后提供公共產(chǎn)品和服務(wù)情況等。

　　4、項目效益方面。項目的`經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、生態(tài)效益實(shí)現情況，項目可持續影響情況，社公公眾滿(mǎn)意程度等。

　�。ㄋ模┈F場(chǎng)評價(jià)開(kāi)展情況

　　三家中介機構按計劃和分工開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)，被選取開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)的7個(gè)專(zhuān)項債券資金項目情況如下表：

　　略

　　被選取現場(chǎng)評價(jià)的7個(gè)項目專(zhuān)項債券資金總額合計250,063萬(wàn)元，占邵陽(yáng)市市本級20xx-20xx年期間發(fā)行的政府專(zhuān)項債券資金73.96億元的33.8%，現場(chǎng)評價(jià)資金比例符合規定。抽選的專(zhuān)項債券項目涵蓋了收費公路、園區建設、社會(huì )事業(yè)、水務(wù)建設、棚戶(hù)區改造和土地儲備等主要專(zhuān)項債券大類(lèi)，現場(chǎng)評價(jià)樣本具有代表性。

　�。ㄎ澹┛�(jì)效指標設置情況

　　按照省財政廳評價(jià)通知附件1之“政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)共性指標”，對項目決策、過(guò)程管理、項目產(chǎn)出和項目效益四個(gè)維度開(kāi)展評價(jià)評分。由于項目建設期和運營(yíng)期的評價(jià)重心不同，對于尚處于建設期的項目，重點(diǎn)是評價(jià)項目決策與過(guò)程管理，特別是對過(guò)程管理部分應設置較高的分值權重；對于運營(yíng)期的項目，重點(diǎn)是評價(jià)項目產(chǎn)出與項目效益。由于不同類(lèi)別的專(zhuān)項債券具有不同的特性，對于部分專(zhuān)項債券項目在開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)時(shí)，可由中介機構在績(jì)效評價(jià)共性指標體系框架范圍內對部分三級指標進(jìn)行適當調整設定。

　�。�六）綜合評價(jià)分值計算

　　由于邵陽(yáng)市市本級20xx-20xx年期間發(fā)行的專(zhuān)項債券項目共有56個(gè)，專(zhuān)項債券資金總額達73.96億元，專(zhuān)項債券類(lèi)別較多，基于時(shí)間和成本因素，績(jì)效評價(jià)組不能前往所有項目單位對自評報告及自評資料進(jìn)行情況核實(shí)。本輪績(jì)效評價(jià)的綜合評價(jià)評分，是以經(jīng)第三方中介機構現場(chǎng)評價(jià)的7個(gè)專(zhuān)項債券項目的評分結果為基礎，以現場(chǎng)評價(jià)項目專(zhuān)項債券資金加權平均計算出綜合評價(jià)得分。

　　三、債券資金主要績(jì)效

　�。ㄒ唬╉椖慨a(chǎn)出情況

　　現場(chǎng)評價(jià)的7個(gè)專(zhuān)項債券項目產(chǎn)出情況如下：

　　略

　　1、現場(chǎng)評價(jià)的兩個(gè)土地儲備項目已完成目標地塊土地收儲，并已實(shí)現土地使用權掛牌出讓?zhuān)瑐�券項目已按預期實(shí)現產(chǎn)出。

　　2、資江北路片區棚戶(hù)區改造項目已按規定完成全部征收程序，征收土地面積35,276.12平方米，征地和拆遷補償款已支付到位，20xx年12月已完成國有建設用地使用權掛牌出讓?zhuān)瑢?zhuān)項債券已實(shí)現預期產(chǎn)出。

　　3、湘中幼兒師范高專(zhuān)污水處理工程項目已建成處理能力為2,000噸/天的污水處理廠(chǎng)并投入使用，項目已實(shí)現預期產(chǎn)出。

　　4、白倉至新寧高速公路建設項目已完成征地290公頃，項目路基建設部分已基本完工，通涵部分工程已完成，橋梁部分和隧道部分已完成過(guò)半建設工作量。項目建設進(jìn)度正常，并有望實(shí)現提前通車(chē)。

　　5、中國邵陽(yáng)特種玻璃谷（一期）項目主體工程已完成1#廠(chǎng)房、2#廠(chǎng)房、3#廠(chǎng)房、4#綜合研發(fā)樓、食堂、門(mén)衛室的建設與裝修，完工建筑面積共計35,004.34平方米；集仙路和29號道路工程已部分完工。

　　6、邵陽(yáng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎設施建設項目已完成基坑工程和地下室基礎澆筑。

　�。ǘ�）項目效益情況

　　1、項目經(jīng)濟效益良好：項目累計實(shí)現收入437,256.08萬(wàn)元，其中：土地出讓收入436,758萬(wàn)元（含棚改項目土地出讓收入），園區資產(chǎn)收入333.2萬(wàn)元，其他專(zhuān)項收入164.88萬(wàn)元。項目累計實(shí)現的收益情況詳見(jiàn)下表：

　　略

　　20xx-20xx年，邵陽(yáng)市市本級加大了對園區建設的投入，申請并發(fā)行專(zhuān)項債券27.8億元支持園區建設，先后安排了五個(gè)園區建設項目（邵陽(yáng)經(jīng)開(kāi)區智能終端產(chǎn)業(yè)建設項目、邵陽(yáng)經(jīng)開(kāi)區配套公共基礎設施項目、邵陽(yáng)經(jīng)開(kāi)區湘商產(chǎn)業(yè)園標準廠(chǎng)房配套及附屬工程、邵陽(yáng)特種玻璃谷項目、邵陽(yáng)高端顯示器件產(chǎn)業(yè)園基礎設施配套項目），五個(gè)項目概算總投資80.69億元，建設力度為前所未有，邵陽(yáng)市湘商產(chǎn)業(yè)園建設領(lǐng)跑全省�，F已累計新增入園企業(yè)738家，累計實(shí)現產(chǎn)值1,420億元、稅收56.8億元，新增就業(yè)6.98萬(wàn)人，在全省“135”工程三年綜合評價(jià)考核中名列第一，20xx年在全省園區綜合評價(jià)考核中排名第6位。在專(zhuān)項債券資金的支持下，邵陽(yáng)市市本級項目建設特別是園區建設項目取得了良好的經(jīng)濟效益。

　　2、項目社會(huì )效益顯著(zhù)：專(zhuān)項債券項目建設直接帶動(dòng)項目周邊區域居民就業(yè)與增收，如白新高速公路建設項目，在項目建設期間，為項目建設周邊地區提供近千個(gè)就業(yè)崗位；在項目后期運營(yíng)期間，仍將長(cháng)期提供高速公路配套服務(wù)、公路養護維保等就業(yè)崗位，促進(jìn)本區域居民就業(yè)與增收，助力邵陽(yáng)縣、新寧縣在脫貧后產(chǎn)業(yè)致富發(fā)展。白新高速項目建設將直接改變兩縣的區位劣勢，增強可持續發(fā)展的后勁與潛力。又如邵陽(yáng)市北塔區資江北路片區棚戶(hù)區改造項目為城中村棚改項目，主要涉及農村集體土地征拆，通過(guò)推進(jìn)棚戶(hù)區改造工程，顯著(zhù)改善了城中村群眾居住條件；通過(guò)出讓國有土地使用權，對項目土地進(jìn)行了二級開(kāi)發(fā)建設，對北塔區的經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展起到了良好的帶動(dòng)作用。市本級專(zhuān)項債券項目社會(huì )效益顯著(zhù)。

　　3、項目建設促進(jìn)生態(tài)效益提升：通過(guò)發(fā)行專(zhuān)項債券籌集水務(wù)建設等項目資金，邵陽(yáng)市市本級截污入網(wǎng)工作已基本完成，中心城區黑臭水體整治全面完成，全市所有監測斷面水質(zhì)達標率100%，國家監測斷面水質(zhì)排全國地級市第26位、全省第2位。環(huán)保治污有力有效，6項主要污染物平均濃度均達到國家二級標準，城市水質(zhì)改善幅度列全省第一。邵陽(yáng)市市本級專(zhuān)項債券建設項目有效地促進(jìn)了區域生態(tài)效益提升，人居環(huán)境得到明顯改善。

　　四、評價(jià)結論

　�。ㄒ唬┈F場(chǎng)評價(jià)項目的評分情況

　　三家中介機構對7個(gè)專(zhuān)項債券項目現場(chǎng)評價(jià)的評分結果如下表：

　　略

　　第三方中介機構對7個(gè)專(zhuān)項債券項目資金開(kāi)展了現場(chǎng)評價(jià)，有5個(gè)項目資金績(jì)效評價(jià)等級為“良”，有2個(gè)項目資金績(jì)效評價(jià)等級為“較差”。其中，“湘中幼兒師范高專(zhuān)污水處理工程”項目資金績(jì)效評價(jià)得分較低的主要原因是項目資產(chǎn)出現閑置，產(chǎn)能利用率僅20%左右；“邵陽(yáng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎設施建設”項目資金績(jì)效評價(jià)得分較低的主要原因是項目前期準備工作不充分，工程建設進(jìn)度緩慢，專(zhuān)項債券項目資金支出率低。

　�。ǘ�）總體評價(jià)結論

　　根據評價(jià)方案確定的綜合評分規則，對開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)的7個(gè)項目的評分以專(zhuān)項債券資金進(jìn)行加權平均計算本項目綜合得分，邵陽(yáng)市市本級20xx-20xx年度專(zhuān)項債券資金績(jì)效評價(jià)綜合評分為84.68分，績(jì)效綜合評價(jià)等級為“良”。

　　邵陽(yáng)市市本級20xx-20xx年度政府專(zhuān)項債券資金共計73.96億元，市財政均已及時(shí)、全額地撥付到項目單位專(zhuān)戶(hù)，并自20xx年起對專(zhuān)項債券資金實(shí)行“雙控”管理，在制度和流程上保證了專(zhuān)項債券資金專(zhuān)款專(zhuān)用、不被擠占挪用。截至績(jì)效評價(jià)日，邵陽(yáng)市市本級20xx-20xx年度政府專(zhuān)項債券資金已累計完成支出83%，債券資金整體支出率正常。邵陽(yáng)市委、市政府加大了對重點(diǎn)建設項目（如白新高速公路建設項目、邵陽(yáng)市火車(chē)站客運綜合交通樞紐工程配套基礎設施建設項目、寶慶工業(yè)園園區建設項目等）的協(xié)調力度，除了少數幾個(gè)項目因客觀(guān)因素暫未形成支付、建設實(shí)施進(jìn)度較慢以外，其余項目建設進(jìn)度基本正常。已完工投入運營(yíng)的專(zhuān)項債券項目整體經(jīng)濟效益顯著(zhù)，社會(huì )效益良好，項目建設促進(jìn)了本區域生態(tài)效益提升。

　　五、績(jì)效評價(jià)發(fā)現的主要問(wèn)題

　�。ㄒ唬╉椖壳捌诠ぷ鞣矫娴膯�(wèn)題

　　1、項目績(jì)效管理工作不到位。根據《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》的有關(guān)規定，項目單位要對政府債務(wù)項目全生命周期開(kāi)展事前績(jì)效評估、績(jì)效目標管理，事中績(jì)效運行監控，事后績(jì)效評價(jià)、評價(jià)結果應用等績(jì)效管理活動(dòng)，對重大項目實(shí)行績(jì)效管理終身問(wèn)責制。邵陽(yáng)市本級有多個(gè)專(zhuān)項債券資金項目未設立績(jì)效總體目標，未對績(jì)效目標分解為具體、量化的績(jì)效指標，也未開(kāi)展績(jì)效運行監控、績(jì)效自評價(jià)等工作，項目績(jì)效管理工作不到位。如白新高速公路建設項目、北塔區資江北路片區棚戶(hù)區改造、桃花新城7-14#土地儲備項目、佘湖新城A-05#土地儲備等項目，均沒(méi)有設立績(jì)效目標，項目績(jì)效管理工作不到位。

　　2、個(gè)別項目前期準備工作存在不足。邵陽(yáng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎設施建設項目“四證”辦理進(jìn)度滯后，出現了“資金等項目”的現象，專(zhuān)項債券資金時(shí)效受到影響；另該項目施工許可證下發(fā)時(shí)間為20xx年12月7日，工程實(shí)際開(kāi)工日期為20xx年9月，違規提前開(kāi)工建設；白新高速公路建設項目于20xx年9月開(kāi)工，20xx年4月才獲得省政府用地審批單，截至績(jì)效評價(jià)日，該項目不動(dòng)產(chǎn)登記證尚在辦理中。

　　3、部分項目預算編制不夠科學(xué)。部分項目預算編制沒(méi)有經(jīng)過(guò)科學(xué)論證，預算編制與實(shí)際不符。如白新高速公路建設項目融資平衡方案對融資利息測算不嚴謹，利息資金測算與實(shí)際存在較大出入；部分土地儲備發(fā)債項目和發(fā)債額度的精準度方面有待提高，申請的額度和項目需求不夠匹配，如桃花新城7-14#土地儲備項目申請專(zhuān)項債券額度3,000萬(wàn)元，實(shí)際支付拆遷補償預付款2,500萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金節余500萬(wàn)元；佘湖新城A-05#土地儲備項目發(fā)行專(zhuān)項債券資金7,000萬(wàn)元，實(shí)際支付拆遷補償款為4,373萬(wàn)元，項目資金預算精準度有待提高。

　�。ǘ�）項目資金管理方面的問(wèn)題

　　1、個(gè)別項目資金未能按原計劃及時(shí)籌措到位。白新高速公路建設項目，按計劃應在20xx年底前到位的項目資金為41.21億元，實(shí)際僅到位資金21.75億元，資金到位率僅為52.8%，且均為專(zhuān)項債券資金，項目資金來(lái)源單一。目前項目資金已經(jīng)面臨短缺，亟需落實(shí)項目后續建設資金來(lái)源渠道，否則將會(huì )直接影響項目建設進(jìn)度。

　　2、個(gè)別項目單位與關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)有待規范。省高速公路集團于20xx年6月、7月分兩次從白新高速項目部銀行賬戶(hù)調撥歸集專(zhuān)項債券資金6.6億元，截至20xx年10月末，尚有3.55億元專(zhuān)項債券資金暫存省高速公路集團公司賬戶(hù)，項目專(zhuān)項債券資金未能實(shí)現專(zhuān)戶(hù)儲存與管理。

　　3、個(gè)別項目專(zhuān)項債券付息資金來(lái)源不合規。截至20xx年10月末，白新高速公路項目部累計支付四期專(zhuān)項債券利息（每半年付息一次）共計1.6億元，由于項目暫無(wú)自籌資金到位，專(zhuān)項債券付息資金來(lái)源于項目專(zhuān)項債券資金本身。根據財政部《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）規定，專(zhuān)項債券利息不得通過(guò)發(fā)行專(zhuān)項債券歸還，該項目專(zhuān)項債券付息資金來(lái)源不合規。

　�。ㄈ�）項目工程管理方面的問(wèn)題

　　1、個(gè)別項目實(shí)施進(jìn)度緩慢。湘中幼兒師范高專(zhuān)污水處理工程項目，從開(kāi)工到驗收耗時(shí)兩年，項目建設進(jìn)度緩慢；邵陽(yáng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎設施建設項目于20xx年9月開(kāi)工，截至評價(jià)日僅完成土方外運、地下室基礎施工，目前尚處于一樓基礎施工階段，晚于原計劃進(jìn)度工期6個(gè)月以上；邵陽(yáng)玻璃谷（一期）建設項目29號道路工程項目合同約定的竣工日期為20xx年1月30日，工程完成日期比合同約定滯后8個(gè)月時(shí)間；邵陽(yáng)市江北污水處理廠(chǎng)提標、管網(wǎng)新建及修復工程，原計劃建設工期為20xx年6月至20xx年12月，項目暫未開(kāi)工，專(zhuān)項債券資金支付率為0；另有20xx年發(fā)行的原邵陽(yáng)對外經(jīng)濟貿易土特產(chǎn)品有限公司、邵陽(yáng)湘林城建投資有限公司地塊土地儲備專(zhuān)項債和20xx年北塔區二期控規04-9#地塊土地儲備項目，截至評價(jià)日專(zhuān)項債券資金支出率為0。

　　2、個(gè)別項目工程建設關(guān)鍵管理崗位人員調整變動(dòng)。白新高速公路工程項目中標單位履約人員頻繁調整，其中一標段承包單位施工負責人已經(jīng)變更兩次；邵陽(yáng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基礎設施建設項目現場(chǎng)質(zhì)檢員、安全員有時(shí)未在崗履職，導致有部分材料進(jìn)場(chǎng)未及時(shí)報驗、送檢。

　　3、部分項目采購管理不規范。湘中幼兒師范高專(zhuān)污水處理工程項目建設合同簽訂日期早于中標通知日期14天，采購及簽約流程不合規；邵陽(yáng)玻璃谷（一期）建設項目中，邵陽(yáng)經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區C-6地塊土石方及部分地塊場(chǎng)內臨時(shí)排水工程由邵陽(yáng)公路橋梁建設有限責任公司中標，合同簽訂日期晚于中標通知下發(fā)日30天以上，與我國《政府采購法》第四十六條“采購人與中標、成交供應商應當在中標、成交通知書(shū)發(fā)出之日起三十日內，按照采購文件確定的事項簽訂采購合同”規定不符。

　�。ㄋ模┴攧�(wù)管理與內部控制方面的問(wèn)題

　　1、原始憑證不規范。白新高速公路項目2標承包人-湖南路橋建設集團有限責任公司向白新項目部開(kāi)具第2期工程計量款工程服務(wù)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票未加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章，也未注明注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區）名稱(chēng)及項目名稱(chēng)，不符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告20xx年第23號）第四條之規定。

　　2、個(gè)別項目資金管理內部控制有待完善。20xx年6月，白新高速項目部從國開(kāi)行的銀行賬戶(hù)劃轉至工商銀行長(cháng)沙月湖支行賬戶(hù)金額96,167.12萬(wàn)元，大額資金內部劃轉無(wú)審批程序，不符合“三重一大”管理規定，項目資金管理內部控制有待完善。

　�。ㄎ澹╉椖窟\營(yíng)管理方面存在的問(wèn)題

　　湘中幼兒師范高專(zhuān)污水處理工程項目自完工交用以來(lái)，產(chǎn)能利用率僅為23.77%，部分設備處于閑置狀態(tài)，項目資產(chǎn)未能發(fā)揮預期效用。

　　六、有關(guān)建議措施

　�。ㄒ唬┒嗲�道籌措項目建設資金，確保項目建設順利推進(jìn)

　　邵陽(yáng)市市本級專(zhuān)項債券項目中，有部分項目資金來(lái)源渠道單一，如白新高速項目目前僅通過(guò)發(fā)行收費公路專(zhuān)項債券籌集了第一期資金，尚未落實(shí)其他資金來(lái)源，當前項目建設已面臨資金短缺的局面。根據省發(fā)改委對該項目批復意見(jiàn)，該項目由項目單位通過(guò)發(fā)行收費公路專(zhuān)項債券和市場(chǎng)化配套融資籌措項目建設資金，建議項目單位按省發(fā)改委批復，適度開(kāi)展市場(chǎng)化配套融資。此外，建議項目單位向省財政廳、交通廳爭取中央、省級基礎設施預算內撥款，實(shí)現多渠道籌措項目建設資金。

　�。ǘ�）補足和完善項目前期工作

　　項目單位按照《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》的有關(guān)規定，對項目開(kāi)展全生命周期績(jì)效管理工作，開(kāi)展包括事前績(jì)效評估、績(jì)效目標管理、績(jì)效運行監控、績(jì)效自評價(jià)等系列績(jì)效管理活動(dòng)，提高資金使用效益，防范債務(wù)風(fēng)險。

　�。ㄈ�）加強政府債券專(zhuān)項資金管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用

　　政府專(zhuān)項債券資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，債券資金與債券發(fā)行項目應嚴格一一對應管理使用，不得與其他項目混同管理，更不得擠占挪用，嚴格執行專(zhuān)項債券資金“雙控”管理制度，項目主管部門(mén)不得單方面強行歸集與臨時(shí)劃轉專(zhuān)項債券資金，確保專(zhuān)項債券資金專(zhuān)戶(hù)管理、專(zhuān)款專(zhuān)用。對于專(zhuān)項債券利息，應通過(guò)其他渠道合規解決。

　�。ㄋ模┘訌娨淹旯ろ椖窟\營(yíng)期管理

　　對于已完工交用的專(zhuān)項債券項目，一是要做好資產(chǎn)驗收與交接工作，明確各時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)管理責任，及時(shí)辦理資產(chǎn)權證和國有資產(chǎn)登記；二是對于已完工資產(chǎn)，要及時(shí)充分發(fā)揮其效能，對不能達到預期效用的，應深入分析原因，排除影響資產(chǎn)產(chǎn)能發(fā)揮的障礙因素，實(shí)現資產(chǎn)預期效益；三是要加強專(zhuān)項債券項目運營(yíng)收益管理，及時(shí)與相關(guān)受益單位進(jìn)行結算，嚴格按專(zhuān)項債券預算管理規定將專(zhuān)項收入繳入財政專(zhuān)戶(hù)，用于專(zhuān)項債券本息歸還。

項目事前績(jì)效評估報告9

　　根據《桃江縣財政局關(guān)于印發(fā)〈桃江縣財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年度財政資金績(jì)效自評工作的通知》（桃財績(jì)〔20xx〕11號文件)要求，我局對20xx年度縣本級竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目資金進(jìn)行了認真的績(jì)效評價(jià)，形成本評價(jià)報告：

　　一、項目概況

　　1、項目單位基本情況

　　我局是桃江縣人民政府組成部門(mén)，全額撥款的事業(yè)單位，為政府工作部門(mén)，有13個(gè)內設股室，15個(gè)林業(yè)站，1個(gè)木材檢查站，1個(gè)國有林場(chǎng)， 1個(gè)國有苗圃。

　　20xx年末，共有干職工515人，在職295人（其中行政和參公20人、全額事業(yè)118人、差額事業(yè)155人、自收自支2人），退休人員220人

　　2、項目基本情況簡(jiǎn)介

　　20xx年度本單位收支決算金額為2824.82萬(wàn)元，其中基本支出1927.23萬(wàn)元，項目支出897.59萬(wàn)元。

　　項目支出中，年初預算143.5萬(wàn)元，主要為非稅執收成本和招商引資工作經(jīng)費等機關(guān)運行類(lèi)支出預算；本年追加項目預算754.09萬(wàn)元，分別非稅執收成本返還59.82萬(wàn)，竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展獎勵20萬(wàn)元，20xx年度竹文化節項目補付20元，松材線(xiàn)蟲(chóng)除治項目180萬(wàn)元，竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目支出474.27萬(wàn)元。本次評價(jià)的項目為松材線(xiàn)蟲(chóng)除治項目和竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目共計654.27萬(wàn)元。

　�。�1）松材線(xiàn)蟲(chóng)除治項目。為落實(shí)省政府關(guān)于松材線(xiàn)蟲(chóng)疫情防控要求而安排的專(zhuān)項，主要用于疫情摸底及枯死木處理。經(jīng)普查，確認松材線(xiàn)蟲(chóng)病疫情發(fā)生鄉鎮為修山鎮、三堂街鎮、鲊埠回族鄉、武潭鎮、馬跡塘鎮、大栗港鎮、沾溪鎮7個(gè)鄉鎮，發(fā)生面積1.37萬(wàn)畝，枯死松木3978株，鏡檢樣本120個(gè)，發(fā)現感染松材線(xiàn)蟲(chóng)的樣本35個(gè)。但9—11月是松材線(xiàn)蟲(chóng)病高發(fā)期，在普查后枯死松木數量仍在不斷增加，加之地面普查的局限性，實(shí)際砍伐枯死松木1.7萬(wàn)多株。

　�。�2）竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目。根據《中共桃江縣委、桃江縣人民政府關(guān)于支持竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展的八條政策措施》(桃發(fā)【2017】11號）文件精神，由縣財政每年安排500萬(wàn)元竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金列入財政預算支持本縣竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展，主要用于支持筍用林基地建設、推動(dòng)竹筍新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、提升竹材產(chǎn)業(yè)、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)融合、強化科技創(chuàng )新、加強宣傳推介和產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)，獎勵有突出貢獻的工作人員等方面。本次評價(jià)的項目是20xx年度支付20xx年度竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展財政預算資金474.27萬(wàn)元。

　　3、項目年度預算績(jì)效目標、績(jì)效指標設定情況

　　項目名稱(chēng)：松材線(xiàn)蟲(chóng)除治

　　時(shí)間：20xx年1月至20xx年12月

　　建設地點(diǎn)：全縣

　　建設內容：查清全縣松材線(xiàn)蟲(chóng)發(fā)生情況的底子，按技術(shù)規程進(jìn)行處理；對松材線(xiàn)蟲(chóng)傳播介質(zhì)松褐天牛進(jìn)行誘殺，防止疫情擴散。

　　建設目標：完成省定疫情控制任務(wù)，對清查發(fā)現的枯死松森按照“一查二砍三清四碎（燒）五包六埋七標”的流程全部處理完畢，對和老百姓房前屋后的松柴及經(jīng)營(yíng)加工場(chǎng)所松木制品一并進(jìn)行處理。

　　項目名稱(chēng)：竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展

　　時(shí)間：20xx年1月至20xx年12月

　　建設地點(diǎn)：全縣

　　建設內容：

　�。�1）支持筍用林基地建設。主要包括開(kāi)展筍農肥料獎補、林道規劃規劃驗收及獎補等。開(kāi)展筍用林技術(shù)應用實(shí)驗，繼續鞏固發(fā)和展黃金塘基地示范作用；指導全縣進(jìn)行筍用林改造：劈山除雜、墾復松土、開(kāi)竹節溝、科學(xué)施肥、留筍養竹、號筍號竹、合理采伐、病蟲(chóng)害防治等。

　�。�2）繼續開(kāi)展FSC森林認證。

　�。�3）開(kāi)展國家桃江楠竹產(chǎn)業(yè)園區申報工作。

　�。�4）支持開(kāi)展竹筍深加工及新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)。

　�。�5）提升竹材產(chǎn)業(yè)，對企業(yè)新上環(huán)保設備進(jìn)行獎勵。

　�。�6）促進(jìn)產(chǎn)業(yè)融合，對新授牌的森林康養基地進(jìn)行獎勵。

　�。�7）產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)。對企業(yè)參展進(jìn)行獎補，對企業(yè)進(jìn)行銷(xiāo)售獎勵和電商銷(xiāo)售獎勵等。

　�。�8）召開(kāi)總結大會(huì )，獎勵有突出貢獻的工作人員，獎勵引進(jìn)竹筍加工企業(yè)的有功人員。

　　建設目標：

　�。�1）筍用林基地建設目標。重點(diǎn)支持處于培育期的'竹筍示范基地，以基地作示范，以合作社為龍頭，引導農民積極參與筍用林建設；投資修建竹林道300公里，改善竹林經(jīng)營(yíng)基礎設施。開(kāi)展榨筍補助和筍用林肥料補助，提高筍農積極性。

　�。�2）開(kāi)展FSC森林認證目標。桃江縣竹產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì )下屬22家成員單位的3800公頃林地已于2017年12月7日獲得FSC國際森林經(jīng)營(yíng)認證，20xx年進(jìn)行年度監督審核并順利通過(guò)，進(jìn)一步拓展我縣竹產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品出口市場(chǎng)，提高企業(yè)競爭力。

　�。�3）國家桃江楠竹產(chǎn)業(yè)園區申報工作目標。以現有的湖南林業(yè)（桃江）現代竹產(chǎn)業(yè)科技園和竹筍、竹膠板、竹涼席等生產(chǎn)區為基礎，申報國家級楠竹產(chǎn)業(yè)示范園區，爭取國家扶持，進(jìn)一步發(fā)展壯大楠竹產(chǎn)業(yè)，加快實(shí)現全縣竹業(yè)產(chǎn)業(yè)百億元進(jìn)程。

　�。�4）支持開(kāi)展竹筍深加工及新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)。爭取竹筍產(chǎn)品進(jìn)一步豐富，深加工企業(yè)進(jìn)一步增加。

　�。�5）提升竹材產(chǎn)業(yè)，對企業(yè)新上環(huán)保設備進(jìn)行獎勵。鼓勵更多的竹材加工企業(yè)新上環(huán)保設備，提高整體環(huán)保達標率。

　�。�6）促進(jìn)產(chǎn)業(yè)融合，申報國家級森林康養基地，提升竹文化旅游檔次。

　�。�7）產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)。對企業(yè)參展進(jìn)行獎補，對企業(yè)進(jìn)行銷(xiāo)售獎勵和電商銷(xiāo)售獎勵等。鼓勵企業(yè)參展和開(kāi)展營(yíng)銷(xiāo)，提升桃江竹產(chǎn)業(yè)企業(yè)影響力，進(jìn)一步打開(kāi)市場(chǎng)。

　�。�8）召開(kāi)總結大會(huì )，獎勵有突出貢獻的工作人員，獎勵引進(jìn)竹筍加工企業(yè)的有功人員。獎勵先進(jìn)工作者，進(jìn)一步激發(fā)他們的工作熱情。

　　二、項目資金使用及管理情況

　　松材線(xiàn)蟲(chóng)除治方面，與湖南江山美生態(tài)科技有限公司簽訂了除治合同，按照每株枯死木225元結算除治費用，實(shí)際除治17593株，共計費用395.84萬(wàn)元。已付213.86萬(wàn)元，尚欠除治款181.98萬(wàn)元。在除治過(guò)程中，我單位加強日常監管；除治結束后，由我單位會(huì )同縣財政局、縣紀委一并對除治任務(wù)完成情況進(jìn)行了核實(shí)。

　　竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目資金方面，由我單位和財政局對支出項目的真實(shí)性合理性逐一進(jìn)行了認定，實(shí)際支出474.27萬(wàn)元，已全部到位，具體指出情況詳見(jiàn)下表。

　　三、項目組織實(shí)施情況

　�。ㄒ唬┧刹木�(xiàn)蟲(chóng)除治工作

　　由縣政府通過(guò)了《桃江縣松材線(xiàn)蟲(chóng)病除治工作實(shí)施方案》，并明確由專(zhuān)業(yè)防治公司負責枯死松木清除工作，鄉鎮政府具體負責轄區內的除治工作，林業(yè)部門(mén)做好枯死松木防控技術(shù)指導工作。實(shí)際操作由鄉鎮安排專(zhuān)人帶隊，專(zhuān)業(yè)公司進(jìn)行作業(yè)；另外由縣林業(yè)局組織松褐天牛誘殺工作，由各鄉鎮、林業(yè)局、森林公安局開(kāi)展對松木經(jīng)營(yíng)加工戶(hù)的執法行動(dòng)。

　�。ǘ�）竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目

　　1、20xx年3月1日至4月23日，我縣開(kāi)展國家桃江楠竹產(chǎn)業(yè)示范園區的申報工作。在前期申報準備工作的基礎上，進(jìn)一步完善資料，并于4月21日赴京開(kāi)展現場(chǎng)專(zhuān)家評審。7月國家桃江楠竹產(chǎn)業(yè)示范園區已正式獲評通過(guò)。

　　2、2017年12月，完成了FSC國際森林認證經(jīng)營(yíng)工作，竹產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì )下屬22個(gè)成員單位獲得“通行證”，打破了林產(chǎn)品出口“綠色壁壘”，進(jìn)一步拓展了我縣竹產(chǎn)品國際市場(chǎng)。20xx年通過(guò)了第一次監督審核，為出口企業(yè)免費提供FSC 100%竹材指標82.5噸，支持了企業(yè)出口。

　　3、開(kāi)展筍用林基地建設，鞏固筍用林15000畝，新建筍用林2980畝。新建竹林道314.8公里，獎補資金153.65萬(wàn)元，獎補榨筍135.08萬(wàn)斤，資金91.15萬(wàn)元。獎補肥料折合20.15萬(wàn)元。

　　4、支持開(kāi)展竹筍深加工及新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)。引進(jìn)了湖南驚石農業(yè)科技有限公司投資5億元清水筍項目，已經(jīng)開(kāi)展建設工作。

　　5、提升竹材產(chǎn)業(yè)，對企業(yè)新上環(huán)保設備進(jìn)行獎勵。對花果山竹涼席小區新建污水處理設施進(jìn)行獎勵，該環(huán)保設施建成后，運轉正常，經(jīng)過(guò)了國家環(huán)保督查的驗證。

　　6、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)融合方面，20xx年匯泉農業(yè)公司安寧竹谷成功申報國家森林康養基地試點(diǎn)建設單位，這是我縣第一個(gè)國家森林康養基地。

　　7、產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)方面，企業(yè)外出參展44次，獎補14萬(wàn)元，拓展了我縣竹產(chǎn)業(yè)的影響力。

　　8、開(kāi)展獎勵。為激勵先進(jìn)，進(jìn)一步促進(jìn)竹產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對竹產(chǎn)業(yè)先進(jìn)單位和個(gè)人進(jìn)行了獎勵。

　　四、項目績(jì)效情況

　　通過(guò)松材線(xiàn)蟲(chóng)除治項目的實(shí)施，共除治松枯死木1.7萬(wàn)多株；設置松褐天牛專(zhuān)用誘捕器270個(gè)，購置誘芯540個(gè)，對傳播疫情的生物介質(zhì)進(jìn)行了誘殺；開(kāi)展執法行動(dòng)，共清理農戶(hù)及經(jīng)營(yíng)加工戶(hù)松柴及松疫木426.6立方米。通過(guò)上述措施，有效的遏制了疫情在我縣的進(jìn)一步擴散與傳播。

　　通過(guò)竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金的投入，開(kāi)展筍用林基地建設，發(fā)揮的示范效應，帶動(dòng)了廣大農戶(hù)自覺(jué)投資筍用林建設，吸收了社會(huì )資金參與竹林經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在農戶(hù)獲得較好的經(jīng)濟效益的基礎上，創(chuàng )造更好的社會(huì )效益和生態(tài)效益。

　　竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金項目，進(jìn)一步提高廣大竹農培育豐產(chǎn)竹林的積極性，引導農民積極參與竹林低改和筍用林培育建設推動(dòng)了竹林低改和集約經(jīng)營(yíng)。農民積極性提高加上林業(yè)部門(mén)的技術(shù)指導，使竹農增加了經(jīng)濟收入。在合作社的帶領(lǐng)下，一大批竹農積極投身筍用林培育，竹林收益大幅度提高；其次實(shí)施毛竹豐產(chǎn)措施后，直接和間接地促進(jìn)了社會(huì )就業(yè)，帶動(dòng)了竹農致富，增強竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展的后勁，有利于農村和社會(huì )的穩定與發(fā)展，為貧困人口的早日脫貧奠定的基礎。竹林低改主要是清除雜草灌木，老、小、病、弱及雪壓竹與倒伏竹，對環(huán)境沒(méi)有影響。竹林墾覆只選擇坡度平緩、土層厚度在50cm以上的山谷與緩坡，且是沿等高線(xiàn)輪墾，不會(huì )造成水土流失；施肥只要按技術(shù)標準操作，挖溝穴深施（20cm)，且施后立即覆土踩實(shí)，也不會(huì )造成肥料流失影響水質(zhì)和水土流失。通過(guò)建設竹林道，改善了竹林的整體交通運輸條件，降低了運輸成本。實(shí)施榨筍補貼，提高了筍農采挖竹筍的積極性。

　　開(kāi)展FSC森林認證，為企業(yè)免費提供經(jīng)認證的竹材指標，促進(jìn)了企業(yè)的出口，擴大了桃江竹產(chǎn)品在全世界的影響力。

　　國家桃江楠竹產(chǎn)業(yè)示范園區已正式獲評通過(guò)，為桃江竹產(chǎn)業(yè)的發(fā)展搭建了一個(gè)高端的發(fā)展平臺，為桃江縣竹產(chǎn)業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展創(chuàng )造了條件。

　　20xx年匯泉農業(yè)公司安寧竹谷成功申報國家森林康養基地試點(diǎn)建設單位，這是我縣第一個(gè)國家森林康養基地，進(jìn)一步提升了我縣竹產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)融合度。

　　支持開(kāi)展竹筍深加工及新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，引進(jìn)了湖南驚石農業(yè)科技有限公司投資5億元清水筍項目，提升了我縣竹筍產(chǎn)業(yè)的整體發(fā)展水平。

　　通過(guò)對花果山竹涼席小區新建污水處理設施進(jìn)行獎勵，該環(huán)保設施建成后，運轉正常，經(jīng)過(guò)了國家環(huán)保督查的驗證，使得我縣的地理標志證明商標產(chǎn)品“桃江竹涼席”獲得了環(huán)保達標的穩定的生產(chǎn)基地。

　　通過(guò)對企業(yè)外出參展進(jìn)行獎勵，提高了企業(yè)參展積極性，進(jìn)一步拓展了我縣竹產(chǎn)業(yè)的影響力。

　　通過(guò)對先進(jìn)單位和個(gè)人進(jìn)行獎勵，進(jìn)一步激發(fā)了全縣廣大干部群眾和竹產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員開(kāi)展竹產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的積極性，并營(yíng)造林良好的發(fā)展竹產(chǎn)業(yè)的社會(huì )氛圍。

　　總之，通過(guò)竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展財政資金項目，大力促進(jìn)了我縣竹產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，使之步入了發(fā)展的快車(chē)道。

　　五、存在的問(wèn)題和建議

　�。ㄒ唬┐嬖诘膯�(wèn)題

　　1、松材線(xiàn)蟲(chóng)除治項目資金安排不足。20xx年3月份，縣林業(yè)局根據松材線(xiàn)蟲(chóng)疫情的實(shí)際除治數量，向縣政府提出了追加300萬(wàn)元除治資金的要求，實(shí)際到位只有180萬(wàn)，目前尚欠除治公司181.98萬(wàn)無(wú)法支付。因本項目在近年內必須連續實(shí)施，資金不足對項目的后續實(shí)施將產(chǎn)生消極影響。

　　2、竹筍產(chǎn)業(yè)發(fā)展因為由于起步時(shí)間不長(cháng)，在發(fā)展中存在不少問(wèn)題。一是基地與基礎設施建設滯后，資源利用率低，竹林管理和采伐成本高，整體效益和林農收入偏低，林農增收難，積極性不高；二是市場(chǎng)拓展不夠，缺少專(zhuān)門(mén)的物流和市場(chǎng)，無(wú)外地銷(xiāo)售門(mén)店，未搭建電子商務(wù)平臺；三是生產(chǎn)技術(shù)落后，停留在傳統的作坊式生產(chǎn)，無(wú)先進(jìn)的竹筍加工烘干、冷藏設備；四是宣傳力度不夠，分散經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有打造出統一的桃江竹筍品牌和行業(yè)標準，不能有效地延長(cháng)產(chǎn)業(yè)鏈。

　　3、縣委、縣政府非常重視我縣竹產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，但是扶持力度不夠。2017年9月，縣委、縣政府出臺了《關(guān)于支持竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展的八條政策措施》，有些政策措施無(wú)法落實(shí)到位，如在全縣重要場(chǎng)所、地段使用竹產(chǎn)品、將竹產(chǎn)品納入采購目錄等。

　�。ǘ�）建議

　　1、足額預算松材線(xiàn)蟲(chóng)除治經(jīng)費；

　　2、充分利用好國家級楠竹產(chǎn)業(yè)園區的政策，助推全縣竹產(chǎn)業(yè)升級；

　　3.加強綜合協(xié)調，把“竹八條”所設定的歸集資金按資金性質(zhì)進(jìn)行部分調配集中使用；

　　4.強化行業(yè)管理，制定行業(yè)標準，設立準入和退出機制，科學(xué)發(fā)展竹產(chǎn)業(yè)；

　　5.加大招商引資力度。

　　綜上所述，我縣松材線(xiàn)蟲(chóng)除治項目和竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目基本達到了預期的目標和效果，績(jì)效評價(jià)：優(yōu)。

項目事前績(jì)效評估報告10

　　為進(jìn)一步規范和加強項目專(zhuān)項資金的管理和監督，提高專(zhuān)項資金的使用效益，根據奉化區財政局財政支出績(jì)效評價(jià)工作方案要求，對該專(zhuān)項資金的運行情況進(jìn)行了績(jì)效自評，現將自評結果匯報如下：

　　一、工程概況

　　本項目位于奉化區蕭王廟街道，東臨泉溪江、西至桃莊、北至彌勒大道，綠化面積約20019平方米，平均寬度16m，主要建設內容包括桃莊東側3m寬園路867m，圍墻830m，汀步72m及排水、給水、路燈電氣、綠化等改造提升工程。工程總投資約622.63萬(wàn)元，本項目于20xx年7月3日開(kāi)工，于20xx年11月18完成竣工驗收。

　　二、資金使用情況

　　該專(zhuān)項經(jīng)費支出嚴格按照協(xié)議約定，按照資金支付審批流程支出。本項目20xx年由區住建局申報區財政預算資金130萬(wàn)元，20xx年度實(shí)際到位財政資金130萬(wàn)元，累計到位財政預算資金650萬(wàn)元。

　　三、項目實(shí)施取得的`成效

　　該項目建成后優(yōu)化了生態(tài)格局,提升了景觀(guān)品質(zhì),為附近市民的散步休閑、鍛煉游憩提供了一個(gè)整凈、美麗的環(huán)境。

項目事前績(jì)效評估報告11

　　一、項目名稱(chēng)：

　　中心學(xué)校優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展提升工程

　　二、項目績(jì)效目標：

　　總績(jì)效目標：為進(jìn)一步推進(jìn)風(fēng)景區義務(wù)教育學(xué)校辦學(xué)硬件適應新時(shí)代教育教學(xué)發(fā)展需求，保障校園安全，創(chuàng )造良好的育人環(huán)境和完整的硬件配套設施，提升教育教學(xué)質(zhì)量，辦好風(fēng)景區人民滿(mǎn)意的高質(zhì)量教育。

　　產(chǎn)出指標：

　　1、產(chǎn)出數量指標：對校園道路、學(xué)生課后服務(wù)廣場(chǎng)、排水管道、校內停車(chē)場(chǎng)、多功能廳設施設備、學(xué)�；@球場(chǎng)、食堂天然氣管道等方面進(jìn)行維修提升、改造更新。

　　2、產(chǎn)出質(zhì)量指標：以上項目完成，達到可使用狀態(tài)，滿(mǎn)足學(xué)�，F代化、信息化新時(shí)代新優(yōu)質(zhì)均衡教育教學(xué)的需求，并保證師生安全。

　　3、產(chǎn)出進(jìn)度指標：計劃2月進(jìn)行項目預算評審，5月進(jìn)行項目招投標及合同簽訂工作，7-8月進(jìn)行項目實(shí)施，9月進(jìn)行項目驗收達到可使用狀態(tài)。

　　4、產(chǎn)出成本指標：總成本控制在500萬(wàn)元以?xún)�，合理安排預算支出。

　　效果指標：

　　1、社會(huì )效益指標：解除少數硬件設施存在一定的安全隱患，更新校園部分設施設備，提升教育教學(xué)質(zhì)量。

　　2、環(huán)境效益指標：美化校園環(huán)境，提高校園美觀(guān)度，提升校園文化品質(zhì)，滿(mǎn)足師生正常教育教學(xué)和課后服務(wù)環(huán)境的.安全需求，創(chuàng )造一個(gè)良好的育人環(huán)境。

　　3、可持續形象指標：提升教育教學(xué)質(zhì)量，辦好風(fēng)景區人民滿(mǎn)意的高質(zhì)量教育。

　　4、服務(wù)對象滿(mǎn)意度指標：通過(guò)調查，使師生及風(fēng)景區內群眾對校園環(huán)境及教學(xué)質(zhì)量等滿(mǎn)意度達到98%以上。

　　三、項目資金構成：

　　項目計劃總投入500萬(wàn)元，由本級財政提供，主要用于： 擴建校內停車(chē)場(chǎng)、改擴建校內道路、學(xué)生活動(dòng)廣場(chǎng)；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子屏幕、音響設備、桌椅和地磚更新。

項目事前績(jì)效評估報告12

　　一、部門(mén)概況

　�。ㄒ唬┎块T(mén)職能概述

　　瀏陽(yáng)市自然資源局依法履行全民所有土地、礦產(chǎn)、森林、草原、濕地、水等自然資源資產(chǎn)所有者職責、國土空間用途管制職責。負責全市自然資源調查監測評價(jià)、自然資源統一確權登記工作、自然資源資產(chǎn)有償使用工作、自然資源合理開(kāi)發(fā)利用、建立空間規劃體系并監督實(shí)施。集中管理規劃區范圍內的規劃實(shí)施。負責統籌國土空間生態(tài)修復、耕地數量和生態(tài)保護，做好耕地質(zhì)量保護有關(guān)工作。負責地質(zhì)災害預防和治理、礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)管理、集體土地征地拆遷管理。負責自然資源和規劃的行政執法管理與監督檢查工作，依法查處自然資源開(kāi)發(fā)利用和國土空間規劃及測繪有關(guān)違法違規行為，指導有關(guān)行政執法工作。承擔市土地管理委員會(huì )、市規劃委員會(huì )的日常工作。完成市委、市人民政府交辦的其他工作。

　�。ǘ�）部門(mén)組織機構及人員情況

　　1、機構情況：瀏陽(yáng)市自然資源局由1個(gè)行政單位（轄15個(gè)內設處室）及48個(gè)下屬機構組成。1個(gè)行政單位為瀏陽(yáng)市自然資源局，其內設處室有15個(gè)，分別是：辦公室（信訪(fǎng)科）、財務(wù)科、政工人事科、礦產(chǎn)管理科、法規科（行政審批服務(wù)科）、自然資源權籍和登記管理科、自然資源調查監測科、自然資源權益科（征地拆遷管理科）、耕地保護和資源開(kāi)發(fā)利用科、國土空間規劃編制科、國土空間用途管制科、國土空間生態(tài)修復科、國土空間規范管理科（國土空間規劃管理中心）、建設工程規范管理科（市政工程規劃管理科）、自然資源督察科；48個(gè)下屬機構，分別是：瀏陽(yáng)市自然資源局經(jīng)開(kāi)區（高新區）分局、瀏陽(yáng)市不動(dòng)產(chǎn)交易中心、瀏陽(yáng)市土地儲備中心、瀏陽(yáng)市土地執法大隊、瀏陽(yáng)市土地整理中心、瀏陽(yáng)市村莊集鎮規劃事務(wù)中心、瀏陽(yáng)市礦產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中心、瀏陽(yáng)市資產(chǎn)征稽所、瀏陽(yáng)市征地拆遷事務(wù)所、瀏陽(yáng)市不動(dòng)產(chǎn)登記中心、瀏陽(yáng)市自然資源局信息中心、瀏陽(yáng)市山林地糾紛調處中心、瀏陽(yáng)市地質(zhì)災害監測中心、瀏陽(yáng)市勘察測繪院、瀏陽(yáng)市規劃設計院、冠湘公司、32個(gè)自然資源所。

　　2、人員情況：除瀏陽(yáng)市勘察測繪院、瀏陽(yáng)市規劃設計院、冠湘公司實(shí)行獨立核算外，我局目前共有干部職工588人，其中：行政編制27人、事業(yè)全額撥款編制272人、差額撥款編制18人、自收自支編制112人、離退休111人、臨聘人員48人。

　�。ㄈ�）年度重點(diǎn)工作計劃

　　一是以規劃引領(lǐng)發(fā)展，推進(jìn)國土空間規劃編制實(shí)施。全面完成市鎮兩級國土空間規劃和“多規合一”實(shí)用性村莊規劃，建立健全國土空間規劃體系；初步形成全市國土空間開(kāi)發(fā)保護“一張圖”，加強國土空間信息平臺建設，全面實(shí)施國土空間監測預警和績(jì)效考核機制，形成以國土空間規劃為基礎，以統一用途管制為手段的國土空間開(kāi)發(fā)保護制度；牢固樹(shù)立“規劃是法”理念，加強規劃實(shí)施監督體系建設，加強規劃批后監管執法工作，嚴厲查處擅自變更規劃的行為。

　　二是以生態(tài)提質(zhì)發(fā)展，不斷強化自然資源管理執法。牢牢守住耕地紅線(xiàn)，壓實(shí)耕地目標管理、屬地管理責任，在全市推廣實(shí)施全域土地綜合整治，實(shí)施耕地數量、質(zhì)量、生態(tài)“三位一體”綜合保護；繼續加強自然資源執法監察，全面落實(shí)“月調度、季講評、年評價(jià)”違法用地整治機制，積極推進(jìn)農村亂占耕地建房問(wèn)題整治專(zhuān)項行動(dòng)，嚴防農地非農化、農地非糧化現象。牢牢守住生態(tài)紅線(xiàn)，全面完成礦山整治整頓，優(yōu)化礦山布局，推進(jìn)綠色礦山建設，開(kāi)展礦山地質(zhì)環(huán)境生態(tài)修復治理，打造自然資源生命共同體。

　　三是以服務(wù)優(yōu)化發(fā)展，持續深化推進(jìn)“放管服”改革。繼續推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+不動(dòng)產(chǎn)登記”建設，建立不動(dòng)產(chǎn)大數據平臺，實(shí)現基礎數據融合共享，打通服務(wù)群眾“最后一公里”；扎實(shí)推進(jìn)農村集體建設用地“房地一體”確權登記，實(shí)現農村不動(dòng)產(chǎn)登記工作常態(tài)化；深化“放管服”改革，不斷提升行政審批效能，持續優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。

　�。ㄋ模┎块T(mén)整體支出規模、使用方向、主要內容和涉及范圍

　　20xx年我局部門(mén)決算支出共計57334.31萬(wàn)元，其中基本支出7174.89萬(wàn)元，項目支出50159.42萬(wàn)元。按經(jīng)濟分類(lèi)支出，工資福利支出6791.23萬(wàn)元，商品和服務(wù)支出17957.4萬(wàn)元，對個(gè)人和家庭的補助2798.3萬(wàn)元，資本性支出29787.38萬(wàn)元。

　　二、部門(mén)整體支出資金管理及使用情況

　�。ㄒ唬┗�本支出

　　1．本單位20xx年度基本支出總額為7174.89萬(wàn)元，其中人員經(jīng)費6877.58萬(wàn)元，日常公用經(jīng)費297.31萬(wàn)元，都是由一般公共預算財政撥款。

　　2．本單位20xx年度“三公”經(jīng)費總支出25.83萬(wàn)元，包括公務(wù)用車(chē)運行維護費21.36萬(wàn)元，無(wú)公務(wù)用車(chē)購置費，公務(wù)接待費4.47萬(wàn)元，因公出國（境）費用支出為0元。

　�。ǘ�）項目支出

　　20xx年度本單位項目支出總額為50159.42萬(wàn)元。其中一般公共預算財政撥款20336.79萬(wàn)元，政府性基金預算財政撥款29772.63萬(wàn)元，非同級財政撥款50萬(wàn)元。我單位制訂了財務(wù)管理制度，明確了相關(guān)專(zhuān)項資金管理辦法，資金使用嚴格按照制度執行。

　　三、部門(mén)項目組織實(shí)施情況

　　由單位主管科室或成立組織機構負責項目實(shí)施，對項目進(jìn)行嚴格管理。監督檢查工作進(jìn)度、工作質(zhì)量及經(jīng)費使用情況，負責解決項目實(shí)施過(guò)程中出現的重大問(wèn)題，負責制定相應的管理制度和辦法，定期或不定期召開(kāi)例會(huì )，向項目主管部門(mén)匯報項目進(jìn)展及階段性成果。按組織設計原則，因事設職，因職選人，各司其職，各負其責，充分體現“精簡(jiǎn)、高效、分工明確、責任清楚、團結協(xié)作、發(fā)揮整體功能”的管理體系。對專(zhuān)款支出項目按事前審核、事中監控、事后檢查的要求進(jìn)行監管。

　　四、資產(chǎn)管理情況

　　本局資產(chǎn)的購置、折舊攤銷(xiāo)、處置等均按照固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行，由辦公室負責固定資產(chǎn)的臺賬管理，財務(wù)科負責賬務(wù)核算，按上級要求對資產(chǎn)組織清查。

　　20xx年度本局總資產(chǎn)5507.57萬(wàn)元，其中房屋及構筑物3844.97萬(wàn)元，通用設備1497.03萬(wàn)元，專(zhuān)用設備22.53萬(wàn)元，家具、用具、裝具及動(dòng)植物143.04萬(wàn)元。

　　五、部門(mén)整體支出績(jì)效情況

　　20xx年，在市委市政府的堅強領(lǐng)導和各級各相關(guān)部門(mén)的大力支持下，自然資源各項事業(yè)取得積極進(jìn)展。節約集約用地、房地一體確權登記、集體經(jīng)營(yíng)性建設用地入市等工作獲行業(yè)最高媒體專(zhuān)題報道，違建別墅清查整治、“月清三地”等工作獲省自然資源廳通報表?yè)P，農村建房耕地占補平衡、自然資源執法、綠色礦山建設等工作獲省自然資源廳發(fā)文推介，執法保障、“凈地”攻堅等工作在省、長(cháng)沙市專(zhuān)題會(huì )議上獲典型推介。特別是因閑置土地處置率高，土地節約集約利用、國土空間規劃編制和農村房地一體確權登記工作成效明顯，被評為國務(wù)院督查激勵工作受表彰先進(jìn)單位。具體來(lái)講，一年來(lái)我們主要取得了以下工作成效：

　�。ㄒ唬╉椖坑玫乇Ｕ蠄詫�(shí)有力。堅持土地要素跟著(zhù)項目走，不斷充實(shí)指標要素，爭取省級統籌解決椒花水庫項目部分補充耕地指標。全面強化過(guò)渡期規劃保障服務(wù)，爭取追加城鄉建設用地指標。推行“周轉用地+標準地+彈性供地”園區用地政策，保障園區用地需求，切實(shí)為企業(yè)減負。

　�。ǘ�）國土空間規劃有序推進(jìn)。堅持規劃引領(lǐng)，全面開(kāi)展市國土空間總體規劃、鄉鎮國土空間規劃和城鎮開(kāi)發(fā)邊界以外“多規合一”實(shí)用性村莊規劃具體編制工作，實(shí)現“兩級三類(lèi)”國土空間規劃編制全覆蓋。完成了省級村莊規劃編制試點(diǎn)，張坊鎮上洪村村莊規劃榮獲湖南省首屆國土空間規劃優(yōu)秀案例二等獎。強化規劃管控，出臺《瀏陽(yáng)市城市建設品質(zhì)管控導則（試行）》，制定《瀏陽(yáng)市“15分鐘生活圈”工作實(shí)施方案》。優(yōu)化規劃審批，深入推進(jìn)規劃工程審批事項要素清單式審批改革，落實(shí)“三集”審批，推行并聯(lián)審批，建立審批服務(wù)“容缺審批”“、承諾審批”事項正面清單。

　�。ㄈ�）自然資源執法全面加強。全面落實(shí)“月清三地”要求，探索建立“月調度、季講評、年評價(jià)”違法用地整治機制，逐宗研究處理新發(fā)現的批而未供、閑置土地、違法用地問(wèn)題。同時(shí)建立聯(lián)合懲戒機制，推行有效舉報有獎，加大案件移送查處力度，不斷增強自然資源執法的威懾力。

　�。ㄋ模└�地保護力度持續加大。在全省率先對新建增減掛鉤、占補平衡項目開(kāi)展落實(shí)栽種核查，強化耕地后期管護，推動(dòng)耕地增數量、提質(zhì)量。堅決制止耕地“非農化”，完成違建別墅問(wèn)題清查整治、國家耕地保護督察反饋問(wèn)題整改和農村亂占耕地建房問(wèn)題摸排等重大專(zhuān)項任務(wù)。

　�。ㄎ澹┑V業(yè)轉型發(fā)展穩步推進(jìn)。統籌推進(jìn)非煤礦山依法整頓、砂石土礦專(zhuān)項整治和綠色礦山建設，在全省率先完成綠色礦山建設年度任務(wù)。創(chuàng )造性開(kāi)展安全保衛戰，常態(tài)化開(kāi)展“強執法、防事故”行動(dòng)與安全生產(chǎn)專(zhuān)項整治三年行動(dòng)計劃，開(kāi)展集中或零星式排查和執法行動(dòng)，實(shí)現自然資源領(lǐng)域安全生產(chǎn)零事故。

　�。�六）確權登記發(fā)證提速提質(zhì)。大力開(kāi)展農村宅基地房地一體確權登記，全面完成上級考核任務(wù)。同步上線(xiàn)不動(dòng)產(chǎn)預審、電子證照、在線(xiàn)繳費，所有不動(dòng)產(chǎn)登記業(yè)務(wù)辦結時(shí)限壓縮至3個(gè)工作日，特別是抵押登記實(shí)現3個(gè)小時(shí)內辦結。在全省率先推進(jìn)農村宅基地“三權分置”登記發(fā)證。

　　就20xx年我單位整體支出的數額而言，具體分析如下：

　�。ㄒ唬�20xx年度本單位共支出資金57334.3108萬(wàn)元，其中財政資金57284.3108萬(wàn)元�；�本支出7174.8919萬(wàn)元，使全系統的人員經(jīng)費及日常公用運行經(jīng)費得以有效保障。

　�。ǘ�）20xx年本單位共支出項目資金50159.4189萬(wàn)元，其中主要包括儲備土地開(kāi)發(fā)項目成本、地質(zhì)環(huán)境治理工程項目、國土空間規劃編制項目、不動(dòng)產(chǎn)確權登記發(fā)證工作、違法用地和礦山及耕地保護、基礎測繪與地理信息監管等項目。我單位制訂了財務(wù)管理制度，明確了相關(guān)資金管理辦法，嚴格按照制度執行。在項目的組織實(shí)施過(guò)程中，對專(zhuān)款支出項目按事前審核、事中監控、事后檢查的要求進(jìn)行監管�，F就投入金額大的重點(diǎn)項目歸類(lèi)進(jìn)行具體的績(jì)效評價(jià)分析：

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r及項目資金使用、績(jì)效情況

　　1、違法用地和礦山及耕地保護方面的支出

　　該方面的支出主要用于全市衛片執法檢查整改查處、基本農田保護示范區的建設和維護、礦山治理保護與開(kāi)發(fā)、嚴格保護耕地等工作。我單位年初安排該項預算共計1360萬(wàn)元，包括違法用地和礦山測繪經(jīng)費100萬(wàn)元、礦山保護經(jīng)費50萬(wàn)元、基層所耕地保護工作經(jīng)費320萬(wàn)元、基本農田保護工作經(jīng)費300萬(wàn)、衛片執法工作經(jīng)費590萬(wàn)元。全年共計支出1333萬(wàn)元，該項目資金的取得的績(jì)效成果主要在于：

　　一是有力推進(jìn)了用地違法案件的查處整改進(jìn)程，同時(shí)建立聯(lián)合懲戒機制，推行有效舉報有獎，加大案件移送查處力度，不斷增強自然資源執法的威懾力，使我市違法用地總數大額減少，衛片執法工作取得了重大突破，有效保障了土地和礦山利用的合理合法性，促進(jìn)社會(huì )和諧可持續發(fā)展。

　　二是嚴守了耕地保護紅線(xiàn)，推進(jìn)土地全域整治、增減掛鉤項目核查整改，并在全省率先對新建增減掛鉤、占補平衡項目開(kāi)展落實(shí)栽種核查，強化耕地后期管護，推動(dòng)耕地增數量、提質(zhì)量。堅決制止耕地“非農化”，完成違建別墅問(wèn)題清查整治、國家耕地保護督察反饋問(wèn)題整改和農村亂占耕地建房問(wèn)題摸排等重大專(zhuān)項任務(wù)。

　　三是持續優(yōu)化礦山布局，開(kāi)展自然保護區內礦業(yè)權清查整治，積極推進(jìn)非煤礦山依法整頓三年行動(dòng)和砂石土礦專(zhuān)項整治行動(dòng)，全面完成全年綠色礦山建設任務(wù)，使我市礦山得以可持續開(kāi)采利用、礦山企業(yè)開(kāi)采行為得以規范，實(shí)現自然資源領(lǐng)域安全生產(chǎn)零事故。

　　2、國土空間生態(tài)修復及地質(zhì)環(huán)境治理工程項目方面的支出

　　20xx年我單位該項資金全部為省級專(zhuān)項資金，未在年初部門(mén)預算中安排，為追加下達的專(zhuān)項資金。其中主要占比較大的是小河鄉皇碑村皇碑組不穩定斜坡地質(zhì)災害治理工程項目資金，總計下達390萬(wàn)元，總共已支付173.64萬(wàn)元，該項目基本性質(zhì)為民生工程，立項目標旨在及時(shí)消除該不穩定斜坡及周邊地質(zhì)災害隱患威脅，保護人民群眾生命財產(chǎn)安全。該專(zhuān)項資金的投入取得了良好的社會(huì )效益、經(jīng)濟效益和生態(tài)效益，得到了人民群眾的高度評價(jià)。通過(guò)對小河鄉皇碑村皇碑組不穩定斜坡的治理，及時(shí)消除了地質(zhì)災害隱患威脅，保護人員109人，保護財產(chǎn)約1200萬(wàn)元以上。

　　3、與不動(dòng)產(chǎn)確權登記、發(fā)證工作相關(guān)方面的`支出

　　該項支出主要包括發(fā)證前需要落實(shí)的地形勘測、測繪、權籍調查等工作費用的開(kāi)支及不動(dòng)產(chǎn)權證書(shū)的發(fā)證費用等。我單位年初安排該項預算共計828.68萬(wàn)元，包括不動(dòng)產(chǎn)權籍調查工作經(jīng)費240萬(wàn)元、地形勘測費340萬(wàn)元、不動(dòng)產(chǎn)測繪工作經(jīng)費100萬(wàn)元、不動(dòng)產(chǎn)發(fā)證工作經(jīng)費148.68萬(wàn)元，服務(wù)于常規的不動(dòng)產(chǎn)登記確權發(fā)證工作。全年該項支出共計735.98萬(wàn)元，為有效推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+不動(dòng)產(chǎn)登記”建設，同步上線(xiàn)不動(dòng)產(chǎn)預審、電子證照、在線(xiàn)繳費，提供了有力的資金保障，實(shí)現了所有不動(dòng)產(chǎn)登記業(yè)務(wù)辦結時(shí)限壓縮至3個(gè)工作日，特別是抵押登記實(shí)現3個(gè)小時(shí)內辦結。

　　此外，在20xx年預算年度期間，我單位新承擔并啟動(dòng)了全市農村宅基地和集體建設用地房地一體確權登記發(fā)證這一政府重點(diǎn)工作，該項工作旨在通過(guò)全面清查我市農村宅基地及其地上房屋的權屬、位置、界址、面積、用途等情況，對全市農村宅基地和集體建設用地開(kāi)展房地一體權籍調查，建設權籍調查數據庫，形成符合不動(dòng)產(chǎn)登記要求的權籍調查成果。項目完成后，將做到權籍調查全覆蓋、登記資料全完善、日常登記全規范、保障機制全落實(shí)，建立一套縣鄉聯(lián)網(wǎng)、覆蓋農村的不動(dòng)產(chǎn)登記系統和數據庫。為人民群眾“足不出鄉鎮”辦理不動(dòng)產(chǎn)登記提供了平臺及數據支撐。

　　根據《瀏陽(yáng)市土地管理委員會(huì )會(huì )議紀要》（〔20xx〕2號），該項工作由瀏陽(yáng)市勘察測繪院依法依規組織實(shí)施，包干經(jīng)費7800萬(wàn)元，將按比例、按進(jìn)度連續分三個(gè)年度支付。截止到20xx年底，總共已撥付1300萬(wàn)元至瀏陽(yáng)市勘察測繪院。這一項工作被列為自然資源大督查的六項內容之一。在20xx年度的自然資源大督查中，該項工作獲得全省排名第六的好成績(jì)，為瀏陽(yáng)市自然資源大督查全省排名第一，被推薦為國務(wù)院表彰、列入真抓實(shí)干成效明顯名單貢獻了力量。

　　4、儲備土地開(kāi)發(fā)項目成本方面的支出

　　該項支出主要用于新增國有建設用地的土地報批成本支出。該項支出未納入我單位部門(mén)年初預算，由財政統一安排政府性基金預算3億元用于此項工作，20xx年實(shí)際支出29772.63萬(wàn)元，為保障國有用地需求，及時(shí)出讓供應土地提供了有力的支撐。

　�。ǘ�）項目綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論

　　20xx年我單位各項項目資金使用符合中央、省、市文件要求，符合我市經(jīng)濟發(fā)展的需要。經(jīng)對項目立項、績(jì)效目標、資金投入、資金管理、組織實(shí)施、項目產(chǎn)出及效益等各項指標進(jìn)行綜合評價(jià)，我們在項目立項、績(jì)效目標方面執行較好，但同時(shí)在資金投入與管理、組織實(shí)施、項目產(chǎn)出及效益等方面還存在不足之處。我單位對20xx年年初部門(mén)預算中安排的15個(gè)項目進(jìn)行了自評，自評結果詳見(jiàn)附件4。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)結果應用建議

　　一是我單位將嚴格遵守項目預期績(jì)效目標申報制度，強化評價(jià)結果在部門(mén)預算編制和執行中的應用，項目績(jì)效情況作為今后安排項目經(jīng)費的重要依據，并在修訂完善資金管理辦法等制度時(shí)，加以吸收利用。

　　二是我們將堅持問(wèn)題導向，堅持節約原則，進(jìn)一步加強制度建設，完善工作運行機制，進(jìn)一步加強專(zhuān)項經(jīng)費資金管理，保障資金支出合理合規。

　　三是我單位將按照財政局要求，對自評結果在網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)。

　�。ㄋ模┲饕�經(jīng)驗及做法

　　對項目過(guò)程的管理，我們的做法是：全程由預算和績(jì)效目標管理為導向把控，合理鋪排項目，把控項目進(jìn)度，嚴把質(zhì)量關(guān)、驗收關(guān)，以保證財政資金的高效使用。

　　對項目資金的管理，我們的做法是：一是制定項目資金管理辦法，嚴格按照和執行資金使用管理的相關(guān)規定；二是根據實(shí)際工作量進(jìn)行費用結算，保證財政資金使用效率；三是提高工作質(zhì)量、效益，避免返工，節約財政資金使用。

　　六、存在的主要問(wèn)題

　　1、部門(mén)總體預算管理及執行方面

　　一是部門(mén)總體預算與決算數差異較大，主要原因是政府性基金預算未納入我單位部門(mén)年初預算和追加下達了部分省市專(zhuān)項資金指標。

　　二是雖然預算總的執行率超過(guò)100%，但是因工作進(jìn)度，部分預算指標未全額支付，部分項目未在年度內完成，項目資金有結余。

　　三是部分項目是上級交辦的應急項目，或者由省級、長(cháng)沙市級臨時(shí)新增項目，不能及時(shí)納入年度預算計劃，比如一些地質(zhì)災害應急治理項目、國土空間規劃編制項目等，導致采購程序滯后于項目實(shí)際開(kāi)展時(shí)間、決算數超年初部門(mén)預算數等問(wèn)題。

　　2、對績(jì)效評價(jià)工作的了解及重視方面

　　一是近年來(lái)雖然財政資金績(jì)效評價(jià)工作推行的越來(lái)越廣泛和深入，單位領(lǐng)導也越來(lái)越重視，但是績(jì)效管理意識還未在全單位形成濃厚氛圍，僅限于財務(wù)管理人員和部分業(yè)務(wù)科室，且對于績(jì)效管理方面的知識和技能掌握也較欠缺。

　　二是項目管理單位對項目資金績(jì)效評價(jià)工作的具體要求了解不夠全面，對項目績(jì)效目標的設定和各項指標的理解、認識不夠全面，績(jì)效評價(jià)的意識還有待加強。

　　七、改進(jìn)措施和有關(guān)建議

　　1、在預算編制方面，嚴格遵守項目預期績(jì)效目標申報制度。針對預決算差異大的問(wèn)題，我單位在以后年初部門(mén)預算中將會(huì )把儲備土地開(kāi)發(fā)成本支出方面的政府性基金預算納入進(jìn)來(lái)。

　　2、在項目管理方面，項目主管單位要及時(shí)充分與實(shí)施單位溝通，把控好項目進(jìn)度，單位內部之間也要做好溝通交流，做好資金審批、支付等流程管理，一是避免項目集中驗收，項目實(shí)施單位提交成果后，相關(guān)科室應盡快組織驗收工作；二是避免集中付款，項目通過(guò)驗收后，相關(guān)科室應盡快提出付款申請；三是避免跨期支付，付款申請核準后，財務(wù)部門(mén)在項目資金指標到位的情況先應盡快完成付款程序

　　3、增強領(lǐng)導干部的績(jì)效管理意識和專(zhuān)業(yè)水平，提高對預算績(jì)效目標管理的認識，充分理解財政績(jì)效評價(jià)指標體系，注重績(jì)效目標、評價(jià)指標的關(guān)聯(lián)性，依據部門(mén)職責和年度工作重點(diǎn)，更加科學(xué)合理地確定部門(mén)績(jì)效目標和評價(jià)目標。

　　八、單位在資金管理、項目管理等方面的先進(jìn)經(jīng)驗及做法

　　1、在項目組織管理方面。

　　一是嚴格按照《中華人民共和國政府采購法》、《瀏陽(yáng)市政府集中采購目錄和限額標準》及單位內部控制等相關(guān)文件規定組織項目采購工作。

　　二是加強項目進(jìn)度管理，項目立項后積極組織采購工作，盡早啟動(dòng)項目，簽訂合同后加強對實(shí)施單位的監督指導，確保項目成果及時(shí)提交。

　　三是對以前評價(jià)過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，積極整改，并總結經(jīng)驗，避免在以后的項目中出現類(lèi)似問(wèn)題。

　　2、在資金管理及績(jì)效管理方面。

　　一是嚴格按照局“三重一大”制度和《財務(wù)管理制度》，結合工作實(shí)際，對專(zhuān)項資金進(jìn)行管理、分配使用和監管。

　　二是在預算編制方面，單位做到了較好的控制，預算金額基本符合當年資金需求。

　　三是嚴格對照績(jì)效管理要求，統籌協(xié)調好各業(yè)務(wù)單位和項目實(shí)施單位把控好進(jìn)度、規范項目管理流程、確保各項目如期實(shí)現預期目標，并積極配合財政、事務(wù)所等做好績(jì)效評價(jià)工作

　　九、部門(mén)整體支出績(jì)效評價(jià)等級

　　績(jì)效評價(jià)自評小組根據《部門(mén)整體支出績(jì)效評價(jià)參考指標》方案，自評得分98分，考評結果為優(yōu)秀。

項目事前績(jì)效評估報告13

　　一、項目基本情況

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金是市財政通過(guò)重點(diǎn)項目預算安排給我單位用于林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和高效林業(yè)建設的專(zhuān)項資金。資金額度為100萬(wàn)元。

　　項目支出主要包括通過(guò)發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著(zhù)力培育健康森林，達到提高森林覆蓋率，增強生態(tài)系統穩定性，增強生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標；以森林公園、濕地公園、自然保護區為載體，以抓好基礎設施建設和生態(tài)修復為重點(diǎn)，發(fā)展生態(tài)旅游，秀美鄉村建設，傳播生態(tài)文明，增加林農收入，加快產(chǎn)業(yè)轉型升級。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出績(jì)效評價(jià)的目的應包括效果、經(jīng)濟、效率和效益四個(gè)方面的內容。效果指的是財政投入的資金是否實(shí)現了有效促進(jìn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的目的，是否起到財政資金四兩撥千斤的作用；經(jīng)濟指的是財政資源的配置是否合理；效率指的是資源投入量和成果產(chǎn)出量的關(guān)系，項目支出是否以最少的資源投入量取得一定的'成果產(chǎn)出量或者以一定的資源投入量獲得最大的成果產(chǎn)出量。效益則是指財政支出取得的成果為社會(huì )公眾所帶來(lái)的利益，就這個(gè)項目而言是否始終堅持加快發(fā)展，深化林業(yè)改革，在保護好我市生態(tài)資源的前提下，緊緊圍繞“優(yōu)化林種樹(shù)種結構、加強森林經(jīng)營(yíng)管理、鞏固壯大林下經(jīng)濟、大力發(fā)展森林生態(tài)旅游、加快產(chǎn)業(yè)轉型升級”五個(gè)重點(diǎn)發(fā)力，全面推進(jìn)高效生態(tài)林業(yè)建設，廣大市民植樹(shù)造林，愛(ài)綠護綠的意識進(jìn)一步提高。

　�。ǘ�）項目資金情況分析

　　20xx年12月市財政下達林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金100萬(wàn)元，截止報告期末，項目共支出經(jīng)費100萬(wàn)元.項目經(jīng)費嚴格按照單位的財務(wù)制度和預算支出范圍使用，并和市財政聯(lián)合制定了《益陽(yáng)市林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金管理辦法》，所有資金均由益陽(yáng)市財政局實(shí)行國庫集中支付，按照項目申報和實(shí)際工作情況開(kāi)支，做到了專(zhuān)款專(zhuān)用，經(jīng)費均按照省、市印發(fā)的有關(guān)文件、通知精神執行。項目支出主要包括通過(guò)發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著(zhù)力培育健康森林，達到提高森林覆蓋率，增強生態(tài)系統穩定性，增強生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標；以森林公園、濕地公園、自然保護區為載體，以抓好基礎設施建設和生態(tài)修復為重點(diǎn)，發(fā)展生態(tài)旅游，秀美鄉村建設，傳播生態(tài)文明，增加林農收入，加快產(chǎn)業(yè)轉型升級。

　�。ㄈ�）項目組織情況分析

　　我局根據全省、市林業(yè)建設工作指示精神，緊緊圍繞高效生態(tài)林業(yè)這一中心任務(wù)，有計劃有步驟地開(kāi)展了一系列林業(yè)建設工作。一是20xx年，市林業(yè)局經(jīng)過(guò)大量調研提出的大力發(fā)展高效生態(tài)林業(yè)的構想，上升為市委、市政府的重要決策。20xx年底，市委出臺了《益陽(yáng)市發(fā)展高效生態(tài)林業(yè)建設的意見(jiàn)》（益發(fā)〔20xx〕14號），市政府印發(fā)了《益陽(yáng)市高效生態(tài)林業(yè)建設工作實(shí)施方案》（益政發(fā)〔20xx〕19號），并列入全市百件大事之一加以實(shí)施。二是積極與市財政溝通，每年從預算計劃中申報重點(diǎn)項目，從20xx年起爭取市財政林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金100萬(wàn)元。三是積極開(kāi)展項調研調查，對高效林業(yè)推廣得比較好的縣市給予一定的資金，對創(chuàng )新高效林業(yè)做得比較好的企業(yè)注入引導資金。

　�。ㄋ模╉椖恐С龉芾砬闆r分析

　　本項目支出均按照有關(guān)規章制度和項目實(shí)施完成情況進(jìn)行支付。并建立相關(guān)的管理制度，有專(zhuān)人負責，項目進(jìn)行前進(jìn)行集體研究討論，項目進(jìn)行時(shí)有負責人及時(shí)跟蹤項目實(shí)施情況，并及時(shí)提出意見(jiàn)和建議。

　　三、項目績(jì)效情況

　　項目支出主要包括通過(guò)積極擴種櫸木、楠木、紅豆杉、赤稠等珍貴樹(shù)種用材林，大力發(fā)展木本藥材、木本糧油等名特優(yōu)經(jīng)濟林，加快發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著(zhù)力培育健康森林，達到提高森林覆蓋率，增強生態(tài)系統穩定性，增強生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標；加強森林經(jīng)營(yíng)管理。以大力推行森林撫育間伐和發(fā)展高效竹林為重點(diǎn)，加大森林經(jīng)營(yíng)強度，提高單位面積林木生長(cháng)量及林產(chǎn)品產(chǎn)量；鞏固壯大林下經(jīng)濟。促進(jìn)長(cháng)中短有機結合、上中下綜合利用、林農牧復合經(jīng)營(yíng)，進(jìn)一步挖掘林地增效潛力，進(jìn)一步拓寬農民增收空間；積極發(fā)展森林旅游。以森林公園、濕地公園、自然保護區為載體，以抓好基礎設施建設和修復生態(tài)景觀(guān)為重點(diǎn)，發(fā)展生態(tài)旅游，傳播生態(tài)文明，增加林農收入；加快產(chǎn)業(yè)轉型升級。大力實(shí)施園區發(fā)展和龍頭企業(yè)帶動(dòng)戰略，提高林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展競爭力。所有資金使用嚴格按照有《益陽(yáng)市林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金管理辦法》《益陽(yáng)市林業(yè)局內部控制管理制度》《益陽(yáng)市規劃財務(wù)管理制度》執行，并經(jīng)局機關(guān)、市財政局支付局嚴格審核使用。完成了整個(gè)項目支出100萬(wàn)元。項目支出過(guò)程中均按照厲行節約原則完成。

　　四、存在的問(wèn)題

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)投入大，周期長(cháng)，見(jiàn)效慢，許多林業(yè)企業(yè)融資非常困難，他們一旦資金鏈出現問(wèn)題，林業(yè)企業(yè)面臨巨大生存危機；政府應加大對林業(yè)的扶持力度，把興林和富民緊密結合；資金過(guò)于分散，有時(shí)并不能起到四兩撥千斤的作用；互聯(lián)網(wǎng)等現代科技平臺應用不夠，市場(chǎng)無(wú)法全面打開(kāi)。

　　五、有關(guān)建議

　　從本市現有的發(fā)展情況和資源來(lái)看，要全面推進(jìn)高效生態(tài)林業(yè)建設還需要大量投入。一是要進(jìn)一步打破企業(yè)尤其是林企的融資瓶頸，地方政府應多出臺有利于林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策和措施；二是要是吸引人才；三是林業(yè)企業(yè)要加強自身的技術(shù)創(chuàng )新；四是充分利用現代的網(wǎng)絡(luò )平臺和電商平臺開(kāi)拓林產(chǎn)品和林企的銷(xiāo)售和宣傳渠道；五是合理加強資金后續監管；六是政府扶持應扶強，形成優(yōu)勢企業(yè)的帶動(dòng)作用，資金應集中不應分散。

　　六、綜合評價(jià)結論

　　根據自評指標和指標完成情況，本次項目綜合自評分為93分，自評為優(yōu)秀等次。

項目事前績(jì)效評估報告14

　　一、項目基本情況

　　根據20xx年11月省政府辦公廳印發(fā)的農村房屋安全隱患排查整治工作實(shí)施方案要求，全市迅速對農村房屋安全隱患開(kāi)展排查整治工作。工作開(kāi)展以來(lái)，全市第一階段目標任務(wù)已于20xx年12月31日按時(shí)完成，對用作經(jīng)營(yíng)農村自建房進(jìn)行了全面排查。20xx年保山市住房和城鄉建設局收到上級財政資金91209元，專(zhuān)項保障全市農村房屋安全隱患排查整治工作。

　　二、項目績(jì)效自評工作開(kāi)展情況

　　根據《保山市財政局關(guān)于20xx年市級部門(mén)整體支出和項目支出績(jì)效自評及財政績(jì)效評價(jià)有關(guān)事項的通知》（保財預〔20xx〕4號），為貫徹落實(shí)全面實(shí)施績(jì)效管理精神，強化部門(mén)預算績(jì)效管理責任，進(jìn)一步提高財政資源配置效率和資金使用效益，市住房城鄉建設局對績(jì)效自評工作進(jìn)行了責任細化，按照“誰(shuí)使用、誰(shuí)負責”的.原則，明確績(jì)效自評工作責任主體，從資金到位情況、執行情況，成效方面對項目資金開(kāi)展績(jì)效自評。

　　三、項目績(jì)效實(shí)現情況

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況

　　1．項目資金到位情況。

　　保山市財政局20xx年6月下達保財社〔20xx〕129號、保財社〔20xx〕311號指標文件，資金91209元。

　　2．項目資金執行情況。

　　20xx年專(zhuān)項用于全市農村房屋安全隱患排查整治工作，項目資金使用完畢，執行率100%。

　　3．項目資金管理情況。

　　市住房城鄉建設局嚴格按《保山市住房和城鄉建設局財務(wù)管理制度》第二十五條規定，嚴格執行資金撥付審批流程。

　�。ǘ�）項目績(jì)效指標完成情況

　　產(chǎn)出指標完成情況：為全市農村房屋安全隱患排查整治工作提供專(zhuān)項資金經(jīng)費保障。

　　效益指標完成情況：確保經(jīng)營(yíng)性（聚集性）農村自建房屋安全。

　　滿(mǎn)意度指標：服務(wù)群眾滿(mǎn)意度，及時(shí)撥付全市農村房屋安全隱患排查整治工作經(jīng)費，服務(wù)對象對資金撥付及時(shí)性滿(mǎn)意度100%。

　　四、績(jì)效目標未完成原因和下一步改進(jìn)措施

　　已完成預期目標。

　　五、績(jì)效自評結果

　　項目績(jì)效自評得分為100分，整個(gè)項目運行順暢，資金使用安全、規范、有效。

　　六、結果公開(kāi)情況和應用打算

　　市住房城鄉建設局將在規定時(shí)間內在網(wǎng)站公開(kāi)項目績(jì)效自評報告及項目自評表。同時(shí)將本次績(jì)效自評的成果應用在已后工作中。

　　七、績(jì)效自評工作的經(jīng)驗、問(wèn)題和建議

　　希望上級部門(mén)能開(kāi)展績(jì)效評價(jià)方面專(zhuān)業(yè)培訓，使我們能更專(zhuān)業(yè)化、規范化和精細化開(kāi)展績(jì)效自評工作。

　　八、其他需說(shuō)明的問(wèn)題

　　無(wú)。

項目事前績(jì)效評估報告15

　　為貫徹落實(shí)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔20xx〕34號）文件精神，落實(shí)預算績(jì)效管理主體責任，提高財政資源配置效率和使用效益，深圳市寶安區財政局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區財政局”）委托廣東中大管理咨詢(xún)集團股份有限公司于20xx年5月至8月組織績(jì)效評價(jià)小組，對寶安區城市管理和綜合執法局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區城管局”）環(huán)衛一體化項目開(kāi)展績(jì)效評價(jià)。具體情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　　為落實(shí)全市對于環(huán)衛工作的相關(guān)部署，進(jìn)一步提升環(huán)衛作業(yè)一體化管理水平，根據《關(guān)于推進(jìn)政府和社會(huì )資本合作規范發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》（財金〔20xx〕10號）等文件精神，寶安區以政府和社會(huì )資本合作（PPP）模式開(kāi)展政府環(huán)衛工作，創(chuàng )新環(huán)衛行業(yè)管理模式，率先在全市推進(jìn)環(huán)衛一體化工作。項目實(shí)施單位為區城管局，資金使用單位為新橋、沙井、新安、福永和福海街道辦。截至20xx年底，各街道實(shí)際支付35602.94萬(wàn)元。

　　二、績(jì)效評價(jià)結論

　　評價(jià)小組根據指標體系，從決策、過(guò)程、產(chǎn)出與效益四個(gè)維度對項目進(jìn)行了綜合評分，綜合評價(jià)結果80.79分，績(jì)效級別評價(jià)結論為“良”，具體情況見(jiàn)下表:

　　三、取得的主要成效

　�。ㄒ唬┉h(huán)衛作業(yè)標準提高，環(huán)衛指數排名有所提升

　　實(shí)施PPP模式以后，環(huán)衛作業(yè)標準和作業(yè)質(zhì)量有所提升。根據生態(tài)文明考核關(guān)于抑制道路揚塵的工作要求，在投入車(chē)輛和設備的基礎上，增加了沖洗、灑水作業(yè)車(chē)數量，實(shí)行“機械作業(yè)+人工作業(yè)+巡回檢查”24小時(shí)保潔模式。同時(shí)嚴格按道路等級、車(chē)道數量規范各道路作業(yè)任務(wù)量，增加市政道路沖洗、灑水作業(yè)頻次，環(huán)衛作業(yè)更加精細化，作業(yè)質(zhì)量更高。

　　20xx年-20xx年上半年寶安區環(huán)境衛生指數排名逐年上升1名。從各街道來(lái)看，實(shí)施PPP后比之前的環(huán)境衛生指數排名有一定程度的提升。5個(gè)街道的環(huán)境衛生指數綜合排名由實(shí)施PPP前的49.49名提升至實(shí)施后的41.07名。隨著(zhù)項目的持續運營(yíng)，項目范圍內的5個(gè)街道的環(huán)境衛生指數綜合排名41.07名，高于其他未納入環(huán)衛一體化項目的街道。

　�。ǘ�）引入優(yōu)質(zhì)社會(huì )資本，創(chuàng )新公共服務(wù)供給機制

　　項目撬動(dòng)社會(huì )資本參與公共服務(wù)供給，創(chuàng )新公共服務(wù)供給機制。本項目采用PPP模式，將道路清掃、垃圾清運和綠化管養等環(huán)衛工作整合為一個(gè)項目交予中標的社會(huì )資本，由政府代表方與社會(huì )資本合資成立的項目公司負責項目的投融資、建設、運營(yíng)、維護、管理及移交，政府方負責對項目實(shí)施進(jìn)行監督管理。一期和二期項目中標社會(huì )資本方均為全國行業(yè)內領(lǐng)先的環(huán)衛龍頭企業(yè)，在環(huán)衛作業(yè)的綜合實(shí)力、管理理念、專(zhuān)業(yè)技術(shù)等方面更具優(yōu)勢。

　　項目招標由一個(gè)街道多個(gè)標段變?yōu)閮傻饺齻�(gè)街道為一個(gè)標段，改變過(guò)去傳統的管理方法、作業(yè)模式。原各街道范圍內標段過(guò)多、規模較小，各小標段相互獨立，服務(wù)質(zhì)量參差不齊。20xx年實(shí)施環(huán)衛一體化后，以PPP模式整合各街道的小散標段，由兩家項目公司對區域內的環(huán)衛服務(wù)作業(yè)進(jìn)行統一管理，明確責任主體，避免多頭管理，防止作業(yè)界面推諉現象，降低政府監督管理的難度，減少接近合同期的企業(yè)履約缺位和服務(wù)質(zhì)量明顯波動(dòng)的風(fēng)險。

　�。ㄈ�）作業(yè)設備投入增加，環(huán)衛作業(yè)機械程度提高

　　一是增加了環(huán)衛作業(yè)車(chē)輛及設備的投入。一期項目購置環(huán)衛作業(yè)車(chē)輛827輛，各類(lèi)設備17157件，購置智能終端1544臺，總投資28289.02萬(wàn)元。二期項目購置環(huán)衛作業(yè)車(chē)輛874輛、各類(lèi)設備5788件，總投資35859.75萬(wàn)元。小型化、智能化和機械化設備投入，提高了環(huán)衛作業(yè)的機械化和精細化程度。與傳統燃油環(huán)衛車(chē)相比，項目公司投入的純電動(dòng)環(huán)衛作業(yè)車(chē)輛更加符合綠色低碳、循環(huán)發(fā)展的`要求。

　　二是增加了項目建設和運營(yíng)內容，一期項目在沙井和新橋街道范圍內建成三個(gè)環(huán)衛停車(chē)場(chǎng)，用于環(huán)衛車(chē)輛的充電、停放及管理。增加了城中村垃圾分類(lèi)設施建設及前段收運的運營(yíng)服務(wù)。將分類(lèi)收集、分類(lèi)清運納入環(huán)衛一體化，開(kāi)展分類(lèi)投放點(diǎn)“撤并改”，打造城中村沿街店鋪餐廚垃圾上門(mén)回收、商業(yè)街其他垃圾定時(shí)回收的收運模式。

　�。ㄋ模┙ㄔO智慧環(huán)衛平臺，強化項目監督考核機制

　　建立統一的環(huán)衛信息化管理系統，強化環(huán)衛作業(yè)過(guò)程和質(zhì)量的監督管理。智慧環(huán)衛平臺集成了清掃保潔全覆蓋精細化管理子系統、垃圾分類(lèi)收集處置全過(guò)程監管子系統和環(huán)衛質(zhì)量監管考評子系統等9大模塊。項目通過(guò)引入智慧環(huán)衛平臺，將GPS與人員、車(chē)輛一一匹配，實(shí)時(shí)監控環(huán)衛作業(yè)車(chē)輛軌跡及作業(yè)狀態(tài)、環(huán)衛作業(yè)人員的定位及作業(yè)狀況，發(fā)現違規操作，平臺及時(shí)發(fā)出預警通知。

　　完善績(jì)效考核制度體系，強化環(huán)衛一體化項目的監督管理。區城管局制定了一系列制度文件，包括《新橋和沙井街道環(huán)衛一體化PPP項目監管考核辦法（試行）》、《新橋和沙井街道環(huán)衛一體化PPP項目全生命周期績(jì)效評估實(shí)施方案》等，詳細地規定了績(jì)效考核流程和考核內容。各街道辦每月對項目公司服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行考核，服務(wù)費支付與績(jì)效考核結果掛鉤，激勵項目公司提高服務(wù)供給質(zhì)量和效率。

　　四、存在問(wèn)題及原因分析

　�。ㄒ唬┳鳂I(yè)質(zhì)量穩定性不足，效益有待進(jìn)一步提升

　　一是環(huán)境衛生指數排名有待提高。在全市74個(gè)街道中，5個(gè)街道環(huán)境衛生指數綜合排名由實(shí)施PPP模式前的49.49名提升至實(shí)施后的41.07名，尚處于中等水平，有待進(jìn)一步提高。另外，除沙井和福海街道外，新安街道近兩年環(huán)境衛生指數月平均排名有下降趨勢。新橋街道和福永街道20xx年6月-12月平均排名相比20xx年6月-12月下降也比較明顯。

　　二是環(huán)衛作業(yè)質(zhì)量有一定波動(dòng)。從20xx年各街道環(huán)境衛生指數及全市排名來(lái)看，除福永街道自6月份開(kāi)始逐漸上升，其余4個(gè)街道各月份的環(huán)境衛生指數均存在不同程度的波動(dòng)，并且各街道各月份的環(huán)境衛生指數全市排名也波動(dòng)明顯。

　　三是部分街道和服務(wù)內容考核扣分較多�，F場(chǎng)作業(yè)質(zhì)量每月均有相應的考核扣分情況，其中新橋和新安街道扣分較多。各項作業(yè)服務(wù)均有不同程度的扣分情況，其中道路清掃保潔扣分最多�？鄯贮c(diǎn)主要是道路散落垃圾、雜物、泥土和沙石，有亂張貼、亂涂寫(xiě)和亂刻畫(huà)，垃圾滿(mǎn)溢等。

　�。ǘ�）項目的建設進(jìn)度滯后，配置計劃未執行到位

　　一是硬件設施配置進(jìn)度及建設未達到計劃要求。根據《PPP項目合同》約定，自進(jìn)場(chǎng)之日起1年為項目建設及設備配置期，社會(huì )資本應于規定時(shí)間內完成項目停車(chē)場(chǎng)建設、智慧環(huán)衛平臺建設以及完成項目所需車(chē)輛、設備和人員的配置工作，并完成驗收。但實(shí)際建設過(guò)程中，項目車(chē)輛設備驗收、環(huán)衛停車(chē)場(chǎng)和智慧環(huán)衛平臺建設等工作滯后于PPP合同約定。

　　二是項目投資未完全按照配置計劃進(jìn)行。根據《關(guān)于請求審定新安、福永和福海街道環(huán)衛一體化PPP項目初始投資配置計劃的函》，二期項目公司于20xx年8月制定了3個(gè)街道的初始投資配置計劃，然而經(jīng)區城管局和街道辦組織驗收，項目公司階段性的實(shí)際投資金額并未完全按照提交的計劃進(jìn)行。而且二期項目公司未提交詳細的優(yōu)化作業(yè)方案，包括項目人員與車(chē)輛設備配備計劃，各項業(yè)務(wù)人員與設備配備說(shuō)明、作業(yè)標準等內容。

　　三是環(huán)衛作業(yè)人員配置不足。根據《沙井街道環(huán)衛一體化項目環(huán)衛作業(yè)人員和車(chē)輛設備優(yōu)化配置方案（截至20xx年11月30日業(yè)務(wù)）》，截至20xx年9月30日和11月30日已接管業(yè)務(wù)，計劃配置作業(yè)人員20xx人和20xx人，但是10月和11月實(shí)際投入作業(yè)人員1978人、1980人，12月投入作業(yè)人員20xx人，均未滿(mǎn)足配置計劃要求，二期項目各月份實(shí)際投入的作業(yè)人數也未滿(mǎn)足配置計劃。

　�。ㄈ�）個(gè)別事項與合同不符，履約行為規范性不足

　　一是未按照要求配置作業(yè)人員。根據《PPP項目合同》，運營(yíng)期內項目公司應確保環(huán)衛人員始終符合女性年齡18-55歲、男性年齡18-60歲的要求，為全體員工繳納社會(huì )保險。經(jīng)了解，項目公司有45%左右的員工未繳納社保，反映項目公司配置的作業(yè)人員超過(guò)年齡要求，且未按照規定為應繳納社保的全體員工繳納社保。

　　二是二期項目環(huán)衛作業(yè)人員基礎工資未達到合同要求。根據《PPP項目合同》約定，運營(yíng)期內，社會(huì )資本直接聘用的或作為用工單位管理的環(huán)衛工人基本工資不應低于當年度本市最低工資標準的130%。雖然環(huán)衛作業(yè)人員整體工資水平較實(shí)施PPP模式前有所提升，但二期項目公司環(huán)衛作業(yè)人員的基礎工資未達到上述合同要求。

　　三是項目公司作業(yè)管理規范性有待提高。評價(jià)小組實(shí)地調研發(fā)現，垃圾轉運站管理不夠規范。垃圾轉運站的作業(yè)臺賬的日期提前填寫(xiě)，垃圾轉運登記表交接雙方簽名處未見(jiàn)負責人簽名，內控管理存在不足，容易引發(fā)垃圾流通環(huán)節的風(fēng)險。

　�。ㄋ模┠曛蓄A算調整比較大，未能及時(shí)支付服務(wù)費

　　一期和二期PPP項目從20xx年3月和6月開(kāi)始試運營(yíng)，而各街道辦申請20xx年項目預算是基于原合同的中標總價(jià)，實(shí)施PPP模式后街道支出比原來(lái)預算（原合同）有所增加，年中申請追加預算指標，預算調整較大。另外，通常情況下，每個(gè)月的服務(wù)費應在下月進(jìn)行支付，但是實(shí)際各街道均有部分月份的服務(wù)費未能在下月及時(shí)支付。

　�。ㄎ澹┛�(jì)效指標設置不全面，不利于項目績(jì)效考核

　　寶安區環(huán)衛一體化項目績(jì)效目標表中針對項目年度目標設置了一般性數字化案件處理、新能源車(chē)利用率、深圳市環(huán)境衛生指數測評居民滿(mǎn)意度指數等績(jì)效指標。但指標設置與項目的產(chǎn)出和效益關(guān)聯(lián)不夠明確，未就項目全部建設和運營(yíng)內容及履約情況設置績(jì)效指標，不利于客觀(guān)全面地對項目績(jì)效實(shí)現情況進(jìn)行考核，進(jìn)而掌握項目的預期效果。

　　五、相關(guān)建議

　�。ㄒ唬�強化按績(jì)效付費的作用，提升項目整體效益水平

　　加強項目合同履約考核，強化按效付費作用。區城管局和各街道辦需強化運營(yíng)期考核，嚴格執行監管考核辦法，對項目公司的資金、設備、作業(yè)人員投入等履約情況進(jìn)行有效的考核。同時(shí)強化現場(chǎng)作業(yè)質(zhì)量的考核，按照現場(chǎng)作業(yè)質(zhì)量考核扣分標準，落實(shí)考核工作。服務(wù)費支付與項目合同執行、現場(chǎng)作業(yè)質(zhì)量、環(huán)境衛生指數等考核結果掛鉤，根據考評得分扣減相應的服務(wù)費，促進(jìn)項目公司提升履約質(zhì)量。

　　建議區城管局聯(lián)合各街道后續重點(diǎn)關(guān)注項目的成本效益，確定環(huán)境衛生指數排名目標，敦促項目公司穩定提升作業(yè)質(zhì)量，降低服務(wù)質(zhì)量的波動(dòng)；各參與主體要深入分析環(huán)境衛生指數扣分點(diǎn)及原因，關(guān)注實(shí)施PPP模式后排名提升不明顯的街道以及因項目公司履約不到位而導致的扣分等；強化監督管理工作的實(shí)效性，就各項監督考核工作反映出來(lái)的問(wèn)題，區城管局應敦促項目公司落實(shí)整改，并跟蹤整改效果。

　　項目公司要規范作業(yè)流程，穩定提升作業(yè)質(zhì)量。依托環(huán)衛作業(yè)機械化、車(chē)輛管理智能化、保障維修專(zhuān)業(yè)化等，合理規劃“人機結合”的機械化作業(yè)模式，制定詳細的優(yōu)化作業(yè)方案。落實(shí)環(huán)衛作業(yè)管理各項規定，對特殊時(shí)段和城中村等難點(diǎn)地段的環(huán)境衛生重點(diǎn)保潔，強化道路保潔等作業(yè)質(zhì)量。同時(shí)要高度重視環(huán)境衛生指數及日�？己私Y果，對檢查中發(fā)現的問(wèn)題立即進(jìn)行整改，落實(shí)整改措施。

　�。ǘ�）加強項目事前事中規劃，嚴格執行優(yōu)化作業(yè)方案

　　建議區城管局后續項目立項時(shí)，對涉及工程等項目建設內容進(jìn)行合理規劃。在制定方案時(shí)應與住建和國土等部門(mén)溝通，對項目的建設需求、建設地點(diǎn)以及環(huán)境影響有一定事前的規劃和評估，減少項目建設的滯后或項目建設內容的調整。項目公司應綜合考慮各方面因素，編寫(xiě)項目建設計劃書(shū)，明確項目施工、完工、竣工驗收等時(shí)間節點(diǎn)。項目設備配置、施工后，區城管局應及時(shí)對項目工程、設備采購等工作進(jìn)行驗收，對設備的更新維護重置情況進(jìn)行定期或不定期檢測。

　　就項目投資而言，項目公司需及時(shí)制定相關(guān)作業(yè)方案、配置計劃和投資計劃。并在實(shí)際情況發(fā)生變化時(shí)，及時(shí)更新優(yōu)化相關(guān)的作業(yè)配置。根據作業(yè)方案，合理確定車(chē)輛、設備、人員配置計劃。再根據配置計劃，及時(shí)更新投資計劃。作業(yè)方案、配置計劃和投資計劃經(jīng)街道辦和區城管局審定后要嚴格實(shí)施。

　　就環(huán)衛作業(yè)人員配置而言，項目公司需嚴格按照審定的配置方案等投入環(huán)衛作業(yè)人員。在配備的作業(yè)人員數量不足以保質(zhì)保量的完成作業(yè)任務(wù)時(shí)，應按實(shí)際需求無(wú)條件增加作業(yè)人員配置，合理安排人工清掃的作業(yè)人員，進(jìn)而保障環(huán)衛作業(yè)質(zhì)量。

　�。ㄈ�）嚴格履行合同相關(guān)規定，規范服務(wù)供給的全過(guò)程

　　項目公司需強化內部控制，嚴格履行合同各項約定。公司管理層和一線(xiàn)管理人員（保潔主管、班長(cháng)、車(chē)隊長(cháng)）應提高內部控制意識，嚴格按照合同條款約定提供各項運營(yíng)服務(wù)，規范項目管理，包括按照合同規定的年齡要求配備作業(yè)人員，優(yōu)化人員結構、為全體符合條件的員工繳納社保，按標準發(fā)放基本工資，保障員工權益、加強臺賬等環(huán)衛作業(yè)記錄的完整性和準確性等，進(jìn)一步規范履約行為，提高履約質(zhì)量。

　�。ㄋ模┨岣哳A算編制的精準性，按時(shí)支付相應的服務(wù)費

　　建議改變以往在清掃保潔經(jīng)費、垃圾清運經(jīng)費和道路綠化管養經(jīng)費三個(gè)項目列支環(huán)衛一體化項目服務(wù)費，調整為設置統一的環(huán)衛一體化PPP項目經(jīng)費，以便清晰掌握環(huán)衛一體化項目年度預算和支出情況。在預算編制的過(guò)程中，綜合考慮現有PPP項目合同的付費規定，年度內即將接管的業(yè)務(wù)、預算執行情況等多方面因素進(jìn)行預算編制，提高預算編制的精準性。在此基礎上，按照在下月支付上月服務(wù)費的通常做法，及時(shí)支付項目公司的服務(wù)費。

　�。ㄎ澹┖侠碓O置績(jì)效評價(jià)指標，提高績(jì)效自評工作質(zhì)量

　　在績(jì)效評價(jià)時(shí)，科學(xué)設置環(huán)衛一體化項目績(jì)效指標，全面反映預期投入、產(chǎn)出和效果，提高項目績(jì)效指標的質(zhì)量，并將績(jì)效目標作為判斷項目績(jì)效的重要依據。區城管局作為實(shí)施機構應在績(jì)效目標申報和績(jì)效自評時(shí)從項目建設和運營(yíng)內容完成情況、環(huán)境衛生指數，以及項目公司的人員、設備和資金投入、項目公司管理等方面設置績(jì)效指標和相應的目標值，以便全面反映項目績(jì)效。

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